Bankların öz resurslarına aşağıdakılar daxildir: Xülasə: Kommersiya banklarının resursları, onların formalaşması və tənzimlənməsi

Kommersiya banklarının resursları, onların formalaşması və tənzimlənməsi.

GİRİŞ
Kommersiya banklarının resursları onun sərəncamında olan və həyata keçirmək üçün istifadə olunan öz və borc vəsaitlərinin məcmusudur. aktiv əməliyyatlar. Bankların fəaliyyətinin miqyası onların malik olduğu resursların ümumi həcmindən, xüsusən də cəlb edilmiş resursların həcmindən asılıdır. passiv əməliyyatlar.
Passiv əməliyyatlar kommersiya banklarının fəaliyyətində mühüm rol oynayır, çünki banklar bazarda kredit resurslarını məhz onların köməyi ilə əldə edirlər. Passiv əməliyyatlar banklara artıq dövriyyədə olan vəsaitləri cəlb etməyə imkan verir, aktiv kredit əməliyyatları nəticəsində bank sistemi tərəfindən yeni resurslar yaradılır.
Hansı bankların formalaşmasından asılı olaraq kommersiya banklarının passiv əməliyyatlarının dörd forması mövcuddur müxtəlif qruplar kredit resursları. İlkin emissiyanın köməyi ilə qiymətli kağızlar kommersiya bankı fondların formalaşması və ya artırılması üçün bankın mənfəətindən ayırmalar isə bankın öz vəsaiti hesabına yaradılır; digər hüquqi şəxslərdən kreditlərin alınması və depozit əməliyyatları cəlb edilmiş və cəlb edilmiş vəsaitlərin formalaşmasına kömək edir.
Bu işin məqsədi bank resurslarının planlaşdırılması və tənzimlənməsi problemini təhlil etməkdir.
Qarşıya qoyulan məqsədə nail olmaq üçün aşağıdakı praktiki vəzifələr qarşıya qoyulmuşdur:
1. Bankın öz resurslarının mahiyyətini, strukturunu və funksiyalarını müəyyən edin, onların formalaşmasının əsas mənbələrini aşkar edin və istifadə istiqamətlərini nəzərdən keçirin.
2. Cəlb edilmiş bank resurslarının əsas formalarını təsvir edin, müxtəlif depozit növlərinin üstünlüklərini və mənfi cəhətlərini göstərin, Rusiya kommersiya banklarında mərkəzləşdirilmiş kreditləşmənin xüsusiyyətlərini araşdırın.
1. Kommersiya BANKLARININ ÖZ RESURSLARI
1.1.Bankın öz resurslarının mahiyyəti və onların funksiyaları
Bankın öz resursları bank kapitalı və ekvivalent maddələrdir. Rol və böyüklük kapital kommersiya banklarının digər fəaliyyət növləri ilə məşğul olan müəssisə və təşkilatlardan fərqlənən xüsusi xüsusiyyətləri vardır ki, banklar vəsaitə ümumi tələbatın 10%-dən az hissəsini öz kapitalları hesabına ödəyir. Adətən dövlət banklar üçün öz və borc vəsaitləri arasında nisbətin minimum sərhədini təyin edir. Bankın öz resurslarının olmasıdır zəruri şərt onun sabitliyi maliyyə bazarı. Bankın yaradılmasının ilkin mərhələsində öz vəsaitləri prioritet xərcləri ödəyir, onlar olmadan bank öz fəaliyyətinə başlaya bilməz. Gələcəkdə banklar öz resursları hesabına azaltmaq üçün lazım olan ehtiyatları yaradırlar kredit riskləri bundan əlavə, öz resursları uzunmüddətli aktivlərə investisiya qoyuluşunun əsas mənbəyidir. Paylaşmaq öz vəsaitləri bankın ümumi öhdəliklərinin 12%-dən 20%-ə qədərini təşkil edir.

Kapital üç funksiyanı yerinə yetirir: qoruyucu, əməliyyat və tənzimləyici. Qoruyucu funksiya depozitorların və kreditorların müdafiəsi deməkdir, yəni. bankın itkisi və ya müflis olması halında onlara kompensasiyaların ödənilməsinin mümkünlüyü; yaradılmış ehtiyatlar hesabına ödəmə qabiliyyətini saxlamaq; zərər təhlükəsindən asılı olmayaraq bankın fəaliyyətinin davam etdirilməsi. Bu əsas funksiyasıöz kapitalı.
Əməliyyat funksiyası - təminat maliyyə əsası bankın fəaliyyəti - ikinci dərəcəlidir, çünki. aktiv əməliyyatlar üçün əsas resurslar cəlb olunmuş vəsaitlərdir. Bu funksiyada bankın öz kapitalı aktiv əməliyyatların artması üçün adekvat baza təmin edir, yəni. bankın tapşırıqlarına uyğun olaraq bank əməliyyatlarının həcmini və xarakterini saxlayır.
Səhm kapitalının tənzimləyici funksiyası yalnız cəmiyyətin bankların uğurlu fəaliyyətində xüsusi marağı ilə, habelə mərkəzi banklara kommersiya banklarının və digər kredit təşkilatlarının fəaliyyətinə nəzarəti həyata keçirməyə imkan verən qanun və qaydalarla əlaqələndirilir. Bu qaydalar bank lisenziyasının alınması üçün tələb olunan minimum nizamnamə kapitalına riayət olunmasını tələb edir; borcalana düşən maksimum kredit məbləği (risk).
1.2.Bankın öz vəsaitlərinin strukturu, onların formalaşması və istifadəsi
Bankın öz vəsaitləri bankın iqtisadi müstəqilliyini və fəaliyyətinin sabitliyini təmin edən müxtəlif təyinatlı vəsaitlər məcmusudur.
Öz vəsaitlərinə aşağıdakılar daxildir:
- nizamnamə fondu ( səhm kapitalı banka),
- ehtiyat fondu;
- bankın xüsusi vəsaitləri;
- əsas vəsaitlərin köhnəlməsi;
- iqtisadi həvəsləndirmə fondları;
- bankın mənfəətdən istehsal və sosial inkişafa ayırdığı vəsaitlər;
- yenidən qiymətləndirmə fondu valyuta fondları,
- cari ilin və əvvəlki illərin mənfəəti;
- ayrı-ayrı bank əməliyyatlarının risklərini ödəmək üçün yaradılmış ehtiyat fondları.
Bankın öz vəsaitlərinin əsas elementi nizamnamə fondudur (nizamnamə kapitalı). Nizamnamə kapitalı (fond) kapitalın təşkilati-hüquqi formasıdır ki, onun miqdarı bankın yaradılması haqqında təsis müqaviləsi ilə müəyyən edilir və bankın Nizamnaməsi ilə müəyyən edilir. Nizamnamə kapitalı səhmlərin buraxılması yolu ilə yaradılır ( səhmdar banklar) və ya pay töhfələrinin köçürülməsi (pay bankları).
Bankların sabitliyini təmin etmək üçün Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı yeni yaranan kredit təşkilatları üçün nizamnamə kapitalının minimum məbləğini 5,0 milyon EKY ekvivalentində müəyyən etmişdir.
Bankın nizamnamə kapitalı balansın öhdəliklər hissəsində əks etdirilir və pul vəsaitləri, maddi və qeyri-maddi aktivlər, xarici valyuta və üçüncü şəxslər tərəfindən buraxılmış və bazar kotirovkasına malik qiymətli kağızlar hesabına formalaşır. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 21 fevral 1994-cü il tarixli 47-94 nömrəli teleqramına uyğun olaraq, pay maddi aktivlər v ümumi miqdar kommersiya banklarının nizamnamə kapitalı onların fəaliyyətinin ilk iki ilində 20%-dən çox olmamalıdır. Sonradan, binaların dəyəri istisna olmaqla, maddi aktivlərin payı 10% -dən çox olmamalıdır. qeyri-maddi aktivlər- bir %. Maddi və qeyri-maddi aktivlər nizamnamə kapitalının ödənişi kimi həyata keçirilərkən nəzərə alınmalıdır ki, yalnız qanunla və lisenziya ilə müəyyən edilmiş bankın bilavasitə fəaliyyətində istifadə oluna bilən aktivlər qəbul edilir. Bundan əlavə, bu aktivlərin qiymətləndirilməsi bankın səhmdarlarının (səhmdarlarının) yığıncağının protokolu ilə təsdiq edilməlidir.

Əgər kommersiya bankı səhm kimi yaradılır, sonra yeni iştirakçıların qəbulu bankın səhmdarlarının əksəriyyətinin razılığı ilə həyata keçirilir və kapital artımı aşağıdakı kimi həyata keçirilir. əlavə töhfələr səhmdarlar.
Səhmdar bankının nizamnamə kapitalı səhmlərin buraxılması yolu ilə formalaşır və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 fevral 1994-cü il tarixli N 8 "Kommersiya bankları tərəfindən qiymətli kağızların buraxılması və qeydiyyatı qaydaları haqqında" Təlimatı ilə tənzimlənir. ərazi Rusiya Federasiyası".
Nizamnamə kapitalını artırmaq üçün fəaliyyət göstərən kommersiya bankları aşağıdakıları göndərə bilər:
- dəyəri kapitalın ödənilmiş məbləğinin 10 faizindən artıq olduqda, bankın ehtiyat fondundan vəsait;
- xüsusi fondların vəsaitləri;
- iqtisadi həvəsləndirmə fondlarının ilin sonuna istifadə olunmamış vəsaitləri;
- bankın iqtisadi həvəsləndirmə fondlarının vəsaitləri hesabına bankın istehsal və sosial inkişafına yönəldilmiş vəsaiti hesabına əldə etdiyi, mənfəət vergisi və digər icbari ödənişlər ödənildikdən sonra əmək kollektivinin üzvləri arasında müəyyən edilmiş qaydada bölünmüş əsas vəsaitlər;
- hesabat ilinin sonuna kredit qalığının 50 faizi həcmində öz vəsaitlərinin valyuta hissəsinin yenidən qiymətləndirilməsindən əldə edilən vəsait;
- bankın səhmdarlarına hesablanmış, lakin ödənilməmiş dividendlər;
- sonda bölüşdürülməmiş mənfəət əvvəlki il.
Səhmdar banklar yeni buraxılmış səhmlərin ödənişinə öz buraxılış şərtlərinə və qüvvədə olan qanunvericiliyə uyğun olaraq buraxılmış konvertasiya olunan istiqrazları və digər qiymətli kağızları qəbul edə bilərlər.
Azaltmaq nizamnamə fondu səhmdar bankın səhmdarlarının yığıncağının qərarı ilə səhmləri geri almaq və bank qanunla müəyyən edilmiş prosedurları yerinə yetirdikdən sonra ləğv etməklə həyata keçirilir.
Bankın ehtiyat kapitalı nizamnamə kapitalının ödənilmiş məbləğinin 25%-i həcmində vergi tutulmamış mənfəətdən yaradılır. Ehtiyat fondunun yaradılmasında məqsəd bankın əsas fəaliyyət növündən irəli gələn və bunun üçün xüsusi ehtiyatlar formalaşmayan ümumi riskləri ödəməkdən ibarətdir. Bundan əlavə bank tərəfindən buraxılmış istiqrazların kifayət etmədiyi halda faizlərin ödənilməsində də istifadə oluna bilər cari mənfəət və bankın nizamnamə kapitalını artırmaq. Kapitalın adekvatlıq əmsalları hesablanarkən Ehtiyat kapital, qanunla yaradılmış, beynəlxalq təcrübə I dərəcəli kapitala aiddir, yəni. əsas kapitala.
Bankın xüsusi fondlarına aşağıdakılar daxildir:
“Bankın əlavə öz vəsaiti” - səhmlərin ilk sahiblərinə satışından bankın nominal dəyərindən (təsisçinin mənfəətindən) artıq aldığı vəsaitlər.
Xüsusi vəsaitlərə Rusiya Hökumətinin qərarları ilə bankın əsas vəsaitlərinin yenidən qiymətləndirilməsi nəticəsində əldə edilmiş və “Xüsusi fondlar” balans hesabının ayrıca şəxsi hesabında uçota alınan vəsaitlər də daxildir. Bu vəsaitlər köhnəlmə tam hesablanmamış köhnəlmiş əsas vəsaitlər üzrə əlavə amortizasiyanın hesablanmasına, habelə nizamnamə kapitalının artırılmasına yönəldilə bilər.
Xüsusi fondların üçüncü növü “Azqiymətli və köhnəlmiş əşyaların köhnəlməsi”dir, bu balansda da nəzərə alınır.
Kommersiya bankları bütün növ əsas vəsaitlər üzrə amortizasiya ayırmaları hesabına “Əsas vəsaitlərin köhnəlməsi” fondunu təşkil edirlər. Amortizasiya faizlə hesablanır kitab dəyəri təsdiq edilmiş standartlara uyğun olaraq. Eyni zamanda, köhnəlmə əsas vəsaitlərin aktiv hissəsinə hesablanır normativ termin xidmət və ya onların ilkin dəyərinin tam olaraq bankın xərclərinə aid edildiyi dövr. Əsas vəsaitlərin qeyri-aktiv hissəsi üçün onların xidmət göstərdiyi bütün dövr ərzində amortizasiya hesablanır. Bu fondun resursları bankın kapitalına daxil edilmir.

