Sberbank pjsc hesabatı. İFRS üzrə qrupun öhdəliklərinin və kapitalının təhlili

Qrupun öhdəliklərinin strukturunda özəl və korporativ müştərilərin vəsaitləri üstünlük təşkil edir, ümumi miqdar Bu, 2016-cı ilin sonunda 18,7 trilyon rubl və ya öhdəliklərin 82,9%-ni təşkil edib. 2016-cı ildə borclanmalar 46,3% azalıb bank təşkilatları... Bu azalmanın əsas amili Rusiya Bankından maliyyələşmənin azalmasıdır. Ümumilikdə Qrupun öhdəlikləri 2016-cı ildə 9,7% azalaraq 22,5 trilyon rubl təşkil edib. 2016-cı ildə maliyyələşmənin azalması əsasən azalma ilə bağlı olub maraq dərəcəsi və rublun möhkəmlənməsi.

Müştəri vəsaitləri

2016-cı ildə fərdi və korporativ müştərilərin vəsaitlərinin həcmi 5,6% azalaraq 18,7 trilyon rubla qədər azalıb. Eyni zamanda, fərdi müştərilərin vəsaitləri 3,4% artaraq 12,4 trilyon rubla çatıb. 2016-cı ildə Qrupun öhdəliklərinin ümumi strukturunda fərdi müştərilərdən vəsaitlərin payı 2015-ci illə müqayisədə artaraq 55,2% (2015-ci ildə - 48,3%) təşkil edib. Beləliklə, fərdi müştərilərin vəsaitləri Qrup üçün əsas maliyyə mənbəyi olmaqda davam edir. Korporativ müştərilərin vəsaitlərinin həcmi 19,6% azalaraq 6,2 trilyon rubl təşkil edib. Korporativ müştərilərin vəsaitlərinin azalmasına əsasən müddətli depozitlər üzrə bazar faiz dərəcələrinin aşağı düşməsi tendensiyası təsir edib.

Qrupun müştəri fondlarının strukturu

Qrup tərəfindən buraxılmış borc qiymətli kağızları

2016-cı ildə buraxılmış borc qiymətli kağızlarının həcmi 15,8% azalıb. Ən çox bu azalmaya rublun möhkəmlənməsi və bir sıra borc qiymətli kağızlarının geri alınması səbəb olub. Sberbank-ın MTN proqramı çərçivəsində buraxılmış kreditlərdə iştirak qeydləri bir sıra emissiyaların ödənilməsi nəticəsində 21,9% azalıb. Əmanət sertifikatları 16,5% azalıb. Eyni zamanda, artımı daxili bazarda buraxılmış istiqrazlar (20,3%) göstərdi, bu da 2016-cı ildə Sberbank tərəfindən maliyyələşdirmənin cəlb edilməsi ilə əlaqədardır. Rusiya bazarı rublla ifadə edilmiş birjada satılan istiqrazlar proqramı çərçivəsində. Həmçinin artımı 2016-cı ildə 14,5% artan veksellər göstərib.

Qrupun öz vəsaiti

Qrupun kapitalı 2016-cı ildə 18,8% artaraq 2,8 trilyon rubla çatıb. Artım əsasən Qrupun əməliyyat nəticələrinə əsasən əldə etdiyi rekord mənfəət hesabına baş verib.

Qrupun kapitalının adekvatlığı

2016-cı ilin sonunda kapitalın adekvatlıq əmsalı 12,3% təşkil edib. 2016-cı ilin sonunda məcmu kapitalın adekvatlıq əmsalı 15,7% təşkil edib ki, bu da Bazel Komitəsinin müəyyən etdiyi minimum səviyyədən (8%) xeyli yüksəkdir. Eyni zamanda, 2016-cı ildə kapitalın adekvatlıq əmsalları 2015-ci illə müqayisədə əhəmiyyətli artım göstərib ki, bu da Qrupun öz vəsaitlərinin artması, eləcə də risklə ölçülmüş aktivlərin azalması, əsasən rublun möhkəmlənməsi və Qrupun kredit portfelində azalma.

Bankın etibarlılığı dedikdə, bankın öhdəliklərini yerinə yetirə bilməsi, böhran vəziyyətlərində kifayət qədər təhlükəsizlik marjasına malik olması və Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş standartları və qanunları pozmaması üçün bir sıra amillər nəzərdə tutulur.

Nəzərə almaq lazımdır ki, yalnız hesabat əsasında bankın etibarlılıq dərəcəsini dəqiq müəyyən etmək qeyri-mümkündür, ona görə də aşağıdakı tədqiqat indikativ xarakter daşıyır.

Bankın sabitliyi istənilən xarici təsirlərə tab gətirmək qabiliyyətidir. Müəyyən dövr üçün dinamika müxtəlif göstəricilərin sabitliyini (yaxşılaşma və ya pisləşmə) göstərə bilər ki, bu da bankın sabitliyini göstərə bilər.

İctimai Səhmdar Cəmiyyəti Rusiya Sberbankıdır ən böyüyü rus bankı və onların arasında xalis aktivlərdə 1-ci yeri tutur.

Hesabat tarixinə (01 fevral 2019-cu il) SBERBANK RUSSIA-nın xalis aktivləri 28185,48 milyard rubl Bir ildə aktivlər 16,62% artıb... Xalis aktiv artımı müsbət aktivlərin gəlirliliyinə təsir etdi ROI (ən yaxın rüblük tarixə olan məlumat 01 yanvar 2019-cu il): il ərzində aktivlərin xalis gəliri artdı 3,66%-dən 3,87%-ə qədər .

Göstərilən xidmətlərə görə bank əsasən müştərinin pulunu cəlb edir, və bu vəsait kifayətdir şaxələndirilmiş(hüquqi və fiziki şəxslər arasında) və sərmayə qoyur vəsaitlər əsasən kreditlər.

RUSİYA SBERBANK - dövlət bankı .

RUSİYA SBERBANK - Lombard siyahısındadır , və Rusiya Bankı girov kimi baxılan kredit təşkilatının istiqrazlarını qəbul edir; Rusiya Federasiyasının Pensiya Fondu ilə işləmək hüququna malikdir və vəsaitlərini cəlb edə bilər etimad idarəçiliyiüçün depozit və əmanətlərdə mənzil hərbi qulluqçular; icbari həyata keçirən qeyri-dövlət pensiya fondları ilə işləmək hüququna malikdir pensiya sığortası , və cəlb edə bilər pensiya əmanətləri və hərbi qulluqçular üçün mənzil üçün qənaət; 21 iyul 2014-cü il tarixli 213-FZ Qanununa uyğun olaraq hesablar və depozitlər açmaq hüququna malikdir. , yəni. Rusiya Federasiyasının hərbi-sənaye kompleksi və təhlükəsizliyi üçün strateji əhəmiyyət kəsb edən təşkilatlar; Mərkəzi Bankın və ya Rusiya Federasiyasının birbaşa və ya dolayı nəzarəti altındadır; kredit təşkilatına Rusiya Bankının səlahiyyətli nümayəndələri təyin edilib.

• Moody's: Uzunmüddətli beynəlxalq artıb(oldu Ba2); Proqnoz dəyişdi (ed müsbət);

Likvidlik və etibarlılıq

Bankın likvid aktivləri həmin bank vəsaitləridir ki, onları əmanətçilərə qaytarmaq üçün tez bir zamanda nağd pula çevrilə bilər. Likvidliyi qiymətləndirmək üçün bankın müəyyən şərtləri yerinə yetirə biləcəyi (və ya edə bilməyəcəyi) təxminən 30 gün müddətinə nəzər salın. maliyyə öhdəlikləri(çünki heç bir bank 30 gün ərzində bütün öhdəlikləri qaytara bilməz). Bu “hissə” “təxmini pul vəsaitlərinin xaricə çıxması” adlanır. Likvidlik bankın etibarlılığı konsepsiyasının mühüm tərkib hissəsi hesab edilə bilər.

Qısaca struktur yüksək likvidli aktivlər cədvəl şəklində təqdim edin:

Likvid aktivlər cədvəlindən görürük ki, Rusiya Bankında, Rusiya Federasiyasının yüksək likvidli qiymətli kağızlarında hesablardakı vəsaitlərin məbləğləri bir qədər dəyişib, kassadakı vəsaitlərin məbləğləri artıb, NOSTRO müxbir hesablarının məbləğləri banklar (xalis), 30 günə qədər yerləşdirilmiş banklararası kreditlər əhəmiyyətli dərəcədə artmış, bankların və dövlətlərin yüksək likvidli qiymətli kağızlarının məbləği əhəmiyyətli dərəcədə azalmış, endirimlər və düzəlişlər nəzərə alınmaqla yüksək likvidli aktivlərin həcmi əhəmiyyətli dərəcədə azalmışdır. 31 may 2014-cü il tarixli 3269-U), ildən bir il ərzində artmışdır 3273,64-dən 4224,11 milyard rubla qədər.

Struktur cari öhdəliklər aşağıdakı cədvəldə verilmişdir:

Nəzərdən keçirilən dövr ərzində resurs bazası ilə baş verənlər ondan ibarət idi ki, məbləğlər cüzi dərəcədə dəyişdi, o cümlədən. hüquqi şəxslərin cari vəsaitləri (fərdi sahibkarlar olmadan), LORO banklarının müxbir hesabları, fiziki şəxslərin (fərdi sahibkarlar da daxil olmaqla) digər əmanətlərinin məbləği (1 ilədək müddətə), hüquqi şəxslərin əmanətləri və digər vəsaitləri (bir müddətə) 1 ilədək müddətə) artırılmış, 30 günə qədər müddətə alınmış banklararası kreditlər, faizlərin ödənilməsi üzrə öhdəliklər, gecikmələr, kreditor borcları və digər borclar, fiziki şəxslərin ödəmə müddəti bir ildən çox olan əmanətlərinin məbləği azalmışdır, öz qiymətli kağızlarının məbləği əhəmiyyətli dərəcədə azalmış, gözlənilən pul vəsaitlərinin çıxışı isə il ərzində artmışdır 3421,54-dən 3990,83 milyard rubla qədər.

Sözügedən anda yüksək likvid aktivlərin (növbəti ay ərzində banka əldə edə biləcəyi vəsaitlər) və cari öhdəliklərin təxmin edilən xaricə nisbəti bizə dəyəri verir. 105.85% nə deyir yaxşı təhlükəsizlik faktoru bankın müştərilərinin vəsaitlərinin mümkün xaricə çıxışını aradan qaldırmaq.

Bununla əlaqədar olaraq, ani (H2) və cari (N3) likvidlik standartlarını nəzərə almaq vacibdir, minimum dəyərlər müvafiq olaraq 15% və 50% müəyyən edilir. Burada H2 və H3 standartlarının indi olduğunu görürük kifayətdir səviyyə.

