PJSC Sberbank-ın maliyyə vəziyyətinin təhlili. "Rusiya Sberbankı" PSC-nin maliyyə nəticələrinin və gəlirliliyinin təhlili Sberbankın il üçün mühasibat hesabatı

Təhlil maliyyə vəziyyəti PJSC "Sberbank"

Sberbank PJSC-nin 2015, 2014 və 2013-cü illər üçün balans hesabatını nəzərdən keçirin və nəticə çıxarın.

Cədvəl 1

Balans hesabatı PJSC "Sberbank"

Sberbank PJSC-nin balans hesabatının göstəricilərinə əsasən, biz 2015, 2014 və 2013-cü illəri müqayisə edirik və göstəriciləri faizlə hesablayırıq. Cədvəl 2-də balans göstəriciləri faizlə hesablanır.

cədvəl 2

PJSC Sberbank-ın balansı, % ilə

01.01.2016-cı il tarixinə bankın aktiv və öhdəliklərinin strukturunu da tərtib edəcəyik.

2015-ci ildə aktivlər 4,4% artaraq 22,707 milyard rubl təşkil edib. Onların artımı əsasən müştərilərin kredit portfelinin artması hesabına baş verib. Nəzərdən keçirilən hər üç dövr üçün xalis kredit borcu aktiv balansında ən böyük paya malikdir və 2015, 2014 və 2013-cü illərdə müvafiq olaraq 74,3%, 73,1% və 73,6% təşkil edir. İl ərzində müştərilərin xalis kredit borcu 2014-cü illə müqayisədə 6,2% artaraq 16,870 milyard rubl dəyərində olub.

maliyyə aktiv öhdəliyi kapital əmanət bankı

Şəkil 1 - 01.01.2016-cı il tarixinə bankın aktivlərinin strukturu

Şəkil 2 - 01.01.2016-cı il tarixinə bankın öhdəliklərinin strukturu

Həmçinin, aktivlərin artımına xalis investisiyaların artması təsir göstərmişdir qiymətli kağızlar valyutanın yenidən qiymətləndirilməsinin təsirinin satışı üçün əsasən portfeldə qiymətli kağızların alınması səbəbindən baş verən satış üçün, onlar il ərzində 32,7% artaraq 2013-cü ildə 1,744 milyard rubl təşkil edib. olanlar. Bütün aktivlərin 10,8% -i, 2014-cü ildə 1 milyard rubl artdı. və 1745 milyard rubl təşkil etdi, 2015-ci ildə 2316 milyard rubla qədər kəskin artım var. 2015-ci ildə bütün aktivlərin 10,2%-i. 2013-cü ildə vəsaitin həcmi 717 milyard rubl təşkil edib. və 2014-cü il ərzində onlar 73,1% artıb və 1,241 milyard rubl təşkil edib, sonra əsasən rublun məzənnəsinin dəyişkənliyinin azalması səbəbindən nağd pula tələbin azalması səbəbindən 733 milyard rubla qədər azalıblar.

Aktiv balansında ən kiçik göstərici 2015-ci ildə kredit təşkilatlarındakı vəsaitlərdir, onlar 2014-cü ildə olduğu kimi bütün aktivlərin yalnız 1,57% və 356 milyard rubl təşkil etmişdir.

Müştərilərin vəsaitləri öhdəliklərdə ən böyük paya malikdir. Müştəri vəsaitlərinin axını həm də Banka xarici bazardan bir sıra bahalı xarici valyuta borclarını vaxtından əvvəl qaytarmağa imkan verib. 2014-cü ildə müştəri vəsaitləri 14,027 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 78,05%), 2015-ci ildə isə 17,722 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 64,5%) təşkil edib ki, bu da 2014-cü ildəkindən 26,3% çoxdur, 2013-cü ildə müştərilərin vəsaitləri bütün öhdəliklərin 68,4%-nə bərabər olub və 11,128 milyard rubl təşkil edib.

2015-ci ildə geosiyasi gərginliyin davam etməsinə və xarici bazarların qapalı olmasına baxmayaraq, Bank əlavə vəsait cəlb etməklə dövlət maliyyələşdirməsindən asılılığını əhəmiyyətli dərəcədə azaldıb (Bankın balansındakı Rusiya Bankının vəsaitlərinin həcmi il ərzində 3,516 milyard rubldan 769 milyard rubla qədər azalıb) müştəriləri maliyyələşdirir.

Davam edən sanksiyaları və qeyri-sabit makroiqtisadi vəziyyəti nəzərə alaraq, likvidlik risklərinin azaldılması məqsədilə Bank likvidlik ehtiyatlarının həcmini, əsasən, 2015-ci ildə girov təminatının artırılması üzrə aktiv iş sayəsində xeyli artırıb. 2014-cü ildə digər zərərlər üçün ehtiyatlar 37 milyard rubl, 2015-ci ildə isə digər zərərlər üçün ehtiyatlar 2,7% artaraq 38 milyard rubl təşkil etmişdir.

2013-cü ildə öz vəsaitlərinin mənbələri 1935 milyard rubl təşkil etdi. (bütün öhdəliklərin 11,9%-i) təşkil edib ki, bu da 2014-cü illə müqayisədə 2,4%, 2015-ci illə müqayisədə 20,3% azdır. 2014 və 2015-ci illər üçün öz vəsaitlərinin mənbələri müvafiq olaraq 1982 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 9,11%) və 2823 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 10,25%) təşkil etmişdir.

Cədvəl 3

Gəlir hesabatı

2015-ci il üçün xalis faiz gəliri 866,7 milyard rubl təşkil edib ki, bu da 9,7% azdır. əvvəlki il:

• - faiz gəlirləri 329,2 milyard rubl artdı. hüquqi və fiziki şəxslərə verilən kreditlər portfelinin artması ilə əlaqədar;
• - faiz xərcləri 430B2 milyard rubl artdı. müştəri vəsaitlərinin həcminin artması (həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər), habelə Rusiya Bankında vəsaitlərin cəlb edilməsinin həcminin və dəyərinin artması ilə əlaqədar;

Xalis komissiya və komissiya gəlirləri 265,9 milyard rubl təşkil edib ki, bu da illik müqayisədə 17,8% çoxdur. keçən il. 2014-cü ildə xalis haq və komissiya gəlirləri 217,2 milyard rubl, 2013-cü ildə isə xalis ödəniş və komissiya gəlirləri 2015-ci illə müqayisədə 55,3% az olub, dəyəri 171,2 milyard rubl təşkil edib.

• - komissiya gəlirləri 23,5% artıb. Bu artıma əsas töhfə ilə əməliyyatlar olmuşdur bank kartları və əldəetmə əməliyyatları.
• - 2015-ci ildə komissiya xərcləri 31,8 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 33,1%, 2013-cü illə müqayisədə isə 79,7% çoxdur.