İqtisadi həvəsləndirmə fondları bankın vergidən sonrakı mənfəətindən yaradılır. Bu vəsaitlərin formalaşdırılması qaydası bankın səhmdarlarının ümumi yığıncağı tərəfindən müəyyən edilir və bankın sərəncamında qalan mənfəətin istifadəsi haqqında Əsasnamədə müəyyən edilə bilər. Bu Qayda yaradılacaq fondların növlərini və nisbətlərini, yəni. faiz ifadəsində hər bir fondun payı, habelə dividendlərin ödənilməsinə yönəldilmiş mənfəətin payı müəyyən edilir. Maddi həvəsləndirmə fondunun vəsaitləri mükafatların ödənilməsinə, bank işçilərinin səhmlərinin alınmasına və analoji xarakterli digər məqsədlər üçün istifadə olunur.
2. Kommersiya BANKLARINDAN CƏLB EDİLƏN VAQTLAR
2.1. Depozitlər və onların növləri
Bankların cəlb edilmiş vəsaitləri aktiv əməliyyatların həyata keçirilməsi üçün maliyyə resurslarına, ilk növbədə kreditə olan ümumi tələbatın 90%-dən çoxunu ödəyir. Bunlar depozitlər (depozitlər), həmçinin çek və müxbir hesablardır. Onların rolu müstəsna dərəcədə böyükdür. Qanuni və müvəqqəti sərbəst vəsaitlərin səfərbər edilməsi şəxslər kredit resursları bazarında kommersiya bankları onların köməyi ilə milli iqtisadiyyatın əlavə vəsaitə olan tələbatını ödəyir dövriyyə kapitalı, pulun kapitala çevrilməsinə töhfə vermək, əhalinin istehlak kreditinə olan tələbatını təmin etmək.
Yığılmış vəsaitlərin əsas hissəsini tələb olunan depozitlər, müddətli depozitlər və əmanət depozitləri ayıran depozitlər təşkil edir.
Tələbli əmanətlər ən likviddir, onları tələb etdikdə əmanətçilər geri ala bilərlər. Cari hesabın sahibi bankdan bir çek kitabçası alır, ona görə o, təkcə özü pul ala bilməz, həm də agentləri ödəyə bilər. iqtisadi əlaqələr.
Tələbsiz depozit hesabının xüsusiyyətləri aşağıdakılardır:
-bu hesaba pul məhdudiyyətsiz olaraq həm hissə-hissə, həm də tam olaraq qoyulur və ya götürülür;
- Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada bu hesabdan nağd pulun götürülməsinə icazə verilir;
- depozitlər üzrə tələb edildikdə, bank Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında minimum ehtiyatı müddətli depozitlərə nisbətən daha böyük nisbətdə saxlamağa borcludur.
Tələbsiz əmanətlərin əsas çatışmazlıqları aşağıdakılardır:
a) sahibləri üçün - hesab üzrə faizlərin ödənilməməsi;
b) bank üçün - likvidliyi saxlamaq üçün daha yüksək əməliyyat ehtiyatına malik olmaq zərurəti.
İstehsalın vəsaitləri və sosial inkişaf bank binasının alınmasına və tikintisinə, bank işçiləri üçün mənzil alınması üçün avadanlıqların alınmasına və s.
Bankın xalis mənfəətindən yaranan digər vəsaitlər bankın sərəncamında qalan mənfəətin bölüşdürülməsi haqqında Əsasnamədə nəzərdə tutulmuş təyinatına uyğun istifadə olunur. İqtisadi həvəsləndirmə fondlarının ilin sonuna istifadə olunmamış qalıqları nizamnamə kapitalının artırılmasına yönəldilə bilər.
Bankın öz vəsaitlərinə xarici valyutanın yenidən qiymətləndirilməsindən əldə olunan vəsaitlər də daxildir. İlin sonuna bankın valyuta mövqeyi üzrə müsbət məzənnə fərqləri şəklində olan nağd pul vəsaitləri bankın gəlirlərinə, mənfi məzənnə olduqda isə onlar daxil edilir. əməliyyat xərcləri və bununla da bankın öz vəsaitlərini ya artırır, ya da azaldır.
Fərdi əməliyyatlar üzrə riskləri azaltmaq üçün kommersiya bankları müvafiq ehtiyat fondları yaratmaq hüququna malikdirlər. Beləliklə, 1994-cü il yanvarın 1-dən bütün kommersiya bankları kredit risklərini ödəmək üçün ehtiyatlar yaratmalıdırlar. Bankların kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyatların yaradılması ilə bağlı xərcləri bank tərəfindən göstərilən xidmətlərin dəyərinə aid edilir.
Kommersiya bankları qiymətli kağızlara investisiyaları təmin etmək üçün də ehtiyatlar yaradırlar. Ehtiyatlar bankın səhmdar cəmiyyətlərinin səhmlərinə, qeyri-dövlət borc öhdəliklərinə və digər qiymətli kağızlara investisiyalarına mütənasib olaraq yaradılır. xüsusi sifariş Mərkəzi Bank Rusiya Federasiyası. Yaradılan ehtiyatların həcmi bazar kotirovkası olan qiymətli kağızlar və bazar kotirovkası olmayan qiymətli kağızlar üçün ayrıca müəyyən edilir. Bu qiymətli kağızların amortizasiyası üzrə ehtiyatlar vergi tutulduqdan sonra bankın mənfəətindən yaradılır.

Kredit risklərinin və qiymətli kağızların amortizasiyasının ödənilməsi üçün yaradılmış ehtiyatlar bankın öz vəsaitlərini artırır, onun ödəmə qabiliyyətini və etibarlılığını təmin etmək üçün şərait yaradır, lakin kapitala daxil edilmir.
Müddətli əmanətlər bankın müştəriləri tərəfindən müəyyən müddətə qoyulan əmanətlərdir və onlara daha yüksək faiz ödənilir. Harada maraq dərəcəsiəmanətin məbləğindən və müddətindən asılıdır. Müddətli depozitlərin növlərindən biri müəyyən müddətə vəsait cəlb etmək üçün nəzərdə tutulmuş depozit sertifikatlarıdır. Onlar ilk dəfə 1961-ci ildə təqdim edildi. ABŞ-da First National City Bank (indiki Citi Bank). Hesab sahiblərinə onların ödənilmə müddətini və faiz dərəcəsini göstərən xüsusi nominal sertifikatlar (sertifikatlar) verilir.
Depozit sertifikatları - bu, bankda onun məcburi geri alınması müddətini və məbləğini göstərən kifayət qədər böyük məbləğdə (Qərb banklarının təcrübəsində ən azı 50 min ABŞ dolları) banka əmanət qoyulmasının sübutudur. eyni zamanda ödənilən müəyyən müavinətdən.
Tələbsiz depozitlərdən fərqli olaraq müddətli depozitlər depozitlər aydın müəyyən edilmiş müddətə malikdir, sahiblərinə onlar üzrə sabit faiz ödənilir və bir qayda olaraq, əmanətlərin vaxtından əvvəl çıxarılması ilə bağlı məhdudiyyətlər var. üçün Pul müddətli depozit hesablarında saxlandıqda, tələb olunan depozitlərə nisbətən daha aşağı məcburi ehtiyat norması müəyyən edilir.
Müddətli depozit hesablarının müştəri üçün üstünlüyü əldə etməkdir yüksək faiz bank üçün isə daha kiçik əməliyyat ehtiyatı ilə likvidliyi saxlamaq imkanı.
Müddətli depozit hesablarının müştərilər üçün dezavantajı aşağı likvidlik və müddətli depozit hesablarındakı vəsaitlərdən hesablaşmalar və cari ödənişlər, habelə nağd pul çıxarmaq üçün istifadə edilə bilməməsidir. Bank üçün dezavantaj depozitlər üzrə artan faizlərin ödənilməsi və bununla da marjanın azaldılması zərurətidir.
Bankların resurslarında əhalinin əmanət əmanətləri, xüsusən də məqsədli depozitlər mühüm rol oynayır. Onlar tam və ya qismən depozitə verilir və geri alınır və emissiya ilə təsdiqlənir əmanət kitabı.
Banklar məqsədli əmanətləri qəbul edir, ödənişi bayramlar, ad günləri, “Yeni il əmanətləri” də tətbiq olunur - bank qəbul etdiyi il ərzində kiçik depozitlər Yeni ili qarşılamaq üçün və ilin sonunda bank əmanətçilərə pul verir, istəyənlər isə növbəti yeni ilə qədər pul yığa bilər. Bu əmanətlər iqtisadi cəhətdən sadə vətəndaşlar arasında çox populyardır inkişaf etmiş ölkələr.
Əmanət depozitləri banklar üçün faydalıdır, çünki onlar adətən daşıyırlar uzun müddətli və buna görə də uzunmüddətli investisiya mənbəyi kimi xidmət edə bilər. Onların mənfi cəhəti bu əmanətlərin müxtəlif amillərə (siyasi, iqtisadi, psixoloji) məruz qalmasıdır ki, bu da həmin depozitlərdən vəsaitlərin sürətlə xaricə çıxması və bank likvidliyinin itirilməsi təhlükəsini artırır.
Banklar üçün ən cəlbedicisi bankların likvid mövqelərini gücləndirən müddətli depozitlərdir.
2.2.Depozitsiz cəlb edilmiş vəsaitlər. CBR kreditləri
Resursların cəlb edilməsinin qeyri-depozit mənbələrinə aşağıdakılar daxildir: kreditlərin alınması banklararası bazar; qiymətli kağızların geri alınması ilə satışı haqqında müqavilələr; veksellərin uçotu və Mərkəzi Bankdan kreditlərin alınması; bank akseptlərinin satışı; kommersiya kağızının buraxılması; avrodollar bazarında kreditlərin alınması; kapital notlarının və istiqrazlarının buraxılışı.