İndi dəyişikliyin dinamikasını izləyək likvidlik göstəriciləri bir il ərzində:

Median metoda görə (kəskin zirvələrin rədd edilməsi): dövr ərzində ani likvidlik əmsalının H2 cəmi. il və ilin son yarısı olduqca böyük və artmağa meyllidir, cari likvidlik nisbətinin məbləği N3 zamanı ilin azalmağa meyllidir, lakin sonda yarım il Bir az eniş meyli və bankın ekspert etibarlılığı əsnasında ilin praktiki olaraq dəyişməz qalmağa meyllidir, lakin sonuncu yarım il artmağa meyllidir.

PJSC SBERBANK bankının likvidliyini qiymətləndirmək üçün digər əmsallarla bu linkdə tanış ola bilərsiniz.

Balans strukturu və dinamikası

Bankın gəlir gətirən aktivlərinin həcmi 88.79% aktivlərin ümumi həcmində, faizli öhdəliklərin isə həcmindədir 79.35% öhdəliklərin ümumi həcmində. Qazanılan aktivlərin həcmi təxminən ən böyüyü üçün orta göstəriciyə uyğundur Rusiya bankları (87%).

Struktur aktivlər qazanır indi və bir il əvvəl:

Görürük ki, Banklararası kreditlər, Hüquqi şəxslərə verilən kreditlər, Veksellər, Lizinq əməliyyatlarına investisiyalar və əldə edilmiş tələb hüquqları, Qiymətli kağızlara investisiyalar, Fiziki şəxslərə verilmiş kreditlərin məbləğləri artıb, gəlir gətirən aktivlərin ümumi məbləği 14,9% artıb 21779,68-dən 25027,17 milyard rubla qədər

üçün analitika təhlükəsizlik dərəcəsi verilmiş kreditlər, habelə onların strukturu:

Cədvəlin təhlili bankın diqqət mərkəzində olduğunu göstərir şaxələndirilmiş kreditləşmə, forması olan əmlak girovları... Kredit təminatının ümumi səviyyəsi kifayət qədər yüksəkdir və ehtimal ki, kredit üzrə mümkün defoltlar təminat məbləği ilə kompensasiya olunacaq.

Qısa struktur faiz öhdəlikləri(yəni bankın adətən müştəriyə faiz ödədiyi):

Məbləğlərin cüzi dərəcədə dəyişdiyini görürük. şəxslər, məbləği artmışdır.hüquqi şəxslərin vəsaitləri. şəxslər, banklara ödəniləcək məbləğlər (banklararası kreditlər və müxbir hesablar) əhəmiyyətli dərəcədə artmış və faizli öhdəliklərin ümumi məbləği 17,0% artıb 19110,94-dən 22366,22 milyard rubla qədər

PJSC SBERBANK bankının aktiv və öhdəliklərinin strukturunu daha ətraflı nəzərdən keçirmək olar.

Mənfəətlilik

Kapital mənbələrinin gəlirliliyi (balans məlumatları əsasında hesablanır) il üçün əhəmiyyətsizdir. 1,91%-dən 1,88%-ə qədər... Eyni zamanda, kapitalın ROE gəlirliliyi (102 və 134-cü formalardan istifadə etməklə hesablanır) il ərzində artmışdır. 24,82%-dən 25,43%-ə qədər(burada və aşağıda məlumatlar növbəti rüb üçün illik faizlə verilir).

İl ərzində xalis faiz marjası azalıb 5,61%-dən 5,24%-ə qədər... Kredit əməliyyatlarının gəlirliliyi il ərzində azalıb 11,35%-dən 10,50%-ə qədər... İl ərzində yığılan vəsaitlərin dəyəri azalıb 3,96%-dən 3,55%-ə qədər... Əhalinin (fiziki şəxslərin) vəsaitlərinin dəyəri il ərzində azalmışdır ilə

Sberbank öz tarixini 1841-ci il noyabrın 12-də imperator I Nikolayın Rusiyada əmanət kassalarının yaradılması haqqında fərman imzaladığı vaxta qədər aparır. 1991-ci ildə səhmdarların ümumi yığıncağı Rusiya Federasiyasının Səhmdar Kommersiya Əmanət Bankını yaratdı. 2007-ci ildə German Qref Rusiya Sberbankının idarə heyətinin sədri vəzifəsinə təsdiq edilib. 2009-cu ildə bank beş il davam edən genişmiqyaslı rebrendinq elan etdi.

Tam başlıq: "Rusiya Sberbankı" İctimai Səhmdar Cəmiyyəti

Sənaye: Maliyyə

İdarəetmə: Gref German Oskaroviç

Tarix

Sberbank öz tarixini 12 noyabr 1841-ci ildə Rusiya imperatoru I Nikolayın Rusiyada əmanət kassalarının yaradılması haqqında fərman imzaladığı vaxta qədər aparır.

1991-ci ildə səhmdarların ümumi yığıncağı Rusiya Federasiyasının Səhmdar Kommersiya Əmanət Bankını yaratdı. 1993-cü ildə ilk bankomatlar Sberbank-ın Moskva filiallarında fəaliyyətə başladı. 1995-ci ildə qeyri-dövlət Pensiya Fondu Sberbank.

2007-ci ildə German Qref Rusiya Sberbankının idarə heyətinin sədri vəzifəsinə təsdiq edilib. 2008-ci ildə "kredit fabriki" istifadəyə verildi, bunun sayəsində bank kredit vermək üçün qərar qəbul etmək üçün lazım olan vaxtı - iki həftədən bir neçə günə və ya saata qədər azalda bildi. Elə həmin il Moskvada Sberbank Online İnternet xidmət sistemi fəaliyyətə başladı və sonradan bütün Rusiyaya yayıldı. 2009-cu ildə Sberbank beş il davam edən rebrendinq elan etdi. Şirkətin loqosu dəyişib, adından “Rusiya” sözü yox olub.

2010-cu ildə Sberbank investisiya bankçılığı bazarına daxil olmaq niyyətini açıqladı. Nəticədə, Sberbank Troika Dialoqun 36,4%-ni Standard Bankdan, 63,6%-ni isə TDM Limited Partnership-dən alıb. İndi korporativ investisiya bloku Sberbank CIB brendi altında fəaliyyət göstərir. 2011-ci ildə Sberbank Avstriyanın Volksbank İnternational (VBI) səhmlərinin 100%-ni almaq üçün yekun müqavilə imzaladı. Bu sövdələşmə Sberbank üçün Mərkəzi və Şərqi Avropa bazarlarına qapı açdı.

2012-ci ildə Sberbank tarixdə ilk dəfə Rusiyada kredit kartları bazarında birinci yeri tutdu. Elə həmin 2012-ci ildə İstanbulda Sberbank-ın rəhbəri German Qref Dexia bank qrupunun nümayəndələri ilə Türkiyənin Denizbankını Rusiya və Avstriyadakı törəmələri ilə birlikdə almaq üçün müqavilə imzaladı. Bank tarixində ən böyük əməliyyat sayılan əməliyyat məbləği 3,5 milyard dollar təşkil edib.Həmçinin Sberbank və BNP Paribas POS kredit bazarında birgə müəssisə yaratmaq üçün sövdələşməni tamamladı - " BNP ParibasŞərq "("Cetelem" brendi ilə tanınır). Bu tərəfdaşlıq banka pərakəndə satış şəbəkələrində və avtosalonlarda təcili kredit bazarına daxil olmağa imkan verdi.

2017-ci ildə Sberbank tətbiqində QR kodlarından istifadə edərək vergi ödəməyə imkan verən yeniləmələr meydana çıxdı.

Bu nə edir

2017-ci ilin noyabrına aktivləri (22,8 trilyon rubl), fiziki şəxslərin əmanətləri (11 trilyon rubl) və fiziki şəxslərə verilən kreditlər (4,8 trilyon rubl) üzrə lider olub. 2016-cı ildə Rusiyanın ümumi bank aktivlərinin 28,7%-ni təşkil edib. Rusiyada 146,8 milyon insanın yaşadığı və 4,5 milyon hüquqi şəxsin qeydiyyatda olmasına baxmayaraq, Sberbank-ın müştəriləri 110 milyon fiziki şəxs və 1 milyondan çox müəssisədir. Pərakəndə müştərilər üçün o, geniş çeşiddə xidmətlər təqdim edir: ənənəvi depozitlərdən və fərqli növlər bank kartlarına kredit vermək, pul köçürmələri, bank sığortası və broker xidmətləri.

İndi 30 milyondan çox insan Sberbank Online onlayn bankçılıq xidmətlərindən, SMS xidmətindən istifadə edir Mobil bank"- təxminən 30 milyon müştəri. Cetelem brendi altında bank POS kreditləşməsi ilə məşğuldur (BNP Paribas ilə birlikdə). Sberbank-ın bankomatları və özünəxidmət terminalları şəbəkəsində 90 mindən çox cihaz var. Şirkətdə 260 mindən çox işçi çalışır. Sberbank Group şirkətləri həmçinin lizinq və faktorinq xidmətləri göstərir, daşınmaz əmlak, sığorta və investisiyalar sahəsində xidmətlər göstərir.

Maliyyə performansı

Sahiblər

İdarəetmə

Gref German Oskaroviç

Vəzifə: Prezident, idarə heyətinin sədri

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

haqqında yerləşdirilib http://www.allbest.ru/

Təhsil və Elm Nazirliyi Rusiya Federasiyası

Federal Dövlət Büdcəsi Təhsil müəssisəsi Ali təhsil

Magnitogorsk Dövlət Texniki Universiteti G.İ. Nosova

İqtisadiyyat və Maliyyə şöbəsi

peşəkar bacarıq və təcrübə əldə etmək üçün sənaye təcrübəsi üzrə peşəkar fəaliyyət

Magnitogorsk, 2016

• Giriş
• 1. Bankın fəaliyyətinin təşkili
• 1.1 PAO-nun xüsusiyyətləri Sberbank
• 1.2 Rusiyanın Sberbank Agapov filialının Əməliyyat şöbəsinin strukturunun və funksiyalarının təsviri
• 2. Təhlil maliyyə vəziyyəti PJSC "Sberbank"
• Nəticə
• İstifadə olunan mənbələrin siyahısı

Giriş

Mühasibat uçotu, bütün təsərrüfat əməliyyatlarının davamlı, davamlı və sənədli uçotu vasitəsilə təşkilatın əmlakı, öhdəlikləri və onların hərəkəti haqqında pul ifadəsində məlumatların toplanması, qeydiyyatı və ümumiləşdirilməsi üçün nizamlı bir sistemdir.

Mühasibat uçotunun ayrılmaz hissəsidir biznes mühasibatlığı, əməliyyat və texniki və statistik qeydlərlə birlikdə. Eyni zamanda, onların vəhdətini təmin edən ən mühüm amil hər bir mühasibat uçotunun tapşırıqlarına, tələblərinə və metodologiyasına uyğun olaraq informasiyanın sonradan toplanması, sistemləşdirilməsi və ümumiləşdirilməsi üçün məlumat mənbəyi kimi ilkin uçotdur.