üzrə valyutanın yenidən qiymətləndirilməsi və ticarət əməliyyatlarından xalis gəlir maliyyə bazarları 2015-ci ildə 68,9 milyard rubl təşkil edib ki, bu da ötən illə müqayisədə 26,9% azdır.

Ümumi həcm əməliyyat gəlirləri ehtiyatların yaradılmasından əvvəl 7,4% azalaraq 1221,1 milyard rubl təşkil etmişdir.

Əməliyyat xərcləri 3,5% artıb, ehtiyatlarda da 1,3% artım olub ki, bu da mənfəət vergisindən əvvəlki mənfəətin azalmasına təsir edib.

Mənfəət vergisindən əvvəl mənfəət 2014-cü illə müqayisədə 28,5% azalaraq 306,9 milyard rubl təşkil edib. 2013-cü ildən bəri gəlir vergisindən əvvəl mənfəət daim azalır, 2013-cü ildə vergidən əvvəl mənfəət 502,8 milyard rubl, 2014-cü ildə isə 429,2 milyard rubl təşkil edib ki, bu da 2013-cü ildən 14,6% az və 73,6 milyard rubl azalıb.

Xalis mənfəət 218,4 milyard rubl təşkil edib. 311,2 milyard rubla qarşı. 2014-cü ildə. 2015-ci ildə mənfəətin azalmasının əsas amilləri ehtiyatlar üzrə əhəmiyyətli xərclər, xarici valyutada investisiyaların yenidən qiymətləndirilməsinin maliyyə nəticələrindən kənarlaşdırılması olub. bağlı şirkətlər. 2013-cü ildə xalis mənfəət 377,6 milyard rubl təşkil edib ki, bu da 2015-ci illə müqayisədə 42,2% çoxdur.

Bankın dərc edilmiş maliyyə hesabatlarından götürülmüş məcburi əmsalların dəyərləri Cədvəl 4-də təqdim olunur.

Cədvəl 4

Əsas və əsas kapitalın (N1.1, N1.2) adekvatlıq əmsalı 01.10.2016-cı il tarixinə 7,9% təşkil edir. Bu dəyər standart dəyər şərtini yerinə yetirir.

Kapitalın (kapitalın) adekvatlıq əmsalı (N1,0) 11,9% təşkil edir. Bu dəyər minimuma (10%) kifayət qədər yaxındır ki, bu da Bankın mümkün maliyyə itkilərini öz hesabına ödəmək imkanlarının aşağı olmasını göstərir.

Ani likvidlik əmsalı (H2) bankın bir gün ərzində ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini məhdudlaşdırır. Bu halda 116,4%-ə bərabərdir və standart qiymətə uyğundur.

Cari likvidlik əmsalı (N3) bankın növbəti 30 təqvim günü ərzində (əmsalın hesablanması tarixinə) ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini tənzimləyir. Bu zaman cari likvidlik 154,4% təşkil edir.Bu dəyər normativ qiymətə uyğundur ki, bu da yaxşı göstəricidir. Yəni, Sberbank PJSC növbəti 30 gün ərzində öhdəliklərini yerinə yetirə bilər.

Uzunmüddətli likvidlik əmsalı (N4) vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərə yerləşdirilməsi nəticəsində bankın ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini tənzimləyir (məsələn, ipoteka kreditləri). 65,5% təşkil edib ki, bu da vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərdə yerləşdirilməsi nəticəsində bankın ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskinin aşağı olmasından xəbər verir.

Borcalan və ya əlaqəli borcalanlar qrupu üçün maksimum risk limiti (N6) tənzimləyir (limitlər) kredit riski bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna münasibətdə bankın borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna olan kredit tələblərinin ümumi məbləğinin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) maksimum nisbətini müəyyən edir. 19,99%-ə bərabərdir ki, bu da standart dəyərə kifayət qədər yaxındır. Bu, Bankda kifayət qədər vəsaitin olduğunu göstərir çoxlu sayda riski artıran kreditlər verdi.

İri kredit risklərinin maksimum məbləği norması (N7) bankın iri kredit risklərinin ümumi məbləğini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və iri kredit risklərinin ümumi məbləği ilə bankın kapitalının (kapitalının) maksimum nisbətini müəyyən edir. bank. Onun standart dəyəri 800%-dən azdır. 2015-ci il üçün bu göstərici 197,51% təşkil edir ki, bu da Bankın bu baxımdan kifayət qədər yaxşı mövqeyindən xəbər verir.

Bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) təqdim etdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və zəmanətlərinin maksimum məbləğinin nisbəti (N9.1), bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) münasibətdə bankın kredit riskinə limit müəyyən edir, bankın öz iştirakçılarına (səhmdarlarına) verdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və zəmanətlərinin məbləğinin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Standart dəyər 50%-dən azdır. Bu halda bu göstərici 0% təşkil edir.

Bank insayderləri üçün məcmu risk nisbəti (H10.1) məcmu risk əmsalı limitini təqdim edir. kredit riski bütün insayderlərə münasibətdə bank, yəni. şəxslər bankın kredit vermək qərarına təsir göstərə bilən. İnsayderlərə kredit tələblərinin ümumi məbləğinin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Onun maksimum dəyəri 3% -dir. Onun faktiki dəyəri 0,76% təşkil edir.

Digər hüquqi şəxslərdə payların (payların) əldə edilməsi üçün bankın öz vəsaitindən (kapitalından) istifadə standartı (N12) xüsusi çəkisi müəssisələrin səhmlərinə bank investisiyaları (nizamnamə kapitalına münasibətdə), investisiya sertifikatları səhmdar şirkətlər, veksellər və digər həmişə likvid olmayan aktivlər. Onun maksimum dəyəri 25% -dir. 01.01.2016-cı il tarixinə bu rəqəm 10,59% təşkil edir.

Beləliklə, bütün təhsil müddəti ərzində Rusiya Sberbank ASC tərəfindən müəyyən edilmiş bütün məcburi standartlara ardıcıl olaraq əməl etmişdir. mərkəzi bank Bankın sabit mövqeyini, Bankın bütün kontragentlər qarşısında borc və maliyyə öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsini, Bankın investisiya potensialını təsdiq edən Rusiya.