Olma şəraitində bank sistemi Rusiyada bu resursların cəlb edilməsi mənbələrinin əksəriyyəti inkişaf etdirilməmişdir. Rusiya bankları əsasən banklararası kreditlərdən və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kreditlərindən istifadə edirlər.
Banklararası kreditlər bank resurslarının mühüm mənbəyidir; digər banklardan kreditlər. Banklararası kreditlər bazarında vəsaitlər Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında müxbir hesablarda satılır və alınır. Kommersiya bankları Mərkəzi Bankdan veksellərin yenidən hesablanması və yenidən girov qoyulması, yenidən maliyyələşdirmə və lombard kreditləri şəklində kreditlər alırlar.

Kommersiya bankının resursları və onlardan istifadə

Banklar öz kommersiya fəaliyyəti müəyyən miqdarda pula malik olmalıdır. Bankların fəaliyyətinin səciyyəvi cəhəti ondan ibarətdir ki, onlar bir tərəfdən müxtəlif mənbələrdən müvəqqəti boş vəsaitləri cəlb edir, digər tərəfdən isə onları yerləşdirərək, müəssisələrin, təşkilatların və ehtiyacı olan əhalinin ehtiyaclarını ödəyir. əvəzli və ödənişli əsaslarla əlavə resurslar.

Bank resursları - bankların sərəncamında olan və onların kredit və digər aktiv əməliyyatlar üçün istifadə etdikləri vəsaitlər məcmusudur. “Bank resursları” anlayışı ilə “kredit resursları” anlayışını bir-birindən fərqləndirmək lazımdır. İkinci anlayış daha dardır, çünki o, bank resurslarının yalnız kredit qoyuluşları üçün istifadə etdiyi hissəsini müəyyən edir.

Bank resurslarının mənbələri bankların passiv əməliyyatları nəticəsində formalaşır. Kommersiya banklarının passiv əməliyyatlarının aşağıdakı əsas qrupları fərqləndirilir:

Öz buraxılışlı səhm və borc qiymətli kağızlarının ilkin yerləşdirilməsi;
- bank vəsaitlərinin formalaşması və artırılması;
- depozit əməliyyatları;
- digər hüquqi şəxslərdən alınan kreditlər və kreditlər;
- digər əməliyyatlar.

Kommersiya bankı müəyyən passiv əməliyyatlar həyata keçirdikdə o, yaradır müxtəlif növlər resurslar: öz və borc götürülmüş.

Kommersiya bankının öz vəsaiti onun formalaşdırdığı vəsaitdən və bankın öz fəaliyyəti nəticəsində əldə etdiyi mənfəətdən ibarətdir. cari il və son illərdə. Bankın vəsaitləri onun öz vəsaitlərinin əsasını təşkil edir. Onların hər birinin müəyyən bir məqsədi var. Onların yaranma qaydası və mənbələri də müxtəlifdir.

18.1-ci bənddə qeyd edildiyi kimi, bank işinin təşkilində başlanğıc nöqtə kommersiya bankları tərəfindən nizamnamə fondunun (kapitalının) formalaşdırılmasıdır. onun qanunvericiliklə müəyyən edilmiş miqdarda yaradılmasına - tələb olunan şərt kimi bank qeydiyyatı hüquqi şəxs. Bankın təşkilati-hüquqi formasından asılı olmayaraq, onun nizamnamə fondu tamamilə iştirakçıların - hüquqi və fiziki şəxslərin töhfələri hesabına formalaşır. Nizamnamə fonduna daxil olan vəsaitlər yeni yaradılmış bankın təsərrüfat və kommersiya fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün ilkin kapitalı təmsil edir və kredit təşkilatının bütün fəaliyyəti dövründə onun mövcudluğunun iqtisadi əsasını təşkil edir.

Kommersiya bankları nizamnamə fondundan başqa bir sıra xüsusi təyinatlı fondlar (məsələn, ehtiyat fondu, bankın inkişaf fondu və s.) formalaşdırır ki, onların yaradılması və doldurulması mənbələri bankın mənfəətidir. Bank vəsaitlərini ayrı bir qrup kimi ayırmaq olar, onların formalaşması müxtəlif xarici iqtisadi amillərlə bağlıdır. Bunlar yenidən qiymətləndirmə fondları adlanan vəsaitlərdir.

Bankın vəsaitlərində xüsusi qrup əsas vəsaitlərin köhnəlməsi nəticəsində yığılan vəsaitlərdir.

Bankın öz vəsaitlərinə bir sıra digər elementlər daxildir:

Bankın mənfəəti hesabına yaradılmış risklər və ödənişlər üzrə ehtiyatlar;
- ilkin yerləşdirilmiş səhmlərin nominal dəyərindən artıq qiymətə satılması nəticəsində yaranan emissiya fərqləri;
- hesabat ilinin və əvvəlki illərin yenidən bölüşdürülmüş mənfəəti.

“Öz vəsaitləri” və “bankın öz kapitalı” anlayışlarını bir-birindən fərqləndirmək lazımdır. Əgər birinci anlayış ümumiləşdirilmişdirsə, o cümlədən bankın bütün öhdəlikləri onun icrası zamanı formalaşır daxili fəaliyyətlər, onda bankın öz kapitalı hesablanmış dəyərdir. O, öz vəsaitlərinin müəyyən maddələrinə əlavə olaraq, və daxil ola bilər müəyyən növlər iştirak edir. Belə fondlara misal olaraq subordinasiyalı kredit verilə bilər. Onun öz vəsaitlərinə bərabərləşdirilməsinin mümkünlüyü konkret tələblərlə bağlıdır ki bu kredit uyğun olmalıdır. Məsələn:
- kifayət qədər uzun müddətə cəlb olunma müddəti (ən azı beş il);
- kreditorun müqavilədə əvvəllər nəzərdə tutulmuş ödəmə şərtlərini tələb etmək imkanının olmaması;
- borcun əsas məbləğinin yalnız müqavilə müddəti bitdikdən sonra ödənilməsi.

İqtisadi məzmununa görə əmanətləri bir neçə qrupa bölmək olar:

Poste restante;
- təcili;
- əmanət depozitləri.

Bütün tələbli depozitlərin əsas xüsusiyyəti onların sahiblərinin bu vəsaitlərdən əvvəlcədən xəbərdarlıq etmədən istifadə etmək qabiliyyətidir: onların hesabına ödənişlər və köçürmələr həyata keçirmək, onların bir hissəsini qanunla icazə verilən məqsədlər üçün istifadə üçün nağd pul formasında almaq, əmanət və hətta onları tamamilə geri götürün.

Banklar üçün bu növ əmanətlərin əsas narahatlığı onların eyni vaxtda çıxarılmasının kifayət qədər yüksək riski və saxlama ehtiyacı ilə bağlıdır. böyük ehtiyat bu cür öhdəlikləri ödəmək üçün vəsait.

Depozit resurslarının ən sabit hissəsini müddətli depozitlər və əmanət depozitləri təşkil edir. Müddətli depozitlər müəyyən müddətə banka qoyulan vəsaitlərdir. Bəzi hallarda kommersiya bankları depozit və əmanət sertifikatları ilə müddətli depozitlərin verilməsinə əl atırlar.

Likvidliyini idarə etmək baxımından müddətli depozitlər bank üçün ən məqbuldur, çünki bu vəsaitlərin sahibləri tərəfindən geri alınması yalnız razılaşdırılmış şərtlər başa çatdıqdan sonra gözlənilir.

Kommersiya banklarının pul bazarında öz borc öhdəliklərini (vekselləri, istiqrazlarını, bank sertifikatlarını) satması və ya başqa banklardan kreditlər götürməsi yolu ilə formalaşdırdıqları vəsaitlər qeyri-depozit (borc) vəsaitlər hesab edilir. kredit təşkilatları, o cümlədən mərkəzi bankdan. Qeyri-depozit mənbələri bank vəsaitləri depozitlərdən fərqli olaraq, onlar şəxsi deyil və konkret bank müştəriləri ilə əlaqəli deyil. Onlar bazarda, çox vaxt auksion əsasında alınır. Belə resursların cəlb edilməsinin səbəbləri banklararası hesablaşmaları başa çatdırmaq üçün müxbir hesabdakı vəsait qalığının artırılması və bankın likvidliyinin operativ tənzimlənməsi zərurəti ola bilər. Banklararası bazarda resursların alınması da onların mümkünlüyü ilə əlaqələndirilə bilər səmərəli istifadə konkret məqsədyönlü proqramlar üçün və bəzən bu yolla resursların çatışmayan hissəsi bankın ən əhəmiyyətli müştərilərinin ehtiyaclarını ödəmək üçün səfərbər edilir.

Bank resurslarının strukturu dedikdə, müxtəlif növ bank resurslarının onların ümumi həcmində paylarının nisbəti başa düşülür. Resursların strukturuna müxtəlif amillər təsir edir:

Kredit kapitalı bazarının vəziyyəti;
- bankın xarici valyuta və fiziki şəxslərin vəsaitləri ilə əməliyyatlar həyata keçirmək hüququ verən müvafiq lisenziyalara malik olması;
- bankın öz və borc vəsaitlərinin həcminin asılı olduğu fəaliyyət müddəti;
- cəlb edilmiş vəsaitlərin tədarükçüsü olan müştərilərin tərkibi;
- bankın növü (ixtisaslaşdırılmış və ya universal) və s.

Vəsaitlərin toplanması, yerləşdirilməsi ilə bilavasitə əlaqədar olaraq bu vəsaitlərin mənbələrinin həcminin və müvafiq strukturunun müəyyən edilməsi ilə bağlı fəaliyyət olan resursların və kommersiya banklarının idarə edilməsi xüsusi diqqətə layiqdir.

Banklar öz və borc vəsaitlərindən istifadə edərkən ən vacib vəzifə eyni zamanda bank aktivlərinin maksimum gəlirliliyini və məqbul likvidlik səviyyəsini təmin etməkdir. Gəlirlərin əsas həcmi banklara kredit qoyuluşları, qiymətli kağızlara investisiyalar və investisiyalar hesabına təmin edilir; bankın ümumi likvidliyi resursları yüksək likvidli aktivlərə yerləşdirməklə təmin edilir: kassada olan pul vəsaitləri mərkəzi bankda və digər kommersiya banklarında müxbir hesablarda. Resursların müəyyən hissəsi banklar tərəfindən əsas vəsaitlərin və qeyri-maddi aktivlərin əldə edilməsi üçün istifadə olunur. Bu cür aktivlər qeyri-likvid və gəlir gətirməyən aktivlər kimi xarakterizə olunur, lakin hər hansı digər təsərrüfat subyekti kimi bankın normal fəaliyyətini təmin etmək üçün zəruridir.

Əhəmiyyətli rol bank resurslarının idarə edilməsində kommersiya banklarına aiddir, lakin bank resurslarının ölçüsündə və strukturunda dəyişiklik göstəricilərin dinamikasına təsir göstərdiyindən pul kütləsi, kommersiya banklarının resurs bazasının mərkəzləşdirilmiş qaydada tənzimlənməsi də həyata keçirilməlidir.

Kommersiya banklarının resurs bazasının tənzimlənməsi mərkəzi bankın bilavasitə vəzifəsi deyildir. pul siyasəti Belarus Respublikasının Milli Bankı pul-kredit tənzimlənməsinin müxtəlif üsullarını həyata keçirməklə kommersiya banklarının resurslarının həcminə birbaşa və ya dolayı təsir göstərə bilər.