Sistem vasitəsilə mühasibat uçotu bir axın meydana gətirən təşkilatın iqtisadi həyatının bütün faktlarını keçir iqtisadi məlumat idarəetmə, nəzarət, təhlil və planlaşdırma məqsədləri üçün iqtisadi fəaliyyət... Mühasibat uçotunda formalaşan məlumatlar idarəetmə və statistik hesabatların, habelə nəzarət orqanlarına hesabatların tərtib edilməsi üçün istifadə olunur. Bundan əlavə, mühasibat uçotunda yaranan məlumatlar əsasında qaydalara uyğun düzəlişlər edilir vergi qanunvericiliyi, vergi hesabatları tərtib edilir (fiskal məqsədlər üçün nəzərdə tutulmuş və çeşidi vergi qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş sahibkarlıq subyektləri tərəfindən tərtib edilməsi məcburidir).

Mühasibat uçotunda yaradılan məlumatlar istifadəçilər üçün faydalı olmalıdır:

Maraqlanan istifadəçilərin nöqteyi-nəzərindən müvafiqdir (əgər onun mövcudluğu və ya olmaması bu istifadəçilərin qərarlarına təsir edə bilərsə və ya təsir edə bilərsə);

Material (məlumatın olmaması və ya qeyri-dəqiqliyi maraqlı istifadəçilərin qərarlarına təsir göstərə bilər);

Etibarlı (əslində və ya ehtimal edilən istinad etdiyi iqtisadi fəaliyyət faktlarını obyektiv şəkildə əks etdirməlidir);

Neytral (birtərəflilikdən azad);

Bu gün Rusiyada iqtisadiyyatın banklarla əlaqəsi olmayan elə bir sahəsi yoxdur. Hər bir təşkilat lazımdır bank xidmətləri və onsuz fəaliyyət göstərə bilməz bank əməliyyatları.

Banklar müasir monetar iqtisadiyyatın tərkib hissəsidir, onlar ölkə iqtisadiyyatının fəaliyyət göstərdiyi bazar mexanizminin əsasını yaradırlar.

Son on ildə Rusiyada bankçılıq bir tərəfdən köklü dəyişikliklərin səbəb olduğu sürətli dəyişikliklər dövrünü yaşayır. iqtisadi sistem, və digər tərəfdən, yeni tətbiqi informasiya texnologiyaları və maliyyə bazarlarının qloballaşması.

Sənaye kompleksinin inkişafı ilə paralel olaraq, Rusiya bank sisteminin sabitləşməsi və keyfiyyətcə təkamülü prosesi gedir. Bank sektoruna olan tələblər durmadan sərtləşməklə yanaşı, rəqabətin də artması və bankların təklif etdiyi xidmətlərin keyfiyyətinin yüksəldilməsidir.

İstənilən bankın ən qiymətli aktivi mövcud çətin iqtisadi şəraitdə xüsusilə vacib olan sabit müştəri bazasıdır. Buna görə də Bankın mövcud olduğu bütün nöqtələrdə xidmət keyfiyyətinin yüksəldilməsinə, müştərilər və tərəfdaşlarla əlaqələrin yaxşılaşdırılmasına böyük diqqət yetirilir.

Təcrübənin keçirildiyi yer Sberbank-ın Çelyabinsk vilayətinin Aqapovka kəndindəki filialı olub.

Təcrübənin məqsədi - peşə vərdişlərinin və peşə fəaliyyəti təcrübəsinin əldə edilməsi təcrübəsi tələbələrin təlim prosesində əldə etdikləri bilikləri dərinləşdirmək və möhkəmləndirmək, maliyyə və maliyyə hesablamaları sahəsində zəruri praktiki bacarıqlara yiyələnməkdən ibarətdir.

Təcrübə məşğələləri nəticəsində tələbə müstəqil peşəkar əmək prosesini təşkil etmək, peşəkar kollektivlərdə işləmək və bu kollektivlərin müvafiq materiallarla işini təmin etmək bacarığını formalaşdırmalıdır; standart vəziyyətlərdə təşkilati qərarlar qəbul etmək və onlara cavabdeh olmaq.

Bununla bağlı qarşıya aşağıdakı vəzifələr qoyuldu:

- əməyin mühafizəsi, təhlükəsizlik texnikası və istehsalat sanitariyası qaydalarını öyrənmək;

- rəhbərin tapşırığı ilə müəyyən edilmiş obyektlər üçün analitik hesablamalar aparmaq bacarığı;

- obyektin vəziyyətini qiymətləndirərkən onları tətbiq etmək, obyektin vəziyyətinə düzgün qiymət vermək və bu vəziyyətin tələb olunandan nə ilə fərqləndiyini göstərmək bacarığı;

- iqtisadi səmərəliliyin artması üçün ehtiyatların həcmini və xarakterini müəyyən etmək bacarığı;

- təcrübə proqramı ilə müəyyən edilmiş maliyyəçinin iş yerində praktiki iş vərdişlərinə yiyələnmək;

- imkanları müəyyən etməyə və obyektin faktiki vəziyyətdən tələb olunan vəziyyətə keçirilməsi yollarını müəyyən etməyə imkan verən üsulların mənimsənilməsi;

- əsas fəaliyyət göstəriciləri üzrə planların yerinə yetirilməsinə operativ nəzarət və təhlil təcrübəsini öyrənmək, müəssisənin əsas göstəriciləri ilə əlaqənin olmasını və mövcudluğunu yoxlamaq;

- aşkar edilmiş ehtiyatlar nəzərə alınmaqla istehsalın və texniki-iqtisadi planlaşdırmanın operativ tənzimlənməsinə imkan verən optimal həllərin seçilməsi üçün material hazırlamaq bacarığı.

1. Bankın fəaliyyətinin təşkili

1.1 "Sberbank" PSC-nin xüsusiyyətləri

Bankın rəsmi adı: Səhmdar kommersiya Əmanət bankı Rusiya Federasiyası (ictimai səhmdar cəmiyyəti); qısaldılmış adı: Sberbank of Russia PJSC.

Bank daxildir bank sistemi Rusiya Federasiyası və öz fəaliyyətində Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyini rəhbər tutur, qaydalar Rusiya Bankı, eləcə də Nizamnaməsi.

PJSC Sberbank Rusiya Rusiyada, Mərkəzi və Şərqi Avropada ən böyük bankdır, Rusiya bank sisteminin aktivlərinin təxminən 28,7%-ni təşkil edir (1 yanvar 2016-cı il tarixinə), əsas kreditor milli iqtisadiyyat... Sberbank-ın təsisçisi və əsas səhmdarı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankıdır (səs verən səhmlərin 60%-dən çoxu). Bank işəgötürəndir və hər 150-ci rus ailəsi üçün gəlir mənbəyidir.

Rusiya Sberbankı Rusiya iqtisadiyyatının əsas kreditorudur və depozit bazarında əhalinin əmanətlərinin 46%-i, fiziki şəxslərə verilən kreditlərin 38,7%-i və hüquqi şəxslərin 32,2%-i onun payına düşür.

Bankın üstünlüyü çoxlu filialların olmasıdır, bunlar Rusiya Federasiyasının demək olar ki, hər yerində və təxminən 11 milyon insana ödənişlər etməyə imkan verən vahid hesablaşma sistemində birləşmiş ölkə üzrə 14 ərazi bankı və 16 mindən çox filialdır. xaricdə Rusiya Sberbankının xidmətlərindən istifadə edin.

Sberbank-ın fəaliyyətinin əsas məqsədi fiziki şəxslərdən vəsait cəlb etməkdir və hüquqi şəxslər, mənfəət əldə etmək məqsədilə fiziki və hüquqi şəxslərlə kredit-hesablaşma və digər bank əməliyyatlarının və əməliyyatlarının həyata keçirilməsi.

Rusiya Sberbank PJSC-nin əsas fəaliyyət istiqamətləri:

· Rusiya müəssisələrinin kreditləşdirilməsi;

· Fərdi müştərilərə kredit verilməsi;

· Rusiya Bankının dövlət qiymətli kağızlarına və istiqrazlarına investisiya;

· Komissiya əsasında əməliyyatların aparılması.

Sberbank-ın təşkilati strukturu aşağıdakı kimi təqdim olunur:

· Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankı;

· Regional banklar (14);

· Şöbələr;

· Filiallar;

· Agentliklər.

8597 nömrəli əlavə kabinet rəhbərinə verilmiş etibarnamə əsasında aşağıdakı bank əməliyyatlarını həyata keçirir:

1) fiziki və hüquqi şəxslərdən vəsaitlərin cəlb edilməsi və yerləşdirilməsi;

2) fiziki və hüquqi şəxslərin bank hesablarının açılması və aparılması, müştərilərin, o cümlədən müxbir bankların adından hesablaşmaların aparılması;

3) pul vəsaitlərinin, veksellərin, ödəniş və hesablaşma sənədlərinin inkasso və kassa xidməti fiziki və hüquqi şəxslər;

4) nağd xarici valyutanın alqı-satqısı və nağdsız formalar;

5) əmanətlərə cəlbetmə və yerləşdirmə qiymətli metallar;

6) məsələ bank zəmanətləri, üçüncü şəxslər üçün öhdəliklər üçün zaminlik pul forması, öhdəliklərin nağd şəkildə yerinə yetirilməsi üçün üçüncü şəxslərdən tələb hüququnun əldə edilməsi;

7) broker və məsləhət xidmətləri, lizinq əməliyyatları;

8) digər əməliyyatlar bank xidmətləri Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən lisenziyalı müştərilər.

Rusiya Sberbankı hüquqi şəxsdir və filialları (ərazi bankları və filialları) və onların daxili struktur bölmələri var. vahid sistem Rusiya Sberbankı.

Rusiya Sberbankının filialları hüquqi şəxslərin hüquqlarına malik deyil və Rusiya Sberbankının İdarə Heyəti tərəfindən təsdiq edilmiş Əsasnamə əsasında fəaliyyət göstərir, Rusiya Sberbankının balansına daxil olan balansa malikdir və simvollara malikdir. Rusiya Sberbankının.

Bankın idarəetmə orqanları bunlardır:

Ümumi yığıncaq səhmdarlar - Rusiya Sberbankının ali idarəetmə orqanı. Səhmdarların Ümumi Yığıncağında Bankın fəaliyyətinin əsas məsələləri üzrə qərarlar qəbul edilir. İldə bir dəfə keçirilir. Səhmdarların ümumi yığıncağı aşağıdakı məsələləri həll edir: təsdiq illik raport, hesabatı araşdırır təftiş komissiyası, rəhbərliyin hesabatı, mənfəətin bölüşdürülməsi və ondan istifadə qaydası (dividendlərin məbləği və ödənilməsi qaydası), növbəti il ​​üçün inkişaf planı, bankın inkişaf strategiyasını müəyyən edir, bankın Şurasını seçir;

Müşahidə Şurası. Bankın Müşahidə Şurası 17 direktordan, o cümlədən Rusiya Bankının 11 nümayəndəsi, Rusiya Sberbankının 2 nümayəndəsi və 4 müstəqil direktordan ibarətdir.