Sberbank PJSC-nin 01.01.2016, 01.01.2015 və 01.01.2014-cü il tarixlərinə balans hesabatını araşdıraraq və hər üç dövrün aktiv və öhdəliklərini təhlil edib müqayisə edərək, 2013-cü ilin maliyyə nəticələri haqqında hesabatı öyrənərək, 2014 və 2015-ci illər, eləcə də 2015-ci il üçün bankın məcburi əmsallarının faktiki dəyərləri haqqında məlumatı nəzərdən keçirərək və onları standart dəyərlərlə müqayisə edərək, ümumiyyətlə, belə bir nəticəyə gələ bilərik: Rusiya Sberbank ən yüksək səviyyədədir - bu var. Rusiyadakı bir çox digər tanınmış və etibarlı banklardan yan keçməklə ən yüksək etibarlılıq kateqoriyası.

2013-cü ildən 2015-ci ilə qədər olan dövrdə bank fiziki və hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin payını artırmış, balansın passivində Müştəri vəsaitləri maddəsinin artması Sberbank-ın müştəri bazasının ildən-ilə artdığını göstərir.

Bankın məcburi əmsalları haqqında məlumatı nəzərdən keçirərək belə nəticəyə gəlmək olar ki, Sberbank bütün tədqiqat dövrü ərzində Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş bütün məcburi əmsallara ardıcıl olaraq əməl etmişdir ki, bu da bankın sabit və effektiv mövqeyini, investisiya potensialını və vaxtında yerinə yetirilməsini təsdiqləyir. Bank tərəfindən bütün qarşı tərəflər qarşısında maliyyə və borc öhdəlikləri.

Cədvəl 2.1 Rusiya Sberbank PJSC-nin balansı.

Balans aktivlərində xalis kredit borcu ən böyük paya malikdir və 01.01.2016 və 01.01.2015-ci il tarixlərinə müvafiq olaraq 73,04% və 73,6% təşkil edir. Öhdəliklərdə ən böyük pay kredit təşkilatı olmayan müştərilərin vəsaitlərinə (64,5% və 68,37%) məxsusdur. Öz vəsaitlərinin mənbələri arasında ən böyük paya malikdir bölüşdürülməmiş mənfəət, yəni balansın 6,85%-i və 7,27%-i.

2015-ci ildə Bankın aktivlərinin artımının əsas amilləri hüquqi və fiziki şəxslərə verilən kreditlər olub: aktivlərin 71,5% artımı xalis kreditlər hesabına təmin edilib. Balans maddələrinin artımına rublun əsas qiymətə nisbətən ucuzlaşması səbəbindən onların valyuta komponentinin müsbət yenidən qiymətləndirilməsi əhəmiyyətli dərəcədə təsir göstərmişdir. xarici valyutalar: 2014-cü ildə ABŞ dollarının məzənnəsi 71,9%, avronun məzənnəsi 52,0% artıb.

Dekabrda bank korporativ müştərilərə 1,4 trln. sürtmək. Ümumilikdə il ərzində təqribən 8 trilyon emissiya edilib. sürtmək. - bir il əvvəlkindən 8,8% çoxdur. Kredit portfeli korporativ müştərilər dekabrda 893 milyard rubl artdı. Ümumilikdə, il ərzində portfel 3,1 trilyon artıb. sürtmək. və ya 36,3% artaraq 11,7 trln. sürtmək. Artım həm verilən yeni kreditlər, həm də valyuta məzənnələrinin dəyişməsi nəticəsində yaranan əvvəllər verilmiş xarici valyutada kreditlərin müsbət yenidən qiymətləndirilməsi ilə bağlıdır.

Dekabrda fərdi müştərilərə 200 milyard rubldan çox, ilin əvvəlindən 2 trilyon rubl verilib. üzrə dövriyyə istisna olmaqla, əvvəlki il üçün verilmiş kreditlərin həcmindən 10% çoxdur. kredit kartları. Şəxsi müştərilərin kredit portfeli dekabrda 55 milyard rubl artıb. İl ərzində portfel 737 milyard rubl artıb. və ya 22,1% artaraq, demək olar ki, 4,1 trln. sürtmək. Bankın pərakəndə portfelinin təxminən yarısı ev kreditləridir.

Kredit portfelində vaxtı keçmiş borcların payı 2015-ci il yanvarın 1-nə il ərzində 0,2 faiz azalaraq 2,0 faiz təşkil edib.

İl ərzində qiymətli kağızlara investisiyaların həcmi 35,9 milyard rubl azalıb. və ya 1,8% təşkil edib. Onların balansı 2016-cı il yanvarın 1-nə 1,9 trln. sürtmək.

Hüquqi şəxslərin vəsaitləri dekabrda 966 milyard rubl artıb. mövsümi artımla əlaqədardır müddətli depozitlər və əvvəllər cəlb edilmişlərin yenidən qiymətləndirilməsi valyuta fondları. Bütövlükdə il ərzində artım 1,949 milyard rubl təşkil edib. və ya 62,5% təşkil edib. Hüquqi şəxslərin vəsaitlərinin qalığı 2016-cı il yanvarın 1-nə 5,1 trln. sürtmək.

Dekabrda fiziki şəxslərin vəsaitləri 192 milyard rubl artıb. həm vəsaitlərin daxil olması, həm də xarici valyutada depozitlərin yenidən qiymətləndirilməsi hesabına. İl ərzində fiziki şəxslərin vəsaitləri 473 milyard rubl artıb. və ya 5,9% artaraq 2016-cı il yanvarın 1-nə 8,5 trln. sürtmək.

Cədvəl 2.2 Rusiya Sberbank ASC-nin maliyyə nəticələri haqqında hesabatın göstəriciləri

Xalis faiz gəliri 853,7 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 18,3% çoxdur:

• - faiz gəlirləri 313,4 milyard rubl artdı. hüquqi və fiziki şəxslərə verilən kreditlər portfelinin artması ilə əlaqədar;
• - faiz xərcləri 181,2 milyard rubl artdı. müştəri vəsaitlərinin həcminin artması (həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər), habelə Rusiya Bankında vəsaitlərin cəlb edilməsinin həcminin və dəyərinin artması ilə əlaqədar; Federal Xəzinədarlığın və Rusiya Bankının vəsaitlərinin dəyəri artırıldıqdan sonra dekabr ayında xüsusilə güclü şəkildə artdı əsas dərəcəsi 17%-ə qədər.

Xalis komissiya və komissiya gəlirləri 276,9 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki ilin göstəricisindən 21,4% çoxdur. Kreditləşmə ilə bağlı olmayan komissiya və komissiya gəlirləri 24,0% artıb. Bu artıma əsas töhfəni bank kartları ilə əməliyyatlar və ekvayrinq əməliyyatları verib - onların il ərzində artımı 32,2% və ya 30,7 milyard rubl təşkil edib, dekabrda isə 14,9 milyard rubl qazanılıb. Dekabrda belə artım kart sahibləri tərəfindən aparılan əməliyyatların həcminin əhəmiyyətli dərəcədə artması ilə bağlıdır. 2016-cı ildə bank zəmanətlərinin verilməsi, ticarətin maliyyələşdirilməsi və sənədli biznes əməliyyatlarının həyata keçirilməsi, sığorta və investisiya məhsullarının satışı üzrə komissiya gəlirləri də daha yüksək templə artıb.