Ümumiyyətlə, tənzimləyici tədbirlərə ehtiyac Milli Bank Belarusiya Respublikası kommersiya banklarının resurs bazasında bütün bank sisteminin təhlükəsizliyini və likvidliyini təmin etmək tələblərindən irəli gəlir.

Kommersiya bankları tərəfindən həyata keçirilən resursların idarə edilməsinin əsas məqsədləri bunlardır:

Bankın öz likvidliyinin saxlanması;
- müştərilərin kredit qoyuluşlarına tələbatının ödənilməsi;
- səhmdarları qane edən məbləğdə divident ödəmək və bankın inkişafı üçün kifayət qədər mənfəət əldə etmək.

Kommersiya bankının resurslarının idarə edilməsinin mühüm elementi onun öhdəliklərinin idarə edilməsidir. O, bir qayda olaraq, konkret bank üçün bank resurslarının mənbələrinin optimal strukturunun müəyyən edilməsindən ibarətdir.

Kommersiya bankının resurslarının idarə edilməsi prosesində həll olunan vəzifələrdən biri onların cəlb edilməsi ilə bağlı xərclərin əvəzini ödəyən və eyni zamanda Azərbaycan Respublikası Milli Bankının likvidlik tələblərini yerinə yetirməklə banka mənfəət gətirən səmərəli yerləşdirilməsidir. Belarusiya. Bu, passiv əməliyyatların aktivlərlə sıx əlaqəsi sayəsində əldə edilir. Bank sərəncamında olan resursların ölçüsü və xarakterinin kredit qoyuluşlarının, habelə digər aktivlərə qoyuluşların istiqamətləri və şərtlərinə kəmiyyət və keyfiyyətcə uyğunluğunu təmin etməlidir.

Bank resurslarının idarə edilməsi kifayət qədər mürəkkəb prosesdir və likvidlik, gəlirlilik, gəlirlilik və ümumi maliyyə vəziyyəti kommersiya bankı.

NƏTİCƏ
Kommersiya bankları üçün əsas resurslar mənbəyi borc vəsaitləridir ki, bu da bütün bank resurslarının təxminən 88%-ni təşkil edir. Bankların öz resurslarının payı 12% təşkil edir ki, bu da ümumilikdə dünya bank təcrübəsində mövcud struktura uyğundur.
Bankın öz vəsaitlərinin strukturu keyfiyyət baxımından heterojendir və aktivlərin keyfiyyətindən, öz mənfəətindən istifadədən, bankın iqtisadi dayanıqlığın təmin edilməsi siyasətindən asılı olaraq il ərzində dəyişir. Bankın öz vəsaitlərinin bir hissəsi kimi onların yarısı öz təyinatlı və müxtəlif formalaşma mənbələri olan vəsaitlərin payına düşür. Öz vəsaitlərinin ikinci yarısı cari ilin mənfəətidir.

ƏDƏBİYYAT
1. Antonov N.G., Pessel M.A. Pul, kredit, banklar. - M.: Finstatinform, 1995.
2. Bank işi. Dərslik / red. Lavrushina O.I. - M.: Maliyyə və statistika, 2000.
3. Pul və kreditin ümumi nəzəriyyəsi: Dərslik / Red. E.F. Jukov. - M.: Banklar və birjalar, UNITI, 1995.
4. Usoskin V.M. Müasir kommersiya bankı: idarəetmə və əməliyyatlar. -M.: IPC "Vazar-Ferro", 1994.
5. Maliyyə və İqtisadi lüğət / Ed. M.G. Nəzərova - M.: Finstatinform, 1995.

1. Sberbank of Russia hansı mülkiyyət formasına malikdir:
ştat
b) OOO
c) QSC

2. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının açıq bazarda əməliyyatları aşağıdakılardır:
a) valyuta əməliyyatları
b) plastik kartlarla əməliyyatlar
c) dövlət qiymətli kağızları ilə əməliyyatlar

3. Kredit sistemi müasir Rusiya ibarətdir:
a) Mərkəzi Bank, kommersiya bankları və ixtisaslaşmış qeyri-bank qurumları
b) Dövlət Bankı, Gosstrax
c) əmanət kassaları, dövlət bankı, sığorta şirkətləri

4. Bankların öz resurslarına aşağıdakılar daxildir:
a) əhalinin müddətli əmanətləri
b) nizamnamə kapitalı
c) banklararası kreditlər

5. Görünüşü müəyyən edin peşəkar fəaliyyət qiymətli kağızları olan kredit təşkilatı aşağıdakı hallarda; bank birjada müştəri üçün onun hesabına qiymətli kağızlar alıb:
a) dilerlik
b) klirinq mərkəzi
c) vasitəçilik

6. Formalardan hansı nağdsız ödənişlər təchizatçıya ödənişin alınmasına zəmanət verir:
a) toplama forması
b) yoxlama forması
v) akkreditiv forması

7. Kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarına aşağıdakılar daxildir:
a) istiqrazların buraxılması
b) korporativ kreditləşmə
c) əhalidən əmanətlərin cəlb edilməsi

8. Bank əməliyyatlarından hansı daha risklidir?
a) banklararası kreditləşmə
b) uzunmüddətli kredit
c) dövlət qiymətli kağızlarının alınması

9. Bank tərəfindən səhmlərin emissiyası:
a) aktiv əməliyyatlar
b) passiv əməliyyat
c) aktiv-passiv əməliyyat

10. Kreditləşmənin prinsipləri bunlar deyil:
a) təhlükəsizlik
b) qayıtmaq
c) obyektivlik

11. Kredit memorandumu:
a) yazılı şəkildə kredit siyasəti banka
b) borcalandan vaxtı keçmiş krediti qaytarmağı tələb etmək
c) bank borcalanlarının siyahısı

12. Kredit verilərkən hansı sənədlər verilmir?
a) kredit müqaviləsi
b) girov müqaviləsi
c) bank zəmanəti müqaviləsi

13. Daşınmaz əmlakla təmin olunmuş kredit:
a) faktorinq
b) lizinq
c) ipoteka

14. Hesabdakı hansı yazı azaldır kredit riski alarkən:
a) ötürmək
b) qəbul
c) aval

15. Bankın depozit resurslarına aşağıdakılar daxildir:
a) veksellərin buraxılmasından və satışından əldə edilən vəsaitlər
b) banklararası kredit
v) müddətli depozit fərdi

16. Bank nəzarətinin növləri:
a) mərkəzləşdirilmiş və mərkəzləşdirilməmiş
b) birbaşa və müdafiə tənzimləməsi
v) ictimai və özəl

17. B bankının müştərilərinə xidmət göstərmək üçün A bankında açdığı passiv hesab belə adlanır:
a) loro hesabı
b) nostro hesabı
c) depozit hesabı

18. Aktiv və passiv maddələrin xülasəsini əks etdirən birləşdirilmiş yekun sənəd
Müəyyən bir tarixdəki əməliyyatlar:
a) bank arayışı
b) maliyyə planı
c) bank balansı

19. Marketinq strategiyasının əsas növləri:
a) fərdi, fərqli və kütləvi marketinq
b) təmərküzləşdirilmiş və differensiallaşdırılmış marketinq
c) təmərküzləşdirilmiş, differensiallaşdırılmış və kütləvi marketinq

20. Bank 400 tr kredit verdi. birdəfəlik ödəmə ilə illik 20% kompleks dərəcəsi ilə 2 il müddətinə. Ödəniləcək məbləği müəyyənləşdirin:
a) 576 rubl
b) 632 rubl.
c) 468 rubl.

21. Rosselxozbank ASC-nin ixtisası nədir
a) funksional
b) sənaye
c) müştəri

22. Lisenziyalaşdırma aiddir
a) müdafiə tənzimlənməsi
b) birbaşa nəzarət
c) cari nəzarət

23. Aşağıdakı xüsusiyyətlərdən hansı mahiyyəti əks etdirir bankçılıq:
a) kredit vasitəçiliyi
b) kredit dövriyyə vasitələrinin yaradılması
c) pul vəsaitlərinin faizli kredit kapitalına çevrilməsi üçün toplanması

24. Mənfəətdən ayırmalardan yaranan və bank əməliyyatları üzrə mümkün itkilərin ödənilməsi üçün nəzərdə tutulan vəsaitlər aşağıdakılardır:
a) əlavə kapital
b) xüsusi təyinatlı fondlar
c) ehtiyat fondu

25. Hüquqi və fiziki şəxslər tərəfindən müəyyən şərtlərlə banka saxlanmaq üçün verilən pul vəsaitləri:
a) lizinq
b) əmanət
girov

Bankların passiv əməliyyatları – kredit və digər aktiv əməliyyatlar üçün zəruri olan maliyyə resurslarının cəlb edilməsi üzrə bank əməliyyatları.
Bankın passiv əməliyyatlarına aşağıdakılar daxildir:

· hüquqi və fiziki şəxslərin hesablaşma və cari hesablarına vəsaitlərin cəlb edilməsi;

· vətəndaşların, müəssisə və təşkilatların təcili hesablarının açılması;

· qiymətli kağızların buraxılışı;

· digər banklardan alınan kreditlər və s.

Bankın resursları öz və borc vəsaitlərindən ibarətdir.
Öz resurslarına daxildir: nizamnamə kapitalı, ehtiyat kapital, bölüşdürülməmiş mənfəət.
Bank kapitalı- onun aktiv əməliyyatlarının həcminin artırılması üçün əsas.
nizamnamə kapitalı (və ya bankın nizamnamə kapitalı)- səhm töhfələri (səhm bankı) və ya səhmlərin ödənişi kimi alınan vəsait (səhmdar bank) hesabına formalaşır. Banklar vəsait cəlb etmək üçün səhmlərin emissiyasından geniş istifadə edirlər. Kommersiya bankları həm adi səhmlər, həm də imtiyazlı səhmlər buraxırlar.
Bankların ehtiyat kapitalı və ya ehtiyat fondu məbləği səhmdarların yığıncağı tərəfindən müəyyən edilən mənfəətdən illik ayırmalar hesabına formalaşır. Bu kapital gözlənilməz itkiləri, qiymətli kağızların qiymətlərinin düşməsi nəticəsində yaranan itkiləri ödəmək üçün nəzərdə tutulub. Onun minimum ölçüsü bank qanunvericiliyinə uyğun olaraq tənzimlənir.
Bölünməmiş mənfəət - bu, ehtiyat fonduna (kapital) dividendlər və ayırmalar ödənildikdən sonra mənfəətin qalan hissəsidir. Bankın gəlirlərini müəyyən növ aktivlərə (kreditlərə və ya investisiyalara) yatırmaqla mənfəətin toplanması hesabına onun artması.
Bank resurslarının strukturunda borc və ya borc vəsaitləri üstünlük təşkil edir. Dünya bank təcrübəsində bütün cəlb edilmiş vəsaitlər yığılma üsuluna görə depozitlərə və digər cəlb olunmuş vəsaitlərə bölünür.
Kommersiya banklarının cəlb etdiyi vəsaitlərin əsas hissəsini təşkil edir depozitlər. Dünya bank təcrübəsində bankların depozit əməliyyatları passiv əməliyyatların əsas növləridir. Həqiqətən də, kredit resurslarının azad bazarında resursların əldə edilməsində kommersiya bankının vasitəçi kimi fəaliyyətinin məzmununu açıqlayanlar məhz onlardır.
DEPOZİT- əmanətlər və ya nağd pullar, saxlanmaq üçün banklarda yerləşdirilmiş və əvvəllər razılaşdırılmış şərtlər yarandıqda onları depozit qoyan şəxsə qaytarılmalı olan qiymətli kağızlar (səhmlər, istiqrazlar).
Beynəlxalq bank təcrübəsində depozitlərin aşağıdakı təsnifatı qəbul edilir:

· tələb olunan depozitlər;

· müddətli depozitlər;

· əhalinin əmanət əmanətləri;

· qiymətli kağızlara investisiyalar.