Bankın İdarə Heyəti. Bankın İdarə Heyəti 14 üzvdən ibarətdir. Bankın İdarə Heyətinə Bankın Prezidenti, İdarə Heyətinin sədri rəhbərlik edir.

Bankın bütün idarəetmə orqanları Rusiya Sberbankının Nizamnaməsi əsasında və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq formalaşır.

1.2 Rusiyanın Sberbank Agapov filialının Əməliyyat şöbəsinin strukturunun və funksiyalarının təsviri

Arxa ofisin vəzifələri bunlardır:

1. Əsas fəaliyyətlərin səmərəli həyata keçirilməsi, yəni:

Hüquq və xidmətlərin təşkili şəxslər(rezidentlər və qeyri-rezidentlər);

Cazibə maddi resurslar müştəri bazasını inkişaf etdirməklə;

2. Bankın (onun struktur bölmələrinin) əsas fəaliyyət növləri üzrə gəlirlərinin artmasının və xərclərinin azaldılmasının təmin edilməsi;

3. Filialın səlahiyyətlərinə aid olan Bankın fəaliyyət istiqamətlərinin işlənib hazırlanması.

Filial ona həvalə edilmiş vəzifələrə uyğun olaraq aşağıdakı funksiyaları yerinə yetirir:

· həyata keçirir hesablaşma və kassa xidmətləri fiziki və hüquqi şəxslər, o cümlədən büdcələr;

· Müqavilə şərtləri ilə hüquqi və fiziki şəxslərin rubl və xarici valyutada vəsaitlərini cəlb edir;

· Bankın müəyyən etdiyi qaydada fiziki şəxslərin kreditləşdirilməsi əməliyyatlarını, o cümlədən bank kartı hesabları üzrə overdraft kreditləşməsini həyata keçirir;

· İnkasso üçün rubl və xarici valyutada veksel, ödəniş və hesablaşma sənədlərini qəbul edir;

· Xarici valyutanın nağd və nağdsız formada, o cümlədən müştərilərin hesabına və tapşırığı ilə alqı-satqısı, habelə yol çekləri üzrə əməliyyatları həyata keçirir;

· Müştərilər adından sənədli əməliyyatlar aparır;

· Bankın müəyyən etdiyi qaydada qiymətli metallarla və qiymətli metallardan hazırlanmış sikkələrlə əməliyyatlar aparır;

· Buraxılış və xidməti həyata keçirir plastik kartlar ochek, Bankın digər şöbələri ilə birlikdə ticarət və xidmət müəssisələrində bankomatlar və terminallar şəbəkəsini inkişaf etdirir;

· Bank tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada rubl və xarici valyutada olan veksellərlə əməliyyatlar aparır;

· Digər funksiyalar.

Əməliyyat şöbəsi uzunmüddətli və cari iş planlarına uyğun olaraq ona həvalə edilmiş vəzifələr və yerinə yetirilən funksiyalar əsasında işi təşkil edir. Əməliyyatlar Departamenti Bankın maraqlarına riayət etmək məqsədilə öz fəaliyyətini Bankın digər bölmələri ilə əlaqələndirir. Əməliyyatlar şöbəsi öz səlahiyyətləri daxilində Bankın qurumları üçün məcburi olan göstəriş və izahatlar göndərir. Əməliyyatlar şöbəsi Bankın normativ və inzibati sənədlərinin işlənib hazırlanmasında iştirak edir.

şöbəsi Əməliyyat xidmətiİdarənin fəaliyyət istiqamətləri üzrə Bankın biznes planının göstəricilərinin hazırlanmasında və həyata keçirilməsində iştirak edir. Yeni bank məhsullarının, xidmətlərinin, texnologiyalarının yaradılmasına və tətbiqinə təşəbbüs göstərir və iştirak edir.

Əməliyyat şöbəsinə həvalə edilmiş dövri hesabatların vaxtında hazırlanmasını və ötürülməsini təmin edir.

2. Maliyyə təhlili PJSC-nin vəziyyəti Sberbank

Sberbank-ın 2015, 2014 və 2013-cü illər üçün balans hesabatını nəzərdən keçirin və nəticə çıxarın.

Cədvəl 1

Balans hesabatı PJSC "Sberbank"

Sberbank-ın balans hesabatının göstəricilərinə əsasən, biz 2015, 2014 və 2013-cü illəri müqayisə edəcəyik, göstəriciləri faizlə hesablayacağıq. Cədvəl 2-də balans göstəriciləri faizlə göstərilir.

cədvəl 2

Sberbank-ın balansı,% ilə

01.01.2016-cı il tarixinə bankın aktiv və öhdəliklərinin strukturunu da tərtib edəcəyik.

2015-ci ildə aktivlər 4,4% artaraq 22,707 milyard rubl təşkil edib. Onların artımı əsasən müştərilərin kredit portfelinin artması hesabına baş verib. Baxılan hər üç dövr üçün balansın aktivində ən böyük pay xalis kredit borcuna malikdir və 2015, 2014 və 2013-cü illər üçün müvafiq olaraq 74,3%, 73,1% və 73,6% təşkil edir. İl ərzində müştərilərə verilən xalis kreditlər 2014-cü illə müqayisədə 6,2% artaraq təxminən 16870 milyard rubla çatıb.

maliyyə aktivi öhdəlikləri kapital sberbank

Şəkil 1 - 01.01.2016-cı il tarixinə bankın aktivlərinin strukturu

Şəkil 2 - 01.01.2016-cı il tarixinə bankın öhdəliklərinin strukturu

Həmçinin, aktivlərin artımına satış üçün qiymətli kağızlara xalis investisiyaların artması təsir göstərib ki, bu da əsasən valyutanın yenidən qiymətləndirilməsinin təsirini satmaq üçün portfeldə qiymətli kağızların alınması hesabına baş verib, il ərzində onlar 32,7% artıb. 2013-cü ildə 1,744 milyard rubl təşkil etdi. olanlar. Bütün aktivlərin 10,8% -i, 2014-cü ildə 1 milyard rubl artdı. və 1,745 milyard rubl təşkil etdi, 2015-ci ildə 2,316 milyard rubla qədər kəskin artım var. 2015-ci ildə bütün aktivlərin 10,2%-i. 2013-cü ildə nağd pulun həcmi 717 milyard rubl təşkil edib. və 2014-cü il ərzində onlar 73,1% artaraq 1,241 milyard rubl təşkil etmiş, sonra isə əsasən rublun məzənnəsinin dəyişkənliyinin azalması səbəbindən nağd pula tələbin azalması səbəbindən 733 milyard rubla qədər azalmışdır.

Balans aktivində ən kiçik göstərici 2015-ci ildə kredit təşkilatlarındakı vəsaitlərdir, onlar 2014-cü ildə olduğu kimi bütün aktivlərin yalnız 1,57% -ni və 356 milyard rubl təşkil etmişdir.

Müştərilərin vəsaitləri öhdəliklərdə ən böyük paya malikdir. Müştəri vəsaitlərinin daxil olması həm də Banka xarici bazardan xarici valyutada olan bir sıra bahalı borcları vaxtından əvvəl qaytarmağa imkan verib. 2014-cü ildə müştəri vəsaitləri 14,027 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 78,05%), 2015-ci ildə isə 17,722 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 64,5%) təşkil etmişdir ki, bu da 2014-cü ildəkindən 26,3% çoxdur, 2013-cü ildə 2007-ci ildə müştəri hesabına, Bütün öhdəliklərin 68,4%-i 11,128 milyard rubl təşkil edib.

2015-ci ildə geosiyasi gərginliyin davam etməsinə və qapalı xarici bazarlara baxmayaraq, Bank dövlət maliyyələşdirməsindən asılılığını əhəmiyyətli dərəcədə azaldıb (Bankın balansındakı Rusiya Bankının vəsaitlərinin həcmi il ərzində 3,516 milyard rubldan 769 milyard rubla qədər azalıb) ) əlavə vəsait müştəriləri cəlb etməklə.

Davam edən sanksiyaları və qeyri-sabit makroiqtisadi vəziyyəti nəzərə alaraq, likvidlik risklərinin azaldılması məqsədilə Bank əsasən 2015-ci ildə girovun artırılması üzrə aktiv iş hesabına likvidlik ehtiyatlarının həcmini əhəmiyyətli dərəcədə artırıb. 2014-cü ildə digər zərərlər üçün ehtiyatlar 37 milyard rubl, 2015-ci ildə isə digər zərərlər üçün ehtiyatlar 2,7% artaraq 38 milyard rubl təşkil etmişdir.

2013-cü ildə öz vəsaitlərinin mənbələri 1,935 milyard rubl təşkil etdi. (bütün öhdəliklərin 11,9%-i) təşkil edib ki, bu da 2014-cü illə müqayisədə 2,4%, 2015-ci illə müqayisədə 20,3% azdır. 2014 və 2015-ci illərdə kapital mənbələri müvafiq olaraq 1,982 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 9,11%) və 2,823 milyard rubl (bütün öhdəliklərin 10,25%) təşkil etmişdir.

Cədvəl 3

Gəlir hesabatı

2015-ci il üçün xalis faiz gəliri 866,7 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 9,7% azdır:

Faiz gəlirləri 329,2 milyard rubl artıb. hüquqi və fiziki şəxslərə verilən kreditlər portfelinin artması ilə əlaqədar;

Faiz xərcləri 430 milyard rubl artıb. müştəri vəsaitlərinin həcmini artırmaqla (həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər), habelə Rusiya Bankında vəsaitlərin cəlb edilməsinin həcmini və dəyərini artırmaqla;

Xalis komissiya və komissiya gəlirləri 265,9 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki ilə nisbətən 17,8% çoxdur. keçən il... 2014-cü ildə xalis komissiya və komissiya gəlirləri 217,2 milyard rubl, 2013-cü ildə isə xalis komissiya və komissiya gəlirləri 2015-ci ildəkindən 55,3% az, dəyəri isə 171,2 milyard rubl təşkil edib.

Haqq və komissiya gəlirləri 23,5% artıb. Bu artıma əsas töhfə ilə əməliyyatlar olmuşdur bank kartları və əldəetmə əməliyyatları.

2015-ci ildə komissiya və komissiya xərcləri 31,8 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 33,1%, 2013-cü ildəkindən isə 79,7% çoxdur.

Xarici valyutanın yenidən qiymətləndirilməsindən və ticarətindən xalis gəlir maliyyə bazarları 2015-ci il üçün 68,9 milyard rubl təşkil edib ki, bu da ötən illə müqayisədə 26,9% azdır.

Ümumi həcm əməliyyat gəlirləri ehtiyatların yaradılmasından əvvəl 7,4% azalaraq 1 221,1 milyard rubl təşkil etmişdir.

Əməliyyat xərcləri 3,5% artmış, ehtiyatların həcmində də 1,3% artım olmuşdur ki, bu da mənfəət vergisindən əvvəl mənfəətin azalmasına təsir etmişdir.