2016-cı ildə maliyyə bazarlarında valyutanın yenidən qiymətləndirilməsi və ticarət əməliyyatlarından əldə edilən xalis gəlir 81,2 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 3,7 dəfə çoxdur. üçün ehtiyatların yaradılması əsas təsir idi xarici valyuta kreditləri kreditlərin keyfiyyətini pisləşdirmədən 2016-cı ilin sonunda rublun devalvasiyası nəticəsində bu kreditlərin müsbət yenidən qiymətləndirilməsi səbəbindən (yalnız 2016-cı ilin 4-cü rübü üçün - təxminən 48 milyard rubl). Eyni zamanda, bankların açıq valyuta mövqeyinin tənzimlənməsi qaydalarına əsasən, valyuta kreditləri üzrə amortizasiya ehtiyatları valyuta mövqeyinin idarə edilməsi üzrə valyuta tələblərinə və öhdəliklərinə daxil edilib. Bu tələb və öhdəliklərin, eləcə də xarici valyutada ifadə olunmuş bütün valyuta aktiv və öhdəliklərinin yenidən qiymətləndirilməsi ticarət əməliyyatlarından gəlirlər maddəsində öz əksini tapmışdır. Belə ki, valyuta kreditləri üzrə ehtiyatların yaradılması ticarət əməliyyatlarından əldə edilən gəlirlərin artmasına texniki təsir göstərmişdir.

Ümumilikdə, ümumi ehtiyatlardan əvvəl əməliyyat gəlirləri 26,8% artaraq 1,25 trilyondan çox olub. sürtmək.

Əməliyyat xərcləri 9,6% artıb. Xərc-gəlir nisbəti 5,8 p.p azalıb. Sberbank tərəfindən həyata keçirilən xərclərin optimallaşdırılması proqramı hesabına 36,6%-ə qədər. Ümumi ehtiyatlardan əvvəl əməliyyat gəlirlərinin artım tempi (26,8%) əməliyyat xərclərinin artımını (9,6%) xeyli üstələyir.

2016-cı il üçün ümumi ehtiyatlar üzrə xərclər 397,7 milyard rubl təşkil edib. 104,8 milyard rubla qarşı. bir il əvvəl. Ehtiyatlardakı artımın 45%-dən çoxu 4-cü rübdə baş verib. Bu rüb ərzində ehtiyatların həcminə rublun əsas valyutalara nisbətən kəskin ucuzlaşması təsir göstərmişdir ki, bu da texniki cəhətdən onların keyfiyyətini pisləşdirmədən xarici valyuta kreditləri üçün əlavə ehtiyatların yaradılmasına səbəb olmuşdur. Bundan əlavə, Ukraynada vəziyyətin pisləşməsi ilə əlaqədar bir sıra iri ukraynalı borcalanlar üçün müddəa əlavə edilib.

Ümumiyyətlə, bank Rusiya Bankının tələblərinə uyğun olaraq, mövcud kredit risklərinin ödənilməsinə konservativ yanaşmaya riayət edərək, mümkün itkilər üçün ehtiyatlar formalaşdırmağa davam edir. Balansda yaradılmış ehtiyatlar vaxtı keçmiş borcları 2,6 dəfə (2016-cı il yanvarın 1-nə 2,2 dəfə) üstələyir.

Mənfəət vergisindən əvvəl mənfəət 2013-cü illə müqayisədə 14,3% azalaraq 400,1 milyard rubl təşkil edib. Xalis mənfəət 305,7 milyard rubl təşkil edib. 377,7 milyard rubla qarşı. 2015-ci ildə. 2014-cü ildə mənfəətin azalmasının əsas amilləri ehtiyatlar üzrə əhəmiyyətli xərclər, törəmə müəssisələrə xarici valyutada investisiyaların yenidən qiymətləndirilməsinin maliyyə nəticəsindən istisna edilməsi, habelə 2016-cı ilin may ayından etibarən təxirə salınmış vergi öhdəliyinin tanınmasıdır. Qaydalar mühasibat uçotu.

Bankın dərc olunmuş maliyyə hesabatlarından götürülmüş məcburi əmsalların dəyərləri Cədvəl 2.3-də verilmişdir.

Cədvəl 2.3 Məcburi əmsallar haqqında məlumat (1 yanvar 2016-cı il tarixinə faizlə).

Əsas və əsas kapitalın adekvatlıq əmsalı (N1.1, N1.2) 1 oktyabr 2016-cı il tarixinə 8,2% təşkil edir. Bu dəyər standarta uyğundur.

Kapitalın (kapitalın) adekvatlıq əmsalı (N1) 11,6% təşkil edir. Bu dəyər minimuma (10%) kifayət qədər yaxındır ki, bu da Bankın mümkün maliyyə itkilərini öz hesabına ödəmək imkanlarının aşağı olmasını göstərir.

Ani likvidlik əmsalı (H2) bankın bir gün ərzində ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini məhdudlaşdırır. Bu halda 74,3%-ə bərabərdir və standart qiymətə uyğundur.

Cari likvidlik əmsalı (N3) növbəti 30 gün ərzində (əmsalın hesablanması tarixinə) bankın ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini məhdudlaşdırır. Bu halda cari likvidlik 66,4% təşkil edir.Bu dəyər standarta uyğundur ki, bu da yaxşı göstəricidir. Yəni, “Sberbank of Russia” ASC qarşıdakı 30 gün ərzində öz öhdəliklərini yerinə yetirmək iqtidarındadır.

Uzunmüddətli likvidlik əmsalı (N4) vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərə (məsələn, ipoteka kreditləri) yerləşdirilməsi nəticəsində kredit təşkilatının müflisləşmə riskini məhdudlaşdırır. 111,2% təşkil edir ki, bu da vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərdə yerləşdirilməsi nəticəsində Bankın müflisləşmə riskinin aşağı olmasından xəbər verir.

Bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna düşən maksimum risk əmsalı (N6) bir borcalan və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna münasibətdə bankın kredit riskini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və bankın kredit tələblərinin ümumi məbləğinin kredit riskinə maksimum nisbətini müəyyən edir. borcalan və ya əlaqəli borcalanlar qrupunun öz vəsaitinə (kapitalına) jar. Bu standart 25%-dən çox olmamalıdır. Bu halda 19,2%-ə bərabərdir ki, bu da maksimuma kifayət qədər yaxın dəyərdir. Bu, Bankın kifayət qədər çox sayda kredit verdiyini göstərir ki, bu da riski artırır.