Tələbli depozitlər - bunlar qaytarılma müddəti müəyyən edilməmiş, yəni müddətsiz, tələb əsasında qaytarılan əmanətlərdir.
Müddətli əmanətlər - bunlar açılarkən müəyyən edilmiş müəyyən müddət ərzində bank hesablarında saxlanılan vəsaitlərdir.
Əmanət depozitləri - bunlar əmanət kitabçasının əmanətçisinə çıxarışı olan fiziki şəxslərin əmanətləridir. Əmanət əmanətlərinin müəyyən müddəti yoxdur və onlar üzrə faiz dərəcəsi dəyişir.
Qiymətli kağızlara investisiyalar daxildir – depozit sertifikatları, bank vekselləri, valyuta vekselləri.

Passiv əməliyyatlar bankın xidmətlərin göstərilməsi üçün zəruri olan resurslarının formalaşmasına yönəldilir

Kommersiya banklarının resursları onların öz, cəlb edilmiş və buraxılmış vəsaitləri hesabına formalaşa bilər

Öz resurslarına nizamnamə kapitalı, ehtiyat və xüsusi fondlar, sığorta ehtiyatları və bölüşdürülməmiş mənfəət

Bankın nizamnamə kapitalı iştirakçıların şəxsi vəsaitləri hesabına formalaşır və onun likvidliyinin təmin edilməsinə xidmət edir. Minimum nizamnamə kapitalının ölçüsü Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən 1 iyul 1999-cu il tarixindən etibarən yeni yaradılmış, törəmə bank istisna olmaqla, müəyyən edilir. xarici bank 1 milyon avro ekvivalentindən az olmayan səviyyədə, xarici bankların törəmə şirkətləri üçün 10 milyon avro məbləğində müəyyən edilib. Bankın nizamnamə kapitalının yuxarı həddi onun təsisçiləri tərəfindən müəyyən edilir. Nizamnamə kapitalı ya təsisçilərin (səhmdar bankların) pay ayırmaları, ya da səhmlərin buraxılması və bankın (səhmdar bankların) təsisçiləri tərəfindən sonradan alınması yolu ilə yaradıla bilər. Bir bank təşkil edərkən, nizamnamə kapitalı Rusiya valyutasında olan nağd puldan və kredit təşkilatının balansında qiymətləndirilməli və əks etdirilməli olan maddi aktivlərdən formalaşa bilər. Onlar kredit təşkilatının nizamnamə kapitalına daxil edildikdən sonra onun mülkiyyətinə keçirlər. Nizamnamə kapitalını formalaşdırarkən cəlb edilmiş vəsaitlər, habelə vəsaitlər federal büdcə, dövlət büdcədənkənar fondlar. Federal orqanların sərəncamında olan pulsuz pul və digər əmlak obyektləri dövlət hakimiyyəti Rusiya Federasiyasının təsis qurumları və yerli özünüidarəetmə orqanları (fondlar istisna olmaqla). yerli büdcə və bələdiyyə mülkiyyətində olan torpaq sahələri) mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq nizamnamə kapitalının formalaşdırılması üçün istifadə oluna bilər. Maddi aktivlərin nizamnamə kapitalına töhfə verilərkən onların maksimum məbləği nizamnamə kapitalının 20 faizindən çox olmamalıdır.

Bankların ehtiyat fondu mənfəətdən ayırmalar hesabına formalaşır və onun əsas fəaliyyəti zamanı dəymiş itkilərin ödənilməsinə xidmət edir. Ehtiyat fondunun həcmi nizamnamə kapitalının dəyərinin 25%-ni təşkil edir. Əgər at illik ayırmalar nizamnamə kapitalının dəyərinə çatır, sonra ehtiyat fondu nizamnamə kapitalına köçürülür və onun formalaşması yenidən həyata keçirilir.

Kommersiya bankları xüsusi iqtisadi həvəsləndirmə fondları yarada və ya sənaye məqsədi, daxili bank qaydaları ilə hazırlanmış prosedura uyğun olaraq. Xüsusi fondlar hökumətin qərarı ilə həyata keçirilən əsas vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsi nəticəsində əldə edilmiş vəsaitlər, habelə bu vəsaitlər arasında faktiki fərq hesabına formalaşa bilər. milli valyuta və digər ölkələrin valyutası və amortizasiya ödənişləri Sığorta ehtiyatları qiymətli kağızlara qoyulan investisiyaların mümkün dəyərdən düşməsi və verilmiş kreditlər üzrə zərərlər üçün yaradılır, məcburidir və dəyərinə daxil edilir. bank xidmətləri. Bölüşdürülməmiş mənfəət - ehtiyat kapitala, xüsusi fondlara və dividend ödənişlərinə ayırmalardan sonra qalan mənfəətin bir hissəsi

Borc vəsaitlərinə təsərrüfat subyektləri və əhali tərəfindən müvəqqəti istifadə üçün banklara köçürülən vəsaitlər daxildir. Cəlb olunan resursların əsasını əmanətlər təşkil edir - bu, hüquqi və fiziki şəxslərdən müvəqqəti boş pul vəsaitlərinin əmanətlərə cəlb edilməsi ilə bağlı bank xidmətidir. xarakterik xüsusiyyət depozit əməliyyatları bankların borcalan kimi çıxış etmələri və müvafiq olaraq ödəniş etmələridir kredit faizi kreditorlar, kreditorlar isə sərbəst nağd pulun sahibləridir

İstifadə şərtlərindən asılı olaraq əmanətlər aşağıdakılara bölünür: ? tələb olunan depozitlər; ? müddətli depozitlər; Tələbli depozitlər bank müştəriləri tərəfindən xüsusi bank hesablarına qoyulan vəsaitlərdir və onlar tərəfindən banka əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən istənilən vaxt geri götürülə bilər. Bu vəziyyət banklardan müştərilərin tələblərini ödəmək üçün daim fəaliyyət göstərən ehtiyata malik olmaq üçün likvidliyi saxlamağı tələb edir. Bunun üçün adətən müştərilərin hesablaşma, cari, kredit, büdcə və digər hesablardakı vəsaitlərindən istifadə olunur. Bu hesablardakı vəsaitlər ya çox aşağı faiz qazanır, ya da müştərilər bankda pulsuz nağd pul və hesablaşma xidmətləri alırlar. Yerli bank praktikasında 80-ci illərin sonlarından bankın müştəri ilə bütün hesablaşma və kredit əməliyyatlarını nəzərə alan hesab olan cari hesab adlanan cari hesabdan istifadə etməyə başladılar. Banka böyük etimad bəsləyən xüsusilə etibarlı müştərilər üçün açıqdır. Bu hesabın kreditində müştərinin öz vəsaiti əks etdirilir və bank onlardan onun xeyrinə faiz hesablayır, debetində alınan kreditlər nəzərə alınır, faiz isə müştəri tərəfindən ödənilir. Bank işinin prinsiplərinə əsaslansaq, verilən kreditlərə görə bankın aldığı faizlər bankın müştəridən tutduğu faizdən yüksəkdir. Tələbli depozitlərə bu bankda açılmış müxbir hesablardakı vəsaitlər də daxildir (loro hesabları). Bu hesablarda pul vəsaitlərinin olması müştərilərin adından hesablaşmaların və ödənişlərin aparılması üçün zəruri şərtdir və sərbəst qalıq müxbir bank tərəfindən borc vəsaitləri kimi istifadə edilə bilər.

Müddətli depozitlər bank tərəfindən müəyyən müddətə cəlb edilən vəsaitlərdir. Onlar müvəqqəti istifadə üçün vəsaitlərin banka köçürülmə müddətini aydın şəkildə müəyyən edən müqavilələrlə tərtib edilir. Müddətli əmanətlər üzrə banklar artan faizlər ödəyir, onların məbləği istifadəyə verilən resursların müddətindən və ölçüsündən asılıdır. Əmanət müddətin sonunda əmanətçi tərəfindən geri götürülə bilər. Erkən ərimə müqavilə azaldılmış faiz və ya onun olmaması, habelə müəyyən cəzalar tələb edir. Müddətli əmanətlərin mənbələri sahibkarlıq subyektlərinin sərbəst vəsaitləridir. Əhalidən cəlb edilən əmanətlər ayrıca müstəqil qrupa bölünür və bank təcrübəsində əmanət depozitləri adlanır. Onlar bankların resurslarının formalaşmasında mühüm rol oynayır və onların həcmi əhalinin əldə etdiyi gəlirlərdən asılıdır. Əhalinin həyat səviyyəsi nə qədər yüksəkdirsə, bankların ölçüsünü artırmaq potensialı bir o qədər yüksəkdir kredit kapitalı. Əmanət əmanətləri əmanət hesablarının açılması və əmanət və ya çek kitabçasının, plastik kartların verilməsi yolu ilə həyata keçirilir. Borc vəsaitlərinə bu bankın digər kommersiya banklarından və Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankından banklararası kredit şəklində cəlb etdiyi resurslar da daxildir. Onlara hesablanmış faizlər verilən kreditlər üzrə faizlərdən aşağıdır və bir qayda olaraq, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının uçot dərəcəsi səviyyəsindədir və onların təmin edilməsi şərtləri 1 gün və ya daha çoxdur.

Beləliklə, cəlb edilmiş vəsaitlər kommersiya banklarının resurslarının əhəmiyyətli hissəsini təşkil edir mərkəzi bank Rusiya Federasiyası cəlb edilmiş resursların həcmini öz kapitalı ilə cəlb edilmiş resursların miqdarı arasındakı nisbətlə ifadə olunan standartlar vasitəsilə tənzimləyir. Emissiya edilmiş vəsaitlərə sertifikatların, veksellərin, səhmlərin, istiqrazların buraxılması nəticəsində bank tərəfindən cəlb edilmiş pul resursları daxildir.

Sertifikat emitent bankın pul vəsaitlərinin banka köçürülməsi haqqında yazılı şəhadətnaməsidir və mülkiyyətçinin və ya onun varisinin müəyyən edilmiş müddətin sonunda əmanətin məbləğini və ona görə ödənilməli olan faizləri almaq hüququnu təsdiq edir. Depozit sertifikatları (təsərrüfat subyektlərinə verilir) və əmanət sertifikatları (əhaliyə verilir) var. Əslində sertifikatlar bir növdür müddətli depozit, lakin ondan fərqli olaraq, onlar tələb olunan detalları göstərən xüsusi blanklarda tərtib edilir: ? adı "depozit (əmanət) sertifikatı", ? sertifikatın verilməsi səbəbinin göstəricisi (depozit və ya əmanət əmanəti); ? ödəniş tarixi; ? əmanət və ya əmanət əmanətinin məbləği (sözlə və rəqəmlə); ? bankın depozitə qoyulmuş və ya depozitə qoyulmuş məbləği qaytarmaq üçün qeyd-şərtsiz öhdəliyi; ? benefisiarın sertifikat üzrə məbləği tələb etdiyi tarix; ? əmanətdən və ya töhfədən istifadəyə görə faiz dərəcəsi; ? ödənilməli faiz məbləği; ? sertifikat nominaldırsa, emitent bankın və benefisiarın adı və ünvanı; ? iki imza, bank tərəfindən icazə verilir bankın möhürü ilə təsdiq edilmiş belə öhdəlikləri imzalamaq. Sertifikat formasının mətnində hər hansı birinin olmaması tələb olunan detallar bu sertifikatı etibarsız edir

Sertifikatın əsas üstünlüyü onun satıla bilməsidir təkrar bazar, və satış qiyməti pul vəsaitlərinin bank tərəfindən istifadəyə verilməsinin faktiki dövrü üçün keçmiş sahibinə ödənilməli olan gəliri və onun dövriyyəsi müddəti başa çatdıqdan sonra sonrakı sahibinin ilkin üçün gəlir əldə etməsi daxildir. bitiş tarixi, son tarix satın alınma tarixindən asılı olmayaraq. Bundan əlavə, sertifikatların təkrar bazarda dövriyyəsi kommersiya banklarının resurslarının həcminin dəyişməsinə təsir göstərmir.