Mənfəət vergisindən əvvəl mənfəət 2014-cü illə müqayisədə 28,5% azalaraq 306,9 milyard rubl təşkil edib. 2013-cü ildən bəri gəlir vergisindən əvvəl mənfəət daim azalır, 2013-cü ildə vergidən əvvəl mənfəət 502,8 milyard rubl, 2014-cü ildə isə 429,2 milyard rubl təşkil edib ki, bu da 2013-cü illə müqayisədə 14,6% az və 73,6 milyard rubl azalıb.

Xalis mənfəət 218,4 milyard rubl təşkil edib. 311,2 milyard rubla qarşı. 2014-cü ildə. 2015-ci ildə mənfəətin azalmasının əsas amilləri ehtiyatlar üzrə əhəmiyyətli xərclər, xarici valyuta investisiyalarının yenidən qiymətləndirilməsinin maliyyə nəticələrindən kənarlaşdırılmasıdır. bağlı şirkətlər... 2013-cü ildə xalis mənfəət 377,6 milyard rubl təşkil edib ki, bu da 2015-ci illə müqayisədə 42,2% çoxdur.

Bankın dərc edilmiş hesabatlarından götürülmüş məcburi əmsalların dəyərləri Cədvəl 4-də təqdim olunur.

Cədvəl 4

Əsas və əsas kapitalın adekvatlıq əmsalı (N1.1, N1.2) 01.10.2016-cı il tarixinə 7,9% təşkil edir. Bu qiymət normativ qiymətin şərtini yerinə yetirir.

Kapitalın adekvatlıq əmsalı (N1,0) 11,9% təşkil edir. Bu dəyər minimuma (10%) kifayət qədər yaxındır ki, bu da Bankın öz hesabına mümkün maliyyə itkilərini təmin etmək qabiliyyətinin aşağı olmasını göstərir.

Ani likvidlik əmsalı (H2) bankın bir gün ərzində ödəmə qabiliyyətini itirmə riskini məhdudlaşdırır. Bu halda 116,4%-ə bərabərdir və standart qiymətə cavab verir.

Cari likvidlik əmsalı (N3) bankın növbəti (əmsalın hesablanması tarixinə) 30 təqvim günü ərzində ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini tənzimləyir. Bu zaman cari likvidlik 154,4% təşkil edir.Bu dəyər standart dəyərə uyğundur ki, bu da yaxşı göstəricidir... Yəni, Sberbank növbəti 30 gün ərzində öz öhdəliklərini yerinə yetirə bilir.

Uzunmüddətli likvidlik əmsalı (N4) vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərə yerləşdirilməsi nəticəsində bankın ödəmə qabiliyyətini itirmə riskini tənzimləyir (məsələn, ipoteka kreditləri). 65,5% təşkil edib ki, bu da vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərdə yerləşdirilməsi nəticəsində bank tərəfindən ödəmə qabiliyyətini itirmə riskinin aşağı olmasından xəbər verir.

Maksimum riskin bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlara nisbəti (N6) tənzimləyir (limitlər) kredit riski bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna münasibətdə bankın kredit tələblərinin məcmu məbləğinin borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna bankın öz vəsaitinə (kapitalına) maksimal nisbətini müəyyən edir. 19,99%-ə bərabərdir ki, bu da standart dəyərə kifayət qədər yaxındır. Bu, Bankın kifayət qədər imkanlara malik olduğunu göstərir çoxlu sayda riski artıran kreditlər verdi.

İri kredit risklərinin maksimum ölçüsünün nisbəti (N7) bankın iri kredit risklərinin ümumi məbləğini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və iri kredit risklərinin ümumi məbləğinin maksimum nisbətini və bankın öz vəsaitlərinin (kapitalının) ölçüsünü müəyyən edir. ). Onun normativ dəyəri 800%-dən azdır. 2015-ci il üçün bu göstərici 197,51% təşkil edir ki, bu da Bankın bu baxımdan kifayət qədər yaxşı mövqeyindən xəbər verir.

Bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) verdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və zaminliklərin maksimum məbləği üçün standart (N9.1), bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) münasibətdə bankın kredit riskinin məhdudlaşdırılmasını müəyyən edir, bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) verdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və təminatlarının həcminin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Standart dəyər 50%-dən azdır. Bu halda bu göstərici 0% təşkil edir.

Bankın insayderləri üçün riskin məcmu məbləği (H10.1) məcmu riskə məhdudiyyət qoyur. kredit riski bütün insayderlərə münasibətdə bank, yəni. bankın kredit vermək qərarına təsir edə bilən fiziki şəxslər. İnsayderlərə kredit tələblərinin ümumi məbləğinin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Onun maksimum dəyəri 3% -dir. Onun faktiki dəyəri 0,76% təşkil edir.

Digər hüquqi şəxslərin səhmlərinin (paylarının) alınması üçün bankın öz vəsaitindən (kapitalından) istifadə standartı (N12) göstərir. xüsusi çəkisi müəssisələrin səhmlərinə bank investisiyaları (nizamnamə kapitalına münasibətdə), investisiya sertifikatları səhmdar şirkətlər, veksellər və digər həmişə likvid olmayan aktivlər. Onun maksimum dəyəri 25% -dir. 01.01.2016-cı il tarixinə bu göstərici 10,59% təşkil edir.

Beləliklə, tədqiqat dövründə Rusiya Sberbank ASC müəyyən edilmiş bütün məcburi standartlara sabit şəkildə əməl etdi. mərkəzi bank Bankın sabit mövqeyini, Bankın bütün kontragentlər qarşısında borc və maliyyə öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsini və Bankın investisiya potensialını təsdiqləyən Rusiya.

Sberbank PJSC-nin 01.01.2016, 01.01.2015 və 01.01.2014-cü il tarixlərinə balans hesabatını öyrənərək və hər üç dövrün aktiv və öhdəliklərini təhlil edib müqayisə edərək, 2013-cü və 2015-ci illərin Maliyyə Nəticələri Hesabatını öyrənərək, eləcə də 2015-ci il üçün bankın məcburi əmsallarının faktiki dəyərləri haqqında məlumatları nəzərdən keçirərək və onları normativ dəyərlərlə müqayisə edərək, ümumiyyətlə, belə bir nəticəyə gələ bilərik: Rusiya Sberbank ən yüksək səviyyədədir - ən yüksək etibarlılıq kateqoriyasına malikdir, Rusiyada bir çox digər tanınmış və etibarlı banklardan yan keçməklə.

2013-cü ildən 2015-ci ilə qədər olan dövrdə bank fiziki və hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin payını artırdı, balansın öhdəliklərində Müştəri vəsaitləri maddəsinin artması Sberbank-ın müştəri bazasının ildən-ilə artdığını göstərir.

Bankın məcburi əmsalları haqqında məlumatı nəzərdən keçirərək belə nəticəyə gəlmək olar ki, Sberbank tədqiqat dövrü ərzində Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş bütün məcburi əmsallara ardıcıl olaraq əməl etmişdir ki, bu da bankın sabit və effektiv mövqeyinin, investisiya potensialının təsdiqidir. və bütün qarşı tərəflər qarşısında maliyyə və borc öhdəliklərinin vaxtında yerinə yetirilməsi.

NƏTİCƏ

Sberbank Rusiya Federasiyasının aparıcı banklarından biridir. PJSC Sberbank 1841-ci ildə yaradılıb. Bu gün Rusiya Sberbankı effektiv satış şəbəkəsinə, geniş müştəri bazasına və qabaqcıl texnologiyalara malikdir, Rusiya Federasiyasında və MDB ölkələrində ən böyük bankdır. Rusiya Sberbankı həm əhali, həm də təşkilatlar arasında müştərilərin sayına görə liderdir, həmçinin aktivlərin, əhalinin əmanətlərinin və verilən kreditlərin sayına görə birinci yerdədir. Bank təmin edir tam siyahı Maliyyə xidmətləri fiziki və hüquqi şəxslər üçün - siz əmanət aça, minlərlə təşkilata ödəniş edə, qəbz və rüsum ödəyə, kredit və ya ipoteka üçün müraciət edə, pul köçürə, valyuta dəyişdirə, kamera və ya seyf icarəyə götürə, qiymətli sikkələr, qiymətli kağızlar və s. ala bilərsiniz. daha çox.

İstehsalat təcrübəsi - 4 həftə ərzində peşə vərdişlərinin və peşə fəaliyyəti təcrübəsinin əldə edilməsi üzrə təcrübə keçirilib struktur vahidi Rusiya Sberbankı No 8597/0383.

Təcrübə zamanı mən tanış oldum:

Müəssisənin təşkilati strukturu ilə;

Bankın nizamnaməsi;

Müştərilərə xidmət qaydalarını öyrənmiş;

Bank əməliyyatlarının mühüm məsələlərini mənimsəmiş;

Kreditlərin, plastik kartların verilməsi qaydası ilə tanış oldum və qeydiyyat qaydalarını öyrəndim. əmanət sertifikatları və s.

İş əslində çox zəhmətli oldu və mənim tərəfimdən müdirə və katiblərə çoxlu suallar verdi və sənəd dövriyyəsi qaydalarını başa düşməyə kömək etdi. Tamamlanmış təcrübənin üstünlüyünü də qeyd etmək istərdim ki, bank fəaliyyətinin əsaslandığı çoxlu məlumatla tanış oldum.