İri kredit risklərinin maksimum məbləği norması (N7) bankın iri kredit risklərinin ümumi məbləğini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və iri kredit risklərinin ümumi məbləği ilə bankın kapitalının (kapitalının) maksimum nisbətini müəyyən edir. bank. Onun maksimum dəyəri 800% -dir. Bu halda bu göstərici 207,3% təşkil edir ki, bu da Bankın bu baxımdan kifayət qədər yaxşı mövqeyindən xəbər verir.

Bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) təqdim etdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və zəmanətlərinin maksimum məbləğinin nisbəti (N9.1), bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) münasibətdə bankın kredit riskinə limit müəyyən edir, bankın öz iştirakçılarına (səhmdarlarına) verdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və zəmanətlərinin məbləğinin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Maksimum dəyər 50% -dir. Bu halda bu göstərici 0% təşkil edir.

Bankın insayder məcmu risk nisbəti (H10.1) bütün insayderlər üçün bankın məcmu kredit riskinə məhdudiyyət qoyur, yəni. bankın kredit vermək qərarına təsir edə bilən fiziki şəxslər. İnsayderlərə kredit tələblərinin ümumi məbləğinin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Onun tənzimləyici tərəfindən müəyyən edilmiş maksimum dəyəri 3% təşkil edir. Onun faktiki dəyəri 1,0% təşkil edir. Dəyər olduqca məqbuldur.

Bankın öz vəsaitindən (kapitalından) digər hüquqi şəxslərin səhmlərinin (paylarının) əldə edilməsi üçün istifadə nisbəti (N12) bankın investisiyalarının (nizamnamə kapitalına münasibətdə) müəssisələrin səhmlərində, investisiya sertifikatlarında payını göstərir. səhmdar cəmiyyətləri, veksellər və digər həmişə likvid olmayan aktivlər. Onun maksimum dəyəri 25% -dir. 2016-cı il yanvarın 1-nə bu göstərici 9,5% təşkil edir.

Beləliklə, nəzərdən keçirilən dövr ərzində Rusiya Sberbank ASC ardıcıl olaraq Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş bütün məcburi əmsallara əməl etmişdir ki, bu da Bankın sabit mövqeyini, Bankın bütün kontragentlər qarşısında borc və maliyyə öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsini və Bankın investisiya potensialı.

Bank aktivlərinin təhlili cədvəl 2.4

Nəticə: Hesabat ili üçün bankın aktivlərinin dəyəri 1460281579 min rubl artmışdır. və 4937814349 min rubl təşkil edib, artım tempi 142% təşkil edib. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın stabil, inkişaf edən fəaliyyətindən danışır.

Hesabat ilində kredit borcu 1348549070 min rubl artmışdır. 3988641545 min rubl təşkil etdi. Artım tempi 106% təşkil edib. Bu, bir tərəfdən bankın işgüzar fəallığından, kredit bazarının payının artmasından xəbər verir. Amma digər tərəfdən, geri qaytarılmama riskləri artır.

Hesabat ilində qiymətli kağızlara investisiyaların dəyəri 132,973,814 min rubl artmışdır. və 457863660 min rubl təşkil etdi.Artım nisbəti 99% -dir. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın qiymətli kağızlar əməliyyatlarına aktiv şəkildə resurslar yatırmağa başladığını göstərir ki, bu da onun Rusiyada qiymətli kağızlar bazarının inkişafına çox diqqətli olduğunu və tədricən müştərilərinə bu xidmətləri təklif etməyə başladığını göstərə bilər, həmçinin bazarda öz mövqeyini möhkəmləndirir. qiymətli kağızlar.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin məbləği hesabat ilinin sonuna 5905121 min rubl azalıb. və 81793071 milyon rubl təşkil etdi. Bu resurslar ən likvid fondlar sırasındadır. Bununla belə, artım tempi aktivlərin ümumi artım tempindən aşağıdır. Bu, aktiv artımının əsas mənbələrinin ən az likvid fondlar olduğunu göstərir.

Qərarın gedişi: Nağd pul (dəyişikliklər) = 01/01/2016-01/01/2015.

Artım tempi = 01.01.2016: 01.01.2015*100%

Bankın aktivlərinin strukturu, % Cədvəl 2.5

Nəticə: Bankın aktivlərində ən böyük payı xalis kredit borcu (80,7%) təşkil edir. Hesabat ilində dəyər 14660 milyon rubl artmışdır. 94955 milyon rubl təşkil etdi. Artım 106% təşkil edib. Bu, bir tərəfdən bankın işgüzar fəallığından, kredit bazarının payının artmasından xəbər verir. Amma digər tərəfdən, geri qaytarılmama riskləri artır.

Aktivlərin strukturunda ikinci ən böyük pay qiymətli kağızlara investisiyalardır (9,27%). Hesabat ilində onların dəyəri 132973814 min rubl artmışdır. və 457863660 min rubl təşkil etdi.Artım nisbəti 99% -dir. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın qiymətli kağızlar əməliyyatlarına aktiv şəkildə resurslar yatırmağa başladığını göstərir ki, bu da onun Rusiyada qiymətli kağızlar bazarının inkişafına çox diqqətli olduğunu və tədricən müştərilərinə bu xidmətləri təklif etməyə başladığını göstərə bilər, həmçinin bazarda öz mövqeyini möhkəmləndirir. qiymətli kağızlar.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin məbləği (1,65%) hesabat ilinin sonuna 5905121 min rubl azalıb. və 81793071 milyon rubl təşkil etdi. Artım tempi 66% təşkil edib. Hesabat ilində ümumi aktivlərdə xüsusi çəkisi 0,85 faiz bəndi azalıb. Bu resurslar ən likvid fondlar sırasındadır. Bununla belə, artım tempi aktivlərin ümumi artım tempindən aşağıdır. Bu, aktiv artımının əsas mənbələrinin ən az likvid fondlar olduğunu göstərir.

Bank öhdəliklərinin dinamikası, min rubl Cədvəl 2.6

Nəticə: Hesabat ili üçün öhdəliklərin ümumi məbləği 1460218579 min rubl artmışdır. sürtmək. və 4937814349 min rubl təşkil etdi. Artım tempi 141% təşkil edib. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın potensialının artmasından danışır.

Bank öhdəliklərinin strukturu, % Cədvəl 2.8

Çıxış: Öhdəliklərin strukturunda ən böyük pay öhdəliklərə malikdir. Hesabat dövründə onların xüsusi çəkisi -0,4 faiz bəndi azalaraq 98,9 faiz təşkil edib.

Bank kapitalının adekvatlığının təhlili Cədvəl 2.9

Nəticə: Hesabat ilində H1 normasının göstəricisi 0,2% azalaraq 10,6% təşkil etmişdir. Bu, bir tərəfdən kapital adekvatlığının pisləşməsindən xəbər verir. Digər tərəfdən, bu göstəricinin standart dəyəri 10,0, hesabat ilində faktiki dəyəri 10,6% təşkil edir, buna görə də bank kapitalın adekvatlığının vəziyyətini pisləşdirmədən standartın dəyərini azaltmaq üçün kiçik marjaya malikdir.

Bank öhdəliklərinin dinamikası, min rubl cədvəl 2.10

Nəticə: Hesabat dövründə kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin xüsusi çəkisi 0,2 faiz bəndi azalaraq 4,3% təşkil edib. Hesabat dövründə kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin məbləği 39342015 min rubl azalıb. və 183703088 min rubl təşkil etdi. Bu, bankın banklararası kredit bazarında fəaliyyət göstərdiyini deməyə əsas verir. Bu, bir tərəfdən çatışmazlıqdan xəbər verir kapital Digər tərəfdən, bank kredit təşkilatlarından daha az vəsait cəlb etməklə, bahalı resurslardan istifadəni azaltmağa çalışır.

Bank öhdəliklərinin strukturu, % Cədvəl 2.11

Nəticə: Öhdəliklərin strukturunda ən böyük pay kredit təşkilatı olmayan müştərilərin vəsaitlərinin həcminə aiddir. Hesabat ilində onların xüsusi çəkisi 2,7 faiz bəndi artaraq 110 faiz təşkil edib. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil və inkişaf edən işindən xəbər verir.

01.01.2015-ci il tarixində resurs bazasının (öhdəliklərinin) dəyərinin qiymətləndirilməsi cədvəl 2.12

Nəticə: Buraxılmış öhdəliklər öz qiymətli kağızlarının (formalanmaq üçün buraxılmış səhmlər istisna olmaqla) yerləşdirilməsi yolu ilə cəlb edilmiş vəsaitləri əks etdirir. nizamnamə kapitalı). Hesabat ilində buraxılmış öhdəliklərin xüsusi çəkisi 1,33 faiz bəndi artaraq 2,96% təşkil edib. Verilmiş öhdəliklərin həcmi 323434 min rubl azalıb. və 3161090 min rubl təşkil etdi. Artım tempi 0,02% təşkil edib. Bu onu deməyə əsas verir ki, bank hesabat ilində qiymətli kağızlar bazarında iştirakını azaldıb.

01.01.2016-cı il tarixində resurs bazasının (öhdəliklərinin) dəyərinin qiymətləndirilməsi cədvəl 2.13

Nəticə: Cəlb olunan vəsaitlərin strukturunu təhlil edərkən belə nəticəyə gəlmək olar ki, o, 79,94% müştərilərin vəsaitləri hesabına formalaşır. Bu resurslara hüquqi şəxslərin hesablaşma hesablarındakı vəsaitlər və depozitlər daxil ola bilər. Müştərilərin hesablaşma hesablarındakı vəsaitlər bank üçün ən cəlbedicidir, çünki onlar ən ucuzdur (çox hissəsi faizsizdir). Depozitlərə vəsaitlərin cəlb edilməsi bankın likvidliyini artırır. Depozitlərin artması (daha bahalı resurslar) bankın xərclədiyini göstərir xüsusi proqraməhali ilə iş üçün.

Cədvəl 9

Resurs bazasının smeta dəyəri (öhdəliklər), % cədvəl 2.14

Nəticə: Öhdəliklərin strukturunda ən böyük pay kredit təşkilatlarından daxil olan vəsaitlərin həcminə aiddir. Hesabat ilində onların xüsusi çəkisi 103,45 faiz bəndi artaraq 105,4 faiz təşkil etmişdir. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil və inkişaf edən işindən xəbər verir.

Qruplaşdırılan aktivlərin dinamikası iqtisadi məzmun, min rubl. Cədvəl 2.15

Nəticə: Hesabat ilində bankın əməliyyat aktivlərinin dəyəri 13936330052 min rubl artmışdır. və 4517771591 min rubl təşkil etdi. Artım 145% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil və inkişaf edən işindən xəbər verir. Eyni zamanda, immobilizasiya edilmiş aktivlərin məbləği 1,594,261 min rubl artıb. və 163415207 min rubl təşkil etdi. Artım tempi 111% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın əsas fəaliyyətinin dinamik inkişafından xəbər verir.

Cədvəl 2.16

İqtisadi məzmuna görə qruplaşdırılmış aktivlərin strukturu, %

Nəticə: Bankın əməliyyat aktivlərinin dəyəri cədvəlin 90 faizindən 91 faizə yüksəlib. Artım 145% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil və inkişaf edən işindən xəbər verir.

Risk təhlili aktiv əməliyyatlar banklar, % Cədvəl 2.17

Nəticə: Hesabat ilində ehtiyatın məbləği cədvəl dəyərindən 1% azalmışdır. Ehtiyatdakı dəyişiklik 4331 milyon rubl təşkil etdi. Hesabat ilinin məlumatları 91% təşkil etmişdir.Hesablanmış faiz gəlirləri üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyata kreditlər, veksellər və veksellər üzrə ehtiyatlar daxildir. Odur ki, ehtiyatların artmasına səbəb istiqamətlərdən birində ehtiyatın artması ola bilər.

01.01.15 tarixində bankın əməliyyat aktivlərinin təxmini gəlirliliyi cədvəl 2.17

Hesabat ili üçün ehtiyatlar çıxılmaqla kredit təşkilatlarında vəsaitlərin məbləği 22859059 min rubl təşkil etmişdir. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın səmərəli və inkişaf edən işindən danışır.

01.01.16 tarixində bankın əməliyyat aktivlərinin təxmini gəlirliliyi cədvəl 2.18

Nəticə: Hesabat ili üçün ehtiyatlar çıxılmaqla kredit təşkilatlarında vəsaitlərin məbləği 16631126 min rubl təşkil etmişdir. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın səmərəli və inkişaf edən işindən danışır.

Cədvəl 2.19 Bankın dövriyyə aktivlərinin gəlirliliyinin qiymətləndirilməsi, %

Nəticə: Cədvəl 13 və 13.1-in məlumatları nəzərə alınmaqla hesabat ilində gəlirlərin məbləği əvvəlki illə müqayisədə 18,49% artaraq 57,98% təşkil etmişdir. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın səmərəli və inkişaf edən işindən danışır.