Bank hesabıdır veksel vekseldə qeyd olunmuş pul məbləğinin müddəti bitdikdən sonra və müəyyən yerdə ödənilməsini öz sahibinə tələb etmək hüququnu verən veksel

Bank vekselinin üstünlüklərinə ondan ödəniş vasitəsi və girov kimi istifadə etmək imkanı daxildir. Bundan əlavə, veksellərin buraxılması prosesi onun maliyyə orqanlarında qeydiyyata alınmasını tələb etmir ki, bu da onların dövriyyəyə buraxılması üçün əlverişli şərait yaradır.

Aktiv əməliyyatlar bankların mənfəət əldə etmək və likvidliyi təmin etmək məqsədilə öz və borc vəsaitlərinin yerləşdirilməsi ilə bağlı olan əməliyyatlarıdır.

Aktiv əməliyyatların əsasını kredit əməliyyatları təşkil edir. Onlar ən yüksək gəlirli, lakin eyni zamanda ən riskli olanlardır. Buna görə də, kredit verərkən bank potensial borcalandan kreditin maliyyə təminatını və onun hüquqi uyğunluğunu xarakterizə edən sənədlər toplusunu tələb edir. Belə sənədlərə daxildir təsis sənədləri, kreditin qaytarılmasının mümkünlüyünü, geri ödəmə müddətini, müqaviləni və ya onun bir nüsxəsini müəyyən etmək mümkün olan texniki-iqtisadi əsaslandırma (biznes planı), biznes planında kreditin alınması məqsədini təyin etmək; balans hesabatı və ona bəzi əlavələr, digər banklarla kredit müqavilələri, girov və ya qarantiya müqaviləsi, kreditin müəyyən edilmiş şərtlərə uyğun ödənilməsi barədə təxirəsalınmaz öhdəlik-təlimat. kredit haqqında razılaşma, kreditin məbləği, müddəti və məqsədi göstərilməklə kredit üçün ərizə. Bundan əlavə, bank borcalanın hüquqi səriştəsini, kredit qabiliyyətini və təhlükəsizliyini təsdiq edən digər sənədləri tələb edə bilər.

Hazırda Rusiya təcrübəsində verilən kreditlərin əsas hissəsi qısamüddətli xarakter daşıyır. Boş kredit olmadan verilir girov bankın xüsusi etimadını qazanan müştərilər. Onlar adətən daha yüksək faiz dərəcələri tələb edirlər.

Veksellər iki növə bölünür: veksellərin uçotu və onların təminatı ilə kreditlərin verilməsi.

Veksellərin uçotu bank tərəfindən onların təsərrüfat subyektlərindən ödəmə müddətindən əvvəl alınması əməliyyatıdır. Bu zaman bank satıcıya dərhal müəyyən məbləğdə pul ödəyir, yəni faktiki olaraq ona kredit verir və buna görə də müəyyən faiz tutur ki, bu da endirim və ya endirim adlanır.

Veksellərin uçotundan fərqli olaraq, veksellərlə təminatla kredit verilərkən onlar bankın mülkiyyətinə çevrilmir, kreditin girovu kimi xidmət edir. Təhlükəsizlik depoziti veksellər nominaldan aşağı qiymətləndirilir və borcun ödənilməməsi halında onlar kreditin qaytarılması, faizlərin və cərimələrin ödənilməsi mənbəyidir. Veksellərdən başqa digər qiymətli kağızlar da (istiqrazlar, səhmlər, sertifikatlar) girov kimi çıxış edə bilər.

İpoteka krediti daşınmaz əmlakla təmin edilmiş kreditdir. Yaşayış və sənaye binaları, torpaq, və yalnız girov sahibi torpaq və daşınmaz əmlakı girov qoya bilər. İnkişaf üçün ipoteka krediti Bankların resurs bazasının qeyri-kafi olması mənfi təsir göstərir, yüksək inflyasiya, sənaye obyektlərinə ödəmə qabiliyyətinin olmaması və digər amillər. İpoteka krediti uzunmüddətlidir və bu, onun defolt riskini artırır, buna görə də onun faiz dərəcələri qısamüddətli kreditlərə nisbətən daha yüksəkdir.

Faktorinq əməliyyatlarına aktiv kredit əməliyyatları da deyilir. Faktorinq əməliyyatından istifadə etməklə sahibkarlıq subyektinin debitor borclarını dərhal real pula çevirmək ehtiyacını aradan qaldırmaq mümkündür. Belə bir əməliyyat aparan bank müştərinin borclulara ödəmə tələblərini əldə edir, yəni. borclulardan borcları yığmaq hüququ. Eyni zamanda, borclulara əvvəllər verilmiş hesab-fakturaların banka ödənilməsinin zəruriliyi barədə məlumat verilir. Bu halda, bank müştərilərin ödəmə qabiliyyətini bilərəkdən yoxlamasına baxmayaraq, əvvəllər alınmış hesab-fakturaların ödənilməməsi ilə bağlı bütün riski öz üzərinə götürür. Bu əməliyyatın nəticəsi odur ki, müştəri bankdan bir növ kredit alır və bank borclulardan müştəriyə aid olan vəsaiti alır. Eyni zamanda, verilən kreditin məbləği bankın resurslarından istifadəyə görə komissiya və faizlərin məbləği qədər azaldılır.

Komissiya əməliyyatları bankın müştəriləri adından komissiya haqqı tutulmaqla həyata keçirdiyi əməliyyatlardır. Belə əməliyyatlara müştərilərə hesablaşma-kassa xidmətləri, trast əməliyyatları, valyuta əməliyyatları, məlumat və konsaltinq xidmətləri, zəmanət və zəmanətlərin verilməsi, qiymətlilərin fərdi saxlanması üçün seyflərin icarəyə verilməsi və s. kimi xidmətlər daxildir.

Hesablaşma və kassa əməliyyatları Bankların hesablaşma və kassa əməliyyatları rubl və xarici valyutada hesabların aparılması, müştərinin hesablaşmalarının və ödənişlərinin aparılması, habelə ona nağdsız formada hesaba köçürülmüş vəsaitlərin qəbulu və kreditləşdirilməsi ilə bağlıdır. hesabdan nağd pulun verilməsi, onların hesaba daxil edilməsi, saxlanması və daşınması. Onlar müəyyən komissiyanın məbləği nəzərə alınmaqla müvafiq bank xidməti müqavilələri ilə tərtib edilir. Trest əməliyyatları Ölkəmizdə ilkin mərhələdədir və əsasən investisiya konsaltinqi, müştərinin qiymətli kağızlarının alqı-satqısı və saxlanması, səhmdarların reyestrinin aparılması kimi sahələrdə həyata keçirilir. İnkişaf etmiş ölkələrdə trast xidmətləri müştərilərin kapitalının idarə edilməsi ilə bağlı əməliyyatlara əsaslanır və daha geniş istiqamətə malikdir: ? -ə köçürmək etimad idarəçiliyi qiymətli kağızlar (səhmlər, istiqrazlar), o cümlədən onların portfelləri; ? mirasın idarə edilməsi; ? qəyyum funksiyalarını yerinə yetirmək; ? əmlakın idarə edilməsi ilə bağlı agentlik funksiyaları və onun hüquqi xidmət; ? kupon gəlirlərinin ödənilməsi və istiqrazların ödənilməsi ilə bağlı ödəniş funksiyaları; ? pensiya və investisiya fondlarının aktivlərinin idarə edilməsi

Xarici valyuta ilə əməliyyatlar Bunlara bankların həm nağd, həm də xarici valyutanın dəyişdirilməsi üzrə əməliyyatları daxildir. nağdsız formalar. Banklar satın alır xarici valyuta iki yol: ? dərhal həyata keçirilməsi mənasını verən ləkə (nöqtə); ? irəli (irəli) - gələcəkdə əvvəlcədən müəyyən edilmiş tarixdə əməliyyatın aparılması

Bundan əlavə, banklar akkreditiv ödəyir və verir, alır və ödəyir səyahət çekləri xarici banklar, emissiya və xidmət plastik kartlar, beynəlxalq ödənişləri həyata keçirmək. Əməliyyatların iştirakçıları hüquqi və fiziki şəxslər ola bilər

Məlumat və konsaltinq xidmətləri Banklar müəyyən haqq müqabilində müştərilərinə sahibkarlıq subyektlərinin fəaliyyəti ilə bağlı həm kommersiya, həm də qeyri-kommersiya xarakterli, habelə maliyyə-iqtisadi məsləhətlər üzrə malik olduqları məlumatları verə bilərlər.

1. Kommersiya bankının resurslarının xüsusiyyətləri.

2. Bankın öz kapitalının təyinatı, funksiyaları və mənbələri.

3. kapitalın adekvatlığına dair tələblər.

4. Cazibədar və borc vəsaitləri kommersiya bankı.

5. Kommersiya bankının resurslarının idarə edilməsi.

4.1. Kommersiya bankının resurslarının xüsusiyyətləri.

Kommersiya və təsərrüfat fəaliyyətini həyata keçirmək üçün kommersiya banklarının vəsaitləri olmalıdır, yəni. resurslar. V müasir şərait resursların formalaşması problemi mühüm əhəmiyyət kəsb edir. Kommersiya banklarının resursları və ya bank resursları banklarda mövcud olan və aktiv əməliyyatların həyata keçirilməsi üçün istifadə olunan vəsaitlərin məcmusudur.

Formalaşma üsuluna görə kommersiya bankının resursları öz və cəlb edilmiş (müştərilər və kredit təşkilatları qarşısında öhdəliklər) vəsaitlərinə bölünür.

Öz vəsaitləri - bankın yaradılması zamanı onun səhmdarlarından (iştirakçılarından) alınan və fəaliyyəti zamanı formalaşan vəsaitlər. Onlar vaxt məhdudiyyəti olmadan bankın sərəncamındadır.

Toplanmış vəsaitlər — müştərinin əldə etdiyi vəsaitlər müəyyən dövr və ya tələb əsasında. Borc vəsaitlərinə alınan vəsaitlər daxildir kredit təşkilatları.

Kommersiya bankı üçün əsas resurslar mənbəyi borc vəsaitləridir (bütün bank resurslarının 70-80%-i). Təhsilin xarakterinə görə, onlar bank müştərilərindən alınan və borc götürülmüş vəsaitlərə bölünür bank sektoru. Bankın öz vəsaitlərinin payı 22-30% təşkil edir ki, bu da ümumilikdə dünya bankçılıq təcrübəsinə uyğundur.