İSTİFADƏ EDİLƏN MƏNBƏLƏRİN SİYAHISI

1. Rusiya Sberbankının Nizamnaməsi

2. Rusiya Sberbankının rəsmi saytı sberbank.ru

3. İllik hesabat / Sberbank

4. Artemenko V.T. “Maliyyə təhlili” -2007-190-cı illər.

5. Sberbank PJSC-nin 2013-cü il üçün illik hesabatı

6. Sberbank PJSC-nin 2014-cü il üçün illik hesabatı

7. Sberbank PJSC-nin 2015-ci il üçün illik hesabatı

8. 2015-ci il üçün Sberbank-ın illik mühasibat (maliyyə) hesabatları

Allbest.ru saytında yerləşdirilib

Oxşar sənədlər

Rusiya Sberbankının Əməliyyat Departamentinin fəaliyyətinin xüsusiyyətləri: onun təşkilati strukturu, bankın digər bölmələri ilə əlaqələr və fəaliyyətin normativ təminatı. Müştərilərlə iş üzrə operativ idarəetmənin vəzifələri.

kurs işi, 30/06/2010 əlavə edildi


Mahiyyət və məzmun maliyyə təhlili kommersiya bankının fəaliyyəti. Rusiya Sberbank ASC-nin xüsusiyyətləri və ölkə bazarındakı mövqeyinin qiymətləndirilməsi. Aktivlərin, öhdəliklərin, gəlirlərin, xərclərin təhlili. Fəaliyyətin səmərəliliyini artırmaq üçün təkliflər.

dissertasiya, 04/06/2014 əlavə edildi


Kommersiya bankının maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsinin mahiyyəti və məqsədi. Rusiya Sberbankının xüsusiyyətləri və Rusiyanın maliyyə bazarındakı mövqeyinin qiymətləndirilməsi. V.S.-nin əmsalları və metodologiyasından istifadə edərək Rusiya Sberbank-ın maliyyə vəziyyətinin təhlili. Kromonov.

dissertasiya, 02/12/2014 əlavə edildi


Maliyyə vəziyyəti və konsepsiyası maliyyə davamlılığı müəssisələr. Təşkilatın maliyyə vəziyyətinin, təşkilatın kapitalından, təşkilatın dövriyyədənkənar və dövriyyə vəsaitlərindən istifadənin səmərəliliyi və intensivliyinə nəzarətin metodoloji əsasları.

dissertasiya, 12/08/2013 əlavə edildi


şəraitdə təsərrüfat subyektlərinin maliyyə vəziyyətinin təhlilinin dəyəri və əsas istiqamətləri bazar iqtisadiyyatı Rusiya. Maliyyə təhlili üçün metodlar və informasiya təminatı. Maliyyə sabitliyinin qiymətləndirilməsi. Likvidlik və ödəmə qabiliyyətinin təhlili.

kurs işi, 27/05/2012 əlavə edildi


Təşkilatın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi: aktiv və öhdəliklərin iqtisadi şərhi, likvidlik və maliyyə sabitliyinin təhlili. İflas ehtimalının qiymətləndirilməsi metodologiyası. İstehsal və maliyyə fəaliyyətinin səmərəliliyinin hərtərəfli qiymətləndirilməsi.

kurs işi, 02/13/2012 əlavə edildi


İnvestisiya portfeli: anlayış və mahiyyət. qısa təsviri“marketinq” strategiyasının xüsusiyyətləri. Gəlir əyrisi. Rusiya Sberbank ASC-nin nümunəsində investisiyaların idarə edilməsi. "Dobrınya Nikitiç" fondu, onun strukturu haqqında qısa məlumat.

test, 23/06/2015 əlavə edildi


Cari öhdəliklərin iqtisadi məzmunu, anlayışı, tərkibi və strukturu və ən son vəziyyət onların müəssisədə təşkili. Təşkilat öz mənbələri aktivlərin formalaşması. Öz dövriyyə kapitalının tənzimlənməsinin təkmilləşdirilməsi.

tezis, 12/17/2014 əlavə edildi


Məqsədlər, vəzifələr, formalaşma mərhələləri və istiqamətləri maliyyə siyasəti... Aktiv və öhdəliklərin struktur təhlili, vəziyyəti və hərəkəti kapital və pul vəsaitləri, maliyyə vəziyyəti. İdarəetmə tövsiyələri debitor borcları firmalar.

dissertasiya, 05/18/2016 əlavə edildi


Müəssisə aktivlərinin üfüqi təhlili. Onun öhdəliklərinin strukturu (maliyyə resurslarının mənbələri). ümumi xüsusiyyətlər təşkilatın maliyyə vəziyyəti, onun gəlirliliyi. Fəaliyyətlərdə iştirak müddətinə əsasən müəssisənin kapitalının qiymətləndirilməsi.

Cədvəl 2.1 Rusiya Sberbank PJSC-nin balansı.

Balansın aktivində ən böyük pay xalis kredit borcuna malikdir və 01.01.2016 və 01.01.2015-ci il tarixlərinə müvafiq olaraq 73,04% və 73,6% təşkil edir. Öhdəliklərdə ən böyük pay müştərilərin kredit təşkilatı olmayan fondlarına (64,5% və 68,37%) məxsusdur. Öz vəsaitlərinin mənbələri arasında ən böyük paya malikdir bölüşdürülməmiş mənfəət, yəni ümumi balansın 6,85%-i və 7,27%-i.

2015-ci ildə Bankın aktivlərinin artımının əsas amilləri hüquqi və fiziki şəxslərə verilən kreditlər olub: aktivlərin 71,5% artması xalis kredit borcları hesabına təmin edilib. Balans maddələrinin artımına rublun əsas dəyərə nisbətən zəifləməsi səbəbindən onların valyuta komponentinin müsbət yenidən qiymətləndirilməsi əhəmiyyətli dərəcədə təsir göstərmişdir. xarici valyutalar: 2014-cü ildə ABŞ dollarının məzənnəsi 71,9%, avronun məzənnəsi 52,0% artıb.

Dekabrda bank korporativ müştərilərə 1,4 trln. sürtmək. Ümumilikdə bir il ərzində təxminən 8 trilyon rubl buraxılıb. sürtmək. - bir il əvvəlkindən 8,8% çoxdur. Korporativ kredit portfeli dekabrda 893 milyard rubl artıb. Ümumilikdə, portfel il ərzində 3,1 trilyon dollar artıb. sürtmək. və ya 36,3% artaraq 11,7 trln. sürtmək. Artım həm verilən yeni kreditlər, həm də əvvəllər verilmiş xarici valyutada kreditlərin müsbət yenidən qiymətləndirilməsi hesabına baş verib ki, bu da valyuta məzənnələrinin dəyişməsi nəticəsində yaranıb.

Şəxsi müştərilər dekabrda 200 milyard rubldan çox, ilin əvvəlindən isə 2 trilyon rubl əldə ediblər. üzrə dövriyyələr istisna olmaqla, son bir ildə verilmiş kreditlərin həcmindən 10% çoxdur. kredit kartları... Şəxsi müştərilərin kredit portfeli dekabrda 55 milyard rubl artıb. İl ərzində portfel 737 milyard rubl artıb. və ya 22,1% artaraq, demək olar ki, 4,1 trln. sürtmək. Ev kreditləri bankın pərakəndə portfelinin təxminən yarısını təşkil edir.

-də vaxtı keçmiş borcların payı kredit portfeli 2015-ci il yanvarın 1-nə il ərzində 0,2 faiz bəndi azalaraq 2,0% təşkil edib.

İl ərzində qiymətli kağızlara investisiyaların həcmi 35,9 milyard rubl azalıb. və ya 1,8% təşkil edib. Onların balansı 2016-cı il yanvarın 1-nə 1,9 trln. sürtmək.

Hüquqi şəxslərin vəsaitləri dekabrda 966 milyard rubl artıb. mövsümi artımla əlaqədardır müddətli depozitlər və əvvəllər cəlb edilmişlərin yenidən qiymətləndirilməsi valyuta fondları... İl ərzində cəmi artım 1,949 milyard rubl təşkil edib. və ya 62,5% təşkil edib. Hüquqi şəxslərin vəsaitlərinin qalığı 2016-cı il yanvarın 1-nə 5,1 trln. sürtmək.

Fiziki şəxslərin vəsaitləri dekabrda 192 milyard rubl artıb. həm vəsaitlərin daxil olması, həm də xarici valyutada depozitlərin yenidən qiymətləndirilməsi hesabına. İl ərzində fiziki şəxslərin vəsaitləri 473 milyard rubl artıb. və ya 5,9% artaraq 2016-cı il yanvarın 1-nə 8,5 trln. sürtmək.

Cədvəl 2.2 Rusiya Sberbankının maliyyə nəticələrinə dair hesabatın göstəriciləri

Xalis faiz gəliri 853,7 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 18,3% çoxdur:

• - faiz gəlirləri 313,4 milyard rubl artdı. hüquqi və fiziki şəxslərə verilən kreditlər portfelinin artması ilə əlaqədar;
• - faiz xərcləri 181,2 milyard rubl artdı. müştəri vəsaitlərinin həcmini artırmaqla (həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər), habelə Rusiya Bankında vəsaitlərin cəlb edilməsinin həcmini və dəyərini artırmaqla; Federal Xəzinədarlığın və Rusiya Bankının vəsaitlərinin dəyəri artırıldıqdan sonra dekabr ayında xüsusilə güclü artdı əsas dərəcəsi 17%-ə qədər.

Xalis komissiya və komissiya gəlirləri 276,9 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə 21,4% çoxdur. Kreditləşmə ilə bağlı olmayan komissiya və komissiya gəlirləri 24,0% artıb. Bu artıma əsas töhfəni bank kartları ilə əməliyyatlar və ekvayrinq əməliyyatları verib - onların il ərzində artımı 32,2% və ya 30,7 milyard rubl təşkil edib, dekabrda isə 14,9 milyard rubl qazanılıb. Dekabrda bu artım kart sahibləri tərəfindən aparılan əməliyyatların həcminin əhəmiyyətli dərəcədə artması ilə əlaqədar olub. 2016-cı ildə bank zəmanətlərinin verilməsi, ticarətin maliyyələşdirilməsi və sənədli biznes əməliyyatlarının həyata keçirilməsi, sığorta və investisiya məhsullarının satışı üzrə komissiya gəlirləri də yüksək sürətlə artıb.

2016-cı ildə maliyyə bazarlarında valyutanın yenidən qiymətləndirilməsi və ticarət əməliyyatlarından əldə edilən xalis gəlir 81,2 milyard rubl təşkil edib ki, bu da əvvəlki ilin həcmindən 3,7 dəfə çoxdur. üçün ehtiyatların yaradılması əsas təsir göstərmişdir xarici valyuta kreditləri kreditlərin keyfiyyətini pisləşdirmədən 2016-cı ilin sonunda rublun devalvasiyası nəticəsində bu kreditlərin müsbət yenidən qiymətləndirilməsi səbəbindən (yalnız 2016-cı ilin 4-cü rübü üçün - təxminən 48 milyard rubl). Eyni zamanda, bankların açıq valyuta mövqeyinin tənzimlənməsi qaydalarına əsasən, valyuta kreditləri üzrə dəyərsizləşmə ehtiyatları valyuta mövqeyinin idarə edilməsi üzrə valyuta tələblərinə və öhdəliklərinə daxil edilib. Xarici valyutada ifadə edilmiş bütün valyuta aktivləri və öhdəlikləri kimi, bu tələb və öhdəliklərin yenidən qiymətləndirilməsi ticarət əməliyyatlarından gəlirlər maddəsində öz əksini tapmışdır. Belə ki, valyuta kreditləri üzrə ehtiyatların yaradılması ticarət əməliyyatlarından əldə edilən gəlirlərin artmasına texniki təsir göstərmişdir.

Ümumilikdə, ümumi ehtiyatlardan əvvəl əməliyyat gəlirləri 26,8% artaraq 1,25 trilyondan çox olub. sürtmək.

Əməliyyat xərcləri 9,6% artıb. Xərc-gəlir nisbəti 5,8 p.p azalıb. Sberbank tərəfindən həyata keçirilən xərclərin optimallaşdırılması proqramı sayəsində 36,6% -ə qədər. Əməliyyat gəlirlərinin ümumi ehtiyatlara nisbətdə artım tempi (26,8%) əməliyyat xərclərinin artımını (9,6%) xeyli üstələyir.