Cədvəl 2.20 Bank aktivlərinin gəlirliliyinin nisbi təhlili, %

Nəticə: Hesabat dövründə aktivlərin ümumi gəlirliyi cədvəl dəyərinin 4,86% artaraq 25,16% təşkil edib. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankın potensialının artmasından danışır

Bankın resurs bazasından istifadə nisbətinin təhlili, % cədvəl 2.21

Nəticə: Hesabat ilində dövriyyə aktivlərinin və öhdəliklərinin dəyəri cədvəl üzrə 92,3%, artım tempi isə 4,8% təşkil etmişdir. Bu dəyişikliklər müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil və inkişaf edən fəaliyyətindən, bank potensialının yüksəlişindən xəbər verir.

Bankın iqtisadi standartlarının təhlili, % Cədvəl 2.22

Nəticə: Hesabat ilində ani likvidlik əmsalı göstəricisi 5,8% artaraq 55,9% təşkil etmişdir. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. bankda tələb olunan likvid aktivlərin və vəsaitlərin lazımi birləşməsinə malik olduğunu göstərir. H2 normasının cari dəyəri normativdən 2 dəfədən çox yüksəkdir, buna görə də bank, zəruri hallarda aktivlərin likvidliyini dəyişmədən tez likvid olan aktivlərin sayını azalda bilər.

Bankın likvidliyinin və ödəmə qabiliyyətinin alternativ təhlili, cədvəl 2.23

Nəticə: Hesabat ilində məcburi likvidlik əmsalının (öhdəliyin ödənilməsi) dəyəri 0,8% azalaraq 5,43% təşkil etmişdir. Bu göstəricinin normativ dəyəri 50% təşkil edir. Bu o deməkdir ki, bank balansın likvidliyinə zərər vermədən likvidlik ehtiyatlarını azaltmaq üçün marjaya malikdir.

Bankın gəlir və xərclərinin dinamikasının təhlili, min rubl. cədvəl 2.23

Nəticə: Gəlir strukturunda faiz gəlirləri ən böyük paya malikdir. Hesabat ilində onların xüsusi çəkisi 130,5 faiz artmışdır. bal və 1094015347 min rubl təşkil etdi. Bu, bir tərəfdən bankın fəaliyyətini şaxələndirdiyini göstərə bilər. Digər tərəfdən, əsas fəaliyyətin payının azalması bankın işində sabitliyin azalmasından xəbər verə bilər. Hesabat ili üçün faiz gəlirlərinin məbləği 256127531 rubl artdı. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. əsas fəaliyyətin gəlirliliyini göstərir.

Bank mənfəətinin və mütləq marjanın təhlili cədvəli 2.24

Nəticə: Hesabat ilində mənfəətin məbləği 1376,6 milyon rubl artmışdır. və 3449,1 milyon rubl təşkil etdi. Artım tempi 166,42% təşkil edib. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. mənfəət bankın inkişafına şərait yaradır. Hesabat ilində xalis mənfəətin dəyəri 867,5 milyon rubl artdı. və 2456,1 milyon rubl təşkil etdi. Artım tempi 154,61% təşkil edib. Xalis mənfəətin məbləği mənfəətin məbləğindən ödənilmiş vergi və ehtiyat fonduna ayırmaların məbləği ilə fərqlənir.

Spread və faiz marjası nisbətinin təhlili, % cədvəli 2.25

Nəticə: Hesabat ili üçün əməliyyat aktivlərinin gəlirlilik dərəcəsi cədvəldəki dəyərlərin 26,6%-ni təşkil etmişdir ki, bu da bankın inkişafında müsbət tendensiyadan və perspektivli gələcəkdən xəbər verir.

Mənfəətlilik göstəricilərinin təhlili bankçılıq% cədvəl 2.26

Nəticə: Hesabat ilində aktivlərin gəlirliliyi cədvəlin 3,2%-ni təşkil edib. Artım sürəti 1,5%. Bu müsbət qiymətə layiqdir, çünki. əsas fəaliyyətin gəlirliliyini göstərir.

Gəlin rentabelliyin mütləq göstəricilərinin dinamikasını təhlil edək. Təhlil üçün məlumatlar konsolidasiya edilmiş maliyyə hesabatından götürülür PAO hesabatı 2013, 2014 və 2015-ci illər üçün "Rusiya Sberbankı" Əlavələrdə təqdim olunur. Qrup. Müvafiq olaraq.

Yanvar 2013-2015 PJSC Sberbank of Russia fəaliyyətdə mənfi tendensiya göstərdi. Bankın əsas fəaliyyət göstəricilərini 2-ci cədvəldə görmək olar.

Cədvəl 2 - PJSC "Sberbank of Russia"-nın əsas fəaliyyət göstəriciləri

2013-2015-ci illər üçün

Bankın kapitalı təhlil edilən dövrdə 31.12.2013-31.12.2015 1881,70 milyard rubldan artdı. 2375,00 milyard rubla qədər.

2013-2014-cü illərdə ümumi aktivlər 6990,50 milyard rubl artdı. (38,4%) və 31 dekabr 2014-cü il tarixinə 25200,80 milyard rubl, 31 dekabr 2015-ci il tarixinə isə 27334,70 milyard rubl təşkil etmişdir. Bu artım qiymətli kağızlar portfelinin artımı və müştəri kreditlərinin artması hesabına baş verib.

2013-cü ildə Sberbank-ın mənfəəti 455,70 milyard rubl təşkil etdi; milyard rubl, 2015-ci ildə mənfəət də azalmağa davam etdi və 31 dekabr 2016-cı il tarixinə 331,2 milyard rubl təşkil etdi. (374,20-331,20=43,00 milyard rubl).

Mənfəətin azalması ilə əlaqədar olaraq xalis mənfəətin həcmi azalıb, 31 dekabr 2013-cü il tarixinə 362,0 milyard rubl təşkil edib. 31 dekabr 2014-cü il tarixinə - 290,30 milyard rubl, 31 dekabr 2015-ci il tarixinə - 222,9 milyard rubl, bu da 2013-cü illə müqayisədə 61,6% azdır.

2013-2015-ci illərdə müştərilərə verilən kreditlər portfeli həm fiziki, həm də korporativ müştərilərə verilən kreditlərin artımı hesabına 73,3% artıb. (31 dekabr 2013-cü il - 13544,0 milyard rubl, 31 dekabr 2014-cü il - 18826,1 milyard rubl, 31 dekabr 2015-ci il - 19924,7 milyard rubl).

başına mənfəət adi pay 2013-cü ildə 16,8 milyard rubl təşkil etdi. Bu 3,33 milyard rubl təşkil edir. 2014-cü ildən 6,42 milyard rubl çox olub. 2015-ci ilə nisbətən daha çox.