4.2. Bankın öz kapitalının təyinatı, funksiyaları və mənbələri.

Kapital kommersiya bankçılığının əsasını təşkil edir. O, yaradıldığı anda formalaşır və ilkin olaraq təsisçilərdən bankın nizamnamə kapitalına töhfə kimi daxil olan məbləğlərdən ibarətdir. Əmanətlər bank MMC şəklində yaradılarsa birbaşa, bank formasında yaradılarsa səhmlərin alınması yolu ilə edilə bilər. Səhmdar Cəmiyyəti. Səhm kapitalına həmçinin bankın fəaliyyəti zamanı əldə etdiyi, səhmdarlar (iştirakçılar) arasında dividend şəklində bölüşdürülməmiş və ya başqa məqsədlərə sərf edilməmiş bütün yığılmalar, habelə bankın aktivlərinin dəyərinin artması daxildir. Kapital əməliyyat bankı bağlandığı halda bankın səhmdarları (iştirakçıları) arasında bölüşdürüləcək pul məbləğini təcəssüm etdirir. Başqa sözlə, bankın bütün aktivləri: onun qiymətli kağızları, binaları, avadanlıqları və s. satılarsa və onun verdiyi bütün kreditlər tələb olunarsa və əldə edilən gəlirlər bankın üçüncü şəxslər (əmanətçilər) qarşısında öhdəliklərinin ödənilməsinə yönəldilirsə. , kreditorlar), onda bu məbləğdən sonra qalan hissə səhmdarların (iştirakçıların) tələb edə biləcəyi faktiki kapital olacaqdır.

Kapital banka iqtisadi müstəqillik və fəaliyyət sabitliyini təmin edir, aktivlərinin bir hissəsini itirsə belə, bankın ödəmə qabiliyyətini qoruyub saxlamağa imkan verən ehtiyat ehtiyatıdır. Kommersiya bankının idarə edilməsi və həyatının təmin edilməsində kapital kapitalı bir sıra mühüm funksiyaları yerinə yetirir.

Qoruyucu funksiya Bu, özünü onda göstərir ki, kapital bank rəhbərliyi tərəfindən yaranan problemləri həll edənə qədər cari itkilərdən dəyən ziyanı özünə cəlb edən, itkilərin olmasından asılı olmayaraq fəaliyyətinin davam etdirilməsini təmin edən bir növ bufer rolunu oynayır. Öz kapitalının olması səbəbindən kommersiya bankı riskli əməliyyatlar həyata keçirə bilər, çünki onların həyata keçirilməsi nəticəsində yaranan itkilər əmanətçilərin cəlb edilmiş vəsaitlərinə təsir etmədən öz kapitalı hesabına ödənilir. Eyni zamanda, kapitalın itirilməsi ehtimalı bankın sağlam və ehtiyatlı idarə olunmasını təmin etmək üçün səhmdarlar üçün stimul yaradır. Bankın uğursuzluğu halında, kapital kreditorlar və əmanətçilər üçün kompensasiya mənbəyinə çevrilir.

Yerinə yetirilməsi tənzimləmə funksiyası. kapital bankın fəaliyyətinin tənzimləyicisi kimi çıxış edir, onun vasitəsilə dövlət orqanları ona həddindən artıq risklərə qarşı xəbərdarlıq edən iqtisadi davranış normalarını təyin edin. Mövcud qanunvericiliyə əsasən, Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş və kommersiya banklarının fəaliyyətini tənzimləyən iqtisadi standartlar əsasən bankın öz vəsaitlərinin məbləğinə əsaslanır. Bankın öz vəsaitinin həcmi onun fəaliyyət dairəsini müəyyən edir. Kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarını genişləndirmək imkanları onların faktiki kapitalının həcmi ilə müəyyən edilir. Rusiya Bankının 110 nömrəli təlimatlarına uyğun olaraq, kapitalı 300 milyon rubldan çox olan banklar üçün kapital və ümumi risklə ölçülmüş aktivlər arasındakı nisbət 10%, kapitalı 300 milyon rubla qədər olan banklar üçün müəyyən edilir. - on bir%. Bankın faktiki kapitalının həcmi həm də borcalana düşən riskin maksimum məbləğini müəyyən edir. Bank nəzarəti sistemi inkişaf etdikcə, kapitalın tənzimləmə funksiyasının əhəmiyyəti artır.

Əməliyyat funksiyası öz kapitalı ondan ibarətdir ki, o, maddi aktivlərin yaradılması və bankın maddi bazasının inkişafı mənbəyidir. Bankın təsisçiləri tərəfindən qoyulmuş nizamnamə kapitalı baxımından o, ilkin mərhələdə binaların tikintisi və ya kirayəsi, avadanlıqların quraşdırılması, işçilərin işə götürülməsi və digər xərclər üçün zəruri olan başlanğıc vəsait kimi çıxış edir, onsuz bank fəaliyyətə başlaya bilməz. onun fəaliyyəti. Artım dövründə banka göstərilən xidmətlərin çeşidinin genişləndirilməsi və mənbəyi öz kapitalı olan qabaqcıl bank texnologiyalarının tətbiqi ilə bağlı yeni imkanların yaradılması üçün əlavə vəsait tələb olunur.

Səhmdar kapital riskdən çəkinənləri maliyyə gücünə və borcalanlara kommersiya və kreditlərə olan tələbatı ödəmək qabiliyyətinə arxayın etməklə, müştərinin banka inamını artırır. istehlak kreditləri. Səhmdar banklar üçün kapitalın ölçüsü onun səhmlərinin qiymətini müəyyən edən amil rolunu oynayır. Bankın dəyərini qiymətləndirərkən onun ölçüsündən çıxış edirlər xalis aktivlər, yəni. haqqında danışmağa imkan verən faktiki kapital qiymət funksiyası.

Bankın öz kapitalının mənbələri nizamnamə kapitalı, əlavə kapital, ehtiyat fondu, əvvəlki illərin bölüşdürülməmiş mənfəətidir.

Nizamnamə kapitalı kredit təşkilatı öz iştirakçılarının əmanətlərinin məbləğindən formalaşır və kreditorlarının maraqlarını təmin edən əmlakın minimum məbləğini müəyyən edir. Səhmdar banklar üçün kredit təşkilatının təsisçiləri tərəfindən alınmış səhmlərin nominal dəyərindən, MMC və AKŞ şəklində olan banklar üçün isə onun təsisçilərinin səhmlərinin nominal dəyərindən təşkil edilir. . Nizamnamə kapitalının miqdarı bankın yaradılması haqqında təsis müqaviləsində və onun nizamnaməsində müəyyən edilir. Bank sisteminin sabitliyini yaxşılaşdırmaq üçün Rusiya Bankı müəyyən etdi ki, bank yaratmaq üçün tələb olunan nizamnamə kapitalının ölçüsü ən azı 300 milyon rubl olmalıdır. Rusiya Bankının 1 sentyabr 2013-cü il tarixinə olan məlumatlarına görəRusiyada fəaliyyət göstərən kredit təşkilatlarının (kommersiya banklarının) sayı - 947-dir və yalnız 414 bankda nizamnamə kapitalının ölçüsü qanunun tələblərinə cavab verir və 300,0 milyon rubl arasında dəyişir. və daha yüksək. Rusiyada ən böyük nizamnamə kapitalı (10 milyard rubl və daha çox) olan cəmi 23 bank var və onların xüsusi çəkisiümumi məbləğə cəmi 2,04% təşkil edir.

formada bankın nizamnamə kapitalına töhfələr verilə bilər pul və maddi aktivlər, eləcə də qiymətli kağızlar müəyyən bir növ. Bankın nizamnamə kapitalı yalnız səhmdarların (iştirakçıların) öz vəsaitləri hesabına formalaşa bilər, cəlb edilmiş vəsaitlər onun formalaşması üçün istifadə edilə bilməz. Nağd depozitlər kredit təşkilatının nizamnamə kapitalında rus valyutasında səhmdarların (iştirakçıların) müəssisələrinin hesablaşma hesablarından köçürülməlidir. Bankların təsisçiləri nizamnamə kapitalını ödəmək hüququna malikdirlər və xarici valyutada, lakin balansda nizamnamə kapitalı rublla əks etdirilməlidir.

kimi maddi aktiv nizamnamə kapitalının ödənilməsi ilə ödənilən, tikintisi başa çatmaqda olanlar istisna olmaqla, yalnız bankın yerləşdiyi bank binası (binası) fəaliyyət göstərə bilər. Bundan əlavə, Rusiya Bankının İdarə Heyətinin icazəsi ilə fəaliyyət göstərən bankın iştirakçıları onun nizamnamə kapitalını nağd pul olmayan digər aktivlər və bank binası ilə ödəyə bilərlər. Bu cür aktivlərin nizamnamə kapitalındakı payının maksimum ölçüsü Rusiya Bankının Direktorlar Şurası tərəfindən müəyyən edilir. Yaradılan bankın nizamnamə kapitalının qeyri-pul hissəsinin maksimal ölçüsü (standart) 20%-dən çox olmamalıdır. Bankın təsisçiləri yaratdıqları bankın nizamnamə kapitalını qeydiyyata alındıqdan sonra bir ay müddətində tam ödəməlidirlər.

Əlavə kapital daxildir: əmlakın yenidən qiymətləndirilməsi zamanı onun dəyərinin artması, bank tərəfindən alınmış və satış üçün nəzərdə tutulmuş qiymətli kağızların müsbət yenidən qiymətləndirilməsi, habelə pay mükafatı, yəni. səhmlərin buraxılış anındakı yerləşdirmə qiyməti ilə onların nominal dəyəri arasındakı fərq. Yenidən qiymətləndirmə zamanı bankın əmlakının dəyərinin artması və qiymətli kağızların yenidən qiymətləndirilməsinin müsbət nəticəsi onun xalis aktivlərinin dəyərinin artması deməkdir və buna görə də onun öz kapitalının mənbəyidir.

ehtiyat fondu bankın fəaliyyətindən yaranan itkiləri və zərərləri ödəmək üçün nəzərdə tutulub. Minimum ölçü bu fondun məbləği bankın nizamnaməsi ilə müəyyən edilir. Ehtiyat fonduna ayırmalar vergilər və digər icbari ödənişlər ödənildikdən sonra bankın sərəncamında qalan hesabat ilinin mənfəətindən həyata keçirilir, yəni. xalis mənfəətdən. Eyni zamanda, ehtiyat fonduna illik ayırmaların məbləği nizamnamə ilə müəyyən edilmiş minimum məbləğə çatana qədər xalis mənfəətin ən azı 5 faizini təşkil etməlidir. Bankın direktorlar şurasının qərarı ilə bu fond hesabat ilinin sonunda bankın itkilərinin ödənilməsinə yönəldilə bilər.

Bölünməmiş mənfəət – bu, vergilər ödənildikdən və səhmdarlara dividendlər ödənildikdən sonra bankın sərəncamında qalan əvvəlki illərin mənfəətidir. O, bankın mülahizəsinə əsasən müxtəlif məqsədlər üçün, o cümlədən əsas fəaliyyətdən gözlənilməz xərcləri və zərərləri ödəmək üçün istifadə edilə bilər.

Hər bir kommersiya bankı qəbul etdiyi inkişaf strategiyası əsasında öz vəsaitlərinin həcmini və onların strukturunu müstəqil şəkildə müəyyən edir. Praktikada kapitalın artırılmasının iki yolu var: mənfəətin toplanması və maliyyə bazarında əlavə kapitalın cəlb edilməsi.