2016-cı ildə ümumi ehtiyatlar üçün xərclər 397,7 milyard rubl təşkil etdi. 104,8 milyard rubla qarşı. bir il əvvəl. Ehtiyatların artımının 45%-dən çoxu 4-cü rübdə baş verib. Bu rüb ərzində ehtiyatların həcminə rublun əsas valyutalara nisbətən kəskin ucuzlaşması təsir göstərib ki, bu da texniki cəhətdən kreditlərin keyfiyyətini pisləşdirmədən xarici valyutada kreditlər üçün əlavə ehtiyatların yaradılmasına gətirib çıxarıb. Bundan əlavə, Ukraynada vəziyyətin pisləşməsi ilə əlaqədar bir sıra iri ukraynalı borc alanlar üçün ehtiyat yaradılıb.

Ümumiyyətlə, bank Rusiya Bankının tələblərinə uyğun olaraq, mövcud kredit risklərinin ödənilməsinə konservativ yanaşmaya riayət edərək, mümkün itkilər üçün ehtiyatlar yaratmağa davam edir. Balansda yaradılmış ehtiyatlar vaxtı keçmiş borcları 2,6 dəfə (1 yanvar 2016-cı il tarixinə 2,2 dəfə) üstələyir.

Mənfəət vergisindən əvvəl mənfəət 2013-cü illə müqayisədə 14,3% azalaraq 400,1 milyard rubl təşkil edib. Xalis mənfəət 305,7 milyard rubl təşkil edib. 377,7 milyard rubla qarşı. 2015-ci ildə. 2014-cü ildə mənfəətin azalmasının əsas amilləri ehtiyatlar üzrə əhəmiyyətli xərclər, törəmə müəssisələrə xarici valyutada investisiyaların yenidən qiymətləndirilməsinin maliyyə nəticələrindən çıxarılması, habelə təxirə salınmış öhdəliklərin tanınmasıdır. vergi öhdəliyi mühasibat uçotu qaydalarında dəyişikliklərlə əlaqədar.

Bankın dərc edilmiş hesabatlarından götürülmüş məcburi əmsalların dəyərləri Cədvəl 2.3-də verilmişdir.

Cədvəl 2.3 Məcburi standartlar haqqında məlumat (1 yanvar 2016-cı il tarixinə faizlə).

Əsas və əsas kapitalın adekvatlıq əmsalı (N1.1, N1.2) 01.10.2016-cı il tarixinə 8,2% təşkil edir. Bu dəyər normaya uyğundur.

Kapitalın adekvatlıq əmsalı (N1) 11,6% təşkil edir. Bu dəyər minimuma (10%) kifayət qədər yaxındır ki, bu da Bankın öz hesabına mümkün maliyyə itkilərini təmin etmək qabiliyyətinin aşağı olmasını göstərir.

Ani likvidlik əmsalı (H2) bankın bir gün ərzində ödəmə qabiliyyətini itirmə riskini məhdudlaşdırır. Bu halda 74,3%-ə bərabərdir və standart qiymətə uyğundur.

Cari likvidlik əmsalı (N3) növbəti 30 gün ərzində (əmsalın hesablanması tarixinə qədər) bankın ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini məhdudlaşdırır. Bu halda cari likvidlik 66,4% təşkil edir.Bu dəyər standarta uyğundur ki, bu da yaxşı göstəricidir. Yəni, Rusiya Sberbankı qarşıdakı 30 gün ərzində öz öhdəliklərini yerinə yetirmək iqtidarındadır.

Uzunmüddətli likvidlik əmsalı (N4) vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərə (məsələn, ipoteka kreditləri) yerləşdirilməsi nəticəsində kredit təşkilatının müflisləşmə riskini məhdudlaşdırır. 111,2% təşkil edir ki, bu da vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərdə yerləşdirilməsi nəticəsində Bankın müflisləşmə riskinin aşağı olmasından xəbər verir.

Bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna düşən riskin maksimum məbləğinin nisbəti (N6) bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlara münasibətdə bankın kredit riskini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və bankın kredit riskinin ümumi məbləğinin maksimum nisbətini müəyyən edir. borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna kapital (kapital) bankına kredit tələbləri. Bu standart 25%-dən çox olmamalıdır. Bu halda 19,2%-ə bərabərdir ki, bu da maksimum dəyərə kifayət qədər yaxındır. Bu onu deməyə əsas verir ki, Bankın kifayət qədər çoxlu kreditləri var ki, bu da riski artırır.

İri kredit risklərinin maksimum ölçüsünün nisbəti (N7) bankın iri kredit risklərinin ümumi məbləğini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və iri kredit risklərinin ümumi məbləğinin maksimum nisbətini və bankın öz vəsaitlərinin (kapitalının) ölçüsünü müəyyən edir. ). Onun maksimum dəyəri 800% -dir. Bu halda bu göstərici 207,3% təşkil edir ki, bu da Bankın bu baxımdan kifayət qədər yaxşı mövqeyindən xəbər verir.

Bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) verdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və zaminliklərin maksimum məbləği üçün standart (N9.1), bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) münasibətdə bankın kredit riskinin məhdudlaşdırılmasını müəyyən edir, bankın iştirakçılarına (səhmdarlarına) verdiyi kreditlərin, bank zəmanətlərinin və təminatlarının həcminin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Maksimum dəyər 50% -dir. Bu halda bu göstərici 0% təşkil edir.

Bankın insayderləri üçün riskin məcmu məbləği (H10.1) bütün insayderlərə münasibətdə bankın məcmu kredit riskinə məhdudiyyət qoyur, yəni. bankın kredit vermək qərarına təsir edə bilən fiziki şəxslər. İnsayderlərə kredit tələblərinin ümumi məbləğinin bankın öz vəsaitinə (kapitalına) nisbəti kimi müəyyən edilir. Onun tənzimləyici tərəfindən müəyyən edilmiş maksimum dəyəri 3% təşkil edir. Onun faktiki dəyəri 1,0% təşkil edir. Qiymət ağlabatan məqbuldur.

Digər hüquqi şəxslərin səhmlərinin (paylarının) əldə edilməsi üçün bankın öz vəsaitindən (kapitalından) istifadə norması (N12) bankın investisiyalarının (nizamnamə kapitalına münasibətdə) müəssisələrin səhmlərində, investisiya qoyuluşlarında xüsusi çəkisini göstərir. səhmdar cəmiyyətlərinin sertifikatları, veksellər və digər həmişə likvid olmayan aktivlər. Onun maksimum dəyəri 25% -dir. 01.01.2016-cı il tarixinə bu göstərici 9,5% təşkil edir.

Beləliklə, tədqiqat dövründə Rusiya Sberbank ASC Rusiya Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş bütün məcburi standartlara sabit şəkildə əməl etmişdir ki, bu da Bankın sabit mövqeyini, Bankın bütün kontragentlər qarşısında borc və maliyyə öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsini və Bankın investisiya qoyuluşunu təsdiqləyir. potensial.

Bankın aktiv vəsaitlərinin təhlili cədvəl 2.4

Nəticə: Hesabat ili üçün bankın aktivlərinin dəyəri 1460281579 min rubl artmışdır. və 4937814349 min rubl təşkil edib, artım tempi 142% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın stabil, inkişaf edən fəaliyyətindən danışır.

Hesabat ilində ödənilməmiş kreditlər 1348549070 min rubl artmışdır. 3988641545 min rubl təşkil etdi. Artım 106% təşkil edib. Bu, bir tərəfdən bankın işgüzar fəallığından və kredit bazarında payının artmasından danışır. Amma digər tərəfdən, geri qaytarılmama riskləri artır.

Hesabat ilində qiymətli kağızlara investisiyaların məbləği 132973814 min rubl artmışdır. və 457863660 min rubl təşkil etdi.Artım nisbəti 99% -dir. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın qiymətli kağızlarla əməliyyatlara aktiv şəkildə resurslar yatırmağa başladığını göstərir ki, bu da onun Rusiyada qiymətli kağızlar bazarının inkişafına çox diqqətli olduğunu və bu xidmətləri tədricən öz müştərilərinə təklif etməyə başladığını, habelə öz mövqeyini möhkəmləndirdiyini göstərə bilər. bazar qiymətli kağızlar.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin məbləği hesabat ilinin sonuna 5,905,121 min rubl azalıb. və 81793071 milyon rubl təşkil etdi. Bu resurslar ən likvid fondlar sırasındadır. Bununla belə, artım tempi aktivlərin ümumi artım tempindən aşağıdır. Bu, aktiv artımının əsas mənbələrinin ən az likvid fondlar olduğunu göstərir.

Həll prosesi: Nağd pul (dəyişikliklər) = 01.01.2016-01.01.2015.

Artım sürəti = 01.01.2016: 01.01.2015 * 100%

Bankın aktivlərinin strukturu,% cədvəl 2.5

Nəticə: Bankın aktivlərində ən böyük payı xalis kredit borcu (80,7%) təşkil edir. Hesabat ilində dəyər 14660 milyon rubl artmışdır. 94,955 milyon rubl təşkil etdi. Artım 106% təşkil edib. Bu, bir tərəfdən bankın işgüzar fəallığından və kredit bazarında payının artmasından danışır. Amma digər tərəfdən, geri qaytarılmama riskləri artır.

Aktivlərin strukturunda ikinci ən böyük pay qiymətli kağızlara investisiyalardır (9,27%). Hesabat ilində onların dəyəri 132973814 min rubl artmışdır. və 457863660 min rubl təşkil etdi.Artım nisbəti 99% -dir. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın qiymətli kağızlarla əməliyyatlara aktiv şəkildə resurslar yatırmağa başladığını göstərir ki, bu da onun Rusiyada qiymətli kağızlar bazarının inkişafına çox diqqətli olduğunu və bu xidmətləri tədricən öz müştərilərinə təklif etməyə başladığını, habelə öz mövqeyini möhkəmləndirdiyini göstərə bilər. bazar qiymətli kağızlar.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin məbləği (1,65%) hesabat ilinin sonuna 5,905,121 min rubl azalıb. və 81793071 milyon rubl təşkil etdi. Artım tempi 66% təşkil edib. Hesabat ilində aktivlərin ümumi dəyərindəki payı 0,85 faiz bəndi azalıb. Bu resurslar ən likvid fondlar sırasındadır. Bununla belə, artım tempi aktivlərin ümumi artım tempindən aşağıdır. Bu, aktiv artımının əsas mənbələrinin ən az likvid fondlar olduğunu göstərir.

Bankın öhdəliklərinin dinamikası, min rubl Cədvəl 2.6

Nəticə: Hesabat ili üzrə öhdəliklərin ümumi məbləği 1,460,218,579 min artıb. sürtmək. və 4937814349 min rubl təşkil etdi. Artım tempi 141% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın potensialının artmasından danışır.

Bankın öhdəliklərinin strukturu,% cədvəl 2.8

Çıxış: Öhdəliklərin strukturunda ən böyük pay öhdəliklərə malikdir. Hesabat dövründə onların xüsusi çəkisi -0,4 faiz bəndi azalaraq 98,9 faiz təşkil edib.

Bank kapitalının adekvatlığının təhlili Cədvəl 2.9

Nəticə: Hesabat ilində N1 nisbəti 0,2% azalaraq 10,6% təşkil etmişdir. Bu, bir tərəfdən kapitalın adekvatlığının vəziyyətinin pisləşməsindən xəbər verir. Digər tərəfdən, bu göstəricinin normativ dəyəri 10,0, hesabat ilində faktiki dəyəri 10,6% təşkil edir, buna görə də kapitalın adekvatlıq vəziyyətini pisləşdirmədən normanın dəyərini azaltmaq üçün bank kiçik marjaya malikdir.

Bankın öhdəliklərinin dinamikası, min rubl cədvəl 2.10

Nəticə: Hesabat dövründə kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin xüsusi çəkisi 0,2 faiz bəndi azalaraq 4,3% təşkil edib. Hesabat dövründə kredit təşkilatlarının vəsaitlərinin məbləği 39342015 min rubl azalıb. və 183703088 min rubl təşkil etdi. Bu, bankın banklararası kredit bazarında fəaliyyət göstərdiyini deməyə əsas verir. Bu, bir tərəfdən kapitalın çatışmazlığından xəbər verir, digər tərəfdən kredit təşkilatlarından daha az vəsait cəlb etməklə bank bahalı resurslardan istifadəni azaltmağa çalışır.

Bankın öhdəliklərinin strukturu,% cədvəl 2.11

Nəticə: Öhdəliklərin strukturunda ən böyük pay kredit təşkilatı olmayan müştərilərin vəsaitlərinin həcminə aiddir. Hesabat ilində onların xüsusi çəkisi 2,7 faiz bəndi artaraq 110 faiz təşkil edib. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil və inkişaf edən işindən xəbər verir.

01.01.2015-ci il tarixində resurs bazasının (öhdəliklərinin) dəyərinin qiymətləndirilməsi cədvəl 2.12

Nəticə: Buraxılmış öhdəliklər öz qiymətli kağızlarının (formalanmaq üçün buraxılmış səhmlər istisna olmaqla) yerləşdirilməsi yolu ilə cəlb edilmiş vəsaitləri əks etdirir. nizamnamə kapitalı). Hesabat ilində buraxılmış öhdəliklərin xüsusi çəkisi 1,33 faiz bəndi artaraq 2,96% təşkil edib. Verilmiş öhdəliklərin həcmi 323434 min rubl azalıb. və 3.161.090 min rubl təşkil etdi. Artım tempi 0,02% təşkil edib. Bu onu deməyə əsas verir ki, bank hesabat ilində qiymətli kağızlar bazarında iştirakını azaldıb.

01.01.2016-cı il tarixində resurs bazasının (öhdəliklərinin) dəyərinin qiymətləndirilməsi cədvəl 2.13

Nəticə: Cəlb olunan vəsaitlərin strukturunu təhlil etdikdə belə nəticəyə gəlmək olar ki, o, müştərilərin vəsaitləri hesabına 79,94% təşkil edir. Bu resurslara hüquqi şəxslərin cari hesablarındakı vəsaitlər və depozitlər daxil ola bilər. Müştərilərin cari hesablarındakı vəsaitlər bank üçün ən cəlbedicidir, çünki onlar ən ucuzdur (çox hissəsi faizsizdir). Əmanətlərin əmanətlərə cəlb edilməsi bankın likvidliyini artırır. Depozitlərin artması (daha bahalı resurslar) bankın xərclədiyini göstərir xüsusi proqraməhali ilə iş üzrə.

Cədvəl 9

Resurs bazasının (öhdəliklərinin) dəyərinin qiymətləndirilməsi,% Cədvəl 2.14

Nəticə: Öhdəliklərin strukturunda ən böyük pay kredit təşkilatlarından daxil olan vəsaitlərin həcminə aiddir. Hesabat ilində onların xüsusi çəkisi 103,45 faiz bəndi artaraq 105,4 faiz təşkil etmişdir. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil və inkişaf edən işindən xəbər verir.

İqtisadi məzmuna görə qruplaşdırılmış aktivlərin dinamikası, min rubl Cədvəl 2.15

Nəticə: Hesabat ilində bankın dövriyyə aktivlərinin dəyəri 13936330052 min rubl artmışdır. və 4517771591 min rubl təşkil etdi. Artım 145% təşkil edib. Bu müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil inkişaf edən işindən xəbər verir. Eyni zamanda, immobilizasiya edilmiş aktivlərin məbləği 1,594,261 min rubl artıb. və 163415207 min rubl təşkil etdi. Artım 111% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətə layiqdir və bankın əsas fəaliyyətinin dinamik inkişafından xəbər verir.

Cədvəl 2.16

İqtisadi məzmuna görə qruplaşdırılmış aktivlərin strukturu,%

Nəticə: Bankın dövriyyə aktivlərinin dəyəri cədvəl dəyərinin 90 faizindən 91 faizinə yüksəlmişdir. Artım 145% təşkil edib. Bu müsbət qiymətə layiqdir və bankın stabil inkişaf edən işindən xəbər verir.

Risk təhlili aktiv əməliyyatlar bank,% Cədvəl 2.17

Nəticə: Hesabat ilində ehtiyatın məbləği cədvəldəki dəyərdən 1% azalmışdır. Ehtiyatdakı dəyişiklik 4,331 milyon rubl təşkil etdi. Hesabat ilinin göstəriciləri 91% təşkil edib.Hesablanmış faiz gəlirləri üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyata kreditlər, borc öhdəlikləri və veksellər üzrə ehtiyatlar daxildir. Deməli, ehtiyatların artmasına səbəb istiqamətlərdən birində ehtiyatın artması ola bilər.

01.01.15-ci il tarixində bankın dövriyyə aktivlərinin gəlirliliyinin qiymətləndirilməsi cədvəl 2.17

Hesabat ili üçün ehtiyatlar çıxılmaqla kredit təşkilatlarında vəsaitlərin məbləği 22,859,059 min rubl təşkil etmişdir. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın səmərəli və inkişaf edən işindən danışır.

01.01.16 tarixində bankın dövriyyə aktivlərinin gəlirliliyinin qiymətləndirilməsi cədvəl 2.18

Nəticə: Hesabat ili üçün kredit təşkilatlarında ehtiyatlar çıxılmaqla vəsaitlərin məbləği 16631126 min rubl təşkil etmişdir. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın səmərəli və inkişaf edən işindən danışır.

Cədvəl 2.19 Bankın dövriyyə aktivlərinin gəlirliliyinin qiymətləndirilməsi,%

Nəticə: Cədvəl 13 və 13.1-in məlumatları nəzərə alınmaqla, hesabat ilində gəlirlərin məbləği ilə müqayisədə 18,49% artmışdır. əvvəlki il və 57,98% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın səmərəli və inkişaf edən işindən danışır.

Cədvəl 2.20 Bankın aktivlərinin gəlirliliyinin nisbi təhlili,%

Nəticə: Hesabat dövründə aktivlərin ümumi gəlirliyi cədvəldəki dəyərdən 4,86% artaraq 25,16% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankın potensialının artmasından danışır

Bankın resurs bazasından istifadə nisbətinin təhlili,% cədvəl 2.21

Nəticə: Hesabat ilində dövriyyə aktivlərinin və öhdəliklərinin dəyəri cədvəldəki göstəricinin 92,3 faizini, artım tempi isə 4,8 faiz təşkil etmişdir. Bu dəyişikliklər müsbət qiymətə layiqdir və bankın sabit və inkişaf edən fəaliyyətindən, bankın potensialının yüksəlməsindən xəbər verir.

Bankın fəaliyyəti üzrə iqtisadi standartların təhlili,% Cədvəl 2.22

Nəticə: Hesabat ilində ani likvidlik əmsalı 5,8% artaraq 55,9% təşkil etmişdir. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki bankda tez likvid aktivlərin və tələb olunan vəsaitlərin lazımi birləşməsinə malik olduğunu göstərir. H2 əmsalının cari dəyəri normativdən 2 dəfədən çox yüksəkdir, buna görə də bank zəruri hallarda aktivlərin likvidliyini dəyişmədən sürətli likvid aktivlərin sayını azalda bilər.

Bankın likvidliyi və ödəmə qabiliyyətinin alternativ təhlili, Cədvəl 2.23-ün %

Nəticə: Hesabat ili üzrə likvidlik əmsalının (öhdəliklərin örtülməsi) məcburi əmsalının dəyəri 0,8% azalaraq 5,43% təşkil etmişdir. Bu göstəricinin normativ dəyəri 50% təşkil edir. Bu o deməkdir ki, bank balansın likvidliyinə zərər vermədən likvid ehtiyatları sürətlə azaltmaq ehtiyatına malikdir.

Bankın gəlir və xərclərinin dinamikasının təhlili, min rubl cədvəl 2.23

Nəticə: Faiz gəlirləri gəlirlərin strukturunda ən böyük paya malikdir. Hesabat ilində onların xüsusi çəkisi 130,5 faiz artmışdır. bal və 1094015347 min rubl təşkil etdi. Bu, bir tərəfdən bankın fəaliyyətini şaxələndirdiyini göstərə bilər. Digər tərəfdən, əsas fəaliyyət növünün payının azalması bankın işinin sabitliyinin azalmasından xəbər verə bilər. Hesabat ili üçün faiz gəlirlərinin məbləği 256 127 531 rubl artıb. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki əsas fəaliyyətin gəlirliliyindən danışır.

Bank mənfəətinin və mütləq marjanın təhlili cədvəli 2.24

Nəticə: Hesabat ilində mənfəətin məbləği 1376,6 milyon rubl artmışdır. və 3449,1 milyon rubl təşkil etdi. Artım tempi 166,42% təşkil edib. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki mənfəət bankın inkişafına şərait yaradır. Hesabat ilində xalis mənfəətin məbləği 867,5 milyon rubl artıb. və 2456,1 milyon rubl təşkil etdi. Artım tempi 154,61% təşkil edib. Xalis mənfəətin məbləği mənfəətin məbləğindən ödənilmiş vergi və ehtiyat fonduna ayırmaların məbləği ilə fərqlənir.

SPREAD və faiz marjası nisbətinin təhlili,% cədvəl 2.25

Nəticə: Hesabat ili üzrə dövriyyə vəsaitlərinin gəlirlilik göstəricisi cədvəldəki dəyərlərin 26,6%-ni təşkil etmişdir ki, bu da bankın inkişafının müsbət dinamikasını və perspektivli gələcəyini göstərir.

Mənfəətlilik göstəricilərinin təhlili bankçılıq% cədvəl 2.26

Nəticə: Hesabat ilində aktivlərin gəlirliliyi cədvəl göstəricisinin 3,2%-ni təşkil etmişdir. Artım tempi 1,5%. Bu, müsbət qiymətləndirməyə layiqdir, çünki əsas fəaliyyətin gəlirliliyindən danışır.