Rusiya Sberbankı ən böyük bankdır Rusiya Federasiyası və MDB. Onun aktivləri dörddə birindən çoxunu təşkil edir bank sistemiölkələrdə (26%), bank kapitalında payı isə 30% səviyyəsindədir (2015). 1841-ci ildə qurulan Rusiya Sberbank bu gün müasirdir universal bank ki, ehtiyacları ödəyir müxtəlif qruplar geniş çeşiddə müştərilər bank xidmətləri. Sberbank depozit bazarında ən böyük payı tutur və Rusiya iqtisadiyyatının əsas kreditorudur.

PJSC "SBERBANK OF RUSSIA" AKTİV VƏ POSSİFLƏRİNİN TƏHLİLİ

Üfüqi və şaquli balans təhlilinin aparılması maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsində birinci mərhələdir kommersiya bankı.

Aktivlərin və öhdəliklərin strukturu təkcə diversifikasiya dərəcəsini müəyyən etmək üçün təhlil edilmir bank əməliyyatları və bankın eyni tipli (hətta hal-hazırda çox gəlirli) əməliyyatlarda həddindən artıq artımla üzləşdiyi təhlükələrin müəyyən edilməsi. Rusiya Sberbankı PJSC-nin daha ətraflı təhlili üçün aşağıda Bankın 2013, 2014 və 2015-ci illər üçün göstəricilərini göstərən aktivlərin strukturu və dinamikası (Cədvəl 3, 4) və öhdəliklərin (Cədvəl 5, 6) cədvəlləri verilmişdir. Əlavə A, B və B) müvafiq olaraq verilmiş göstəricilərin payı və dinamikası da hesablanmışdır. Nəticə təqdim olunan məlumatlara əsasən hazırlanır.

Cədvəl 3 - 2013 - 2015-ci illər üçün PJSC Sberbank of Russia balansının aktiv strukturunun təhlili

Aktivlərin strukturunda təhlil edilən dövr ərzində üstünlük təşkil edən maddələr Nağd pul, xalis kredit borcu və qiymətli kağızlara xalis investisiyalardır. Qalan göstəricilər cüzi paya malikdir, lakin yenə də ümumi aktivləri təşkil edir.

Cədvəl 4 - 2013-2015-ci illər üçün PJSC "Sberbank of Russia"-nın balans aktivlərinin dinamikasının təhlili

Təhlil edilən dövrdə (01.2013-31.12..2015) cəmi aktivlər 50,1% artaraq 27334,7 milyard rubla çatmışdır. Artım müştərilərə verilən kreditlərə və qiymətli kağızlara investisiyalara əsaslanır.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 2013-cü ilə qədər saxladığı vəsaitlərin payı orta hesabla 33% idi və 31 dekabr 2013-cü il tarixinə 251,5 milyard rubl təşkil etdi; 365,7 milyard rubl, 31 dekabr 2015-ci il tarixinə - 387,9 milyard rubl) .

2013-cü ildə qiymətli kağızlara xalis investisiyalar 171,5 milyard rubl azalıb. və ya 8,0% və 31 dekabr 2013-cü il tarixinə 1969,7 mlrd. 2014-cü ildə qiymətli kağızların həcmi 304,7 milyard rubl azalıb. və ya 15,5% artaraq 31 dekabr 2015-ci il tarixinə 1665,0 mlrd.

2013-cü il üçün nağd puləhəmiyyətli dərəcədə artaraq 1 071,8 milyard rubl. və ya 86,6% artaraq 31 dekabr 2014-cü il tarixinə 2308,8 mlrd. 2015-ci il dövründə onların artımı davam etdi, lakin əvvəlki kimi əhəmiyyətli deyil keçən il və 31 dekabr 2015-ci il tarixinə bu dəyər 2333,6 milyard rubl və ya 1,1% təşkil edir.

Digər aktivlərə yatırılan vəsaitlər təhlil edilən dövrdə təxminən 300% və 839,1 milyard rubldan artdı. 3358,5 milyard rubla yüksəldi.

Təhlil edilən dövr üçün (31 dekabr 2013-cü il - 31 dekabr 2015-ci il) cəmi öhdəliklər 52,9% artaraq 31 dekabr 2015-ci il tarixinə 24 959,7 milyard rubla çatmışdır. Artım müştərilərə verilən kreditlərə və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının vəsaitlərinə əsaslanır.

2013-cü ildə nizamnamə kapitalı 2.111.3 milyard rubl təşkil etdi, 2014-cü ildə 1.528.7 milyard rubl artdı və 3.640.0 milyard rubl təşkil etdi, lakin sonradan kapitalın əhəmiyyətli dərəcədə azalması 2.594.1 milyard rubl oldu. və 31 dekabr 2015-ci il tarixinə 1 045,9 milyard rubl təşkil etdi.

31 dekabr 2013-cü ildən 2015-ci il dekabrın 31-dək fiziki şəxslərin vəsaitləri 8435,8 milyard rubldan artıb. 12 043,7 milyard rubla qədər (31 dekabr 2014-cü il - 9328,4 milyard rubl)

Verilmiş borc öhdəliklərinin məbləği 61,5% artaraq 31 dekabr 2015-ci il tarixinə 1 378,5 milyard rubl təşkil edib. (31 dekabr 2013-cü il - 853,4 milyard rubl, 31 dekabr 2014-cü il - 1 302,6 milyard rubl).

Cədvəl 5 - 2013-2015-ci illər üçün Rusiya Sberbank PJSC-nin balans öhdəliklərinin dinamikasının təhlili

2013-cü ildə korporativ müştərilərin vəsaitləri 3628,4 milyard rubl təşkil edib, 2014-cü ildə isə vəsaitlər 2606,1 milyard rubl artıb. və ya 71,8% artıb. Və onlar 6 234,5 milyard rubl təşkil etdi və 31 dekabr 2015-ci il tarixinə 7 754,6 milyard rubl təşkil etdi ki, bu da 1 520,1 milyard rubl təşkil edir. və ya əvvəlki illə müqayisədə 24,4% çoxdur.

Bankın borcları 398,0 milyard rubla qədər artıb. (31 dekabr 2013-cü il - 499,1 milyard rubl, 31 dekabr 2014-cü il - 537,2 milyard rubl)

Bankın əsas resurs bazasını ümumi öhdəliklərdə payı ən böyük faiz təşkil edən fiziki şəxslərin depozitləri təşkil edir.

Cədvəl 6 - 2013 - 2015-ci illər üçün "Rusiya Sberbankı" PSC-nin balans hesabatının öhdəliyinin strukturunun təhlili

Öhdəliklərin strukturunda təhlil edilən dövr ərzində üstünlük təşkil edən maddələr Müştəri vəsaitləri və Öz vəsaitləri Bank, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının vəsaitlərinin əhəmiyyətsiz bir hissəsində. Qalan göstəricilər cüzi paya malikdir, lakin yenə də ümumi öhdəlikləri təşkil edir.