Mənfəətin yığılması bankın ehtiyat və digər fondlarının sonradan kapitallaşdırılması ilə sürətlə yaradılması və ya əvvəlki illərin bölüşdürülməmiş mənfəətinin toplanması hesabına baş verə bilər. Kapitalın artırılmasının sonuncu yolu ən ucuzdur və bank idarəetməsinin mövcud strukturuna təsir göstərmir. Bununla belə, mənfəətin əhəmiyyətli hissəsinin kapitalın artırılması üçün istifadə edilməsi səhmdarlara cari dividendlərin azalması deməkdir və ASC şəklində yaradılmış bankların səhmlərinin bazar dəyərinin aşağı düşməsinə səbəb ola bilər.

Əlavə kapitalın artırılması əsasında MMC şəklində qurulan bank yerləşə bilər əlavə töhfələr həm onun iştirakçılarının, həm də bu bankın iştirakçısı olmuş üçüncü şəxslərin nizamnamə kapitalına (əgər bu, onun nizamnaməsi ilə qadağan edilməmişdirsə). Səhmdar banklar tərəfindən əlavə kapitalın cəlb edilməsi əlavə səhmlərin yerləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər.

4.3. kapitalın adekvatlığına dair tələblər.

Öz kapitalının səmərəli idarə edilməsi və bankın fəaliyyətinin ən mühüm tənzimləyicisi kimi istifadə edilməsi üçün onun faktiki mövcudluğunu adekvat qiymətləndirmək lazımdır. Bankın öz kapitalı nadir hallarda onun balans hesabatında əks olunan mənbələrinin cəminə bərabər olur, çünki bankın fəaliyyət göstərdiyi daxili və xarici şəraitin dəyişməsi ilə əlaqədar aktiv və öhdəliklərin bazar dəyəri onların balans dəyərindən kənara çıxır. Bankın aktiv və öhdəliklərinin mühasibat təxminləri əsasında hesablanan kapitalı adlanır. mühasibat kapitalı.

Real risklər əsasında hesablanmış kapital, bank tərəfindən qəbul edilir, praktikada bank idarəçiliyi adlanır iqtisadi (risk) kapital. Bir qayda olaraq, o, bankın malik olduğu kapitalın real dəyərini deyil, onun kapitalını əks etdirir təxmin edilən dəyər, bu, bir tərəfdən etibarlılığa kifayət qədər zəmanət verir, digər tərəfdən isə aktiv əməliyyatları genişləndirmək üçün ehtiyatlardan maksimum istifadə etməyə imkan verir.

İqtisadi kapital anlayışı ilə yanaşı, nəzarət və tənzimləyici orqanlar tərəfindən geniş istifadə olunan tənzimləyici kapital anlayışı mövcuddur. Tənzimləyici kapital - tənzimləyicinin tələbi ilə bankın öz əməliyyatlarını həyata keçirməli olduğu kapitaldır. Hazırda bankların tənzimləyici kapitalının hesablanması üçün onun ikipilləli strukturu konsepsiyasına əsaslanan metodologiyadan istifadə olunur (Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsi tərəfindən təklif edilmiş və 1988-ci ildə qəbul edilmiş Kapitalın ölçülməsi və tələbləri üzrə Beynəlxalq Sazişdə təsbit edilmişdir). Bu konsepsiyadan sonra bankların kapitalının bir hissəsi kimi birinci səviyyəli kapital və ya əsas (əsas) kapital və ikinci səviyyəli kapital və ya əlavə kapital ayrılmağa başladı. Kapitalın iki səviyyəyə bölünməsi meyarı onun ayrı-ayrı elementlərinin gözlənilməz itkilər zamanı sığorta fondu kimi çıxış etmək qabiliyyətidir (yəni, itkiləri “udmaq” qabiliyyəti).

Birinci dərəcəli kapital (kapitalın öhdəsindən gəlmək - ürək formalı, əsas və ya əsas):

› nizamnamə kapitalının ödənilmiş hissəsi/adi səhmlər;

› açıq ehtiyatlar (səhm mükafatı, bölüşdürülməmiş mənfəət, ümumi fondlar)

İkinci dərəcəli kapital (əlavə kapital - əlavə kapital):

› gizli ehtiyatlar;

› aktivlərin yenidən qiymətləndirilməsi ehtiyatları;

› kredit itkilərini ödəmək üçün ümumi ehtiyatlar/ehtiyatlar;

› hibrid kapital alətləri (borc/kapital);

› müddətli subordinasiyalı borc.

Kapitalın adekvatlığına dair minimum tələblər, əlavə kapitalın (2-ci dərəcəli kapitalın) olması şərtilə, risk dərəcəsi ilə ölçülmüş kapitalın balans və balansdankənar aktivlərə nisbətinin 8% səviyyəsində olmasından ibarətdir. birinci səviyyəli kapitalın 100%-dən çox ola bilməz.

Kapitalın adekvatlıq əmsalı bankın (kapitalı) müflisləşmə riskini məhdudlaşdırır və kredit və bazar risklərini ödəmək üçün tələb olunan kapitalın minimum məbləğinə dair tələbləri müəyyən edir. Bu əmsal bankın öz vəsaitləri (kapitalı) ilə onun aktivlərinin məbləğinin risk səviyyəsi ilə ölçülən nisbəti kimi müəyyən edilir. Kapitalın adekvatlıq əmsalının hesablanması balans hesabatlarında əks olunan aktivlər üzrə kredit riskinin məbləğini əhatə edir. mühasibat uçotuüçün yaradılmış ehtiyatlar çıxılmaqla aktivlər mümkün itkilər və risk səviyyəsinə görə çəkilmiş kreditlər, kreditlər və ekvivalent borclar üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyatlar), şərti öhdəliklər kredit xarakteri, fyuçers əməliyyatları, habelə bazar riskinin miqdarı.

4.4. Kommersiya bankının cəlb edilmiş və cəlb edilmiş vəsaitləri.

Kommersiya bankının öz maliyyə resursları ilə yanaşı, borc vəsaitləri də var. Bankların cəlb edilmiş vəsaitləri aktiv əməliyyatların həyata keçirilməsi üçün maliyyə resurslarına, ilk növbədə kreditə olan ümumi tələbatın 90%-dən çoxunu ödəyir. Onların rolu müstəsna dərəcədə böyükdür. Kredit resursları bazarında hüquqi və fiziki şəxslərin müvəqqəti boş pul vəsaitlərini səfərbər etməklə, kommersiya bankları onların köməyi ilə milli iqtisadiyyatın əlavə dövriyyə kapitalına olan tələbatını ödəyir, pulun kapitala çevrilməsinə töhfə verir, əhalinin ehtiyaclarını ödəyir. istehlak krediti.

Bank resurslarının səfərbər edilməsi ilə bağlı əməliyyatlar passiv əməliyyatlardır. Passiv əməliyyatlar nəticəsində kommersiya bankları aktiv əməliyyatların maliyyələşdirilməsi üçün cəlb edilmiş zəruri vəsaitləri alırlar. Bu əməliyyatların yekun nəticələri bankın balansının passiv hissəsində əks olunur və burada onun resurslarının formalaşma mənbələri kimi çıxış edir.

Kommersiya bankının passiv əməliyyatlarının strukturu Şəkil 1-də göstərilmişdir

Əmanətlər dedikdə, əmanət əmanətləri istisna olmaqla, bank müştərilərinin bütün müddətli və müddətsiz əmanətləri başa düşülür. Əmanətlərə yerləşdirilən vəsaitlərin mənbələri çox müxtəlifdir. Bunlar müəssisələrin hesablarındakı, hesablarındakı vəsaitlərdir əmək haqqı fəhlə və qulluqçular, hesablar dövlət qurumları və müvəqqəti istifadə olunmayan müəssisələr. Bank texnologiyası nöqteyi-nəzərindən əmanətləri iki qrupa bölmək olar: tələb olunan depozitlər və müddətli depozitlər.

Tələbsiz depozitlər istənilən vaxt müraciət oluna bilən vəsaitlərdir. Belə əmanətlər kifayət qədər ödəyir aşağı faiz. Tələbsiz depozitlər ilk növbədə cari hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulub. Müddətli əmanətlər iki növdür: müddətli əmanətlər və geri götürülməsi barədə əvvəlcədən xəbərdarlıq edilən əmanətlər. Faktiki olaraq müddətli əmanətlər əvvəlcədən müəyyən edilmiş gündə sahibinə qaytarılır, o ana qədər onlar “bloklanır” və bank onlara sərəncam verə bilər. Əgər ilkin olaraq müddətli əmanət kimi qoyulmuş məbləğ müəyyən edilmiş tarixdə sahibi tərəfindən geri alınmazsa, gələcəkdə o, cari hesabda olduğu kimi ona sərəncam verə bilər. Əmanət əmanətlərinin tipik cəhəti onların yavaş böyüməsi və vəsaitlərin istifadəsinin çox vaxt bir neçə ildən sonra baş verməsidir. Əmanət əmanətinin fərqli xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, onun sahibinə əmanətin mövcudluğu haqqında şəhadətnamə verilir (əksər hallarda əmanət kitabçası).

Təcrübədə banklara resursların cəlb edilməsinin depozitsiz mənbələri də mövcuddur ki, bunlara aşağıdakılar daxildir: banklararası bazarda kreditlərin alınması; qiymətli kağızların geri alqı-satqısı, veksellərin uçotu və Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankından kreditlərin alınması ilə bağlı müqavilə; bank akseptlərinin satışı; kommersiya kağızının buraxılması.

Rusiya bankları əsasən banklararası kreditlərdən və bu mənbələrdən Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kreditlərindən istifadə edirlər. Banklararası kreditlər bazarında vəsaitlər Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında müxbir hesablarda satılır və alınır. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankından kreditlər hazırda əsasən kommersiya banklarına yenidən maliyyələşdirmə şəklində verilir, yəni. faktiki olaraq, onlar müsabiqə əsasında, eləcə də lombard kreditləri şəklində bölüşdürülür. Lakin mərkəzləşdirilmiş kreditlərin yalnız 10%-i müsabiqə əsasında banklara satılır. Hər bir bank hərraca çıxarılan kreditlərin 25%-dən çox olmayan hissəsini ala bilər. Amma banklararası kredit kommersiya banklarının borc vəsaitlərinin əsas mənbəyi, balansın ödəmə qabiliyyətini saxlamaq və öhdəliklərin fasiləsiz yerinə yetirilməsini təmin etmək üçün vəsait mənbəyidir.

Kommersiya banklarının vəsait cəlb etmə istiqamətlərindən biri borc öhdəlikləri şəklində öz qiymətli kağızlarının buraxılmasıdır: sertifikatlar, veksellər, istiqrazlar. Bankın digər cəlb edilmiş resursları ilə müqayisədə qiymətli kağızlar sonuncu yeri tutur.

4.5.Kommersiya bankının resurslarının idarə edilməsi.

Bank resurslarının idarə edilməsi əmanətçilərdən və digər kreditorlardan vəsaitlərin cəlb edilməsi, onların yerləşdirilməsi ilə sıx əlaqədə olan vəsaitlərin həcminin və müvafiq strukturunun müəyyən edilməsi ilə bağlı fəaliyyətdir. Kommersiya bankının maliyyə menecmenti ilk növbədə faiz dərəcələri yüksəldikdə və ya azaldıqda risk səviyyəsinin idarə edilməsinə aiddir.

Bank xidmətlərinin istifadəçilərinə banklar üçün yüksək tələblər;

Risklərin idarə edilməsinin ümumi çərçivəsi daxilində bank xidmətlərinin göstərilməsinə yanaşmanın əlaqələndirilməsi zərurəti.

Hazırda bankın maliyyə resurslarının idarə olunmasında cəlb edilmiş resursların idarə edilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir.