Hüquqi şəxslərə bank kreditlərinin verilməsi mexanizmi. Kommersiya bankında hüquqi şəxslərin bank kreditləşməsi mexanizminin təkmilləşdirilməsinə dair tövsiyələr Kommersiya bankında hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin təşkili

Rusiya Federasiyasının Təhsil və Elm Nazirliyi

federal dövlət büdcəsi Təhsil müəssisəsi ali peşə təhsili

Volqoqrad Dövlət Texniki Universiteti

İqtisadiyyat və İdarəetmə Fakültəsi

Müəssisələrin İqtisadiyyat və Maliyyə İdarəsi

İZAHLI QEYD

kurs işinə (layihə)

intizam üzrə ______Pul, kredit, banklar _____________________________________

mövzusunda ____ Rusiya Federasiyasının Sberbankı tərəfindən hüquqi şəxslərə kredit verilməsi

Tələbə ________________________________________________________________

(Tam adı)

Qrup______________________

İşin (layihənin) rəhbəri ___________________________________ _____________________

Komissiya üzvləri:

(imza və imzalanma tarixi) (baş hərfləri və soyadı)

_____________________ ____________________________

(imza və imzalanma tarixi) (baş hərfləri və soyadı)

_____________________ ____________________________

(imza və imzalanma tarixi) (baş hərfləri və soyadı)

Nəzarətçi ________________________________________________________________

(imza, imzalanma tarixi) (baş hərfləri və soyadı)

Volqoqrad 2015

Giriş ................................................. . ................................................ .. ................4

Nəzəri aspektlər bankların hüquqi şəxslərə kredit verməsi prosesi ................................... .... ................................................. ......................................................6

1.1 Hüquqi şəxslər üçün kreditləşmə mexanizmi................................................... ......... .........6

1.2 Bankın kreditləşməsi prosesinin idarə edilməsi...................................... ......................7

1.3 Hüquqi şəxslərə verilən bank kreditlərinin növləri...................................... ...................12

Hüquqi şəxslərə bank kreditlərinin verilməsinin təhlili ...................................... ...14

2.1 Korporativ kredit bazarının təhlili ...................................... ................... .14

2.2 Rusiya Federasiyasının Sberbankının inkişaf tarixi və ümumi xüsusiyyətləri ...........................17

2.3 Rusiya Federasiyasının Sberbankı tərəfindən hüquqi şəxslərə kredit verilməsinin təhlili ...........................19

Hüquqi şəxslərə bank kreditlərinin verilməsi problemləri və onların həlli yolları ...................................... ................................................................ ................................ ................................. .........22

Nəticə................................................................. ................................................ . ............27

Biblioqrafiya................................................. . ................................................ otuz

Giriş

Gəlir əldə etmək baxımından bankların əsas fəaliyyəti kreditləşmə prosesidir. Kredit verməkdən əldə edilən gəlir bank mənfəətinin ən böyük komponentidir. Dünya təcrübəsində bankların aktiv əməliyyatlarından əldə edilən əməliyyat gəlirlərinin 40%-ə qədərini kreditlər üzrə faizlər təşkil edir və banklar üçün mühüm fəaliyyət növü olaraq hüquqi şəxslərə kredit verilməsidir.

İstənilən müəssisə və ya təşkilat öz məhsuldar fəaliyyətini uğurla inkişaf etdirməyə və artırmağa çalışır. Bunun üçün xeyli maddi vəsait tələb olunur. Ona görə də hüquqi şəxslərə verilən kreditlər çox vacib və zəruridir. Yalnız bir halda qeyd etmək olar ki, şirkət əlavə borc almadan tədricən inkişaf edir. Kredit hüquqi şəxsə öz ayaqları üzərində möhkəm durmağa və ya mövcud iqtisadiyyatın sarsıtdığı şeyi düzəltməyə kömək edir. İstənilən kredit təşkilatı, xüsusən də bank, şübhəsiz ki, sahibkarlar üçün əsas tərəfdaş hesab olunur, çünki o, müəssisənin fəaliyyətini genişləndirməyə və bazarda mövqeyini yaxşılaşdırmağa kömək edir, ona görə də seçilmiş tədqiqat mövzusu aktualdır.

İşin məqsədi hüquqi şəxslərə kredit verilməsi prosesinin nəzəri aspektlərini öyrənmək, hüquqi şəxslərə bank kreditləşməsini təhlil etmək, hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsində problemlərin müəyyən edilməsi və onların həlli yollarının işlənib hazırlanmasıdır.

Məqsəd aşağıdakı vəzifələrin həllini müəyyənləşdirdi:

hüquqi şəxslərə kreditlərin verilməsi mexanizmini müəyyən etsin;
bankın kreditləşməsi prosesinin idarə edilməsini öyrənmək;
hüquqi şəxslərə verilən bank kreditlərinin növlərini nəzərdən keçirmək;
korporativ kredit bazarını təhlil etmək;
son üç ildə Rusiya Federasiyasının Sberbankı tərəfindən hüquqi şəxslərə kredit verilməsini qiymətləndirmək;
hüquqi şəxslərə bank kreditlərinin verilməsi problemlərini və onların həlli yollarını müəyyən etmək.

Tədqiqatın obyekti hüquqi şəxslərə bank kreditləşməsidir.

Tədqiqatın predmeti hüquqi şəxslərə bank kreditləşməsinin inkişafı və həyata keçirilməsi prosesində təşkilati-iqtisadi münasibətlərdir.

Nəzəri əsası hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi məsələlərini nəzərdən keçirən bir çox alim-iqtisadçıların elmi ədəbiyyatı təşkil edirdi: rshk6shchuk. Dövri mətbuatda elmi məqalələr və nəşrlər elektron vasitələr media bu sahədəki son inkişaflar haqqında təsəvvür yaradır Maliyyə menecmenti və maliyyə təhlili bankçılıq həm də işıqlandırır son dəyişikliklər-də baş vermişdi bank sektoru Rusiya.

Məlumat bazası saytın məlumatları idi Mərkəzi Bank Rusiya Federasiyası, bank statistikası bülletenləri, qaydalar federal qanunverici orqanlar, Maliyyə hesabatları 2012-2015-ci illər üçün Rusiya Sberbankı

Hüquqi şəxslərə bank kreditləşməsi prosesinin nəzəri aspektləri

1.1 Hüquqi şəxslər üçün kreditləşmə mexanizmi

Müasir bankların bu gün kifayət qədər ümumi bir xidməti var ki, bu da onlara yaxşı qazanc gətirir - hüquqi şəxslərə kredit. Beləliklə, kifayət qədər qısa müddət ərzində çox şey toplaya bilərsiniz. çoxlu sayda kredit faizlərini ödəməklə maliyyə qurumunun gəlirini artıra biləcək müştərilər.

Hüquqi şəxslərə verilən kredit müasir kredit təşkilatlarının ən əsas inkişaflarından biridir. Onlar daim sahibkarlar üçün faydalı olacaq müxtəlif ixtisaslaşdırılmış proqramların yaradılması üzərində işləyirlər. Bu gün bir çox hüquqi şəxs öz biznesini inkişaf etdirmək üçün kredit götürür, ona görə də bu cür proqramlar həmişə faydalı olacaqdır. Müasir hüquqi şəxslərə verilən kredit bugünkü rəqabət mühitində sağ qalmağa kömək edir.

Bank həmişə krediti yalnız öz etibarlılığına inandırmış müştərilərə verməyə çalışır. Əks halda maliyyə qurumu ona müəyyən şübhələr yaradan hüquqi şəxslə əməkdaşlıqdan imtina edir. Bank hüquqi şəxslərə o halda kredit verəcək ki, pulunun gəlirli işə xərclənəcəyinə əmin olsun. Əks halda, onları heç vaxt faydası olmayacaq bir şeyə xərcləməyin mənası yoxdur. Ona görə də insan bankı inandırmalıdır ki, onun biznesi uğurlu və gəlirlidir. Ancaq bu, krediti biznesinizə tökmək üçün alınırsa belədir. Belə bir vəziyyətdə bank müştərisinin bəzi əmlakını girov kimi götürə bilər.

Nə vaxt girov qoyulmuş əmlak edir və həm müştəri, həm də bank üçün kifayət qədər dəyərlidir, onda bankın sizə kredit verməsi tamamilə mümkündür. Girov mütləq bankın marağına səbəb olmalıdır və bu, borcalanın götürdüyü kreditin zamanla tam ödənilməsinə zəmanət kimi edilir.

Zəmanətsiz hüquqi şəxslərə kredit verilməsi bu gün çox real hadisədir. Bəzi hallarda hüquqi şəxslərə kredit vermək üçün yüksək ixtisaslı kredit mütəxəssisinin iştirakı zəruridir. Belə bir kredit brokeri sizə hər cəhətdən ən uyğun və sərfəli kredit proqramını seçməyə kömək edəcək. Bu işçinin xidmətləri bir az baha ola bilər, lakin bu, müştərini bir növ aldatmadan xilas edəcək və kredit verən bankın ifşa etdiyi bütün şərtləri daha ətraflı başa düşməyə kömək edəcəkdir.

Hər hansı bir şəxs və ya hüquqi şəxs üçün kredit almaq üçün müəyyən sənədlər paketini təqdim etməlisiniz. Amma hər bir halda bu sənədlər paketi fərqli olacaq. Hüquqi şəxsə kredit verilməsi üçün sənədlər aşağıdakı qaydada ola bilər: qeydiyyat şəhadətnaməsi, son iki il və son altı ay üçün maliyyə hesabatları, maliyyə nəticələri haqqında hesabat, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat, kapital haqqında hesabat da ola bilər. tələb olunur. İki ildən az müddətə fəaliyyət göstərən müəssisələr mövcud olduqları dövr üçün bütün maliyyə hesabatlarını və bir çox başqa sənədləri təqdim etməlidirlər.

Bütün hüquqi şəxslər sənədləşməni yaxşı bilmir və buna görə də banka kredit üçün müraciət edərkən köməkçiyə ehtiyac duyurlar. Hüquqi şəxslər üçün kreditin alınmasında yardım aşağıdakı hallarda məcburidir: danışırıq külli miqdarda pul haqqında. Bunun üçün xüsusi kredit brokerləri var. Onlar bu biznesdə böyük təcrübəyə malikdirlər və buna görə də öz müştərilərinin hər birinə bizneslərinə investisiya qoymaq üçün etibarlı kredit almağa kömək edəcəklər.

Hüquqi şəxslərə kredit verilməsində yardım bu gün çox populyardır, çünki bir çox müasir banklar mürəkkəb kredit proqramları təklif edirlər. Olduqca xoşagəlməz və eyni zamanda anlaşılmaz bir vəziyyətə düşməmək üçün müasir bir insanın mütəxəssislərin köməyinə müraciət etmək imkanı var.

1.2 Bankın kreditləşməsi prosesinin idarə edilməsi

1) Hüquqi şəxslərə kredit verilməsi mərhələləri

Kredit prosesinin özü ilk kreditin verildiyi gündən başlayır. Bununla belə, bu nöqtəyə qədər və ondan sonra həm kredit verən bank, həm də borc alan müştəri tərəfindən görülən bütöv bir əhəmiyyətli iş zolağı var. Müasir yerli təcrübə, sahibkardan tutmuş hökumətə qədər hamının kreditə ehtiyacı olduğu bir vaxtda, kəskin ödəmə qabiliyyəti böhranı yaşayan və kredit dəstəyinə ehtiyacı olan müəssisə və təşkilatları demirik. Rusiya kommersiya bankı kreditə ehtiyacı olan müştəri axtarmaq məcburiyyətində deyil, müştəri kredit götürə biləcəyi bank axtarır.

İstehsal və maliyyə sahəsində kəskin böhran yaşayan müasir Rusiya iqtisadiyyatının reallıqları bunlardır. Kommersiya bankları gələcəkdə daha çətin bir mərhələdən - konkret layihənin nəzərdən keçirilməsi mərhələsindən azad edilmir. İqtisadi vəziyyətin qeyri-sabitliyi, inflyasiya Rusiya banklarından müştərinin kredit qabiliyyətini, kredit vermə obyektini və girovun etibarlılığını, girovun və zəmanətlərin keyfiyyətini qiymətləndirməkdə xüsusilə diqqətli və təcrübə tələb edir. Bu mərhələnin analitik hissəsi son dərəcə məsuliyyətli bir işdir.

Rusiya kommersiya banklarında bu problemin həlli, bir qayda olaraq, kredit şöbəsinə (idarəetmə) həvalə edilir. Bəzi banklarda xüsusi analitik bölmələr ayrılır ki, onların funksiyası maliyyələşdirilən hadisənin hərtərəfli qiymətləndirilməsidir. Kredit verilməsinin mümkünlüyü barədə rəy xidmətə cavabdeh olan işçiyə verilir bu müştəri. Bu halda, bütün hazırlıq işləri bank iqtisadçısına tapşırılır - o, ilkin danışıqlar aparır, banka təqdim edilmiş sənədlərə baxır, bu layihənin kreditləşdirilməsinin mümkünlüyü və şərtləri barədə yazılı rəy hazırlayır, kreditin verilməsi üçün xüsusi sərəncam verir, kreditin verilməsi üçün lazımi icazə imzalarını toplayır. kredit sənədləri və s. - ümumilikdə müvafiq kredit layihəsi üzrə bütün analitik, texniki və təşkilati işləri həyata keçirir. Kiçik banklarda bütün bu işlər adətən bir şöbədə cəmlənir.

Bu ilkin mərhələdə kifayət qədər ümumi iş forması bank işçilərinin müəyyən səlahiyyətləri daxilində müştərilərə kredit verilməsi ilə bağlı qərarların qəbul edilməsidir. Bu zaman müvafiq məbləğdə kredit layihəsinə baxılır, həmçinin onun yalnız bank rəhbərliyinin müvafiq sərəncamları ilə belə hüquq verilmiş işçiyə kredit verilməsinin mümkünlüyü barədə qərar qəbul edilir.

İri kreditlərə adətən kredit komitəsi baxır. Onun iclasında bütün iqtisadi və hüquqi məsələlər işlənir, baxılan məsələ ilə bağlı yekun qərar qəbul edilir, kreditləşmənin konkret şərtləri müəyyən edilir.

Bu hazırlıq mərhələsi üçün prosedurdur. Bundan sonra kredit sənədlərinin işlənməsi mərhələsi gəlir. Bank işçiləri kredit müqaviləsi tərtib edir, banka kredit vermək üçün sərəncamlar yazır, müştəri - borcalan (kredit biznesi) haqqında xüsusi fayla başlayırlar.

Üçüncü mərhələdə - kreditdən istifadə mərhələsində, kredit əməliyyatlarına nəzarət həyata keçirilir: kredit limitinə (kredit xətti) riayət olunması, kreditdən məqsədyönlü istifadə, ödəniş kredit faizi, kreditin ödənilməsinin tamlığı və vaxtında olması. Bu mərhələdə kredit qabiliyyətinin operativ və ənənəvi təhlili üzrə işlər davam etdirilir və maliyyə nəticələri müştərinin işi, zəruri hallarda müştəri ilə görüşlər, danışıqlar aparılır, kreditləşmənin şərtləri və şərtləri göstərilir.

2) Kredit sənədləri

Kredit sənədləri müştərinin bankla əlaqə saxladığı andan kreditin ödənilməsinə qədər kredit əməliyyatını müşayiət edən müştəri və bank tərəfindən tərtib edilən sənədlərdir.

TO kredit sənədləri müştəri tərəfindən tərtib edilir:

Kredit müraciəti;

Texniki-iqtisadi əsaslandırmalı öyrənmə;

Kredit üçün müraciət;

Maliyyə hesabatı;

Nağd pul daxilolmalarının hərəkəti haqqında hesabat;

Daxili maliyyə hesabatları;

Daxili idarəetmə hesabatları;

Maliyyələşdirmə proqnozu;

vergi bəyannamələri;

Biznes planları;

Təcili öhdəliklər;

Girov müqaviləsi (zəmanət məktubları, sığorta polisləri);

Girov qoyulmuş əmlak haqqında məlumat.

Kredit almaq üçün müştəri tərəfindən təqdim edilən ümumi qəbul edilmiş sənədlər əsasında hər bir bank borcalan üçün bankın tələblərinə ən yaxşı cavab verən sənədlər paketini müəyyənləşdirir.

3) Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün banklar kəmiyyət göstəricilərini təhlil edir və müəyyən dərəcədə müştərinin maliyyə vəziyyətinin sabitliyini xarakterizə edə bilən əmsalları hesablayırlar. Eyni zamanda, hər bir bank potensial borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirildiyi öz göstəricilər toplusunu hazırlayır. Bu cür göstəricilər sistemi iki əsas meyara cavab verməlidir:

1) göstəricilər əsasında hesablanan əmsallar müəssisənin fəaliyyətinin mühüm (əhəmiyyətli) xüsusiyyətlərini müəyyən etməlidir;

2) bu əmsallar mümkün qədər bir-birini təkrarlamalıdır.

4) Kredit müqaviləsinin mahiyyəti

Biri əsas şərtlər uğurlu sahibkarlıq fəaliyyəti vaxtında əldə etmək bacarığıdır bank krediti. Müştəri ilə bank arasında münasibətlər kredit müqaviləsinin şərtləri ilə tənzimlənir.

Kredit müqaviləsinə əsasən bank və ya digər kredit təşkilatı (kreditor) borcalana müqavilədə nəzərdə tutulmuş miqdarda və şərtlərdə vəsait (kredit) verməyi, borcalan isə alınan pul məbləğini qaytarmağı və faizləri ödəməyi öhdəsinə götürür. onun üzərində. Bank praktikasında kredit müqaviləsi “kredit” və “kredit” sözlərinin ekvivalenti kimi “kredit” terminindən istifadə etməklə bank krediti müqaviləsi də adlanır.

Kredit müqaviləsi üzrə kredit müqaviləsindən fərqli olaraq, qanun müəyyən edir xüsusi tələblər bu əlaqənin subyektlərinə. Kreditor qismində yalnız bank və ya digər kredit təşkilatı çıxış edə bilər. Əgər kredit müqaviləsinə əsasən borcalana təkcə pulu deyil, həm də bir-birini əvəz edən əşyaları köçürmək mümkündürsə, bank krediti müqaviləsinə əsasən yalnız müəyyən məbləğin köçürülməsinə icazə verilir. Pul.

5) Kredit təminatı

Kreditin qaytarılmasının təmin edilməsi kreditləşmənin prinsipi kimi borcalan tərəfindən öz öhdəliklərinin mümkün pozulması halında bankın əmlak mənafelərinin qorunmasının zəruriliyini ifadə edir. Ödəniş təminatı forması dedikdə borcalanın zəmanətli öhdəliklərinin forması başa düşülür. Bütün təminat öhdəlikləri borcalanın əsas borcuna əlavədir. Onlar hüquqi qüvvəyə malik olan xüsusi sənədlərlə verilir.

“Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Qanunda və Mülki Məcəllədə nəzərdə tutulur ki, borcalanın əsas öhdəliyinin yerinə yetirilməsi girov, qarantiya, qarantiya və digər vasitələrlə təmin edilə bilər. qanunla müəyyən edilir və ya razılaşma yolu ilə.

Kreditorun verilməsi haqqında qərar qəbul edərkən nəzərə ala biləcəyi girov növləri uzunmüddətli kreditŞəkil 1-də göstərilmişdir.

düyü. 1 - Kredit təminatı növləri

1.3 Hüquqi şəxslərə verilən bank kreditlərinin növləri

Rusiya bankları bir neçə kredit məhsulu təklif edir, bunlar arasında müəyyən bir anda biznesin ehtiyaclarını tam ödəyəcək ən optimalını seçə bilərsiniz. Onların arasında hüquqi şəxslərə kreditlərin verilməsinin müxtəlif növləri var ki, onların hər birinin öz məqsədi var. Ən çox yayılmış və ən populyarları bunlardır: investisiya, universal kreditlər, cari fəaliyyətlərin kreditləşdirilməsi, kommersiya ipotekaları, həmçinin faktorinq və lizinq.

Universal kreditlər heç bir konkret şərtlərin olmaması və biznesin inkişafı zamanı yaranan demək olar ki, istənilən ehtiyac üçün istifadə oluna bilməsi ilə fərqlənir. Doldurmaq məqsədi ilə dövriyyə kapitalı müəssisələr və əsas vəsaitlərin alınması üçün hüquqi şəxslər tez-tez cari fəaliyyət üçün nəzərdə tutulmuş kreditlərdən istifadə edirlər. İnvestisiya krediti almaq üçün, məsələn, yeni və ya artıq inkişaf üçün cari layihə, bu müəssisənin inkişaf perspektivlərini aydın şəkildə əks etdirən biznes planına ehtiyacınız olacaq.

Həmçinin hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin növlərinə öz şərtlərinə görə çoxlarına tanış olan yaşayış ipotekalarına bənzəyən kommersiya ipotekaları daxildir. Belə olan halda müəssisəyə daşınmaz əmlakla təminatla kredit verilir və təkcə artıq mülkiyyətində olan daşınmaz əmlak deyil, həm də kreditlə verilmiş obyektlər də kredit təminatı sayıla bilər.

Çox vaxt müəssisələr bank zəmanəti kimi bir xidmətdən istifadə edirlər. Bunun sayəsində müəssisə müxtəlif səbəblərdən mövcud borclar üzrə ödənişləri həyata keçirə bilmədikdə, bank üçüncü şəxs qarşısında borcunu ödəmək öhdəliyini öz üzərinə götürür. Bank zəmanəti faktorinqə bir qədər bənzəyir, ona görə də bank yaranan borcu öz üzərinə götürür və üçüncü tərəfə qaytarır. Bu zaman bank müştərinin iştirakı olmadan vəsait yığır.

Bu da geniş yayılıb maliyyə icarəsi, bu da lizinq adlanır və bunun sayəsində hüquqi şəxs əmlakı hissə-hissə almaq imkanı əldə edir. Bank da ola biləcək lizinq şirkəti ilə bütün hesablaşmalar aparıldıqdan sonra istifadə edilmiş əmlak müəssisənin mülkiyyətinə keçir.

Onların siyahısında hüquqi şəxslərə verilən kredit növlərinin hüquqi şəxslərə təcili kredit verilməsi variantı da var. Müəssisənin yaranan ehtiyaclarını maliyyələşdirmək üçün müəyyən müddətə hazırlanır və kreditləşmə kimi fərqlənir: uzunmüddətli - 2 ilə qədər və daha çox, ortamüddətli - 1-2 ilə qədər və qısamüddətli - 1 ilə qədər. . Onun üçün kredit məbləğinin ölçüsü təkcə hüquqi şəxsin ehtiyaclarından deyil, həm də onun ödəmə qabiliyyətindən, banklardakı mövcud əmanətlərin təsir etdiyi bank kredit tarixçəsindən, əvvəlki kreditlər üzrə ödəniş tarixçəsindən və s.

Ümumi kredit növü overdraftdır. Müəssisənin təcili qısamüddətli ehtiyaclarını operativ şəkildə ödəmək üçün şirkətin hesablarından balansdan artıq olan vəsaitlərin silinməsidir. Bunun sayəsində overdraft müəssisəyə bank hesablarında olandan daha çox vəsait xərcləmək imkanı verir. Banklar artıq onlardan müsbət reputasiya qazanmış və kredit qabiliyyətinə şübhə etmədikləri hüquqi şəxslər üçün belə bir xidmət göstərirlər.

Hüquqi şəxslərə bank kreditlərinin verilməsinin təhlili

2.1 Korporativ kredit bazarının təhlili

Müasir Rusiya iqtisadi şəraitində, milli iqtisadiyyatın böhranını aradan qaldırmaq dövründə, əsas vəzifə, ilk növbədə, ölkə iqtisadiyyatında mənfi hadisələrin aradan qaldırılmasını təmin edəcək vahid idarəetmə mexanizmini yaratmaqdır, sonra isə şərait yaratmaqdır. həm maliyyə sahəsində, həm də istehsalın, ticarətin intensivləşdirilməsi sahəsində onun normal fəaliyyəti və inkişafı üçün zəruri olan, Kənd təsərrüfatı və digər sənaye sahələri. Burada bütövlükdə kredit sisteminin elementi kimi kredit mexanizminin yaradılması mühüm rol oynamalıdır, çünki məhz bu mexanizm dövlətin əlində iqtisadiyyatın tənzimlənməsinin əsas alətidir. Pul-kredit münasibətlərinə əsaslanaraq, bu, iqtisadi və iqtisadi fəaliyyətin mərkəzi sahələrində müvəqqəti sərbəst nağd pul şəklində nəhəng resursların ən sürətlə cəmləşməsinə imkan verəcəkdir. sosial inkişafölkələr. Kredit mexanizminin fəaliyyətinin düzgün təşkili bu vəsaitlərin iqtisadiyyatın sahələri arasında səmərəli şəkildə yenidən bölüşdürülməsini təmin edəcəkdir.

Müvəqqəti boş vəsaitləri ölkənin iqtisadi və sosial inkişafının mərkəzi istiqamətlərində cəmləşdirməyə qadir olan kredit mexanizminin əsas aləti hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsidir. Hazırda “hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi” dedikdə ilk növbədə “kiçik və orta sahibkarlıq subyektlərinə kredit verilməsi” başa düşülür. Axı kiçik və orta biznesin inkişafı bazar iqtisadiyyatının fəaliyyət göstərməsinin açarıdır.

2012-ci ildə kiçik və orta biznesin kreditləşdirilməsi bazarı, bank analitiklərinin fikrincə, 40-50% artaraq 60 milyard dollara çatdı.faizlər və pul almaq üçün sərt şərtlər.

Banklar şirkətlərdən işlərinin tam şəffaf olmasını, girov təmin etmələrini, həmçinin müəyyən müddət ərzində öhdəsindən gəlməyi tələb etməklə özlərini qorumağa çalışırlar. Buna baxmayaraq, bu bazar yüksək gəlirliliyinə görə banklar üçün çox maraqlıdır - belə kreditlər üzrə dərəcələr əhəmiyyətli miqdarda kreditlərin özləri ilə 15-18% səviyyəsindədir.

Kiçik və orta biznes üçün kredit proqramları çərçivəsində bankların əsas müştəriləri ticarət şirkətləri topdansatışla məşğul olan və pərakəndə ardından xidmət bazarında fəaliyyət göstərən şirkətlər və istehsal müəssisələri gəlir.

düyü. 2 - 2013-cü ildə kiçik və orta biznesə verilən kreditlərin həcminə görə lider banklar (min dollarla)

Şəkil 2 göstərir ki, 2013-cü ildə kiçik və orta biznesə verilən kreditlərin həcminə görə birinci yeri Sberbank (24604489 min dollar), ikinci yeri “Vozrojdenie” (1800000 min dollar), üçüncü yeri “Uralsib” ASC tutur. (1438881). Qeyd etmək lazımdır ki, Sberbank bütün göstəricilər üzrə və böyük fərqlə lider mövqe tutur.

2014-cü ildə kreditlər daha əlçatan oldu, lakin onlar hələ də kütləvi məhsula çevrilməkdən çox uzaqdırlar. Hətta kommersiya bankları tərəfindən kiçik biznesin kreditləşdirilməsinə dövlət dəstəyi proqramları da bazardakı vəziyyəti o qədər də yaxşılaşdıra bilməyib. Bu cür proqramlar çərçivəsində verilən kreditlər, pul əldə etmək üçün ilkin xərclərin ödənilməsini nəzərdə tutsalar da, onları əldə etmək hələ də kifayət qədər çətindir. 2014-cü ildə kiçik və orta sahibkarlığın kreditləşməsi bazarında vəziyyət Şəkil 3-də göstərilmişdir.

düyü. 3 - 2014-cü ildə kiçik və orta biznesə verilən kreditlərin həcminə görə lider banklar (min dollarla)

Şəkil 3-ə əsasən aşağıdakı nəticələr çıxarmaq olar. Birincisi, bütün banklar tərəfindən verilən kreditlərin ümumi artımını qeyd etmək lazımdır. Beləliklə, ilk on lider buraxılan məbləği 29863550 min dollardan 42884524,8 min dollara qədər artırıb, yəni. 43% ilə.

İkincisi, artım templərinə görə liderlər haqqında demək lazımdır. Burada birinci VTB 24 olub ki, bu da kreditlərin həcmini 2013-cü ildəki 105,459 min dollardan 2014-cü ildə 779,009 min dollara çatdırıb və bununla da 2013-2014-cü illərdə kiçik və orta biznes bazarında ən böyük bankların reytinqində yüksəlib. 11-ci yerdən 5-ci yerə qədər. İkincisi, kiçik və orta biznesə verilən kreditlərin həcmini 67,700 min dollardan 267,200 min dollara, yəni 294% artıma yüksəldən Rosbankdır.

Kredit əldə etməyin praktiki olaraq qeyri-mümkünlüyü bir çox şirkətləri alternativə müraciət etməyə və 2014-cü ildə də aktiv şəkildə inkişaf edən lizinq və ya faktorinqdən istifadə etməyə sövq edir. Lizinq proqramları şirkətlərə istehsal aktivlərini hissə-hissə almaq imkanı verir. Faktorinq isə qarşı tərəflərin ödəniş etməməsindən özünüzü tam qorumağa imkan verir və şirkətlər üçün faktorinq müqaviləsinin imzalanmasının şərti onların partnyorlarının ödəmə qabiliyyətidir.

Beləliklə, maddi dəstəyi olmayan şirkət belə faktorinqi ödəyə bilər.

2015-ci ildə KOM-ların kredit bazarı inkişaf etməyə davam edəcək. Bu bazarda daha çox sayda iştirakçıların meydana çıxmasını gözləməliyik ki, bu da rəqabətin artması və nəticədə borcalanlara loyallığın artması, kredit şərtlərinin yumşaldılması və kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin aşağı salınması deməkdir.

2.2 Rusiya Federasiyası Sberbankının inkişaf tarixi və ümumi xüsusiyyətləri

Rusiya Sberbankı Rusiya Federasiyasında və MDB-də ən böyük bankdır. 1841-ci ildə qurulan Rusiya Sberbank bu gün müasirdir universal bank, geniş çeşiddə müxtəlif müştəri qruplarının ehtiyaclarını qarşılayır bank xidmətləri.

1987-ci ildə yenidənqurma islahatları çərçivəsində SSRİ Dövlət Əmək Əmanət Kassaları sistemi yenidən təşkil olundu və onun əvəzinə SSRİ Əmanət Əmanətləri və Əhalinin Kreditləri Bankı - SSRİ Əmanət Bankı yaradıldı. , əhaliyə və hüquqi şəxslərə xidmət göstərən dövlət ixtisaslaşmış bankı.

Beləliklə, Rusiyanın Sberbank tarixində ən yeni mərhələ başladı. Artıq 1989-cu ildə ilk bankomat Moskvanın Olimpiyskiy prospektində Bankın Dzerjinski filialında açılmışdır. Elə həmin il Sberbank Ümumdünya Əmanət Bankları İnstitutunun üzvü oldu. SSRİ-nin dağılmasından sonra isə yalnız Rusiyanın Sberbankı fəaliyyətini davam etdirdi; keçmiş sovet respublikalarında əmanət kassaları ya tamamilə fəaliyyətini dayandırmış, ya da öz ölkələrinin bank sistemində ikinci dərəcəli mövqe tutmuşdur.

1991-ci ildə səhmdarların ümumi yığıncağı Rusiya əmanət banklarının bir yarım əsrlik tarixini davam etdirən Rusiya Federasiyasının Səhmdar Kommersiya Əmanət Bankının yaradılması haqqında qərar qəbul etdi.

İndi onun aktivləri dörddə birdən çoxunu təşkil edir bank sistemiölkələrdə (27%), bank kapitalında payı isə 26% səviyyəsindədir (1 yanvar 2013-cü il). The Banker jurnalının (1 iyul 2012-ci il) məlumatına görə, Sberbank dünyanın ən böyük bankları arasında əsas kapitalına (1-ci dərəcəli kapital) görə 43-cü yeri tutub.

Sberbank depozit bazarında ən böyük payı tutur və əsas kreditordur Rusiya iqtisadiyyatı. 2013-cü il yanvarın 1-nə Rusiya Sberbank-ın şəxsi əmanətlər bazarındakı payı 48% təşkil edib. kredit portfeliölkədə verilmiş bütün kreditlərin təxminən üçdə biri (pərakəndə kreditlərin 32%-i və korporativ kreditlərin 31%-i) daxil idi.

Rusiya Sberbankı unikal filial şəbəkəsinə malikdir: hazırda o, 17 regional bankı və ölkə üzrə 19 100-dən çox filialı əhatə edir. Rusiya Sberbank-ın törəmə bankları Qazaxıstan, Ukrayna və Belarusda fəaliyyət göstərir. İnkişaf Strategiyasına uyğun olaraq, Rusiya Sberbankı Almaniyada nümayəndəlik və Hindistanda filial açmaqla, habelə Çində nümayəndəliyini qeydiyyatdan keçirməklə beynəlxalq mövcudluğunu genişləndirmişdir.

İnkişaf Strategiyasının həyata keçirilməsi Banka öz mövqelərini gücləndirməyə imkan verəcək Rusiya bazarı bank xidmətləri və yüksək səviyyəli universal qlobal səviyyəyə uyğun maliyyə və əməliyyat göstəricilərinə nail olmaq Maliyyə institutları.

Əncirdə. 4 Sberbank-ın təşkilati strukturunun mövcud sxemini göstərir.

düyü. 4 - Təşkilati strukturu Sberbank.

Səhmdarların Ümumi Yığıncağı Bankın ali idarəetmə orqanıdır. Səhmdarların Ümumi Yığıncağında Bankın fəaliyyətinin əsas məsələləri üzrə qərarlar qəbul edilir. Səhmdarların Ümumi Yığıncağının səlahiyyətlərinə aid olan məsələlərin siyahısı müəyyən edilir federal qanun“Səhmdar cəmiyyətlər haqqında” və Bankın Nizamnaməsi.

Nizamnaməyə uyğun olaraq, Bankın fəaliyyətinə ümumi rəhbərliyi Müşahidə Şurası həyata keçirir.

Rusiya Sberbankı, çətin şərtlərə və Banka, işçilərinə və infrastrukturuna əhəmiyyətli dərəcədə artan yükə baxmayaraq, daimi və yeni müştərilərə, fiziki və hüquqi şəxslərə, iri, kiçik və orta sahibkarlara bütün növ xidmətlər göstərərək fəaliyyətini tam həcmdə davam etdirir. iqtisadiyyatın bütün sahələrində fəaliyyət göstərən müəssisələr.

2.3 Rusiya Federasiyasının Sberbankı tərəfindən hüquqi şəxslərə kredit verilməsinin təhlili

2013-cü il üzrə mənfəət və zərər hesabatının əsas maddələrinin 2012-ci illə müqayisədə dinamikası:

təmiz faiz gəliri 0,3% azalıb;
təmiz komissiya gəlirləri 10,0% artıb;
mümkün itkilər üçün ehtiyatların yaradılması dəyəri 86,6 milyard rubl təşkil etdi. 387,3 milyard rubla qarşı. 2012-ci il üçün;
mümkün zərərlər üçün ehtiyatlar yaranana qədər əməliyyat gəlirləri 11,6% azalıb;
mümkün itkilər üçün ehtiyatlar yaradıldıqdan sonra əməliyyat gəlirləri 1,9 dəfə artıb;
əməliyyat xərcləri 18,3% artıb;
mənfəətdən vergilərdən əvvəl mənfəət 225,0 milyard rubl təşkil etdi. 39,0 milyard rubla qarşı. 2012-ci il üçün;
xalis mənfəət 183,6 milyard rubl təşkil etdi. 21,7 milyard rubla qarşı. 2012-ci il üçün. - nişan. 2.1.

2014-cü ilin birinci rübündə də Bankın kredit xidmətlərinin göstərilməsi üzrə əsas fəaliyyəti, ilk növbədə, mövcud kredit məhsullarının icrasının səmərəliliyinin artırılmasına yönəlmiş tədbirlərin həyata keçirilməsi olmuşdur.

Cədvəl 1 - Sberbank-ın əsas fəaliyyət göstəriciləri

indeks			Dəyişmək
Aktivlər, milyard rubl
Xalis kreditlər, milyard rubl
Müştəri vəsaitləri, milyard rubl
Öz vəsaitləri, milyard rubl
1-ci dərəcəli kapital əmsalı (Bazel 1)
Ümumi kapital adekvatlığı əmsalı (Bazel 1)
Kredit portfelinin dəyərsizləşməsi üçün ehtiyatın kredit portfelinə nisbəti

Əncirdə. 5. bankın kredit portfelinin dinamikası haqqında məlumatları təqdim edir.

Göründüyü kimi, artan tələbat fonunda həm fiziki, həm də hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin artımı hesabına 2013-cü ildə müştərilərə verilən kreditlər portfeli 13,7% artıb.

31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013

düyü. 5 - Sberbank-ın kredit portfelinin dinamikası.

Korporativ müştərilərin kredit portfeli dekabrda 94 milyard rubl artıb. 4,766 milyard rubla qədər Ay ərzində bank Rusiya müəssisələrinə 640 milyard rubla yaxın vəsait verib ki, bu da son iki ildə ən yüksək göstəricidir. 2013-cü ildə verilən kreditlərin ümumi həcmi 4,35 trilyon rublu ötübsə, 2012-ci ildə təxminən 4 trilyon rubl verilib. Bank kredit portfelinin artım tempini təxminən iki dəfə artırıb əvvəlki il: 2013-cü ildə 12,2%, 2014-cü ildəki 6,7% - şək. 6.

31.12.2012 31.12.2013

düyü. 6 - Hüquqi şəxslərə verilən kreditlər portfelinin strukturu.

Şəkildən gördüyümüz kimi. 6., 2012-ci ildə hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi strukturunda kommersiya kreditləşməsi və ixtisaslaşdırılmış kreditləşmə təxminən eyni hissələri - müvafiq olaraq 52% və 48% təşkil edib və 2013-cü ildə ixtisaslaşdırılmış kreditləşmənin payı daha da azalaraq 44%-ə çatıb.

Əncirdə. 7. Kredit portfelinin sənaye sahələri üzrə strukturu təqdim olunur.

düyü. 7 - 31 dekabr 2013-cü il tarixinə kredit portfelinin sənaye üzrə strukturu

Şəkildə gördüyümüz kimi. 7, kredit portfelinin sektoral strukturu kifayət qədər şaxələndirilmişdir: ən böyük sənayenin payı ümumi kredit portfelində 16,3% - ticarətdir.

Hüquqi şəxslərə bank kreditlərinin verilməsi problemləri və onların həlli yolları

Çətin iqtisadi şərait Bankın kredit siyasətinin dəyişdirilməsini zəruri edir. Bu şərtlər aşağıdakı amillərlə xarakterizə olunur:

iqtisadiyyatda həm banklar, həm də müəssisələr üçün likvidliyin olmaması;
iqtisadi münasibətlərdə (şirkətlər, banklar, fiziki şəxslər) inam böhranı;
kreditlərin aşağı əlçatanlığı və risklərin artması səbəbindən onların dəyərinin artması (“kredit sıxılması”);
həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər tərəfindən effektiv tələbatın azalması;
həm malların, xammalın, həm də aktivlərin (daşınmaz əmlak, qiymətli kağızlar, müəssisələr) qiymətlərinin əhəmiyyətli dərəcədə aşağı düşməsi;
bütün valyutaların məzənnələrindəki dalğalanmaların artması.

Rusiya Sberbankının ekspertlərinin fikrincə, bu müddət bir il yarımdan iki ilə qədər davam edəcək.

Bank həmçinin maliyyə çətinlikləri yaşayan və ya qabaqcadan görən müştəriləri bizimlə mümkün qədər tez müzakirə etməyə təşviq edir - birlikdə vəziyyəti kritik bir vəziyyətə gətirmədən onların həllini tapmaq çox asan olacaq.

Yenə də kritik bir vəziyyət yaranarsa, Rusiya Sberbankı həm müştərinin, həm də Bankın ondan ən az itki ilə çıxmasını təmin etmək üçün hər şeyi edəcəkdir.

Bu çətin dövrdə səhmdarlar və əmanətçilər qarşısında xüsusi məsuliyyəti dərk edərək, Rusiya Federasiyasının Sberbankı 2015-ci ildə riskləri effektiv idarə etmək üçün əlavə tədbirlər həyata keçirir:

çətin şəraitdə fəaliyyətlə bağlı müştərilərin biznesinin davamlılığı meyarlarının dəyişdirilməsi;
kreditlərin təhlükəsizliyinin gücləndirilməsi:
- borcalanın əməliyyat fəaliyyətindən kifayət qədər və vaxtında pul vəsaitlərinin hərəkəti;
- biznesin əməliyyat rentabelliyi;
- likvid aktivlərin girovu;
- dövlətin və ya sahibkarların zəmanətləri/zəmanətləri;
Rusiya Federasiyasının Sberbank ASC tərəfindən borcalanın fəaliyyətinə əlavə şərtlər və məhdudiyyətlər tətbiq etməklə sahiblərin və rəhbərliyin məsuliyyətli davranışına nəzarət səviyyəsinin və keyfiyyətinin artırılması, o cümlədən:
- maksimum borc yükü limitinin azaldılması;
- biznes üzərində nəzarətin dəyişdirilməsinə əlavə məhdudiyyətlərin tətbiqi;
- Bank tərəfindən borcların vaxtından əvvəl yığılmasına səbəb olan hadisələrin siyahısının genişləndirilməsi;
- müştərinin digər kreditorlar qarşısında öhdəlikləri üçün çarpaz defolt meyarlarının daha aydın müəyyən edilməsi.

Bunu etmək üçün vurğulayın:

ödəmə mənbələri və onların etibarlılığı;
müştərinin cari likvidlik səviyyəsinə;
borc yükü səviyyəsinə;
girovun keyfiyyətinə və likvidliyinə;
maliyyə planlarının və borcalanların kəskin dəyişmiş xarici şəraitlə bağlı hərəkətlərinin adekvatlığına;
müştərilərin ödəmə qabiliyyətinin proqnozlaşdırılmasında yanaşmaların konservativliyinə;
borcalanlarla yarana biləcək problemlərin erkən diaqnozu üçün kredit borcunun monitorinqi.

Ciddi problem verilənlər bazasında məlumatların tam təqdim edilməməsi ola bilər. Səhv düşünülmüş məlumat toplama texnologiyası və ya onun pozulması səbəbindən məlumatlar kortəbii, sistemsiz, fraqmentar şəkildə toplana bilər. Bu cür məlumatların təhlili təhlükəli ola bilər, çünki səhv təhlil nəticələrinə əsasən səhv qərarlar qəbul etmək çox asandır.

Sberbank-da hüquqi şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyasını öyrənərək qeyd etmək olar ki, onun əsas çatışmazlığı diqqət mərkəzindədir. maliyyə təhlili borcalanlar. Burada qeyri-maliyyə göstəriciləri nəzərə alınmır ki, bu da borcalanın kredit qabiliyyətinə ciddi təsir göstərir.

Bu günə qədər borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi problemi getdikcə aktuallaşır. Yüksək faiz Rusiya banklarında kreditin ödənilməməsi riski kreditlərin dəyərinin güclü artmasına səbəb olur. Ödəməyənlərin borcları vicdanlı bank borcalanların çiyninə düşür. Bəzi banklar hətta mümkün itki riskini azaltmaq üçün təminatsız istehlak kreditləri verməkdən imtina edirlər.

Əgər bank genişmiqyaslı proqrama başlamağı planlaşdırırsa, o zaman rəqabətin daim sərtləşməsi və nəticədə gəlirliliyin azalması şəraitində bazarda uğur qazanmaq üçün onu azaltmaq yollarını axtarmaq lazımdır. əməliyyat xərcləri və risklərin minimuma endirilməsi.

Sberbank-da hüquqi şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyasının təkmilləşdirilməsi təxmin edilən göstəriciləri genişləndirməklə borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin düzgünlüyünün artırılması istiqamətində aparılmalıdır. Bir qayda olaraq, kreditin qaytarılması kreditin verildiyi layihə və ya borcalanın əsas fəaliyyəti nəticəsində yaranan pul vəsaitlərinin hərəkətindən gözlənilir. Kredit mütəxəssisi borcalanın maliyyə vəziyyətini müəyyən etmək və bu xüsusiyyətlərə təsir edə biləcək riskləri müəyyən etmək üçün onun həm maliyyə, həm də qeyri-maliyyə xüsusiyyətlərini yoxlamalıdır. Müştərinin maliyyə vəziyyəti ilə yanaşı, kredit mütəxəssisi aşağıdakıları nəzərə almalıdır: idarəetmənin keyfiyyəti; sənayenin vəziyyəti; müştərinin sənayedəki mövqeyi.

EGAR Technology korporativ kreditləşmə sahəsində qərarların qəbulu prosesinin avtomatlaşdırılması üçün EGAR Kredit Administrasiyası (hüquqi şəxslər) üçün yüksək texnologiyalı həll təklif edir. Sistemin Sberbank praktikasına tətbiqi aşağıdakıları təmin edəcəkdir:

Kredit qərarlarının qəbulu prosesində subyektiv amilin minimuma endirilməsi
Kreditdən əvvəl emal prosesinin hərtərəfli avtomatlaşdırılması yolu ilə əməliyyat risklərinin azaldılması
Kreditləşmənin həcminin və növlərinin genişləndirilməsi (xüsusən də kiçik və orta biznesin kreditləşdirilməsi yolu ilə)
Kəmiyyətin müəyyən edilməsi kredit riskləri

Həllin funksional diaqramı Şəkildə göstərilmişdir. 8.

EGAR Kredit İdarəetmə sisteminin analitik nüvəsi aşağıdakıları dəstəkləyir:

Maliyyə və idarəetmə hesabatlarına, habelə sorğu vərəqələri əsasında borcalanın kredit qabiliyyətinin tarixinin və daxili reytinqinin qiymətləndirilməsi və aparılması. fərdi sahibkarlar
Borcalanın öhdəliklərini yerinə yetirməmə ehtimalının hesablanması
Hər bir kredit üzrə ehtiyat fondlarının ağlabatan məbləğinin müəyyən edilməsi

düyü. 8 - EGAR sistemi üçün həllin funksional diaqramı.

EGAR Kredit Administrasiyasının analitik nüvəsi inteqrasiya olunmuş idarəetmə sisteminin riyazi aparatından istifadə edir. kredit riski bank EGAR Kredit Riski.

Hüquqi şəxslərin kredit qabiliyyəti il üzrə rüblük maliyyə hesabatları və borcalanın biznesinin təfərrüatları haqqında əlavə məlumatlar əsasında qiymətləndirilir. Fərdi sahibkarların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi həm idarəetmə hesabatı əsasında, həm də fiziki şəxsin sorğu vərəqəsi əsasında həyata keçirilə bilər. Ümumi halda qiymətləndirmə iki mərhələyə bölünür - maliyyə göstəricilərinin və onlar üçün baza orta illik defolt ehtimalının hesablanması, sonra isə baza ehtimalına düzəliş əmsalının çıxarılması ilə əlavə ekspert qiymətləndirməsinin aparılması.

Hesablanmış xüsusiyyətlərə əsasən təklif olunan kreditin məbləğindən, girovun təminatından, girovun etibarlılığından, əməliyyat müddətindən, kredit marjasından və portfelin ümumi parametrlərindən asılı olaraq, bank tərəfindən borcalana kredit verilməsinin və ya ona kredit verilməsinin məqsədəuyğunluğu barədə nəticə çıxarılır. kreditor üçün məqbul olan alternativ əməliyyat şərtləri.

Nəticə

Müştərilərinin ödəniş sənədlərini bu gün və tam şəkildə ödəməyə davam edən bankların özünütəşkilat prosesinin güclənməsinə səbəb maliyyə bazarlarında öz mövqelərini möhkəmləndirmək istəyidir. Bu vəziyyətdə banklar təkcə maliyyə bazarında öz mövqelərini qoruyub saxlamağa deyil, həm də mənfəət hesabına maliyyələşdirilən əhəmiyyətli kapital qoyuluşları tələb edən inkişaf proqramlarının həyata keçirilməsini təmin etməyə çalışırlar. Bank müştərilərinə müxtəlif növ yüksək keyfiyyətli xidmətlər göstərməyə, ona həvalə edilmiş vəsaitlərin təhlükəsizliyini təmin etməyə çalışır və bank xidmətləri bazarlarında strategiyasını inkişaf etmiş bazarlarda əməliyyatların həcminin artırılması kimi müəyyən edir. göstərilən xidmətlərin çeşidinin genişləndirilməsi və strukturunun dəyişdirilməsi bank əməliyyatları.

Beləliklə, tədqiqatın nəzəri hissəsində, nəticələri ümumiləşdirərək, ümumiləşdirə bilərik - borcalanların ən əhəmiyyətli və gəlirli seqmenti hüquqi şəxslərdir. Ən ümumi mənada hüquqi şəxslərə kredit verilməsi borc alana qaytarılma, təxirəsalınmazlıq, ödəniş, vəsaitlərin məqsədli istifadə şərtləri ilə bağlı təminatla bağlı aktiv bank əməliyyatlarının bir növüdür.

Hüquqi şəxslərə kredit verərkən, baxılma mərhələsində keyfiyyətli və tam təhlil aparmaq lazımdır. kredit müraciəti, bankın həm hüquqi, həm də kredit risklərinin aradan qaldırılmasına yönəldilmiş, bunun üçün hüquqi şəxsin hüquq qabiliyyətini yoxlamaq üçün bütün bank xidmətləri ilə hərtərəfli qarşılıqlı əlaqə qurmaq, potensial borcalanla bağlı neqativ məlumatların müəyyən edilməsi üçün tədbirlər görmək və ən çox əsas odur ki, müştərinin ödəmə qabiliyyətini yoxlayın.

Rusiya reallığında borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün mükəmməl bir metodologiyanın olmaması ilə bağlı problemlər müəyyən edilir və mövcud olanlar vahid bir kredit almanın olmaması səbəbindən potensial borcalanın maliyyə vəziyyətini tam qiymətləndirməyə imkan vermir. tənzimləyici çərçivə sektor kontekstində, sənaye üçün müqayisəli orta göstərici, minimum məqbul və ən yaxşı göstəricilər. Bundan əlavə, kredit portfelinin idarə edilməsi sahəsində problemlər mövcuddur ki, bunlardan da əsas hal hazırda banklar tərəfindən formalaşan kredit portfellərinin yüksək risk səviyyəsi, kreditlərin həddindən artıq konsentrasiyası ilə bağlıdır. Həmçinin, girov qanunvericiliyinin bir sıra əsas problemlərinin həll olunmaması, kredit tarixçəsi bürolarının və kredit risklərinin sığortalanması üçün şəraitin kifayət qədər inkişaf etməməsi risk səviyyəsinə mənfi təsir göstərir.

Kurs işinin ikinci hissəsində ölkənin bank xidmətləri bazarında lider olan Rusiya Sberbank-ın hüquqi şəxslərinin kreditləşdirilməsi prosesinin təşkili ilə bağlı təhlil aparılmışdır. Bank bazardakı mövqelərinə, aktivlərinin və kapitalının həcminə, maliyyə nəticələrinə və infrastrukturunun miqyasına görə ən yaxın rəqiblərindən bir neçə dəfə üstündür.

Təhlilin nəticələrinə əsasən, Rusiya Əmanət Bankının etibarlılığına dəlalət edən nəticələr yekunlaşdırıldı. iqtisadi krizis və ölkədə baş verən xoşagəlməz hadisələr.

1 yanvar 2014-cü il tarixinə Rusiya Sberbank-ın fərdi əmanətlər bazarındakı payı 48% təşkil etdi və onun kredit portfelinə ölkədə verilən bütün kreditlərin təxminən üçdə biri (pərakəndə kreditlərin 32% -i və korporativ kreditlərin 31% -i) daxildir. .

2012-ci illə müqayisədə 2013-cü ildə verilən istehlak kreditlərinin həcmində 12,1% əhəmiyyətli artımı qeyd etmək lazımdır. Rusiya Sberbankı pərakəndə kredit bazarının 30%-dən çoxunu tutaraq bu seqmentdə lider mövqeyini qoruyub saxlayır. Mənzil kreditlərinə, o cümlədən ipoteka və mənzil şəraitinin yaxşılaşdırılması üçün gənc ailələrə verilən kreditlərə tələbat yüksək idi. İl ərzində Sberbank 300 mindən çox kredit verib. mənzil kreditləri 291 milyard rubl məbləğində. Ümumiyyətlə, fiziki şəxslərə kreditlər verilir orta müddətli, yəni 1 ildən 3 ilə qədər müddətə, bu xüsusi kreditlər qrupunun payının 2012-ci ildəki 31,7%-dən 2013-cü ildə 35,7%-ə qədər artması istiqamətində müsbət tendensiya müşahidə olunur.

2013-cü ilin dekabrında korporativ müştərilərin kredit portfeli 94 milyard rubl artıb. 4,766 milyard rubla qədər Ay ərzində bank Rusiya müəssisələrinə 640 milyard rubla yaxın vəsait verib ki, bu da son iki ildə ən yüksək göstəricidir. 2013-cü ildə verilən kreditlərin ümumi həcmi 4,35 trilyon rublu ötübsə, 2012-ci ildə təxminən 4 trilyon rubl verilib. Bank əvvəlki illə müqayisədə kredit portfelinin artım tempini təxminən iki dəfə artırıb: 2012-ci ildəki 6,7%-ə qarşı 2013-cü ildə 12,2%.

Kredit portfelinin sahə strukturu kifayət qədər şaxələndirilmişdir: ən böyük sənayenin payı ümumi kredit portfelinin 16,3%-ni təşkil edir - ticarət.

Müəyyən edilmiş neqativ tendensiyaların aradan qaldırılması məqsədilə hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin təkmilləşdirilməsi üzrə ilk növbədə kredit portfelinin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılmasına, gəlirlərin alınmaması və kreditlərin qaytarılmaması riskinin azaldılmasına yönəlmiş tövsiyələr hazırlanıb. üçüncü fəsil kurs işi.

Birincisi, belə tədbirlərə hüquqi şəxslərin və fərdi sahibkarların borcalanlarının sığorta modelinə uyğun olaraq hər bir yeni verilmiş kredit üzrə məbləğlərin vaxtında qaytarılması (bank krediti sığortası) üzrə məsuliyyətinin sığortası daxildir. ticarət krediti sığorta təşkilatlarının təcrübəsində istifadə olunur. Bu, vaxtı keçmiş kreditlərin ümumi kredit portfelində payını azaltmağa kömək edir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin yüksəldilməsinə yönəlmiş ikinci tədbir vaxtı keçmiş kreditlər portfelinin kollektor şirkətlərə satılmasıdır. Təklif edilən hadisə də olacaq müsbət təsir göstərir, çünki ilə işləyərkən kolleksiya təşkilatları bank vaxtı keçmiş kreditlərin payını azalda biləcək.

Bütövlükdə bu, kredit portfelinin keyfiyyətinin yüksəldilməsinə, kreditlər, kredit və ekvivalent borclar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların azaldılmasına, eləcə də bankın maliyyə fəaliyyətinin yaxşılaşdırılmasına kömək edəcək.

Biblioqrafiya

Rusiya Federasiyasının "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" 3 fevral 1996-cı il tarixli 17-FZ Federal Qanunu (02.10.2010-cu il tarixli 225-FZ nömrəli əlavə və dəyişikliklərlə).
Bank işi: Dərslik. / Ed. Dr Econ. elmləri, prof. G.G. Korobova. - M.: İqtisadçı, 2012. - 751 s.
Bank işi: Dərslik - 2-ci nəşr, Yenidən işlənmiş. və əlavə / Redaktə edən O.İ. Lavruşin. - M.: MALİYYƏ VƏ STATİSTİKA, 2010. -672 s.
Zharkovskaya E.P. Bankçılıq. - 4-cü nəşr, Rev. və əlavə - M.: Omega-L, 2012. - 452 s.
Jukov E.F. Bank idarəçiliyi. - M.: Birlik-Dana, 2012. - 319 s.
Karpova V.E. Evdokimova G.J. Bank işi: Dərslik / red. Dr Econ. Elmlər, Prof.G.G. Korobova. - M.: İqtisadiyyat, 2012. - 751 s.
Bank işinin əsasları (Bank işi) / Ed. Tagirbekova K.R. - M.: Red. Ev "INFRA-M", 2007.
Berezina M.P. Kredit əməliyyatlarının təşkilinin konseptual məsələləri // Bank işi. - 2013. - No 12 - s. 6-11.
Bondareva Yu., Shovikov S, Xanrov R. Bank xidmətləri bazarında rəqabət. Rusiya Federasiyasının Antiinhisar Siyasəti Nazirliyinin analitiklərinin rəyi // Bank işi. - 2011. - No 1. -İLƏ. 9-14.
Sevimli L.P. Bankda iqtisadi səmərəliliyin qiymətləndirilməsi sisteminin tətbiqi. Mənfəət mərkəzləri, məhsullar, müştərilər // Bank işi.- 2011. - № 2. - S. 13-15.
Voroşilova I.V., Surina I.V. Fərdi borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi mexanizminin təkmilləşdirilməsi məsələsinə dair: KubGAU materialları. - Krasnodar, 2005.
Zavyalova L.V., Prusak M.A. Təşkilatın nəzəri və metodoloji aspektləri daxili nəzarət fiziki şəxslərə kredit verilməsi // Omsk Universitetinin bülleteni. "İqtisadiyyat" seriyası. 2010. - No 2. S. 155-164.
Lazunsky M. Bankçılıq AIS-nin tətbiqi nümunəsində korporativ layihələrin idarə edilməsi // Bank texnologiyaları. - 2013. - No 9. - S. 26-29.
Odessa V. I. Rusiyada kreditlər - ölkə iqtisadiyyatının inkişafı üçün bir rıçaq // Əmtəə bazarlarının konyunkturası. Marketinq və logistika. 2011. - № 2.
Panova G.S. Bank risklərinin idarə edilməsi: dünya təcrübəsi və təcrübəsi // Fundamental və elmi almanax tətbiqi tədqiqat“Bank işi və korporativ risklərin idarə edilməsi problemləri”. - M.: Maliyyə və statistika. - 2012.- S. 18.
Proskurin V.A. Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün bal metodu // Biznes və banklar. - 2011. - No 45. - S. 39-42.
Rabinoviç A.R., Yudina G.A. Rusiya Əmanət Bankının Şərqi Sibir Bankının timsalında fiziki şəxslərin kredit risklərinin idarə edilməsi // Elmi kəşflər dünyasında. - 2011. - № 3. - S. 148-151.
Rovbel R.L. Bank kredit xidmətlərinin konsentrasiyasının qiymətləndirilməsi metodologiyası // İdarəetmədə modelləşdirmə və proqnozlaşdırma: metodlar və texnologiyalar. M-ly II beynəlxalq.-praktika. konf. Qartal: ORAGS, 2012.
Rossinskaya G.M. Fərqləndirmə istehlakçı davranışı və iqtisadiyyatın inkişafı: qarşılıqlı əlaqə problemləri // Maliyyə və kredit. - 2013. - No 45.
Teleş N.A., Spitski A.V. Müasir üsullar bank kredit məhsullarının təşviqi.//Bank kreditləşməsi». - 2010. - No 6. - S. 137-140.
Tkach D.A. Kredit riskini qiymətləndirmək üçün bal. Skorinq sistemləri əsasında kredit müraciəti ilə bağlı qərar qəbul etmək // Rusiya Sahibkarlığı. - 2011. - No 6. - S.103-107.
Rusiya Mərkəzi Bankının rəsmi saytı [Elektron resurs]. Giriş rejimi: http://cbr.ru/.
Rusiya Sberbankının rəsmi saytı [Elektron resurs]. Giriş rejimi: http://www.sbrf.ru/.

Yüklə: Sizin serverimizdən faylları endirmək imkanınız yoxdur.

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

http://www.allbest.ru/ ünvanında yerləşir

GİRİŞ

1-ci fəsil: BANK KREDİT VERİLMƏSİNİN NƏZƏRİ ƏSASLARI

1.2.2 Kreditin təminatı

1.2.4 Kredit monitorinqi və bankın problemli kreditlərlə işi

2-ci fəsil: “ÇELİNDBANK” ASC-nin HÜQUQİ ŞƏXSLƏRİN KREDİTLƏNMƏSİ SAHƏSİNDƏ FƏALİYYƏTİ

2.1 ümumi xüsusiyyətlər banka

2.2 Müştərilərə vəsaitlərin verilməsi qaydası

2.2.1 Siyahı tələb olunan sənədlər kreditin verilməsi və onların təhlili üçün

2.2.2 Bir borcalan üçün kredit limitinin müəyyən edilməsi

2.2.3 Bir Borcalan üçün kredit limitinin təsdiqi

2.2.4 Kredit müraciətlərinə baxılması

2.2.5 Müqavilələrin hazırlanması və bağlanması

2.2.6 Kreditin verilməsi

2.2.7 Kreditin ödənilməsi və faiz ödənişləri

2.2.8 Borcalanın kreditinə və maliyyə vəziyyətinə bank nəzarəti

2.2.9 Kreditlərin yığılması

2.3 Kredit portfelinin təhlili

3-cü fəsil: HÜQUQİ ŞƏXSLƏRƏ BANKLARIN KREDİTLƏNMƏSİ MEXANİZMİNİN TƏKMİL EDİLMƏSİ YOLLARI

3.1 Hüquqi şəxslərin bank kreditləşməsi mexanizminin elementlərinin təkmilləşdirilməsi yolları

3.2 Rusiya kommersiya banklarında ticarət təşkilatlarına kredit verilməsi mexanizminin təşkili və işləməsinin perspektiv modelləri.

NƏTİCƏ

İSTİFADƏ OLUNAN ƏDƏBİYYAT SİYAHISI

GİRİŞ

Ölkədə davam edən iqtisadi islahat başladı yeni mərhələ və bank işinin inkişafında vəzifələr. Bu problemlərin həlli yalnız Rusiya və xarici bankların fəaliyyətinin praktiki öyrənilməsi və praktikada ən mütərəqqi, rasional iş forma və üsullarının tətbiqi əsasında mümkündür.

Korporativ kreditlər bank xidmətlərinin ənənəvi növlərindən biridir. Bankın kredit təşkilatı adlandırılması təsadüfi deyil. Bankların aktivlərinin böyük hissəsi hələ də kredit əməliyyatlarında yerləşdirilib. Ümumiyyətlə, mövcud kredit sistemi yenilənmiş sistemdir, lakin burada həm köhnə, həm də yeni kredit formaları hələ də mövcuddur. Müəyyən mənada əməliyyat sistemi kreditləşmə keçid sistemidir, burada köhnə sxemin qalıqları qorunub saxlanılır, bazar münasibətlərinə daha çox uyğun gələn yeni elementlər daxil edilir.

Geniş müştəri kütləsi ilə bank əməliyyatlarının aparılması inkişaf etmiş müasir bankların mühüm xüsusiyyətidir kredit sistemi. Kredit əməliyyatları Rusiya banklarının fəaliyyətində mühüm gəlir gətirən amil rolunu oynayır. Fikrimcə, hüquqi şəxslərə kredit verilməsinə böyük tələbat var. Bu mövzuda tezisçox aktualdır.

Dissertasiya işinin məqsədi - hüquqi şəxslərə kredit verilməsinin təşkilinin təhlili əsasında kreditin qaytarılmasını təmin etmək məqsədilə hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi mexanizminin təkmilləşdirilməsi yollarını işləyib hazırlamaqdır.

Tədqiqatın predmeti hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi mexanizminin fəaliyyətinin təşkilidir.

Bu işin tədqiqat obyekti “Çelindbank”ın sovet filialıdır.

Bu işin vəzifələri:

Kredit anlayışının tərifi və kreditləşmə prinsiplərinin mahiyyəti;

Tətbiq təhlili qanunvericilik bazasıəhalinin kreditləşdirilməsi sferasının tənzimlənməsi;

“Çelindbank” ASC-də kredit prosesinin təşkilinin öyrənilməsi

Dissertasiyanın məqsədləri onun strukturunu müəyyənləşdirdi. Bunun üçün 1.1-ci bənddə. İlk növbədə ümumi suallara baxılır. Kreditin mahiyyəti, növləri, üsulları və formaları.

Əlavə olaraq 1.2-ci bənddə. kommersiya təşkilatlarında hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin təşkili öyrənilmişdir.

"Çelindbank" ASC-nin ümumi xüsusiyyətləri 2.1-ci bənddə göstərilmişdir.

2.2-ci bənddə. Chelindbank ASC-nin müştərilərinə vəsaitlərin verilməsi proseduru nəzərdən keçirilir; kreditin verilməsinin bütün prosesi müştərinin banka müraciətindən kredit götürənə qədər, habelə kreditin qaytarılması və faizlərin ödənilməsi qaydası öz əksini tapır.

Bölmə 2.3 kredit portfelini təhlil edir.

Üçüncü fəsildə kreditləşmə mexanizminin təkmilləşdirilməsi yolları göstərilir.

Bu mövzunun ətraflı təqdimatı məqsədilə öz praktiki bacarıqlarımla yanaşı, müasir səviyyədə bu problemin mahiyyətini əks etdirən məqalə və materiallardan istifadə etdim.

Dissertasiyada bankın kredit işinin təhlili və kreditləşmə prosesini vizuallaşdırmağa imkan verən bir sıra tətbiqlər var. Material rəqəmlər, cədvəllər ilə təsvir edilmişdir. İşin sonunda istifadə olunmuş ədəbiyyatların siyahısı verilmişdir.

FƏSİL 1. BANK KREDİT VERİLMƏSİNİN NƏZƏRİ ƏSASLARI

1.1 Kredit anlayışı. Hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin növləri, formaları və üsulları

Kredit bir çox cəhətdən müasir iqtisadiyyatın inkişafı üçün şərt və ilkin şərt və ayrılmaz elementdir. iqtisadi artım. Ondan həm iri birliklər və müəssisələr, həm də kiçik ticarət, istehsalat və digər müəssisələr istifadə edirlər.

Kredit termini latın "creditum" (kredit, borc; güvən; inanır) sözündən əmələ gəlib, bir növ iqtisadi əməliyyat, hüquqi və ya qanuni və ya dövlətlər arasında razılaşma deməkdir. şəxslər kredit və ya kredit haqqında, yəni. borc verən borcalana pul və ya bəzi hallarda müəyyən müddətə əmlak verir. Kreditin əsas xüsusiyyətləri təcili, geri ödəmə və ödənişdir.

Kredit, buna görə də, kredit kapitalının hərəkət formasıdır, yəni. kredit kapitalı. Kredit çevrilir pul kapitalı kredit kapitalına çevrilir və borc verənlə borcalan arasındakı münasibəti ifadə edir.

Kommersiya bankları öz müştərilərinə - hüquqi şəxslərə müxtəlif meyarlara görə təsnif edilə bilən müxtəlif növ kreditlər təqdim edirlər.

Məqsədindən və ya istiqamətindən asılı olaraq kreditlər fərqləndirilir:

Sənaye,

Ticarət,

Kənd təsərrüfatı,

İnvestisiya.

Kreditin təcililiyindən asılı olaraq:

Qısamüddətli kreditlər borcalanın öz dövriyyə kapitalının müvəqqəti çatışmazlığını doldurmaq üçün verilir. Bir ilə qədər. Bu kreditlər üzrə faiz dərəcəsi kreditin qaytarılma müddəti ilə tərs mütənasibdir. Qısamüddətli kredit dövriyyə sferasına xidmət edir.

Ortamüddətli kreditlər istehsal və kommersiya məqsədləri üçün bir ildən üç ilədək müddətə verilir.

Uzunmüddətli kreditlərdən istifadə olunur investisiya məqsədləri. Onlar köçürülmüş kredit resurslarının böyük həcmləri ilə fərqlənən əsas vəsaitlərin hərəkətinə xidmət edir. Onlar bütün fəaliyyət sahələrinin müəssisələrində yenidənqurma, texniki yenidənqurma, yeni tikintilərin kreditləşdirilməsi üçün istifadə olunur. Uzunmüddətli kreditlər əsaslı tikintidə, yanacaq-energetika kompleksində xüsusi inkişaf etmişdir. Orta ödəmə müddəti 3 ildən 5 ilə qədərdir.

Kreditorun rəsmi xəbərdarlığından sonra müəyyən müddət ərzində ödənilməli olan çağırış üzrə kreditlər (əvvəlcə ödəmə tarixi göstərilməyib).

Ölçülər bunlardır:

böyük kreditlər,

orta kreditlər,

Kiçik kreditlər.

Təhlükəsizlik üçün:

Təminatsız (blank) kreditlər,

Təminatlı: onlar da öz növbəsində təminatın xarakterinə görə girovlu, zəmanətli və sığortalılara bölünürlər.

Bank kreditlərinin verilməsi üsuluna görə onlar aşağıdakılara bölünür:

Kompensasiya kreditləri, burada kredit borcalana kompensasiya vermək üçün borc alanın cari hesabına göndərilir. öz vəsaitləri, ya inventar maddələrinə, ya da məsrəflərə yatırılır.

Ödəniş kreditləri, burada bank krediti bilavasitə hesablaşma və pul sənədlərini ödəməyə yönəldilmişdir, kreditləşdirilmiş hadisələr üzrə ödəniş üçün borcalana təqdim olunur.

Ödəniş üsullarına görə bank kreditləri fərqləndirilir:

Kreditlər hissə-hissə ödənilir (hissələr, səhmlər),

Müəyyən bir tarixdə birdəfəlik ödənilən kreditlər.

Kreditdən istifadənin qiymətindən asılı olaraq:

ödənilmiş kredit,

pulsuz kredit,

bahalı kredit,

Ucuz kredit.

Bu bölgü üçün əsas kreditin istifadəsi üçün müəyyən edilmiş faiz dərəcəsinin ölçüsüdür.

Borcalana kreditin verilməsi formaları fərqli ola bilər. Praktikada ən çox yayılmışlar aşağıdakılardır:

Təcili kredit ümumi kredit formasıdır. Bank kredit məbləğini borcalanın cari hesabına köçürür. Müddət bitdikdən sonra kredit ödənilir (yəni borcalan cari hesabından banka müvafiq məbləğdə pul köçürür).

Müqavilə krediti. Borcalan üçün bankda xüsusi kredit hesabı açılır - cari hesab. Kontokorrent - bankın müştərilərlə bütün əməliyyatlarını nəzərə alan vahid hesab. Cari hesabda bir tərəfdən bank kreditləri və müştərinin tapşırığı ilə hesabdan bütün ödənişlər, digər tərəfdən isə bankın müştərilərdən gəlir, depozitlər, kreditlərin qaytarılması və s. şəklində aldığı vəsaitlər əks olunur. Cari hesab kredit hesabının cari hesabla birləşməsidir və debet və kredit qalığına malik ola bilər. Müqavilə krediti aşağıdakı kimi həyata keçirilir. Borcalan üçün bankda xüsusi ssuda hesabı (cari hesab) açılır, onun vəsaiti hesaba daxil edilir və ondan alınan hesablaşma sənədləri üzrə ödəniş edilir; təsərrüfat subyektinin vəsaiti öhdəliklərin ödənilməsi üçün kifayət etmədikdə, bank onu kredit müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş məbləğ daxilində borc verir. Alınan kreditin məbləği bu hesab üzrə daxilolmalar və ödənişlər arasındakı fərq kimi müəyyən edilir. Kredit üzrə hesablaşmalar kredit müqaviləsində müəyyən edilmiş müddətdə həyata keçirilir.

Tələb olunan kredit qısamüddətli kreditdir və tələb olunduqda ödənilir. O, bir qayda olaraq, qiymətli kağızlar və mallarla təminatla verilir. Çağırış üzrə kredit aşağıdakı kimi həyata keçirilir. Bank borcalan üçün inventar əşyalarla təmin edilmiş xüsusi cari hesab açır və ya qiymətli kağızlar. Təminatlı kredit çərçivəsində bank sahibkarlıq subyektinin bütün hesablarını ödəyir. Kreditin qaytarılması bankın ilk tələbi ilə borcalanın hesabına daxil olan vəsait hesabına və ya girovu satmaqla həyata keçirilir. Çağrı üzrə kredit adətən borcalan tərəfindən 2-7 gün müddətində xəbərdarlıq edilməklə ödənilir. Bu kredit üzrə faiz dərəcəsi müddətli kreditlərə nisbətən aşağıdır. Təminatın müddəti və keyfiyyəti baxımından nağd puldan sonra bankın ən likvid aktivi hesab olunur.

Brendli kredit tədarükçünün (satıcının) alıcıya təxirə salınmış ödəniş şəklində kredit verdiyi ənənəvi kredit formasıdır. Korporativ kreditin dəyişməsi, müqavilənin (müqavilə) imzalanmasından sonra tədarükçüyə (satıcıya) ödənilən alıcının avans ödənişidir.

Veksel krediti - Bank vekseli ödəmə tarixindən əvvəl almaqla (mühasibat uçotunda) veksel sahibinə veksel (diskont) krediti verir. Vekselin sahibi bankdan vekseldə göstərilən məbləği, uçot dərəcəsini, komissiya ödənişlərini və digər xərcləri çıxmaqla alır.

Faktorinq dövriyyə kapitalının kreditləşdirilməsi ilə bağlı bir növ ticarət və komissiya əməliyyatıdır. Faktorinq bir kolleksiyadır debitor borcları alıcıdır və qısamüddətli kreditləşdirmə və vasitəçilik fəaliyyətinin spesifik növüdür. Faktorinq satıcıya xidmət göstərməyi nəzərdə tutur. Onun əsas məqsədi vəsaiti dərhal və ya müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddətdə almaqdır.

Forfeytinq - bank və ya tərəfindən ixrac kreditləşdirilməsi formasıdır maliyyə şirkəti xarici ticarət əməliyyatları üzrə veksellərin satıcısı üzrə dövriyyəsiz alınması və digər borc tələbləri yolu ilə. Forfeiting maşın, avadanlıq tədarükündə istifadə olunur böyük məbləğlər uzunmüddətli hissə-hissə ödəmə ilə (7 ilə qədər)

tərəfindən kredit hesabı açın. Açıq hesab üzrə kreditlərin (və ya hesablaşmaların) mahiyyəti ondan ibarətdir ki, satıcı malı alıcıya göndərir və borc məbləğini alıcının adına açdığı hesabın debetinə aid etməklə ona mülkiyyət sənədlərini göndərir. . Müqavilədə nəzərdə tutulmuş şərtlərdə alıcı borcunu açıq hesaba qaytarır.

Overdraft bir formadır qısamüddətli kredit, təmin edilməsi müştərinin hesabından onun hesabındakı vəsait qalığından artıq olan vəsaitin bank tərəfindən silinməsi yolu ilə həyata keçirilir. Belə bir əməliyyat nəticəsində mənfi balans yaranır, yəni. debet qalığı - müştərinin banka olan borcu. Bank və müştəri öz aralarında müqavilə bağlayır, bu müqavilədə overdraftın maksimum məbləği, kreditin verilməsi şərtləri, onun ödənilməsi qaydası və kredit üzrə faiz dərəcəsi müəyyən edilir.

Kredit vermə üsulları

Kredit vermə metodu bankların kreditlərin verilməsi və ödənilməsi üsullarının məcmusu kimi müəyyən edilə bilər.

Üç belə üsul var:

1) dövriyyə üzrə kreditləşmə üsulu;

2) balans üzrə kreditləşmə üsulu;

3) dövriyyə - balans üsulu.

Dövriyyə üzrə kredit verilərkən kredit kreditləşmə obyektinin hərəkətini, dövriyyəsini izləyir. Kredit borcalanın xərclərini onun resursları sərbəst buraxılana qədər avans edir. Kreditin ölçüsü kreditə olan obyektiv ehtiyac artdıqca artır və bu ehtiyac azaldıqca ödənilir. Bu üsul davamlı təmin edir, tələb azaldıqca və ya artdıqca kreditin sinxron hərəkəti davamlı olaraq yenilənən bir prosesdir.

Balans üzrə kredit verərkən kredit inventar balansı və kredit ehtiyacını yaradan məsrəflərlə qarşılıqlı əlaqədə olur. Çox vaxt balansla kreditləşmə, bir qayda olaraq, artıq kredit obyektlərinin daha kiçik dairəsini əhatə edir, obyektlərdən birinə vasitəçilik edir, dövriyyə ilə kreditləşmə isə ayrıca, özəl deyil, məcmu kredit obyektinin hərəkəti ilə əlaqələndirilir.

Təcrübədə dövriyyə ilə və balansla kreditləşmə birləşdirilə bilər, dövriyyə-balans metodunu təşkil edir, o zaman kredit birinci mərhələdə zərurət yarandıqda verilir, ikinci mərhələdə isə ciddi şəkildə müəyyən edilmiş şərtlər daxilində qaytarılır. buraxılan resursların miqdarı ilə üst-üstə düşür. Birinci mərhələdə inventar maddələrinin və xərclərin dövriyyəsinin ilkin mərhələsində kredit verilir; ikinci mərhələdə müştərinin bank qarşısında təxirəsalınmaz öhdəliklərinin qalıqları əsasında ödənilir.

Kreditin təşkilati hərəkəti (onun verilməsi və ödənilməsi) müştərinin bank tərəfindən onun üçün açdığı kredit hesablarında əks olunur. Kredit hesabı müştərinin banka götürdüyü kreditlərə, kreditlərin verilməsinə və ödənilməsinə görə borcunu (borcunu) əks etdirən hesabdır. Bütün kredit hesabları ümumi dizaynı ilə xarakterizə olunur: kredit onların debeti üzrə verilir, ödənilməsi - kredit üzrə müştərinin banka olan borcu həmişə kredit hesabının sol tərəfində, debet tərəfində olur.

Cədvəl 1 Kredit hesabı

Kredit hesablarının açılması məqsədinə uyğun olaraq, müştəri banka qoyduğu öz vəsaiti tükəndikdən sonra müəyyən məbləğdə kredit almaq hüququ əldə etdikdə depozit və kredit ola bilər. Çox vaxt belə kredit hesablarından əmanətlərini hesablarda toplayan və lazım gəldikdə bank kreditindən istifadə etmək imkanı əldə edən əhali istifadə edə bilər. Depozit hesabından kredit hesabına, onun üzərindəki qalıq debet hesabına çevrilir.

Kredit hesabları yalnız kreditin valyutasının xərclənməsi məqsədilə açıla bilər. Bunlar bir növ kredit dövriyyəsi olan, debet qalığı azalan, sonrakı istifadə məqsədi ilə alınan və kreditin tədricən ödənilməsi ilə birdəfəlik kreditdir.

1.2 Hüquqi şəxslərə kredit verilməsi prosesinin təşkili

1.2.1 Kreditin qeydiyyatı və verilməsi qaydası

Kreditləşməni şərti olaraq bir neçə mərhələyə bölmək olar, onların hər birində kreditin xüsusiyyətləri, onun verilməsi və ödənilməsi üsulları göstərilir:

Kredit müraciətinə baxılması və müştəri ilə müsahibə;

Müştərinin kredit qabiliyyətinin öyrənilməsi;

Kredit müqaviləsinin hazırlanması və bağlanması, kreditin verilməsi;

Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyatın formalaşdırılması;

Müqavilənin şərtlərinin yerinə yetirilməsinə və kreditin qaytarılmasına bank nəzarəti (kredit dəstəyi);

Problemli kreditlərlə bank işi.

Kredit müraciətinə baxılması və müştəri ilə müsahibə

Kredit almaq üçün banka müraciət edən müştəri istənilən formada ərizə-ərizə (kredit ərizəsi) təqdim etməlidir, burada:

Kreditin məqsədi qısa təsviri müəssisələr və kreditdən istifadə nəticəsində mümkün iqtisadi effekt;

Kreditin məbləği;

İstifadə müddəti;

Təxmini girov;

Şirkət üçün məqbul faiz dərəcəsi.

Bank kredit müraciətinə tələb olunan sənədlərin və kredit tələbinin əsaslandırılmasına xidmət edən maliyyə hesabatlarının əlavə edilməsini və banka müraciətin səbəblərini izah etməyi tələb edir. Bu sənədlər zəruridir komponent tətbiqlər. Onların hərtərəfli təhlili sonrakı mərhələlərdə, bank nümayəndəsi ərizəçi ilə ilkin müsahibə apardıqdan və əməliyyatın perspektivli olduğu qənaətinə gəldikdən sonra həyata keçirilir.

Paketə daxildir müşayiət edən sənədlər banka təqdim edilən ərizəyə aşağıdakı sənədlər daxildir:

Məhsulların satışından planlaşdırılan xərclərin və gözlənilən gəlirlərin hesablamaları ilə kreditə ehtiyacın texniki-iqtisadi əsaslandırılması (texniki-iqtisadi əsaslandırma);

Maliyyə hesabatı, o cümlədən balans və mənfəət və zərər haqqında hesabat, illik və son hesabat tarixlərinə qəbul edilməsi barədə Dövlət Vergi Müfəttişliyinin qeydləri ilə. Balans hesabatı şirkətin aktivlərinin, öhdəliklərinin və kapitalının strukturunu göstərir. Mənfəət və zərər haqqında hesabatda şirkətin gəlir və xərcləri, xalis mənfəəti, onun bölgüsü haqqında ətraflı məlumat verilir;

Şirkətin iki tarix üzrə balans hesabatlarının müqayisəsinə əsaslanan pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat müxtəlif maddələrdəki dəyişiklikləri və vəsaitlərin hərəkətini müəyyən etməyə imkan verir. Hesabatda resursların istifadəsi, vəsaitlərin buraxılma müddəti və nağd pul daxilolmalarında çatışmazlığın formalaşması təsviri verilir;

Şirkətin maliyyə vəziyyətini, il ərzində onun resurslara tələbatındakı dəyişiklikləri daha ətraflı xarakterizə edən daxili maliyyə hesabatları;

Daxili idarəetmə hesabatları. Balansın uyğunlaşdırılması çox vaxt aparır. Bank məlumat tələb edə bilər əməliyyat uçotu, şirkətin rəhbərliyi üçün hazırlanmış qeydlərdə və hesabatlarda əks olunur. Bu sənədlər əməliyyatlara və investisiyalara, debitor və kreditor borclarında dəyişikliklərə, satışlara, səhmlərə;

Gələcək gəlirlərin, xərclərin, istehsal xərclərinin, debitor borclarının, inventar dövriyyəsinin, ehtiyacın təxminlərini ehtiva edən maliyyə proqnozu. nağd pul, investisiyalar. Proqnozun iki növü var: təxmini balans və pul büdcəsi. Birincisi balans hesablarının proqnoz versiyasını və mənfəət və zərər hesabını ehtiva edir gələcək dövr, ikincisi nağd pulun alınması və xərclənməsini proqnozlaşdırır;

Biznes planları. Bir çox kredit müraciətləri hələ maliyyə hesabatları və digər sənədləri olmayan başlanğıc bizneslərin maliyyələşdirilməsini əhatə edir. Bu halda, layihənin məqsədləri, əməliyyatların aparılması üsulları haqqında məlumatı özündə əks etdirən ətraflı biznes plan təqdim olunur;

Əmlakın, daşınmaz əmlakın mülkiyyət hüququnu təsdiq edən, notarial qaydada təsdiq edilmiş sənədlər;

Kreditin vaxtında qaytarılmasını təmin etmək üzrə öhdəliklər (zəmanətlər, zəmanətlər, sığorta polisləri, qiymətli kağızlar);

Sertifikatlar, vergi orqanlarının aktları, pensiya fondu və a büdcədənkənar fondlar mümkün cərimələri və mühasibat uçotunun vəziyyətini qiymətləndirmək.

ilə borcalanlar üçün hesablaşma hesabları digər banklarda yuxarıda göstərilən siyahıya notariat qaydasında təsdiq edilmiş: nizamnamə, qeydiyyat şəhadətnaməsi, təsis müqaviləsi, təsisçilər yığıncağının protokolu, hesab sahiblərinin imza nümunələri və möhür çapı olan vəsiqələr təqdim edilməlidir.

Kreditlə bağlı müraciət müvafiq kredit mütəxəssisinə verilir və bir və ya iki gün ərzində onun tərəfindən qəbul və ya imtina üçün baxılmalıdır. Müraciətə baxılma qaydası daimi və yeni müştərilər, bankın etibarından istifadə edən və ona malik olmayan, biznes fəaliyyətində təcrübəsi olan müştərilər və yeni, yeni fəaliyyətə başlayan təşkilatlar üçün fərqlidir. Potensial borcalanların bu və ya digər qrupa aid edilməsi müştəri haqqında mövcud məlumatlardan, bankın müştəri seçimində obyektiv və əsaslı ehtiyatlılığından asılıdır. Təsərrüfat orqanlarının əhəmiyyətindən, vəzifəli şəxslərin səlahiyyətlərindən, maraqlarından və gözlənilən effektindən (gəlirindən) asılı olmayaraq, ilkin yoxlama olmadan kreditin verilməsinə yol verilmir.

Bank əsasən borc kapitalı ilə fəaliyyət göstərdiyindən, onun əhəmiyyətli bir hissəsi qısa müddətdə mülkiyyətçilər (əmanətçilər) tərəfindən tələb oluna bildiyindən, kreditlə bağlı müraciətə baxılarkən bank əmanətçilər qarşısında öhdəliklərin ödənilməsi perspektivini nəzərə almalıdır. Ona görə də kredit verməzdən əvvəl onunla bağlı riski və ilk növbədə kreditin vaxtında qaytarılmaması ehtimalını qiymətləndirmək lazımdır. Borcun əsas məbləğinin təhlükəsizliyi bank tərəfindən kredit əməliyyatları həyata keçirərkən həmişə riayət edilməli olan əsas prinsiplərdən biridir.

Əgər ilkin ekspertiza zamanı bank kreditin verilməsi ilə bağlı əsas suallara qənaətbəxş cavab almazsa, ərizədən birbaşa imtina edilməlidir. Bu halda kreditin verilə bilməməsinin səbəblərini ərizəçiyə izah etmək lazımdır. Nə möhkəm girovun olması, nə də hər hansı digər müsbət amil kreditin əsaslı şəkildə əsaslandırılmadığı təqdirdə böhranlı vəziyyətin qarşısını ala bilməz.

Müraciətə baxıldıqdan sonra və borcalan ilə danışıqlara başlamazdan əvvəl bankın məsul işçisi əvvəlcədən arayış, hüquqi və maliyyə sənədləri təsdiq edən və xarakterizə edən:

İdarəetmə orqanlarının hüquqi statusu və uyğunluğu, səlahiyyətləri;

Kreditin təyinatı və təyinatı, onun icrasının reallığı;

Ödəniş mənbələri;

Zəmanət üsulları;

Digər kreditorlara borclarının olması.

Müsahibə borcalana kredit ehtiyacını şəxsən əsaslandırmağa, bank işçisinə isə niyyətlərinin xarakterini və səmimiyyətini qiymətləndirməyə imkan verir. Əgər müştəri məqsədini və ona nail olunmasının reallığını göstərməkdə kifayət qədər inandırıcı deyilsə və ya müqavilənin şərtlərini yerinə yetirməkdə onun ləyaqətinə şübhə varsa, bu hallar kredit müraciətinə baxılarkən güclü mənfi amil kimi nəzərə alınmalıdır. .

Kredit müraciətinə mahiyyəti üzrə baxaraq, bank aşağıdakı səbəblərə görə kreditdən imtina edə bilər:

Kredit müraciətində göstərilən məqsədlər və ona nail olmaq vasitələri bankın kredit siyasətinin əsas prinsiplərinə zidd olduqda;

Borcalanın-mülkiyyətçinin öz müəssisəsinin məcmu kapitalında payı cüzi olduqda;

Kreditin verilməsinin məqsədəuyğunluğuna inam yoxdursa;

Kredit əməliyyatında iştirak edən şəxslərlə bağlı şübhələr varsa.

Bu halda, ərizə təsdiqini almamış ərizələr üçün ayrıca faylda verilir. Edir bank işi və işgüzar etika nəzakətli, əsaslandırılmış imtina tələb edir. Əgər bank kredit müraciətinə baxılması və ilkin müsahibənin nəticələrinə əsasən müştəri ilə işi davam etdirmək qərarına gələrsə, o zaman növbəti mərhələ - borcalanın kredit qabiliyyətinin müəyyən edilməsi mərhələsi başlayır.

Kredit müqaviləsinin hazırlanması və bağlanması

Kreditin verilməsinin məqsədəuyğunluğu barədə qərar ya səlahiyyətli vəzifəli şəxs, ya da bankın müvafiq idarəetmə orqanı tərəfindən qəbul edilir. Kredit işinin rasional təşkili üçün kollegiyanın qərarı ilə kredit şöbəsinin müdirinin, şura sədrinin kreditlər üzrə müavininin səlahiyyətləri müəyyən edilir. Kreditlərin verilə biləcəyi maksimum məbləğlər müəyyən edilir. Bəzi banklarda kredit mütəxəssisi yalnız kreditin şərtlərini işləyib hazırlayır və bütün materialları hazırlayır, təsdiq hüququ isə yuxarı rəhbərliyə və direktorlardan və təcrübəli kredit mütəxəssislərindən ibarət kredit komitəsinə məxsusdur. Digər banklarda kredit mütəxəssisi hazırladığı bütün kredit müraciətləri ilə bağlı qərar qəbul edə bilər, sonradan kredit komitəsi tərəfindən təsdiqlənir. Kredit Komitəsi kreditləşmə ilə bağlı əksər məsələlərə baxmaq və ya qərar qəbul etmək, yalnız xüsusi hallarda onları baxılmaq üçün şuraya təqdim etmək səlahiyyətinə malik xüsusi orqandır. Kredit komitəsinin tərkibinə bankın idarə heyətinin, kredit, hüquq, valyuta və kommersiya departamentlərinin nümayəndələri, habelə baş mühasib daxildir.

Kredit komitəsinin nəzərdən keçirəcəyi sənədlər paketinə aşağıdakılar daxildir:

Nəticə kredit mütəxəssisi,

Borcalanın anketi

Təhlükəsizlik xidmətinin rəyi,

Hüquq xidmətinin nəticəsi.

Zəruri hallarda sənədlər paketi kredit komitəsi kreditin verilməsi haqqında qərar qəbul edərkən vacib olan digər sənədlərlə də əlavə edilə bilər. Kredit komitəsinin müştəriyə kreditin verilməsi ilə bağlı qərarı məxfi sənəd olan müqavilə protokolu ilə rəsmiləşdirilir.

Kredit komitəsi kredit verməkdən imtina etmək qərarına gəldikdə, kredit mütəxəssisi:

Müştəriyə göndərməklə xəbərdar edir əsaslandırılmış imtina kredit şöbəsinin müdiri tərəfindən imzalanır;

Kreditin verilməsindən imtina barədə Müraciətlərin Qeydiyyat Kitabında qeyd edir;

Müştərinin tələbi ilə kreditin verilməsi məsələsinə baxılması üçün onun təqdim etdiyi sənədləri qaytarır, bu sənədlərin surətlərini kredit işində qoyur;

Kredit verməkdən imtina halında yerlər: kredit ərizəsi, sənədlər paketi, ilkin müsahibə protokolu, müştəriyə imtina məktubunun surəti, kredit mütəxəssisinin rəyi, mühafizə xidmətinin rəyi, rəy. hüquqi xidmət, kredit komitəsi tərəfindən təsdiq protokolu, yuxarı kredit komitəsi tərəfindən qəbul edilmiş qərar haqqında memorandum.

Kreditin verilməsi barədə müsbət qərar qəbul edildikdə, kredit mütəxəssisi:

Kredit komitəsinin qərarını yazılı şəkildə (məktub, faks və s.) müştəriyə çatdırır;

Müsbət qərar haqqında Müraciətin Qeydiyyat Kitabında qeyd edir;

Kreditin hazırlanması.

Kredit vermək üçün icazə aldıqdan sonra bank kredit müqaviləsinin hazırlanmasına davam edir. Bu addım kreditin strukturlaşdırılması adlanır. Strukturlaşdırma prosesində bank kreditin əsas xüsusiyyətlərini müəyyən edir: kreditin növü, məbləği, müddəti, ödənilmə üsulu, girov, kreditin qiyməti, digər şərtlər.

Kreditin məqsədi. Bankı maraqlandıran ilk sual kreditin hansı məqsədlə götürülməsidir. Kreditin təyinatı risk dərəcəsinin mühüm göstəricisi kimi çıxış edir. Bir firmaya kredit verərkən bank sənayedə iflasların tezliyini nəzərə alır və qeyri-sabit sənaye sahələrində fəaliyyət göstərən müəssisələrə ehtiyatla yanaşır. Kreditin verilməsi Səhmdar Cəmiyyəti, bank kreditin cəmiyyətin nizamnaməsində nəzərdə tutulmuş məqsədləri yerinə yetirmək üçün götürülməsinə əmin olmalıdır. Məqsəd kreditin formasını müəyyən edir.

Kreditin məbləği. Bank kreditin məbləği ilə bağlı müraciətin əsaslılığını yoxlamalıdır. Tələb olunan kredit məbləğinin düzgün müəyyən edilməsi əvvəldən vacibdir, çünki əks halda bank böhran zamanı kreditin artırılması tələbi ilə üzləşəcək. Təhlükə ondan ibarətdir ki, bank xoşagəlməz alternativlə üzləşəcək: əlavə kredit vermək və ya borcalana artıq borc verilmiş pulu itirmək. Buna görə də, müştərinin hesablamalarını alan bank özü lazımi düzəlişlər edərək tələb olunan kredit məbləğini qiymətləndirməlidir.

Kreditin qaytarılması. Kredit verilərkən onun qaytarılma mənbəyi dəqiq müəyyən edilməlidir. İki əsas mənbə var: gəlir vasitəsilə və ya aktivlərin satışından. Bank müştərinin təklif etdiyi şərtlərin onun real imkanlarına uyğun olub-olmadığını yoxlamalıdır. Müəssisənin kredit qabiliyyəti ilk növbədə mənfəətin həcmindən və müntəzəmliyindən asılıdır. Kreditin ödənilməsi üsulu kimi aktivlərin (daşınmaz əmlakın, qiymətli kağızların) satışına gəldikdə, əsas təhlükə ondan ibarətdir ki, onların satışından əldə olunan vəsait borcun ödənilməsi üçün zəruri olandan xeyli az ola bilər.

Kredit müddəti. Kreditin müddəti nə qədər uzun olarsa, risk də bir o qədər yüksək olarsa, gözlənilməz çətinliklər yaranar və müştəri müqaviləyə uyğun olaraq borcunu qaytara bilməz. Kommersiya bankı cəlb edilmiş vəsaitlərin xarakterindən çıxış edərək balansın zəruri likvidliyini təmin etmək və əmanətçilərin tələblərini ödəmək üçün orta və uzunmüddətli əməliyyatlar sahəsində kredit fəaliyyətini məhdudlaşdırmalıdır.

Təhlükəsizlik. Kredit əməliyyatının vacib elementi borcalanın girov kimi hansı aktivləri girov qoya biləcəyi, girovun sahibinin kim olması, girovun yeri, saxlanma xərcləri, girov kimi təklif olunan əmlakın necə qiymətləndirilməsidir. Kredit vermək qərarı həmişə girovun cəlbediciliyinə deyil, maliyyələşdirilən layihənin ləyaqətinə əsaslanmalıdır. Girov olmadan kredit yalnız borcalanın yüksək etibarlı olduğu hallarda verilə bilər.

Faiz dərəcəsi. Məzənnə danışıqlar prosesində müəyyən edilir və kredit kapitalı bazarında kreditə tələb və təklifin təsiri altında formalaşır. Faiz həmçinin kreditə xas olan riskdən, onun ölçüsündən və ödəmə müddətindən, borcalanın depozit hesabının vəziyyətindən və girov təminatından asılı olaraq dəyişir. Bundan əlavə, vərdişlər və ənənələr, banklar arasında rəqabət, qanunla müəyyən edilmiş maksimum faiz dərəcəsi, o cümlədən bankirlər və borc alanlar tərəfindən iqtisadi inkişaf perspektivlərinin qiymətləndirilməsi və bir sıra digər məqamlar dərəcələrə təsir göstərir. Kreditdən istifadə üçün faiz dərəcələri, onların ödənilməsi qaydası, formaları və şərtləri kredit haqqında razılaşma. Kredit üzrə faiz dərəcəsi, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının uçot dərəcəsi dəyişdikdə, habelə kredit resursları bazarında dərəcələrin səviyyəsi dəyişdikdə, kredit müqaviləsinin müddəti ərzində bank tərəfindən nəzərdən keçirilə bilər. Faiz dərəcəsinin dəyişdirilməsi kredit müqaviləsinə əlavə razılaşma ilə rəsmiləşdirilir. Məzənnənin birtərəfli qaydada dəyişdirilməsi o halda mümkündür ki, bənd kredit müqaviləsinə daxil edilsin: “Bank Rusiya Mərkəzi Bankının faiz dərəcələrini artırdığı halda kredit üçün komissiyanın məbləğini birtərəfli qaydada artırmaq hüququna malikdir. Federasiya və ya cəlb olunan resursların dəyərinin artırılması”.

Kreditdən istifadə zamanı yaranan borcun üzərinə bu borcun ödənildiyi tarixədək faizlər hesablanır və bir qayda olaraq, hər ay və ya kredit müqaviləsində müəyyən edilmiş müddətlərdə, lakin azı rübdə bir dəfə ödənilir. Vaxtı keçmiş borc olduqda, borcalan vaxtında ödənilməmiş borc üçün faiz ödəyir. artan dərəcəsi kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuşdur. Borcalandan alınan vəsaitlər ilk növbədə faizlərin ödənilməsi üçün istifadə olunur (o cümlədən vaxtı keçmiş vəsaitlər). Danışıqlar prosesində tərəflərin mövqeləri yaxınlaşır və onlar güzəştə gedirlər. Əməliyyatın əsas məsələləri üzrə razılıq əldə edildikdən sonra kreditin (kredit müqaviləsinin) şərtlərini ümumiləşdirən sənəd hazırlanır.

Kredit sənədləri son dərəcə vacibdir, çünki hər hansı materialın olmaması və ya onların düzgün tərtib edilməməsi kreditin ödənilməməsi və borcalanın digər vicdansız hərəkətləri zamanı böyük itkilərə səbəb ola bilər. Bank kredit faylında aşağıdakı sənədləri saxlamalıdır:

Kredit şöbəsinin müdirinin vizası olan kredit mütəxəssisinin rəyi və ya onun xüsusi rəyi;

Kredit komitəsinin iclasının protokolundan çıxarış;

Əməliyyat şöbəsində saxlanılan təsis sənədləri istisna olmaqla, kreditin verilməsi üçün əvvəllər sadalanan bütün sənədlər;

kredit haqqında razılaşma;

Girov müqaviləsi və ya kreditin ödənilməsi təminatının digər növləri (zəmanət, zəmanət, sığorta polisi);

Girov qoyulmuş əmlakın qiymətləndirilməsi aktı;

Bankın hüquq xidmətinin və mühafizə xidmətinin rəyi haqqında arayışlar;

Borcalanın ötən dövr üzrə fəaliyyətinin bank tərəfindən təhlili;

Kredit hesabının açılması və kreditin verilməsi üçün əməliyyat şöbəsinə göstərişlər və s.

Kredit müqaviləsi kredit əməliyyatının hər iki tərəfi tərəfindən imzalanmış və bütün şərtlərin təfərrüatlı bəyanatını özündə əks etdirən ətraflı sənəddir. Kredit müqaviləsinin əsas bölmələri:

Ümumi müddəalar. Burada göstərilir: müqavilə bağlayan tərəflərin adı; müqavilənin predmeti, kreditin növü, onun məbləği, müddəti, təyinatı, faiz dərəcəsi; kredit üzrə öhdəliklərin icrasının təmin edilməsi şərtləri; kreditin verilməsi və ödənilməsi qaydası, habelə kredit üzrə faizlərin hesablanması və ödənilməsi qaydası;

Borcalanın hüquq və vəzifələri;

Bankın hüquq və vəzifələri. Borcalanın və borc verənin hüquq və vəzifələri qüvvədə olan qanunvericilikdən irəli gəlir, həmçinin hər bir kredit əməliyyatının xüsusiyyətləri, kredit resursları bazarındakı vəziyyət, borcalanın kredit qabiliyyəti ilə müəyyən edilir;

Tərəflərin məsuliyyəti;

Mübahisələrin həlli;

Müqavilə müddəti;

Hüquqi ünvanlar.

1.2.2 Kreditin təminatı

Kreditin ödənilməsinin təmin edilməsi forması dedikdə, mövcud borcun ödənilməsinin konkret mənbəyi, kreditorun ondan istifadə hüququnun hüquqi qeydiyyatı və bu mənbənin kifayət qədər və məqbul olmasına bank tərəfindən nəzarətin təşkili başa düşülməlidir.

Bank tərəfindən qəbul edilən standart kredit girov növləri bunlardır:

Bank zəmanəti;

Hüquqi şəxslərin zəmanəti;

Daşınar və daşınmaz əmlakın girovu;

İddiaların verilməsi (sesiya) və mülkiyyət hüququnun verilməsi.

Kredit riskinin sığortası

Qiymətli kağızın qeydiyyatı zamanı bankın hüquq xidmətinin rəyi mütləqdir.

Kreditin təminatının ölçüsü girovun bazar qiymətində mümkün azalma nəzərə alınmaqla əsas borcun məbləğini, kreditin bütün müddəti üçün faizləri və girovun satışı ilə bağlı mümkün xərcləri tam əhatə etməlidir.

Söhbət qarantiya və ya qarantiyadan gedirsə, zəmanətin (zəmanətin) müddəti müqavilə ilə müəyyən edilmiş kreditin ödənilməsi müddətindən üç, altı ay gec olmalıdır.

bank zəmanəti

sayəsində bank zəmanəti bank, digər kredit təşkilatı və ya sığorta təşkilatı (zəmin) borcalanın tələbi ilə zaminin təqdim etdiyi öhdəliyin şərtlərinə uyğun olaraq borcalanın kreditoruna (faydalanan şəxsə) pul məbləğinin ödənilməsi barədə yazılı öhdəlik verir. benefisiar tərəfindən onun ödənilməsi üçün yazılı tələb.

Maliyyələşdirmə və Kreditləşdirmə Departamenti Filiallararası və Banklararası Hesablaşmalar Departamenti və Şöbə ilə birgə zəmanətlər qəbul edərkən hüquqi məsələlər aşağıdakı prosedur tövsiyə olunur.

Zəmanətçinin sənədlər paketi nəzərdən keçirilir, o cümlədən:

Banka ünvanlanmış zəmanət məktubunun əsli;

Son iki il üçün zamin qalıqları;

Nizamnamə, Təsis Memorandumu, zaminin lisenziyası (surəti);

Zəmanətçinin imza və möhür nümunələrinin notariat qaydasında təsdiq edilmiş kartı;

Kredit üçün müraciət etdiyi ayın əvvəlinə zamin bankın iqtisadi standartları;

Yuxarıda sadalanan sənədlərə əsasən zaminin ödəmə qabiliyyəti təhlil edilir.

Zəmanətçinin rəhbərliyi ilə şifahi (telefon) söhbətində zaminin ödəmə qabiliyyətinin müsbət qiymətləndirilməsi halında, aşağıdakıları öyrənmək məqsədəuyğundur:

Zamin borcalanı, onun imkanlarını, etibarlılığını nə qədər yaxşı tanıyır; kredit vəsaitləri necə və nəyə xərclənəcək, onların ödənilməsi mənbələri hansılardır;

Niyə zamin borcalana özü borc vermir;

Dəyər komissiya zəmanət, şərtlər və ödəniş forması üçün.

Zəmanətçinin məsuliyyəti o halda yaranır ki, borc alan kredit müqaviləsinin müddəti başa çatdıqdan sonra faizləri və ya əsas borcunu ödəmək öhdəliyini yerinə yetirmir.

Ödənişin edilməməsi faktı barədə zaminə yazılı məlumat verilir. Bank zəmanəti müqaviləsində nəzərdə tutulmuş müddət ərzində zamin banka borc alanın kredit müqaviləsi üzrə borcunu təsdiq edən sənədlərlə birlikdə faizlərin və/və ya kredit üzrə əsas borcun qəbul edilmədən ödənilməsi üçün ödəniş tələbləri təqdim edilir. Bu sənədlərin əsli zaminə göndərilir, surətləri borcalanın kredit faylına yerləşdirilir.

Zamin 10 gün ərzində öhdəliklərini yerinə yetirmədikdə, Maliyyə və Kredit Departamenti bankın hüquq xidməti ilə birlikdə zaminə iddia ərizəsi hazırlayır və təqdim edir.

İddia ərizəsi verildiyi gündən bir ay müddətində zamindən mənfi cavab alındıqda və ya ondan cavab gəlmədikdə, Maliyyə və Kredit Departamenti bankın hüquq departamenti ilə birlikdə müvafiq qərarlar hazırlayır. iddia ərizəsi arbitraj məhkəməsinə.

Zəmanət

Zəmanət müqaviləsinə əsasən, zamin borcalanın bankı qarşısında onun öhdəliklərinin tam və ya qismən yerinə yetirilməsinə görə məsuliyyət daşımağı öhdəsinə götürür.

Zəmanətçinin öz vəsaiti təminat təminatı mənbəyi kimi çıxış edir.

Zəmanətçilər istənilən mülkiyyət formalı müəssisələr - səhmdar cəmiyyətlər, məhdud məsuliyyətli ortaqlıqlar, dövlət müəssisələri, maliyyə cəhətdən sabit olan istənilən müəssisələr ola bilərlər. Zəmanətçinin bank müştərisi olması üstünlükdür.

Zəmanətçinin - hüquqi şəxsin maliyyə vəziyyətinin təhlili borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlili kimi, zaminlik müqaviləsinin bağlanması proseduru isə bank zəmanəti müqaviləsinin bağlanması proseduruna oxşar şəkildə aparılır.

Zəmanət müqaviləsinin yerinə yetirilməsini təmin etmək üçün zamin, xidmət göstərən bankın işarəsi ilə onun hesablarından vəsaitin birbaşa debitləşdirilməsi üçün banka sərəncam təqdim etməyə borcludur.

Nəzərə almaq lazımdır ki, kredit müqaviləsinin şərtləri dəyişdirilərkən zaminlik müqaviləsinə müvafiq dəyişikliklər edilməlidir.

Girov əsasında girovla təmin edilmiş öhdəliyə görə bank borcalan bu öhdəliyi yerinə yetirmədikdə, girov qoyulmuş əmlakın dəyərindən kreditorların digər kreditorlarından üstünlüklə təminat almaq hüququna malikdir. qanunla müəyyən edilmiş istisnalar nəzərə alınmaqla borcalan.

Girov saxlayan ya borcalan, ya da öz əmlakını banka könüllü girov qoymuş başqa təşkilat ola bilər. Bununla belə, mülkiyyətçinin - müvafiq əmlakın idarə edilməsi komitəsinin razılığı ilə girovsaxlayanın hüququndan tam hüquqlu əsas vəsaitlərə sahib olan dövlət müəssisələri və büdcə təşkilatları da istifadə edə bilər. iqtisadi idarəetmə və ya operativ idarəetmə.

Əgər girov qoyandırsa Səhmdar Cəmiyyəti və girov qoyulmuş əmlakın dəyəri 25%-dən 50%-ə qədərdir. kitab dəyəri Cəmiyyətin əmlakı, girov haqqında qərar cəmiyyətin direktorlar şurası (müşahidə şurası) tərəfindən yekdilliklə qəbul edilməli və ya səhmdarların ümumi yığıncağının qərarına təqdim edilməlidir. Əmlakın dəyəri cəmiyyətin aktivlərinin balans dəyərinin 50 faizindən çox olduqda, qərar səhmdarların ümumi yığıncağı tərəfindən yığıncaqda iştirak edən səhmdarların - səs verən səhmlərin sahiblərinin dörddə üç səs çoxluğu ilə qəbul edilməlidir. . Əmlakın dəyəri cəmiyyətin idarə heyəti (müşahidə şurası) tərəfindən müəyyən edilir.

Girov kimi təhvil verilmiş əmlakın və ya qiymətlilərin qiymətləndirilməsi onun sürətlə satılması imkanları nəzərə alınmaqla onun bazar dəyərinə əsaslanmalıdır. Bu təlimatda açıq şəkildə göstərilən hallar istisna olmaqla, bütün hallarda girovun qiymətləndirilməsi müvafiq lisenziyaya malik müstəqil qiymətləndiricinin cəlb edilməsi ilə həyata keçirilir.

Qəbul edilmiş girov bazar dəyəri dəyişdikdə dövri olaraq nəzərdən keçirilir və yenidən qiymətləndirilməlidir.

Girov qoyulmuş əmlakın reallaşdırılması qərar əsasında həyata keçirilir məhkəmə yaxud tərəflərin notariat qaydasında təsdiq edilmiş razılaşması əsasında.

Kredit riskinin sığortası

Müəssisə-borcalan sığorta şirkəti ilə sığorta müqaviləsi bağlayır, bu müqavilədə kreditin ödənilməməsi halında sabit vaxt sığortaçı krediti vermiş banka borcalan tərəfindən ödənilməmiş kredit məbləğinin 50%-dən 90%-ə qədər məbləğdə kompensasiya, o cümlədən kreditdən istifadəyə görə faizlər ödəyir.

1.2.3 Borcalanın kredit qabiliyyətinin və ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Kredit vermə prosesinin təşkilində ən mühüm mərhələlərdən biri müştərinin kredit qabiliyyətinin və ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsidir. Bankın həyat qabiliyyəti çox vaxt düzgün qiymətləndirmədən asılıdır. Yanlış qiymətləndirmə kreditin ödənilməməsinə gətirib çıxara bilər ki, bu da öz növbəsində bankın likvidliyini poza bilər və nəticədə kredit təşkilatının müflisləşməsinə səbəb ola bilər. Buna görə də banklar kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin müasir metodoloji əsaslarının hazırlanmasına, kredit mütəxəssislərinin ixtisaslarının yoxlanılmasına, habelə kredit risklərinin monitorinqi və qiymətləndirilməsi sisteminin təkmilləşdirilməsinə böyük əhəmiyyət verirlər.

Müştərinin ödəmə qabiliyyəti onun bütün növ öhdəlikləri və borcları vaxtında ödəmək qabiliyyəti və qabiliyyətidir.

Kredit qabiliyyəti yalnız müəssisənin kredit borcunu və ona görə faizləri ödəmək qabiliyyətini xarakterizə edir.

Bank təcrübəsində kredit üçün müraciətə baxılarkən bu anlayışların hər ikisi sıx əlaqədə mövcuddur. Axı, ödəmə qabiliyyətinin təhlili olmadan, müştərinin kredit qabiliyyətinə birbaşa təsir edəcək amillərin gələcəkdə təzahürü təhlükəsi var. Eyni zamanda, müştərinin kredit qabiliyyəti onun ödəmə qabiliyyətindən qat-qat yüksək ola bilər, çünki kreditin qaytarılması girov qoyulmuş əmlakın satışından əldə edilən vəsait hesabına, habelə zaminin (zəmanətçinin) vəsaiti hesabına mümkündür.

Kredit müraciətinin qiymətləndirilməsinin nəticəsi aşağıdakı kimi olmalıdır:

Borcalanın kredit qabiliyyətinə dair nəticələrin formalaşdırılması;

Bankın bu müştəri ilə biznesinin inkişafının ümumi istiqamətinə və bu müştərinin xüsusiyyətlərinə ən uyğun olan kredit məhsulunun növünün və xüsusiyyətlərinin müəyyən edilməsi.

Kredit müraciətlərinin qiymətləndirilməsi, bir qayda olaraq, kredit məhsullarının kredit risk qrupunun müəyyən edilməsi üçün mövcud metodlara uyğun olaraq (yəni əvvəlcədən müəyyən edilmiş meyarlara əsasən balların qoyulması yolu ilə) həyata keçirilən kredit müraciətlərinin qiymətləndirilməsi üçün hərtərəfli reytinq sisteminin tətbiqinə əsaslanır. Eyni zamanda, müəyyən edilmiş formaya uyğun olaraq müştərinin qısa dosyesi doldurulur.

Eyni zamanda, ərizənin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi prosesi yalnız onun müəyyən edilmiş təsnifat reytinq sisteminə (yəni, risk qrupunun hesablanmasına) uyğun olaraq təhlili ilə məhdudlaşmamalıdır, çünki belə təsnifat nəzərə alına bilməz. konkret kredit müraciətinin yekun qiymətləndirilməsinə təsir edən bütün amillər. Bundan əlavə, sırf kəmiyyət təhlil metoduna diqqət yetirmək çox vaxt müəyyən bir müştəriyə və ya məhsula xas olan xüsusiyyətləri nəzərə almayan, həmçinin risk qrupuna təsir edən amilləri nəzərə almayan çox ümumi nəticələrə gətirib çıxarır. Məsələn, borcalanların eyni risk səviyyəsini nəzərə alsaq, onların hesab dövriyyəsi, maliyyə göstəriciləri və banka qayıtmaları (yəni kreditin verilməsi barədə qərar qəbul edərkən nəzərə alınmalı olan amillər) geniş şəkildə dəyişə bilər.

Müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi adətən aşağıdakı meyarların təhlilinə əsaslanır:

Şirkətin idarəetmə keyfiyyəti (idarəetmə səviyyəsi);

Kredit edilmiş əməliyyatın xarakteri;

Bu xüsusi müştəri ilə bank təcrübəsi (kredit tarixçəsi);

Sənayenin və regionun vəziyyəti, müştərinin rəqabət qabiliyyəti, müəyyən edilmiş sənayedə konkret müştərinin mövqeyi;

müştərinin maliyyə vəziyyəti;

Müştəri tərəfindən digər girov kimi istifadə üçün əmlakın təqdim edilməsi imkanı.

Rəhbərlik real maliyyə məqsədləri və hədəfləri təyin etmək üçün kifayət qədər səriştəli və təcrübəli olmalıdır.

Bankın müştəri ilə təcrübəsi (müştəri ilə münasibətlərin xarakteri). Kredit mütəxəssisi ilk növbədə bankın müştəri ilə əlaqələrinin möhkəmliyini və onun tarixini qiymətləndirməlidir. Bankın müştəri ilə münasibətlərinin xarakterini qiymətləndirərkən nəzərə alınmalı amillərə aşağıdakılar daxildir:

Kredit vermək üçün borcalan ilə bank arasındakı münasibətlərin müddəti, bankın müştəriyə kredit riski olan digər məhsulların təqdim edilməsi, uyğun olaraq. hesablaşma və kassa xidmətləri və digər növ bank xidmətləri (məhsulları);

bankın bu müştəri ilə bütün növ məhsullar üzrə əməliyyatlarının kəmiyyət parametrləri (kreditlərin məbləğləri və şərtləri, zəmanətlər və s., hesablar üzrə dövriyyənin məbləği, depozitlərin məbləği və s.);

Kredit tarixçəsi.

Xarici mühitin təhlili (regional və sənaye amilləri) hər bir tələb olunan kredit üzrə bankın risk proqnozunun mühüm aspektidir.

Borcalanın fəaliyyət göstərdiyi kredit müraciəti ilə bağlı xarici mühit amillərini, müştəri tərəfindən göstərilən (göstərilən) məhsulların, işlərin, xidmətlərin idarəetmə səviyyəsini və rəqabət qabiliyyətini qiymətləndirərək kredit mütəxəssisi maliyyə hesabatlarının təhlilinə davam edir. .

Kredit mütəxəssisinin ixtiyarında olan sənədlər əsasında borcalanın (pul vəsaitlərinin hərəkəti, ödəmə qabiliyyəti, likvidlik, öz və borc vəsaitlərinin nisbəti) və kredit obyektinin ətraflı hərtərəfli maliyyə təhlili aparılır. Bu zaman müfəttiş borcalanın özünün təqdim etdiyi, başqa mənbələrdən əldə etdiyi sənədlərdən, habelə artıq bankda mövcud olan və əvvəllər borcalanın təqdim etdiyi sənədlərdən (əvvəlki kreditlər üzrə və digər xidmətlər alarkən) istifadə etməlidir.

Təhlil üçün əsas maliyyə məlumat mənbələri bunlardır:

Müəssisənin mühasibat balansı (forma No1);

maliyyə nəticələri haqqında hesabat (forma No 2);

Vəsaitlərin hərəkəti haqqında hesabat (forma No 4);

Balans hesabatına əlavə (forma No 5).

Borcalanın maliyyə vəziyyətini dinamikada öyrənmək məcburidir. Bunun üçün almaq lazımdır Maliyyə hesabatlarıən azı son 3 rüb üçün borcalan (xarici investisiyalı müəssisələr istisna olmaqla).

Borcalanın maliyyə vəziyyətinin hərtərəfli təhlili aşağıdakı ardıcıllıqla aparılmalıdır:

Borcalanın aktiv və öhdəliklərinin strukturunun təhlili;

Təhlil pul vəsaitlərinin hərəkəti borcalan;

Borcalanın maliyyə sabitliyinin təhlili;

Borcalanın fəaliyyətinin təhlili.

Borcalanın aktiv və öhdəliklərinin strukturunun təhlili

Borcalanın bütün aktiv və passiv balans maddələrini müəyyən xüsusiyyətlərə uyğunluq dərəcəsinə görə qruplaşdırmaq məqsədəuyğundur. Beləliklə, borcalanın aktivlərini istehsal prosesində iştirakına (dövriyyə və uzunmüddətli aktivlər), habelə likvidlik səviyyəsinə görə qruplaşdırmaq olar. Öhdəliklər adətən yaranma mənbələrinə (öz və borc kapitalı), habelə aktuallıq dərəcəsinə görə qruplaşdırılır.

Borcalanın cari və uzunmüddətli aktivlərinə balansın I və II bölmələrində göstərilən balans maddələri daxildir. Borcalanın öz mənbələrinə balans hesabatının IV Bölməsindəki maddələr, habelə 640, 650, 660-cı sətirlər; cəlb edilmiş kapitala, 640, 650,660-cı sətirlər istisna olmaqla, müvafiq olaraq balansın V və VI maddələrinə.

Müxtəlif aktiv və öhdəlik qruplarının nisbi dəyəri hansı sənayedən asılıdır bu müəssisə. Belə ki, istehsal müəssisələri (sənaye, nəqliyyat, rabitə və s. müəssisələri) üçün pay dövriyyədənkənar aktivlər adətən ümumi aktivlərin 40-60%-ni və bir qayda olaraq eyni payı təşkil edir öz mənbələri vəsait. Ticarət (və digər qeyri-istehsal) şirkətlərində dövriyyə aktivlərinin payı, əksinə, adətən 70-95% təşkil edir, cəlb edilmiş vəsait mənbələrinin payı isə eynidir.

a) büdcəyə borc və digər icbari ödənişlər (mühasibat balansının 625, 626-cı sətirləri);

b) qısamüddətli borc vəsaitləri (balans hesabatının 610-cu sətri);

c) kreditorlara borc (mühasibat balansının 621.622.627, 628-ci sətirləri);

d) digər qısamüddətli borclar (balans hesabatının 623,624,630-cu sətirləri);

e) uzunmüddətli borc (mühasibat balansının 510-cu sətri).

Borcalanın aktivləri borcalanın cari öhdəliklərini ödəmək üçün nağd pula çevrilmə sürətinə görə qruplaşdırılır (likvidlik dərəcəsinə görə):

a) yüksək likvidli aktivlər - bütün növ pul vəsaitlərinin qalıqları (balans hesabatının 260-cı sətri);

b) orta likvidliyə malik aktivlər - bir ilə qədər debitor borcları (sətir 240), qısamüddətli və uzunmüddətli maliyyə qoyuluşları (mühasibat balansının 250 və 140-cı şərtləri);

c) aşağı likvidlik aktivləri - aşağı likvid dövriyyə kapitalı - bütün növ ehtiyatlar və xərclər (sətir 210), ödəmə müddəti 12 aydan çox olan debitor borcları (sətir 230), digər dövriyyə kapitalı (sətir 220 və 270) və digər aşağı likvid aktivlər - əsas vəsaitlər (mühasibat balansının 120-ci sətri), başa çatdırılmamış tikinti (sətir 130).

Müxtəlif aktiv qrupları nağd pula çevrilə və müəyyən müddət ərzində yaranmış borcun ödənilməsi üçün istifadə oluna bilər: yüksək likvidli aktivlər - 1-7 gün, orta likvid aktivlər - 8-60 gün, aşağı likvid aktivlər - 60 gündən çox.

Balans maddələrinin müvafiq qruplaşdırılmasından sonra, son bir neçə rüb ərzində müxtəlif aktiv və öhdəlik qruplarında nisbi dəyişikliyin dinamikasını qiymətləndirmək lazımdır: dəyişiklik olubmu? xüsusi çəkisi balans hesabatının hər hansı bölməsi və ya məqalələr qrupunun 10%-dən çoxu. Əgər belə dəyişikliklər varsa, bunun nədən qaynaqlandığını araşdırmaq lazımdır.

Dövriyyə kapitalının strukturunun dəyişdirilməsinə xüsusi diqqət yetirilməlidir, yəni. debitor borclarında artım olubmu, xammal ehtiyatlarının səviyyəsi müəssisənin fəaliyyəti üçün yetərli olub-olmaması, hazır məhsul üçün anbarların həddindən artıq yığılması.

Borcalanın pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili

Borcalanın pul vəsaitlərinin hərəkətinin həcminin təhlili kifayət və ya artıqlığını müəyyən etməyə imkan verir. fərqli növlər aktiv və öhdəlikləri, müəssisənin fəaliyyət səviyyəsini müəyyənləşdirmək və bank kreditlərini və onlar üzrə faizləri ödəmək üçün kifayət qədər pul vəsaitinin olub-olmamasını müəyyən etmək.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili üçün aşağıdakılardan istifadə olunur: dövri maliyyə hesabatlarının Forma No 2 və Forma No 4 üzrə məlumatlar, borc alanın cari (hesablaşma) hesabları üzrə dövriyyəsinin bölgüsü və göstərilən müştəri hesabları üzrə bank çıxarışları.

Təhlilin birinci mərhələsində kredit mütəxəssisi son üç tam təqvim ayı üçün satışdan əldə edilən gəlirin orta aylıq məbləğini müəyyən etməlidir ki, bu da Forma 2-nin 010 sətirində əks etdirilir.

Borcalanın satışından əldə edilən gəlirdən ibarətdir nağd pul qəbzləri onun bank hesablarına, habelə müəssisənin faktiki malik olduğu və ona verilmiş kreditlərin qaytarılması üçün istifadə edə biləcəyi vəsaitlərin hərəkəti ilə müşayiət olunmayan əvəzləşdirmələrdən və digər məbləğlərdən. Buna görə də mühüm göstərici müştərinin Rusiya banklarındakı cari və hesablaşma hesablarına faktiki nağd pul daxilolmalarının məbləğidir.

Borcalanın hesablarına daxil olan pul vəsaitləri haqqında məlumatlar ya müştərinin hesablarından çıxarışlar toplusu əsasında, ya da maliyyə hesabatlarının 4 No-li formasına (pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat) uyğun olaraq əldə edilə bilər.

Borcalanın 4 No-li Forma üzrə dövriyyəsi müştərinin hesablarına müntəzəm daxilolmaları tam əks etdirən 30, 50 və 90-cı sətirlərin yekunlaşdırılması ilə müəyyən edilir.

Borcalanın hesablarına daxil olan pul vəsaitlərinin ümumi məbləği müəyyən edildikdən sonra onların mövsümiliyini və müntəzəmliyini öyrənmək lazımdır. Nağd pul daxilolmalarının mövsümiliyi dedikdə, müəyyən rübdə müştərinin hesabına daxil olan vəsaitlərin ümumi məbləğinin dəyişməsi, qanunauyğunluq altında - müvafiq olaraq, rüb ərzində nağd pul daxilolmalarının hərəkətinin dəyişməsi başa düşülür. Belə bir təhlil, birincisi, borcalanın fəaliyyətində (əgər varsa) mövsümi qanunauyğunluqları müəyyən etməyə, ikincisi, onun maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin nə dərəcədə yaxşı olduğu barədə təsəvvür əldə etməyə və əlavə olaraq, əsası başa düşməyə imkan verir. müəssisənin dövrləri.

üçün borcalanın dövriyyəsinin müəyyən edilməsi ilə yanaşı əvvəlki dövrlər gələcəkdə müəssisənin hesablarına pul vəsaitlərinin daxilolmalarının düzgün proqnozlaşdırılması böyük əhəmiyyət kəsb edir. Axı məhz bu vəsait hesabına kredit üzrə borc ödəniləcək. Bu səbəbdən, kredit mütəxəssisi borc alanın hesablarına gələcək ən böyük daxilolmaların cədvəlini tərtib etməli, onların həyata keçirilməsi ehtimalını müəyyən etməlidir. Bu məlumatlara əsaslanaraq, o, şirkətin krediti ödəmək üçün kifayət qədər vəsaitinin olub-olmayacağı barədə nəticə çıxarmalıdır.

Oxşar Sənədlər

Hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi sahəsində bankın kredit strategiyası və siyasəti. Kredit portfelinin ümumi riskinin göstəriciləri. Kredit məhsullarının təqdim edilməsi proseslərinin optimallaşdırılması. Kiçik biznesin kreditləşdirilməsinin təşkili, borcalanın reytinqinin qiymətləndirilməsi.

dissertasiya, 06/14/2015 əlavə edildi

Hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin təsnifatı. "Rusiya Sberbankı" ASC-nin filialının maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi. Bankda hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin təkmilləşdirilməsi üsulları. Kredit portfelinin təhlili. İqtisadi səmərəlilik təklif olunan fəaliyyətlər.

dissertasiya, 07/11/2015 əlavə edildi

Nəzəri əsas, mahiyyəti, funksiyaları, kredit və kreditin prinsipləri, bank kreditlərinin təsnifatı. Bankda korporativ kreditləşmənin təşkili, kommersiya banklarının hüquqi şəxslərə kredit vermə formaları, borcalanların kredit qabiliyyəti.

dissertasiya, 22/08/2010 əlavə edildi

Kredit sisteminin əsas elementləri; borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi və kreditin ödənilməsinin təmin edilməsi. Rusiya Sberbankının 1804 saylı filialında hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi: kredit portfelinin təhlili, kreditləşdirmənin maliyyə nəticələrinə təsiri.

dissertasiya, 11/11/2012 əlavə edildi

Kredit vermə prosesinin iqtisadi mahiyyətinin açıqlanması. Bankın kredit siyasətinin məzmunu, fiziki və hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin xüsusiyyətləri. CBU No 419, Svisloch-da fiziki və hüquqi şəxslərin kredit portfelinin dinamikasının və strukturunun təhlili.

dissertasiya, 06/11/2014 əlavə edildi

Hazırki vəziyyət Rusiyada hüquqi şəxslərə kredit vermək. “ROSBANK” kommersiya bankında hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin əsas şərtləri, parametrləri və təhlili. "ROSBANK" PF ASC-də hüquqi şəxslərə kredit verilməsi prosesi ("Aqro-zəmin" MMC-nin timsalında).

dissertasiya, 03/14/2008 əlavə edildi

Kommersiya bankında hüquqi şəxslərə kredit verilməsi prosesinin təşkili. QSC “GLOBEXBANK” və onun filialları tərəfindən istifadə edilən hüquqi şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyası. Hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsində trend riskinin qiymətləndirilməsi modelinin tətbiqi.

dissertasiya, 07/03/2012 əlavə edildi

Qanunvericilik və tənzimləyici çərçivə Rusiya Federasiyasının kommersiya banklarında kreditlərin verilməsi. Hüquqi şəxslərlə kredit əməliyyatlarının təsnifatı və onların xüsusiyyətləri. Kredit portfelinin təhlili və PJSC "Sberbank of Russia"-da kreditləşdirmə xüsusiyyətləri.

tezis, 12/19/2015 əlavə edildi

Bank kreditləşməsinin əsasları təsərrüfat subyekti, subyektlər və obyektlər. Kommersiya bankları tərəfindən müəssisələrin kreditləşdirilməsi prosesinin mərhələləri. "Qazbank" KB-nin kredit portfelinin təhlili. Real sektorun bank kreditləşməsinin təkmilləşdirilməsi yolları.

kurs işi, 25/06/2010 əlavə edildi

Kredit vermə prosesinin xüsusiyyətləri. Kommersiya bankları tərəfindən hüquqi şəxslərə kredit verilməsinin növləri və formaları. Borcalanların kredit qabiliyyəti və onun müəyyən edilməsi üsulları. Kredit riskinin idarə edilməsi üsulları. "Arxangelsk" ASC "Sobinbank" kredit portfelinin təhlili.

GİRİŞ FƏSİL

1 KREDİT VERME PROSESİNİN NƏZƏRİ ƏSASLARI

1.1 Kreditləşmənin mahiyyəti

1.2 Kommersiya bankında hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin təşkili

1.3 Rusiyada hüquqi şəxslərə kredit verilməsinin hazırkı vəziyyəti

1.4 Rusiyada kreditləşmə üçün normativ baza

2-ci FƏSİL HÜQUQİ ŞƏXSLƏRƏ KREDİTLƏNMƏNİN TƏŞKİLİ

SCB ROSBANK-IN PENZA FİLALI

2.1 Tədqiqat obyektinin ümumi xarakteristikası

2.2 Hüquqi şəxslərə kredit verilməsinin əsas şərtləri və parametrləri

PF ASC ASC "ROSBANK"

2.3 AKB PF ASC-də hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi prosesi

"ROSBANK" ("Aqro-zəmin" MMC-nin timsalında)

3-cü FƏSİL KREDİTLƏNMƏNİN OPTİMAL EDİLMƏSİ ÜÇÜN TƏKLİFLƏR

Kommersiya BANKINDA HÜQUQİ ŞƏXSLƏR

NƏTİCƏ

BİBLİOQRAFİYA

TƏTBİQLƏR

GİRİŞ

“Kommersiya bankı” termini bank işinin inkişafının ilkin mərhələlərində, bankların əsasən ticarət, barter əməliyyatları və ödənişlərə xidmət göstərdiyi zaman yaranmışdır. Əsas müştərilər treyderlər idi. Banklar malların mübadiləsi ilə bağlı daşınma, saxlama və digər əməliyyatları maliyyələşdirirdilər. Sənaye istehsalının inkişafı ilə istehsal dövriyyəsinin qısamüddətli kreditləşdirilməsi əməliyyatları yarandı: dövriyyə vəsaitlərinin doldurulması, xammal və hazır məhsulların yığılması, əmək haqqının ödənilməsi və s. Kreditlərin şərtləri tədricən artdı, bank resurslarının bir hissəsi əsas kapitala və qiymətli kağızlara investisiyalar üçün istifadə olunmağa başladı. Son zamanlar Rusiyanın bank sisteminin formalaşmasında əhəmiyyətli dəyişikliklər baş verdi. Aparıcı banklar müəyyən edilib, bank işinin ixtisaslaşmasının əsas istiqamətləri formalaşıb, müştəri bazasının maliyyə institutları arasında bölgüsü başa çatdırılıb.

Rusiyanın bazar iqtisadiyyatına keçidi, onun fəaliyyətinin səmərəliliyinin artırılması, lazımi infrastrukturun yaradılması kredit münasibətlərinin istifadəsi və daha da inkişafı olmadan təmin edilə bilməz.

Kredit məhsuldar qüvvələrin inkişafını stimullaşdırır, sürətləndirir

elmi-texniki tərəqqinin nailiyyətləri əsasında təkrar istehsalın genişləndirilməsi üçün kapital mənbələrinin formalaşdırılması.

Kredit dəstəyi olmadan təsərrüfatların, müəssisələrin sürətli və sivil inkişafını, daxili və xarici iqtisadi məkanda digər sahibkarlıq fəaliyyəti növlərinin tətbiqini təmin etmək mümkün deyil.

Müəssisələrin kreditləşdirilməsinə obyektiv ehtiyac kapitalın dövriyyəsinin xüsusiyyətləri ilə bağlıdır ki, bunlar: pul ehtiyatlarının daimi formalaşdırılması, iqtisadiyyatda vəsaitlərin dövriyyəsinin müxtəlif müddətlərinin olması, nağd və nağdsız dövriyyənin bir-biri ilə sıx əlaqəsi. , təsərrüfat subyektləri daxilində vəsaitlərin təcrid edilməsi. Dövriyyə prosesində bəzi təsərrüfat vahidlərində vəsait buraxılır, digərlərində isə onlardan istifadə ehtiyacı yaranır.

Kreditləşmə ehtiyacı həm də kapital dövriyyəsi şəraitində hər bir müəssisədə vəsaitlərə əlavə ehtiyac yarandığı zaman bazar şəraitində idarəetmənin kommersiya təşkili ilə bağlıdır. Kredit mexanizminin köməyi ilə müəssisələr normal fəaliyyəti üçün lazım olan vəsaiti alırlar.

Kredit sənaye və regionlar arasında iqtisadi əlaqələrin inkişafında, istehsalın səmərəliliyinin artırılmasında, gəlir və mənfəətin yaradılmasında və istifadəsində böyük əhəmiyyət kəsb edir. Kredit pul kütləsinin həcminə və strukturuna, ödəniş dövriyyəsinə və pulun dövriyyə sürətinə aktiv təsir göstərə bilir. Kredit sayəsində mənfəətin kapitallaşması prosesi daha sürətli gedir və bununla da istehsalın təmərküzləşməsi baş verir. Ona görə də dissertasiyanın mövzusu aktualdır.

Dissertasiya işinin məqsədi kommersiya bankında hüquqi şəxslərə kredit verilməsi prosesini təhlil etməkdir. Bu məqsədə çatmaq üçün aşağıdakı vəzifələr həll edildi:

Kreditləşmənin mahiyyətinin öyrənilməsi;

Kommersiya bankında hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin təşkilinin öyrənilməsi;

Rusiyada hüquqi şəxslərə kredit verilməsinin mövcud vəziyyətinin təhlili;

Rusiyada hüquqi şəxslərə kredit verilməsini tənzimləyən əsas hüquqi aktlarla tanışlıq;

PF ASC AKB "ROSBANK"-ın tədqiqat obyektinin ümumi təsviri tərtib edilmişdir,

PF ASC AKB "ROSBANK"-da kreditləşmənin əsas şərtləri və parametrləri öyrənilmişdir.

AKB "ROSBANK" ASC-nin Pensiya Fondunda hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi prosesi ətraflı nəzərdən keçirilir.

Bu məqsədə nail olmaq üçün normativ və qanunvericilik aktları, mütəxəssislərin və bankirlərin əsərləri, statistik məlumatlar, dövri mətbuatda dərc olunan tədqiqat məqalələri.

Nəzəri tədqiqatlara əlavə olaraq, ROSBANK ASC-nin Penza filialının praktiki məlumatlarından, kredit üçün müraciət edərkən tərtib edilmiş sənədlərdən və bank işçilərinin şifahi məsləhətlərindən də istifadə edilmişdir.

Bütün bunlar hüquqi şəxslərə bütövlükdə kredit verilməsi prosesini, onun ayrı-ayrı aspektlərini tam və ətraflı nəzərdən keçirməyə imkan verdi. Prosesin nəzəri və sənədli aspektləri öyrənilir.

FƏSİL 1 PROSESİN NƏZƏRİ ƏSASLARI

KREDİT VERME

1.1 Kreditləşmənin mahiyyəti

Müəssisələrə və digər təşkilatlara bank kreditləri
istehsal və sosial ehtiyaclar üçün hüquqi strukturlar kreditləşmə prinsiplərinə ciddi riayət edilməklə həyata keçirilir. Kredit vermə prinsipləri bunlardır
əks etdirdikləri üçün kredit sisteminin əsasını, əsas elementini təşkil edir
kreditin mahiyyətini və məzmununu, habelə obyektiv iqtisadi qanunların tələblərini, o cümlədən kredit münasibətləri sahəsində.
Kredit vermə prinsiplərinə aşağıdakılar daxildir: borcalanın keyfiyyəti, nəzərdə tutulan məqsəd, ödənişin təcililiyi, fərqləndirmə, təminat və
ödəniş.
borcalan keyfiyyətləri. Kommersiya bankları əsasən borc kapitalı ilə fəaliyyət göstərir ki, onun əhəmiyyətli bir hissəsi qısa müddətdə və əvvəlcədən xəbərdarlıq etmədən sahibləri tərəfindən tələb oluna bilər. Kredit üçün müraciətə baxarkən bank həmişə əmanətçilər qarşısında öhdəliklərin ödənilməsi perspektivini nəzərə almalıdır. Ona görə də kredit verməzdən əvvəl onunla bağlı riski və ilk növbədə kreditin vaxtında qaytarılmaması ehtimalını qiymətləndirmək lazımdır. Borcun əsas məbləğinin təhlükəsizliyi - bu, bank kredit əməliyyatları apararkən həmişə riayət edilməli olan əsas prinsiplərdən biridir. Kredit almaq üçün müraciət qəbul edərkən bank kredit əməliyyatının müxtəlif aspektlərini öyrənməklə yanaşı, istər fiziki şəxs, istərsə də şirkət rəhbəri olsun, borcalanın şəxsi keyfiyyətlərini də qiymətləndirməlidir. Müştərinin şəxsiyyətini qiymətləndirən bank ilk növbədə aşağıdakı məqamlara diqqət yetirir: ədəblilik və dürüstlük, peşəkar qabiliyyətlər. Müştərinin bu əsas keyfiyyətləri bank üçün böyük əhəmiyyət kəsb edir.

Xüsusi təyinatlı. Bankı maraqlandıran ilk sual budur: "Kredit nə üçündür?" Kreditin məqsədi borcalanın kateqoriyasından asılıdır. Bu, fərdi (fiziki) şəxsdirsə, o zaman daşınmaz əmlak, uzunmüddətli mallar almaq üçün istehlak krediti və ya borclarını ödəmək, təhsil haqqını ödəmək üçün fərdi kredit götürür. Haqqındadırsa
sahibkarlar, kreditin məqsədi əhəmiyyətli dərəcədə dəyişəcək: onlara əsaslı xərcləri maliyyələşdirmək, avadanlıq, xammal və material almaq, işçilərə maaş vermək və təcili öhdəlikləri ödəmək üçün kapital lazımdır. Kreditin məqsədi kreditin verilməsi ilə bağlı risk dərəcəsinin mühüm göstəricisi kimi çıxış edir. Bank, məsələn, spekulyativ əməliyyatlar üçün kredit verməkdən çəkinir, çünki ödəniş şübhəli və bəzən qeyri-qanuni əməliyyatların nəticəsindən asılıdır və buna görə də yüksək risk daşıyır. Bank firmaya kredit verərkən sənayedə iflasların tezliyini nəzərə alır və qeyri-sabit sahələrdə fəaliyyət göstərən müəssisələrə qarşı təbii olaraq ehtiyatlı davranır.
Məqsəd kreditin formasını müəyyən edir. Beləliklə, krediti olan bir borcalan varsa
vəsaitlərin alınması arasında qısamüddətli uçurumu aradan qaldırmağa çalışır
və ödənişlər, o zaman ən uyğun kredit forması overdraftdır.
Əsaslı məsrəflərin maliyyələşdirilməsi kreditləşmənin digər formalarını tələb edir, məsələn
Məsələn, təcili kreditlər.

Ödəniş iqtisadi kateqoriya kimi krediti əmtəə-pul münasibətlərinin digər iqtisadi kateqoriyalarından fərqləndirən xüsusiyyətdir. Ödəniş olmadan kredit mövcud ola bilməz. Ödəniş kreditin ayrılmaz xüsusiyyətidir, onun atributudur. Kredit verilməsinin aktuallığı kreditin qaytarılmasına nail olmaq üçün zəruri formadır. Təcililik prinsipi o deməkdir ki, kredit sadəcə qaytarılmamalı, ciddi şəkildə müəyyən edilmiş müddətdə qaytarılmalıdır, yəni zaman amili onda konkret ifadə tapır. Və buna görə də, təcili kreditin qaytarılmasının müvəqqəti əminliyidir. Kredit müddəti borc alanın iqtisadiyyatında borc verilmiş vəsaitlərin sərf etdiyi maksimum vaxtdır və ondan kənarda kəmiyyət dəyişikliklərinin keyfiyyət dəyişikliklərinə çevrildiyi ölçü kimi çıxış edir:
kreditdən istifadə müddəti pozularsa, kreditin mahiyyəti təhrif edilir,
öz həqiqi məqsədini itirir, bu da mənfi təsir göstərir
ölkədə pul dövriyyəsinin vəziyyəti. tərəfindən təsdiqlənir
-dən müvəqqəti vəzifə pul dövriyyəsi ilə birlikdə olan bir ölkədə
Planlı mərkəzləşdirilmiş idarəetmə sistemi çərçivəsində ayrı-ayrı sahələrin və xərclərin kreditləşdirilməsində təxirəsalınmazlıq prinsipinin uzun müddətə pozulması təcrübəsi digər amillərə də müəyyən təsir göstərmişdir.
Bazar iqtisadi şəraitinə keçidlə bu prinsip
kreditləşməyə hər zamankindən daha çox əhəmiyyət verilir. Əvvəlcə onun həmkarından
əməl olunması ictimai təkrar istehsalın normal təminatından asılıdır
nağd pul və müvafiq olaraq onun həcmləri, artım templəri. In-
ikincisi, likvidliyi təmin etmək üçün bu prinsipə riayət etmək lazımdır
kommersiya banklarının özlərinin. Onların işinin təşkili prinsipləri imkan vermir
cəlb edilmiş kredit resurslarını geri qaytarılmayan investisiyalara yatırmağa imkan verir
jeniya. Üçüncüsü, hər bir fərdi borcalan üçün prinsipə uyğunluq
kreditin ödənilməsinin aktuallığı bankdan yeni kreditlər əldə etmək imkanını açır, həmçinin vaxtı keçmiş kreditlər üzrə artan faizləri ödəmədən öz şəxsi maraqlarınızı təmin etməyə imkan verir. Kredit vermə şərtləri bank tərəfindən kreditə verilmiş maddi sərvətlərin dövriyyəsi və xərclərin ödənilməsi şərtləri əsasında müəyyən edilir, lakin normativlərdən yüksək olmamalıdır. Diferensiallaşdırma və təminat kimi digər iki kredit prinsipi kreditin qaytarılmasının təcililiyi prinsipi ilə çox sıx bağlıdır.
Kreditləşmənin diferensiallaşdırılması o deməkdir ki, kommersiya bankları ona müraciət edən müştərilərinə kreditin verilməsi məsələsinə birmənalı yanaşmamalıdır. Kredit verilməlidir
yalnız onu vaxtında qaytara bilən iqtisadi qurumlara. By-
Ona görə də kreditləşmənin differensiallaşdırılması əsasında həyata keçirilməlidir
maliyyə vəziyyətinə aid olan kredit qabiliyyəti
borcalanın qabiliyyətinə və hazırlığına inam verən müəssisə
krediti müqavilədə nəzərdə tutulmuş müddətdə qaytarmaq. Bu potensial keyfiyyətləri -
borcalanların likvidlik balansları təhlil edilərək qiymətləndirilir
iqtisadiyyatın öz mənbələri ilə təhlükəsizliyi, onun səviyyəsi
indi və gələcəkdə gəlirlilik.
Kredit tələb edən təsərrüfat qurumlarının kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi, haqqında -
kredit müqavilələri bağlanmazdan əvvəl banklar tərəfindən aparılan, onlara imkan verir
vaxtsızlıq riskindən müəyyən qədər özünüzü sığortalayın
kredit qapıları (və bununla əlaqədar banklar üçün zərərlər) və buna görə də,
təsərrüfat qurumları tərəfindən təcili kreditləşmə prinsipinə əməl olunmasını qabaqcadan görmək.
İqtisadi qurumların kredit qabiliyyətinə görə kreditləşmənin differensiallaşdırılması,
onların itki və itkilərinin kredit hesabına örtülməsinə mane olur və zərurətə xidmət edir
qayıdış əsasında onun normal fəaliyyəti üçün yeriş şəraiti -
iş və ödəniş. Kreditin vaxtında ödənilməsi yaxındır
təkcə borcalanların kredit qabiliyyətindən deyil, həm də girovdan asılılıq
kredit dəyəri. Son vaxtlara qədər kredit təminatı prinsipi iqtisadçılarımız tərəfindən çox dar mənada şərh olunurdu: kreditin yalnız maddi təminatı tanınırdı. Bu o demək idi ki, kreditlər təkrar istehsal prosesinin müxtəlif mərhələlərində konkret maddi sərvətlər üçün verilməli idi, kreditin bütün istifadə müddəti ərzində mövcudluğu kreditin təminatına və deməli, onun qaytarılmasının reallığına dəlalət edirdi. Bununla yanaşı, dünya bank praktikasında kredit təminatı növləri girov öhdəliyi ilə verilmiş maddi sərvətlərdən əlavə, müvafiq olaraq ödəmə qabiliyyəti olan hüquqi və fiziki şəxslərin zəmanətləri və zaminlikləri, habelə sığorta şirkətində borcalanlar tərəfindən verilən sığorta polisləridir. bank kreditinin qaytarılmaması riskinə görə. Üstəlik, hüquqi öhdəliklərin təkcə biri deyil, bütün sadalanan formaları eyni vaxtda bank tərəfindən təsərrüfat qurumuna verilən kredit üçün girov rolunu oynaya bilər. Yalnız "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" qanunun qəbulu ilə Rusiya Federasiyasının kommersiya bankları öz müştərilərinə müxtəlif kredit girov formaları ilə kredit vermək imkanı əldə etdilər. Beləliklə, müasir şəraitdə kreditlərin təminatından danışarkən nəzərə almaq lazımdır ki, borcalanların kreditin vaxtında qaytarılmasına zəmanət verən qanuni şəkildə rəsmiləşdirilmiş öhdəlikləri var: girov öhdəliyi, zəmanət müqaviləsi, zaminlik müqaviləsi, kreditin qeyri-müəyyənliyi. məsuliyyət sığortası müqaviləsi. altında öhdəliklərin təmin edilməsi bank kreditləri eyni zamanda bir və ya bir neçə formada kredit əməliyyatının hər iki tərəfi tərəfindən onların arasında bağlanmış kredit müqaviləsində nəzərdə tutulur.

Hüquqi və fiziki şəxslər üçün kreditləşmə mexanizmi kommersiya bankı……………………………………………………………………………..

Kommersiya bankı tərəfindən potensial borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyası…………………………………………………….

Kreditin verilməsinin müxtəlif üsullarının effektivliyinin qiymətləndirilməsi…….

Kurs işinin 1-ci bölməsinin yerinə yetirilməsi üçün ilkin məlumatlar………..

Təxmini nəzarət (test) sualları……………………………

Biblioqrafiya…………………………………………………………..

1 No-li kurs işinin “Kommersiya bankı tərəfindən potensial borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi və kreditlərin verilməsi üsullarının effektivliyi” bölməsində potensial borcalanın kredit qabiliyyətinin kommersiya bankı tərəfindən qiymətləndirilməsi zəruridir. müvəqqəti maliyyə çətinliklərini aradan qaldırmaq üçün uzunmüddətli kredit almaq, habelə kreditlərin verilməsinin müxtəlif üsullarının səmərəliliyini qiymətləndirmək.

HÜQUQİ VƏ FİZİ ŞƏXSLƏRİN KOMERSİYAL BANK TARAFINDAN kreditləşmə mexanizmi

Təsərrüfat strukturlarının inkişafında müəssisələrə, təşkilatlara və əhaliyə maliyyə-kredit xidmətlərinin təşkili, kredit sisteminin fəaliyyət göstərməsi son dərəcə mühüm rol oynayır. Ayrı-ayrı təsərrüfat vahidləri tərəfindən vəsaitlərin nəinki vaxtında daxil olması, həm də sürəti iqtisadi inkişaf bütövlükdə ölkə. Eyni zamanda kredit sisteminin və kredit biznesinin təkamülü tam müəyyənləşmişdir iqtisadi vəziyyətölkədə üstünlük təşkil edən idarəetmə formaları və mexanizmi. Milli iqtisadiyyatın tarixi-iqtisadi inkişafının hər bir mərhələsi kredit işinin özünəməxsus təşkili növünə, iqtisadiyyatın ayrı-ayrı sahələri üçün kredit və maliyyə xidmətlərinə müvafiq tələbatını ödəyən kredit sisteminin özünəməxsus strukturuna malikdir.

Rusiya iqtisadiyyatında baş verən dəyişikliklər kommersiya bankları ilə sahibkarlıq subyektləri arasında münasibətlərdə əhəmiyyətli dəyişiklikləri nəzərdə tutur. Bank fəaliyyətinin yüksək riskli olması əsasən onun müştərilərinin şərtləri və nəticələri ilə bağlıdır. Rusiya bank sisteminin aktivlərinin strukturunun təhlili göstərir ki, onların üçdə birindən çoxu kredit portfelinin payına düşür. Bankın kredit əməliyyatları həm gəlirlilik, həm də vəsaitlərin yerləşdirilməsi miqyasına görə digərləri arasında liderlik edir.

Mövcud iqtisadi şəraitdə Rusiya kommersiya bankları fövqəladə şəraitdə işləmək məcburiyyətindədirlər. Onlar iqtisadiyyatda, siyasətdə və sosial sferada baş verən bir çox ziddiyyətli, böhranlı və proqnozlaşdırılması çətin proseslərin mərkəzində olublar. Ödəməmə böhranı müştərinin banka kredit verməməsi riskini artırır. Buna görə də, hazırda potensial borcalanların keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları xüsusi əhəmiyyət kəsb edir. Kredit almaq istəyən potensial borcalanın imkanlarının qiymətləndirilməsində başlanğıc nöqtəsi bankın borc alanın kreditin əsas məbləğini müəyyən edilmiş vaxtda ödəmək və ondan istifadəyə görə faiz ödəmək qabiliyyətini müəyyən etməsidir.

Kredit mexanizmi kreditin verilməsinin spesifik üsulunu əhatə edir, onun seçimi borcalanın istehsal və kommersiya dövrünün xüsusiyyətlərindən, satışdan daxilolmaların vahidliyindən, kredit tarixçəsi, habelə borcalanın borc vəsaitlərinə ehtiyacının xarakteri (müvəqqəti və ya daimi). Beləliklə, ticarət müəssisələri ənənəvi olaraq öz dövriyyələrində borc vəsaitlərinin əhəmiyyətli hissəsini istifadə edirlər; kapital dövriyyəsinin sürəti və ticarət gəlirləri axınının vahidliyi onların likvidliyini pozmadan vəsaitləri borc götürməyə imkan verir.

Rusiya Bankının 31 avqust 1998-ci il tarixli 54 - P nömrəli "Kredit təşkilatlarına vəsaitlərin verilməsi (yerləşdirilməsi) və onların qaytarılması (ödənilməsi) qaydası haqqında" Əsasnaməsinə uyğun olaraq, kredit yalnız hüquqi şəxslərə verilir. nağdsız qaydada borcalanın hesablaşma (cari) hesabına vəsaitlərin mədaxil edilməsi yolu ilə, o cümlədən ödəniş sənədlərinin ödənilməsi üçün kredit verilərkən. Fiziki şəxslər krediti həm nağdsız (bank hesabına köçürməklə), həm də nağd şəkildə (bankın kassası vasitəsilə) ala bilərlər. Kreditlər xarici valyuta həm hüquqi, həm də fiziki şəxslərə yalnız nağdsız formada verilir.

Kredit variantları:

Birdəfəlik pul köçürməsi və ya birdəfəlik nağd pul çıxarılması (fiziki şəxsə);

· kredit xəttinin açılması, yəni. haqqında müqavilənin (sazişin) bağlanması maksimum məbləğ borcalanın müəyyən müddət ərzində və müqavilənin müəyyən şərtlərinə uyğun istifadə edə biləcəyi kredit. Kredit xəttinin açılması həm də birdəfəlik kredit müqaviləsinin şərtlərindən başqa istənilən şərtlərlə vəsaitin verilməsinə dair müqavilənin bağlanması kimi başa düşülməlidir. Kredit xəttinin limiti çərçivəsində borcalana ehtiyac olduqda ödəniş sənədlərini ödəməklə və ya ayrı-ayrı tranşlarla kredit verilir. Kredit xətti çərçivəsində kreditin qaytarılması həm müştərinin təxirəsalınmaz öhdəlikləri əsasında müəyyən vaxtda, həm də borcalanın hesabına vəsait daxil olduqda baş verə bilər;

· bankın müştərisinin hesablaşma (cari, müxbir) hesabında vəsait çatmadıqda və ya olmadıqda onun bank tərəfindən kreditləşdirilməsi və müştərinin adına alınmış hesablaşma sənədlərinin ödənilməsi. Belə bir kredit overdraft adlanır;

sindikatlaşdırılmış (konsorsium) əsasında bank müştərisinə vəsaitlərin təqdim edilməsində (yerləşdirilməsində) iştirak (bir neçə bank iri kredit vermək üçün birləşir).

Kreditin qaytarılması (ödənilməsi) və onun üzrə faizlərin ödənilməsi borc alanın cari hesabından onun ödəniş tapşırığı üzrə vəsaitin silinməsi, habelə bankın ödəniş tələbi əsasında prioritet qaydada vəsaitin silinməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər. Sonuncu halda, kredit müqaviləsi bağlayarkən borcalan kreditin ödənilməsi üçün onun hesabından vəsaitin birbaşa debetləşdirilməsinə razılığını sənədləşdirməlidir.

Borcalanın cari hesabında vəsait çatışmazlığı yaranarsa, bank əvvəlcə kredit üzrə faizləri, sonra isə əsas borcunu yığır.

Fiziki şəxslər kreditləri ödəyə və faizlərini öz hesablarından ödəyə bilərlər bank hesabları onların yazılı göstərişi əsasında, habelə poçt orderi ilə bankın kassasına nağd pul qoyuluşu. Bankın işçisi olan borcalanların aldıqları kreditlərin və bu kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi onlara ödənilməli olan əmək haqqı məbləğlərindən tutulmaqla həyata keçirilə bilər.

Xarici valyutada kreditlərin ödənilməsi yalnız nağdsız formada həyata keçirilir.

Borcalan müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddətlərdə müvafiq məbləği ödəmədikdə, onun əsas və ya faiz borcu əsas borc və ya faizlər üzrə vaxtı keçmiş borcun hesabına köçürülür.

Kredit əməliyyatlarının informasiya təminatı Kreditin verilməsindən əvvəl bankın böyük bir hazırlıq işi aparılır, bu müddət ərzində borcalanın kredit qabiliyyəti öyrənilir, kreditləşmə parametrləri - kreditin məbləği, şərtləri, ödənişi, kreditin verilməsi rejimi müəyyən edilir. seçilmişdir. Bank potensial borcalan haqqında bütün mövcud məlumat mənbələrindən istifadə etməlidir. Potensial borcalan ilə müsahibə aparılır, anketlər doldurulur. Əgər müştəri artıq bu bankdan kredit götürübsə, kredit mütəxəssisinin bankın arxivində olan kredit tarixçəsi ilə tanış olmaq imkanı var. Kredit tarixçəsinin forması tənzimlənmir.

Kredit tarixçəsi borcalanın təqdim etdiyi sənədlərdir (hesab çıxarışları və (və ya) borcalan tərəfindən bank kreditləri götürməsi faktını və kredit əməliyyatının şərtlərini yerinə yetirdiyini təsdiq edən digər sənədli təsdiq).Vicdanlı kredit tarixçəsi borclara xidmətin keyfiyyəti (beş təqvim günü ərzində əsas borcun ödənilməsi üçün vaxtı keçmiş ödənişlərin və ya faiz ödənişlərinin olmaması).

Rusiya Bankı yaradır " kredit bürosu”, müxtəlif bankların müştərilərinin maliyyə vəziyyəti, kredit tarixçələri haqqında məlumat bankı olan məlumat xidməti, burada gələcək borcalan haqqında məlumat tələb etmək mümkün olacaq.

Kreditin defoltunun qarşısını almağın əsas yollarından biri potensial borcalanların diqqətli və ixtisaslı seçimidir. Belə seçimin əsas vasitəsi müştərinin kredit qabiliyyəti nöqteyi-nəzərindən onun fəaliyyətinin iqtisadi təhlilidir.

Kommersiya banklarının və müəssisələrin əməliyyatlarının əsas hissəsi kreditlərin (kreditlərin) verilməsi, hesablaşmalar və depozit əməliyyatları ilə bağlıdır. Bu işdə vacib məsələ cəlb edilmiş və ya yerləşdirilən resurslara görə haqların müəyyən edilməsidir.

Borcalan - öhdəliyi üzərinə götürən, alınan vəsaitin qaytarılmasına, verilən kreditin ödənilməsinə zəmanət verən krediti, krediti alan şəxs.

Kredit qabiliyyəti- bu, müəssisənin belə bir maliyyə vəziyyətidir - potensial borcalan, ona güvən verir səmərəli istifadə borc götürülmüş vəsaitlər, borc alanın kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq krediti qaytarmaq qabiliyyəti və istəyi.

Dünya və yerli bank təcrübəsi müştərinin kredit riskinin və kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarını müəyyən etməyə imkan vermişdir:

Müştərinin təbiəti

borc götürmək imkanı;

Borcu ödəmək üçün pul qazanmaq imkanı maliyyə imkanları);

· kapital;

kredit təminatı;

kredit əməliyyatının aparıldığı şərtlər;

· nəzarət (borcalanın fəaliyyətinin qanunvericilik bazası, kreditin xarakterinin bank və nəzarət orqanlarının standartlarına uyğunluğu).

Müştərinin xarakteri dedikdə onun hüquqi şəxs kimi nüfuzu, borcun qaytarılması üzrə məsuliyyət dərəcəsi, kreditin məqsədini başa düşməsinin aydınlığı, bu məqsədə uyğunluğu başa düşülür. kredit siyasəti banka.

Borc almaq imkanı müştərinin kredit üçün müraciət etmək, kredit müqaviləsi bağlamaq və ya danışıqlar aparmaq hüququna malik olması, borcalanın - fiziki şəxsin hüquq qabiliyyəti deməkdir. Cari fəaliyyət zamanı borcun ödənilməsi üçün vəsait əldə etmək imkanı balansın likvidliyi, borcalanın gəlirliliyi, onun pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə müəyyən edilir.

Müştərinin kapital kimi kredit qabiliyyətinin meyarı üçün qiymətləndirmənin iki aspekti ən vacibdir: kapitalın adekvatlığı (kapitalın minimum səviyyəsinə dair tələblər və maliyyə leverec əmsalları əsasında təhlil edilir); kreditləşdirilmiş əməliyyata öz kapitalının qoyuluş dərəcəsi (riskin bankla borcalan arasında bölüşdürülməsini göstərir).

Kredit girovu dedikdə, borc alanın aktivlərinin dəyəri və kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş borcun qaytarılmasının konkret ikinci dərəcəli mənbəyi (girov, zəmanət, zəmanət, sığorta) başa düşülür. Aktivlərin və borc öhdəliklərinin dəyərinin nisbəti borcalanın müflis elan edildiyi halda bankdan kreditin qaytarılması üçün vacibdirsə, konkret ikinci dərəcəli mənbənin keyfiyyəti borcalanın öz öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsinə zəmanət verir. maliyyə çətinliklərindən.

Son meyar nəzarətdir, yəni. borcalanın fəaliyyətinin hüquqi əsasları, kreditin xarakterinin bank və nəzarət orqanlarının standartlarına uyğunluğu.

Kredit almaq üçün banka müraciət edən müştəri tələb olunan kredit üzrə ilkin məlumatları özündə əks etdirən ərizə təqdim etməlidir:

kreditin ölçüsü

· nə qədər müddətə

Gözlənilən girov.

Ərizəyə kredit tələbinə əsas verən və banka müraciətin səbəblərini izah edən sənədlər və maliyyə hesabatları əlavə edilməlidir. Bu sənədlər ərizənin zəruri hissəsidir. Onların hərtərəfli təhlili sonrakı mərhələlərdə, bank nümayəndəsi borcalan ilə ilkin müsahibə apardıqdan və əməliyyatın perspektivli olduğu qənaətinə gəldikdən sonra həyata keçirilir.

Bir çox ölkələrin iri banklarında ərizə ilə birlikdə banka təqdim edilən müşayiətedici sənədlər paketinə aşağıdakı sənədlər daxildir:

Borcalanın şirkətinin təsis sənədlərinin notariat qaydasında təsdiq edilmiş surətləri;

· maliyyə hesabatı, o cümlədən son üç il üçün balans və mənfəət və zərər haqqında hesabat;

· pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat;

daxili maliyyə hesabatları (borcalanın maliyyə vəziyyətini, il ərzində, rüblük və ya aylıq olaraq resurslara olan tələbatındakı dəyişiklikləri daha ətraflı xarakterizə edin)

daxili əməliyyat uçotunun məlumatları;

· gələcək satışların, məsrəflərin, istehsal xərclərinin, debitor borclarının, inventar dövriyyəsinin, pul vəsaitlərinin tələbatının, kapital qoyuluşlarının və s.-nin təxminlərini özündə əks etdirən maliyyələşdirmə proqnozu;

· vergi bəyannamələri;

investisiya biznes planı. Bir çox kredit müraciətləri hələ maliyyə hesabatları və digər sənədləri olmayan başlanğıc bizneslərin maliyyələşdirilməsini əhatə edir. Bu halda borcalan şirkət banka müfəssəl biznes planı təqdim edir, bu planda layihənin məqsədləri və onun həyata keçirilməsi üsulları haqqında məlumat olmalıdır.

Ərizə, baxıldıqdan sonra gələcək borcalan - sahibi və ya şirkət rəhbərliyinin nümayəndəsi ilə ilkin söhbət aparan müvafiq kredit mütəxəssisinə verilir. Bu cür görüşlər kredit mütəxəssisinə təkcə kredit əməliyyatının vacib detallarını öyrənməyə deyil, həm də potensial borcalanın psixoloji portretini tərtib etməyə, şirkət rəhbərliyinin peşəkar hazırlığını, vəziyyətlə bağlı qiymətləndirmələrinin reallığını qiymətləndirməyə imkan verir. və müəssisənin inkişaf perspektivləri. Söhbət zamanı kredit mütəxəssisi şirkətin - borcalanın işinin bütün tərəflərini öyrənməyə ehtiyac duymur, o, bankı - kreditoru maraqlandıran əsas məsələlərə diqqət yetirməlidir.

Müəyyən etmək üçün iqtisadi mümkünlüyü, kredit məbləği, kredit haqqı və kredit şərtləri, aşağıdakı məlumatlar təqdim olunur (planlaşdırılan icra müddətinin illəri üzrə bölünür). investisiya layihəsi):

miqdarı və strukturu haqqında kapital qoyuluşları(tikinti-quraşdırma işlərinin dəyəri, avadanlıqların dəyəri);

inkişaf cədvəli istehsal həcmi(hər il işlənmiş layihə gücünün faizi);

· istismara verilən obyekt üzrə gözlənilən satış həcmləri, istehsal xərcləri, gözlənilən mənfəət haqqında məlumatlar;

investisiya layihəsinin maliyyələşdirilməsi mənbələri haqqında məlumat;

nağd pul mədaxil və ödənişlərinin illər üzrə planı.

Kredit verildikdən sonra bank kreditin məqsədli istifadəsinə, borcalanın maliyyə vəziyyətinə və kredit üzrə ödənişlərin vaxtında və tam alınmasına nəzarəti həyata keçirir.

Nəzarəti həyata keçirmək üçün bank kredit müqaviləsində göstərilən hüquqlardan istifadə edir:

· - kreditin istifadə istiqamətini təsdiq edən bütün zəruri ilkin, uçot və hesabat sənədlərini borcalandan tələb etmək;

· borcalanın maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətini və ya müvafiq kredit təminatının (girov qoyulmuş əmlak və onun saxlanması üçün lazımi şərait) olmasını yoxlamaq üçün öz mütəxəssislərini borcalanın olduğu yerə göndərmək.

Borcalan kredit müqaviləsinin şərtlərini pozarsa və ya kredit riskinin səviyyəsini artıran hallar yaranarsa, bank aşağıdakı hüquqlara malikdir:

kredit müqaviləsinin şərtlərinin dəyişdirilməsini tələb etmək;

borcalana kreditin verilməsini məhdudlaşdırmaq və ya tamamilə dayandırmaq;

· vaxtı keçmiş borc yarandıqda borcalana (və ya onun zamininə) müvafiq məbləğlərin banka qaytarılması və/və ya borcalanın (və ya zaminin) hesablarından birbaşa silinməsi tələbini təqdim etmək.

Borcalan tərəfindən kredit müqaviləsinin şərtlərinə əməl edilmədiyinə görə kredit məbləğinin vaxtından əvvəl qaytarılması zərurəti yaranarsa, bank kredit üzrə konkret ödəmə müddəti müəyyən edir və bu barədə borcalana məlumat verir. Bankın müəyyən etdiyi müddət ərzində borcalan krediti qaytarmaq üçün vəsait köçürməlidir.

Kreditin ödənilməsi üçün ödənişlər kredit müqaviləsində və ödəniş cədvəlində nəzərdə tutulmuş müddətdə alınmadıqda, növbəti iş günündə ödənilməmiş borcun məbləği kreditdən istifadəyə görə artan faizlər tutulmaqla vaxtı keçmiş kreditlər hesabına köçürülür. .

Ödənilməmiş borcun vaxtı keçmiş kreditlər hesabına köçürülməsi ilə eyni vaxtda bank bu borcun və kreditdən istifadəyə görə ödənilməli olan faizlərin silinməsi üçün borcalana ödəniş tələbi verir.

Bank kreditin qaytarılması üçün güzəşt müddəti verə bilər. Ödənişin təxirə salınması məsələsinə baxmaq üçün borcalan, bir qayda olaraq, kreditin qaytarılması müddətinə 15 gün qalmış banka əsaslandırılmış ərizə təqdim etməlidir.

Kreditin ödənilməsinin təxirə salınması haqqında qərar kreditin verilməsi üçün müəyyən edilmiş qaydada kredit komitəsi tərəfindən qəbul edilir və zəmanətlərin müvafiq müddətinin uzadılması ilə kredit müqaviləsinə əlavə razılaşma ilə rəsmiləşdirilir.

Kreditlər üzrə faiz dərəcələri bankın kredit komitəsi tərəfindən təsdiq edilən onların minimum səviyyəsinə uyğun olaraq müəyyən edilir.

Kredit üzrə faktiki borcun məbləğinə, bir qayda olaraq, ödəniş müddəti ərzində rüblük (aylıq) 365 gün dərəcəsi ilə faiz hesablanır.

Borcalan göstərilən müddətdən gec olmayaraq faizlər üzrə borcunu ödəniş tapşırığı ilə bank hesabına köçürməklə ödəməyə borcludur. Kredit müqaviləsində konkret ödəmə tarixi göstərilməlidir.

Nə vaxt vaxtsız köçürmə faiz, bank ödənilməmiş faiz məbləği üzrə penya tutar, kredit müqaviləsinə xitam vermək və borcalanın hesabına inkasso tapşırığı təqdim etmək hüququna malikdir.

Kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmalı olan hesablanmış faiz məbləği bankda saxlanılarsa, bank borcalanın cari hesabından silinə bilər.

Borcalanın ödədiyi məbləğ əsas borcun, kredit üzrə hesablanmış faizlərin və penyanın (cərimə, penya haqqı) ödənilməsi üçün kifayət etmədikdə, ilk növbədə kreditdən istifadəyə görə penya (cərimə, penya haqqı) və faizlər ödənilir. , qalan məbləğ isə əsas borcun ödənilməsinə sərf olunur.

Yekun hesablaşma üzrə faizlər borcalan tərəfindən bu kredit müqaviləsi üzrə əsas borcun sonuncu məbləğinin ödənildiyi tarixdən gec olmayaraq ödənilir.

Kommersiya BANKı POTESİAL BORCALANIN KREDİT MÖVQEYİNİN QİYMƏTLƏNDİRİLMƏSİ METODOLOGİYASI (Tapşırıq No 1, Tapşırıq No 3)

Borcalanların keyfiyyətini qiymətləndirmək üçün bir çox üsul var - müştərinin maliyyə vəziyyətini və kreditin vaxtında qaytarılması baxımından etibarlılığını təhlil etmək üsulları. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün hazırda istifadə olunan və tövsiyə olunan üsullar əsasən onun əvvəlki dövrdəki fəaliyyətinin təhlilinə əsaslanır və əsasən hesablaşma problemlərinin həllinə yönəlib. Bu cür qiymətləndirmələrin bütün əhəmiyyətinə baxmayaraq, onlar proqnozda potensial borcalanın kredit qabiliyyətini hərtərəfli xarakterizə edə bilməzlər.

Bank müştərisinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları bunlardır:

idarəetmə qiymətləndirməsi;

müştərinin maliyyə sabitliyinin qiymətləndirilməsi;

pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili;

müştəri haqqında məlumat toplamaq;

Müştərinin yerinə gedərək işini müşahidə etmək.

Hüquqi və fiziki şəxslərin, iri, orta və kiçik müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin spesifikliyi istifadə olunan qiymətləndirmə üsullarının birləşməsini müəyyən edir.

Rusiya Federasiyasının Səhmdar Kommersiya Əmanət Bankının (Rusiya Sberbankı) metodologiyası nümunəsində hüquqi şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsini nəzərdən keçirin. Rusiya Sberbank borcalanların 3 sinfi müəyyən edir:

Birinci dərəcəli - şübhə doğurmayan kreditləşmə;

ikinci sinif - kreditləşmə balanslaşdırılmış yanaşma tələb edir;

Üçüncü sinif - kreditləşmə artan risklə əlaqələndirilir.

Tapşırıq nömrəsi 1. Borcalanın kredit qabiliyyətini müəyyən etmək üçün onun maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi aparılır (kəmiyyət təhlili). Borcalanın maliyyə vəziyyətini qiymətləndirmək üçün üç qrup performans göstəricilərindən istifadə olunur:

likvidlik əmsalları;

öz və borc vəsaitlərinin nisbəti;

Dövriyyə və gəlirlilik göstəriciləri.

Likvidlik əmsalları müəssisənin iş aparmaq üçün dövriyyə vəsaitləri ilə təminatını və təxirəsalınmaz öhdəliklərin vaxtında ödənilməsini xarakterizə edir. Aşağıdakı likvidlik əmsalları adətən hesablanır:

1) əmsal mütləq likvidlik (K1) borc öhdəliklərini dərhal ödəmə qabiliyyətini xarakterizə edir və nağd pul və yüksək likvidli qısamüddətli qiymətli kağızların müəssisənin formasında ən təcili öhdəliklərinə nisbəti kimi müəyyən edilir. qısamüddətli kreditlər banklar, qısamüddətli kreditlər və müxtəlif kreditor borcları.

2) cari nisbət və ya aralıq əhatə əmsalı(K2) müəssisənin likvid aktivləri tez bir zamanda iqtisadi dövriyyədən azad etmək və borc öhdəliklərini ödəmək qabiliyyətini xarakterizə edir və pul vəsaitlərinin, qısamüddətli maliyyə qoyuluşlarının və hesablaşmaların qısamüddətli öhdəliklərə nisbəti kimi müəyyən edilir.

3) ümumi əhatə əmsalı(K3) şirkətin ödəmə qabiliyyətinin ümumi göstəricisidir, onun hesablanmasında bütün dövriyyə aktivləri payda, qısamüddətli öhdəliklər isə məxrəcdə göstərilir.

Öz və borc vəsaitlərinin nisbəti(K4) müəssisənin maliyyə sabitliyinin xüsusiyyətlərindən biridir və öz vəsaitlərinin (zərərlər çıxılmaqla) borc vəsaitləri üzrə öhdəliklərin ümumi məbləğinə nisbəti kimi müəyyən edilir.

Üçüncü qrupun göstəricisi olaraq istifadə edə bilərsiniz müəssisəyə qoyulan investisiyanın qaytarılması(K5), vergidən əvvəlki mənfəətin balans hesabatının cəminə nisbəti kimi müəyyən edilir.

Beş əmsalın hesablama nəticələrinin qiymətləndirilməsi, əldə edilmiş dəyərlərin müəyyən edilmiş normativlərlə müqayisəsi əsasında bu göstəricilərin hər biri üçün borcalana bir sinif təyin etməkdən ibarətdir. Bundan əlavə, bu göstəricilər üçün balların cəmi onların çəkilərinə uyğun olaraq müəyyən edilir. Qeyd olunan xüsusiyyətlər cədvəldə təqdim olunur. 3.

S nöqtələrinin cəminin hesablanması düsturu belədir:

S = 0,11 Sinif K1 + 0,05 Sinif K2 + 0,42 Sinif K3 + 0,21 Sinif K4 +

0.21 Sinif K5.

Cədvəl 1

Əmsalların sinfini və çəkisini təyin etmək üçün şkala

S = 1 və ya 1,05 - borcalan kredit qabiliyyətinin birinci sinfinə aid edilə bilər;

S 1,05-dən çox, lakin 2,42-dən az - ikinci sinfə uyğundur;

S 2.42-ə bərabər və ya daha çox - üçüncü sinfə uyğundur.

Bundan əlavə, bu şəkildə müəyyən edilmiş ilkin reytinq üçüncü qrupun digər göstəriciləri və borcalanın keyfiyyət qiymətləndirməsi nəzərə alınmaqla düzəldilir. Bu amillər mənfi təsir edərsə, reytinq bir sinif aşağı salına bilər.

Kredit qabiliyyətinin hər bir sinfindən olan müəssisələrlə banklar öz kredit münasibətlərini müxtəlif üsullarla qururlar. Beləliklə, kredit qabiliyyəti baxımından birinci dərəcəli borcalanlar üçün kommersiya bankları aça bilər kredit xətti, çek hesabı ilə kredit vermək, bütün digər borcalanlardan daha aşağı faiz dərəcəsi olan bütün hallarda təsis etməklə birdəfəlik blank (təminatsız) kreditlərin verilməsi.

İkinci dərəcəli borcalanlara kredit verilməsi banklar tərəfindən adi qaydada həyata keçirilir, yəni. təminat öhdəliklərinin müvafiq formaları olduqda (zəmanətlər, girovlar, təminatlar, sığorta siyasəti). Faiz dərəcəsi müvafiq olaraq qiymətli kağızın növündən asılıdır.

3-cü dərəcəli müştərilərə kreditlərin verilməsi bank üçün ciddi risklə əlaqələndirilir. Əksər hallarda banklar belə müştərilərə kredit verməməyə çalışırlar. Əgər bank 3-cü dərəcəli müştəriyə kredit vermək qərarına gələrsə, o zaman verilən kreditin məbləği məbləğdən artıq olmamalıdır. nizamnamə fondu təşkilatlar. Kredit üzrə faiz dərəcəsi yüksək səviyyədə müəyyən edilib.

Kredit müştəriyə əvvəllər, onun maliyyə vəziyyəti pisləşməmişdən əvvəl verilibsə, bank müəssisəni müflisləşmədən qorumaq üçün mövcud vəziyyətin səbəb və nəticələrini təhlil etməli, bu mümkün olmadıqda isə fəaliyyətini dayandırmalıdır. onun sonrakı kreditləşməsi.

Cədvəl 1-dən alınan kredit qabiliyyəti sinfinə əsasən, kreditin müştəriyə veriləcəyi faiz dərəcəsi seçilir. i1 dərəcəsi kredit qabiliyyətinin 1-ci sinfinə, i2 ikinciyə və i3 üçüncü sinfə uyğundur. Bundan sonra, sinfə uyğun olaraq seçilmiş dərəcə i ilə işarələnəcəkdir.

Tapşırıq nömrəsi 3. Potensial borcalanın dövrün sonunda Rusiyanın Sberbank-dakı hesabları üzrə dövriyyəsi:

burada O - Rusiyanın Sberbank-dakı hesablaşma və cari valyuta hesabları üzrə aylıq dövriyyələrin həcmi;

K - kredit üzrə əsas borcun məbləği,

P - kredit resurslarından istifadənin bütün dövrü üçün faizlərin ödənilməsi üzrə öhdəliklərin məbləği,

T kreditin müddətidir.

KREDİTLƏRİN VERİLMƏSİ MÜXTƏLİF ÜSULLARININ SƏMƏRƏLİYİNİN QİYMƏTLƏNDİRİLMƏSİ (Tapşırıq No 2)

keçid bazar iqtisadiyyatı Bu, müəssisə üçün prinsipcə yeni xarakter daşıyan müəyyən fəaliyyət növlərinin yaranması ilə müşayiət olunur. Onların arasında vəsaitlərin səmərəli investisiya edilməsi vəzifəsi var. Adi müəssisə səviyyəsində mərkəzləşdirilmiş planlı iqtisadiyyatda belə bir vəzifə praktiki olaraq mövcud deyildi. Bunun bir neçə səbəbi var idi.

Əvvəla, nə hüquqi, nə də fiziki şəxslərin rəsmi olaraq, bir qayda olaraq, böyük sərbəst vəsaitləri olmayıb. Xüsusilə, müəssisənin maliyyə resursları birbaşa və ya ilə ciddi şəkildə məhdudlaşdırılırdı dolayı üsullar. Beləliklə, nağd pul müəyyən edilərək məhdudlaşdırıldı Dövlət Bankı iş gününün sonunda kassada ola biləcək maksimum pul məbləği. Cari hesabdakı vəsaitlərin məbləği dolayı üsullarla, əsasən, hesabat dövrünün sonunda büdcəyə vəsaitlərin çıxarılması, habelə şəxsi dövriyyə vəsaitləri üçün kifayət qədər sərt standartlar tətbiq etməklə məhdudlaşdırılmışdır.

Başqa bir səbəb ondan ibarət idi ki, praktiki olaraq pulsuz puldan istifadə etməyin yeganə yolu onu faizə yerləşdirmək idi əmanət bankı. İndi necə deyərlər, durğunluğa çevrilən iqtisadi inkişafın sabitliyi, bu halda təkcə vəsaitlərin təhlükəsizliyini deyil, həm də onların kiçik artımını təmin etdi.

Vəziyyət kəskin şəkildə dəyişdi son illər. Ən azı altı əsas məqam var. Birincisi, bir çox məhdudiyyətlər, xüsusən də dəyərin əsas tənzimləyicilərindən birini avtomatik olaraq istisna edən dövriyyə kapitalının normalaşdırılması ləğv edildi. maddi resurslar müəssisədə.

İkincisi, maliyyə nəticələrinin hesablanması və mənfəətin bölüşdürülməsi proseduru kəskin şəkildə dəyişdi. Yeni mülkiyyət formalarının tətbiqi ilə, dövlət müəssisələrinə münasibətdə olduğu kimi, mənfəətin könüllü üsulla büdcəyə çıxarılması qeyri-mümkün oldu, bunun sayəsində müəssisələrdə sərbəst nağd pul var idi.

Üçüncüsü, yuxarıda qeyd edildiyi kimi, maliyyə resurslarının rolunun əhəmiyyətli dərəcədə yenidən qiymətləndirilməsi olmuşdur; onların səriştəli idarə olunmasına ehtiyac var idi və müxtəlif aspektlərdə - növünə, təyinatına, vaxtında və s.

Dördüncüsü, maliyyə resurslarının əsaslı şəkildə yeni növləri meydana çıxdı, xüsusən də idarəetmədə vaxt aspekti həlledici əhəmiyyət kəsb edən pul ekvivalentlərinin rolu artdı.

Beşincisi, investisiya siyasəti variantlarında əsaslı dəyişikliklər baş verdi. Bazara keçid kapital yatırmaq üçün yeni imkanlar açır: kommersiya banklarına investisiya qoymaq, müxtəlif riskli müəssisə və layihələrdə iştirak etmək, qiymətli kağızlar, daşınmaz əmlak almaq və s. Seçilmiş layihələrdən birinə kapital qoymaqla, Maliyyə meneceri nəinki vaxt keçdikcə yatırılan məbləği qaytarmağı, həm də istənilən iqtisadi effekti əldə etməyi planlaşdırır.

Altıncısı, keçid dövrünə xas olan və sabitlik şəraitində özünü göstərən maliyyə qeyri-sabitliyi şəraitində yüksək temp inflyasiya və istehsal həcminin azalması ilə pulunuzu belə saxlamaq faydasız oldu dövlət bankı. Bir çox müəssisələr öz təcrübələrindən sadə bir həqiqəti öyrənmişlər: inflyasiya şəraitində hər hansı digər aktivlər kimi pul resursları da dövriyyəyə buraxılmalı və mümkünsə tez dövr etməlidir.

Hər hansı maliyyə əməliyyatı kommersiya bankı tərəfindən aparılan , iki proseslə müşayiət olunur: yığım və diskontlaşdırma.

Akkreditasiya- məbləğin artırılması prosesi ilkin kapital hesablanmış faizləri əlavə etməklə.

Endirim– gələcəkdə alınması (qaytarılması) gözlənilən məbləğin və dərəcəsinin verildiyi proses, yığılmanın əksi.

Yığılmış dəyərin formalaşması prosesi Şəkildə göstərilmişdir. 1.

düyü. 1 Hesablanmış dəyərin formalaşması prosesi

Beləliklə, pul başqa bir xüsusiyyət əldə edir - zaman dəyəri (pulun vaxt dəyəri). Bu seçimə iki aspektdən baxmaq olar. Birinci aspekt zamanla nağd pulun köhnəlməsi ilə bağlıdır. İkinci cəhət kapitalın (nağd pulun) dövriyyəsi ilə bağlıdır.

Kurs işində istifadə olunan əsas terminlərin tərifini verək.

Hesablanmış faizlərin məbləği(I) borc verməkdən əldə edilən gəlirin mütləq dəyəridir.

Faizlər onların hesablanması üçün əsaslar baxımından fərqlənir. üçün əsas varsa faiz hesablanması müddət ərzində sabit qalır, onda sadə faizdir. Faizlərin hesablanması üçün baza əvvəllər hesablanmış faizlərin əlavə edilməsi səbəbindən daim dəyişirsə, bu mürəkkəb faizdir.

Həmçinin, faizlər onların hesablanma vaxtı ilə fərqlənir. Əgər faizlər hesablamanın hər bir intervalının (dövrünün) sonunda hesablanırsa, bu, faizlərin hesablanmasının dekursiv üsuludur. Əgər faiz hər intervalın (dövrün) əvvəlində hesablanırsa, bu, antisipativ üsuldur.

Faiz dərəcəsi(i) vaxt vahidi üçün ödənilmiş (alınmış) hesablanmış faiz məbləğinin borcun ilkin məbləğinə nisbətidir. Bu faiz növü üzrə faizlərin hesablanması dekursiv üsulla həyata keçirilir.

Faiz dərəcələri dəyişkənlik prinsipinə görə fərqlənir. Faiz dərəcəsi bütün müddət üçün sabitdirsə, o, sabit faiz dərəcəsidir. Üzən faiz dərəcəsi kreditlər üzrə belə faiz dərəcəsidir (uçot dərəcəsi), məbləği vaxtaşırı olaraq razılaşdırılmış fasilələrlə (faiz dövrləri) nəzərdən keçirilir.

Effektiv faiz dərəcəsi (i eff) - borc alanın kreditin alınması və istifadəsi üçün ödədiyi real faiz dərəcəsidir.

Faiz Müddəti(n) - bu, faizlərin hesablandığı müddətdir.

Cari və ya cari dəyər(PV) edir ilkin məbləğ töhfə (borc).

Gələcək və ya yığılmış dəyər(FV) müddətin sonuna hesablanmış faizlərlə depozitin (borcun) ilkin məbləğidir.

Təcili ödəniş (R)- əsas borcun bir hissəsinin ödənilməsi üçün nəzərdə tutulan pul məbləği və müəyyən müddətə onun üzrə cari faizlər.

Kredit verərkən istifadə edə bilərsiniz müxtəlif yollarla onun qaytarılması. Əsas olanlar bunlardır:

Birdəfəlik ödəmə ilə geri ödəmə, yəni. kredit müddətinin sonunda kreditin məbləği və onun üzrə faizlər ödənilir;

· zamanla hissə-hissə ödəmə, yəni. borcun bir hissəsi və onun üzrə faizlər vaxtaşırı ödənilir.

Tapşırıq nömrəsi 2.1. Sadə faiz dərəcəsindən istifadə etməklə kreditin verilməsi ilkin kredit məbləği üzrə faizlərin dövri hesablanmasını nəzərdə tutur.

Hesablanmış faizlərin məbləği (I) aşağıdakı kimi müəyyən edilir:

burada FV müəyyən müddətdən sonra pulun yığılmış və ya gələcək dəyəridir;

PV - pulun ilkin (cari və ya müasir) dəyəri, bu halda - kreditin məbləği.

Müəyyən bir müddətdən sonra yığılmış dəyər düsturlarla tapılır:

burada n faiz hesablama dövrüdür,

i - faiz dərəcəsi.

Tapşırıq nömrəsi 2.2. Mürəkkəb faiz dərəcəsindən istifadə etməklə kreditin verilməsi əvvəllər hesablanmış faizlərin əlavə edilməsi səbəbindən dəyişən məbləğ üzrə faizlərin vaxtaşırı hesablanmasını təmin edir.

Əgər faiz ildə m dəfə mürəkkəbləşdirilirsə, gələcək dəyər düsturu belədir növbəti görünüş:

burada m bir il ərzində faiz hesablamalarının sayıdır.

İnflyasiya şəraitində hesablamalar nəzərəçarpacaq dərəcədə mürəkkəbləşir, çünki inflyasiya üçün alınan gəliri və rentabelliyi tənzimləmək lazımdır. İnflyasiyanı xarakterizə etmək üçün adətən aşağıdakı göstəricilərdən istifadə olunur:

inflyasiya dərəcəsi (f)- faizlə ölçülən müəyyən müddət ərzində, adətən bir il ərzində qiymətlərin nə qədər artdığını göstərir;

inflyasiya indeksi (g)- qiymətlərin müəyyən müddət ərzində neçə dəfə artdığını göstərir. Bu halda səviyyə ilə inflyasiya indeksi arasında əlaqə aşağıdakı kimi müəyyən edilir:

inflyasiya altında gələcək dəyər (FVinf)- hesablanmış faizlər nəzərə alınmaqla əmanətin ilkin məbləği;

pulun alıcılıq qabiliyyəti (FVP)- inflyasiyanın təsirindən təmizlənmiş gələcək dəyəri əks etdirir;

İnflyasiyaya uyğunlaşdırılmış gələcək dəyər (FVinf) və inflyasiyaya uyğunlaşdırılmış gələcək dəyər (FVp) arasındakı əlaqə aşağıdakı düsturla təsvir edilir:

faiz dərəcəsi (iinf)– bankın elan etdiyi məzənnə inflyasiyanı nəzərə alır. İnflyasiyanın yüksək səviyyələrində bank maliyyə əməliyyatının lazımi gəlirliliyini təmin etmək üçün bu tempi daim tənzimləməlidir;

real faiz dərəcəsi (r)- inflyasiyadan təmizlənmiş dərəcə maliyyə əməliyyatının real gəlirliliyini xarakterizə edir.

Tapşırıq nömrəsi 2.3. Sadə faiz dərəcəsindən istifadə etməklə inflyasiya altında gələcək dəyər (FVinf) aşağıdakı kimi müəyyən edilir:

Real sadə faiz dərəcəsi aşağıdakı gələcək dəyərlərin bərabərliyinə əsasən müəyyən edilir:

Tapşırıq nömrəsi 2.4. Mürəkkəb faiz dərəcəsindən istifadə etməklə inflyasiya baxımından gələcək dəyər (FVinf) düsturlarla tapılır:

Düsturlardan sadə faizlə analoji olaraq pulun alıcılıq qabiliyyətini və mürəkkəb real faiz dərəcəsini ifadə etmək lazımdır.

İstənilən bankın kredit müqaviləsində yalnız kreditdən istifadəyə görə faiz dərəcəsi (illik) deyil, həm də effektiv faiz dərəcəsi göstərilməlidir.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının göstərişinə əsasən (1 iyun 2007-ci il tarixli, № 78-T təlimat) 1 iyul 2007-ci il tarixindən etibarən bütün kommersiya bankları kredit müqavilələrində müəyyən edilmiş qaydada hesablanmış effektiv faiz dərəcəsini göstərməlidirlər. tək formula. Buraya aşağıdakı ödənişlər daxildir:

· əsas borcun ödənilməsi haqqında;

faizlərin ödənilməsi haqqında;

kredit üçün müraciətə baxılması üçün rüsumlar (komissiyalar);

kreditlərin verilməsi və saxlanması üçün komissiyalar;

· kredit və (və ya) cari hesabların açılması, aparılması üçün komissiyalar;

hesablaşma komissiyaları və əməliyyat xidməti;

Borcalanın üçüncü şəxslərə ödənişləri.

Effektiv faiz dərəcəsi müştərinin kreditin icrası və ödənilməsi ilə bağlı bütün xərclərini əks etdirir və daxildir əlavə gəlir banka. Kreditin müddəti ərzində borcalanlardan aylıq ödəniş şəklində alınan vəsaitlər digər kreditlər şəklində də verilə bilər ki, bu da banka əlavə gəlir gətirir. Bu gəlir “effektiv dərəcə”nin hesablanmasına daxil edilir. Borcalana gəldikdə isə, kredit müqaviləsində yenə də kreditdən istifadəyə görə “faiz dərəcəsi” (illik), ödənişlərin müddəti və aylıq ödənişin məbləği göstərilir. Effektiv tarifin borcalanla heç bir əlaqəsi yoxdur. Bu yeniliyin vəzifəsi bankların qeyri-qanuni olan gizli komissiyalarının olmasına nəzarət etməkdir. İndi hər bir kredit müqaviləsində "Effektiv faiz dərəcəsi" xəttinin görünməsi ilə Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kredit xidmətləri göstərən kommersiya banklarının işinə nəzarəti gücləndirilir. Eyni zamanda, effektiv tarif heç bir şəkildə kredit parametrlərinə (aylıq ödəniş, qiymətləndirmə, ilkin ödəniş) təsir göstərmir. Ödəniş cədvəlini və hesablamada verilən hesablamaları nəzərdən keçirərək bunu yoxlaya bilərsiniz.

Effektiv dərəcə adətən müxtəlif kreditorlar (banklar) tərəfindən təklif olunan kredit proqramlarını müqayisə etmək üçün istifadə olunur və borcalana ən sərfəli variantı seçərək böyük kredit təklifləri axınında daha yaxşı naviqasiya etməyə kömək edir. Əksər Qərb ölkələrində qanunla əvvəlcədən müəyyən edilib ki, kredit təşkilatı reklam və digər materiallarda hansı faiz dərəcəsini elan etməsindən asılı olmayaraq, bank kredit müqaviləsində effektiv faiz dərəcəsini göstərməyə borcludur ki, müştəri kreditin əslində nə qədər olduğunu bilsin. bütün xərcləri nəzərə alaraq ona xərcləyir. . Rusiyada effektiv faiz dərəcəsinin hesablanmasının qanunvericilik təşəbbüsü Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı və digər idarələr səviyyəsində hazırlanır və yaxın gələcəkdə, çox güman ki, praktikada tətbiq olunacaq. Qeyd etmək lazımdır ki, effektiv tariflər onların hesablanması metodundan və hesablamaya hansı əlavə xərclərin daxil edilməsindən asılı olaraq fərqlənə bilər.

Banklar (kredit təşkilatları) tez-tez hesabların açılması, kreditlərin verilməsi, veksellərin diskontlaşdırılması və əməliyyatın gəlirliliyini artıran bir çox digər maliyyə əməliyyatları üçün komissiya alırlar. Sonra ortaya çıxan məbləğ bərabər olacaq

burada DP = PV h tutulan komissiyanın məbləğidir,

h kredit məbləğində haqların nisbi məbləğidir.

Effektiv faiz dərəcəsi komissiyaların tutulması səbəbindən maliyyə əməliyyatının gəlirliliyindəki dəyişikliyi müəyyən etmək üçün istifadə olunur. Bu dərəcə həm sadə, həm də mürəkkəb, həm faiz, həm də mühasibatlıq ola bilər.

Tapşırıq nömrəsi 2.5.İş nömrəsi 1. Tutaq ki, kredit üzrə sadə faiz dərəcəsi və göstərilən əlavə xidmətlərə görə tutulma komissiyaları elan edilib. Effektiv sadə faiz dərəcəsindən istifadə etməklə maliyyə əməliyyatının gəlirliliyinin necə dəyişdiyini müəyyən etmək lazımdır. Effektiv dərəcə, komissiyalar istisna olmaqla və daxil olmaqla gələcək dəyərləri bərabərləşdirməklə müəyyən edilir:

Tapşırıq nömrəsi 2.6. Dava nömrəsi 2. Tutaq ki, kredit mürəkkəb faiz dərəcəsi və göstərilən əlavə xidmətlərə görə tutulma komissiyası elan edilib. Effektiv mürəkkəb faiz dərəcəsindən istifadə etməklə maliyyə əməliyyatının gəlirliliyinin necə dəyişdiriləcəyini müəyyən etmək lazımdır. Effektiv dərəcə, komissiyalar istisna olmaqla və daxil olmaqla gələcək dəyərləri bərabərləşdirməklə müəyyən edilir:

Kreditin ödənilməsinin daha mürəkkəb və praktikada daha tez-tez istifadə olunan yolu krediti ödəmək üçün dövri ödənişlərdir.

Bütün üzvləri olan ödənişlər axını müsbət dəyərlər, və ödənişlər arasındakı vaxt intervalları eynidir, maliyyə rentası (annuitet) adlanır.

Maliyyə icarəsi aşağıdakı parametrlərə malikdir:

· annuitet üzvü- hər bir fərdi ödənişin məbləği;

· annuitet dövrü- iki bitişik ödəniş arasında vaxt intervalı;

· annuitet müddəti- maliyyə icarəsinin başlanmasından onun son dövrünün sonuna qədər olan vaxt;

· icarə dərəcəsi- renta əmələ gətirən ödənişlərin hesablanması və ya diskontlaşdırılması zamanı istifadə olunan dərəcə;

illik ödənişlərin sayı;

illik faiz ödənişlərinin sayı;

annuitet dövründə ödəniş anları.

Kirayələrin təsnifatı müxtəlif meyarlara görə aparıla bilər:

İcarəyə götürmə müddətinin uzunluğundan asılı olaraq:

illik - ödənişlər ildə bir dəfə həyata keçirildikdə;

· r - təcili - ödənişlər ildə r-dəfə aparılırsa.

Faiz hesablamalarının sayına görə:

İldə bir hesablama ilə annuitetlər;

· m dəfə hesablanmış annuitetlər;

· Faiz hesablanan annuitetlər davamlı olaraq.

Üzvlərin sayına görə:

daimi (bərabər üzvlərlə);

dəyişən annuitetlər.

üzvlərə ödəniş etmə ehtimalı ilə:

Sadiq - yəni qeyd-şərtsiz ödəməyə tabedir

şərti.

Üzvlərin sayına görə:

· məhdud sayda üzvləri olan və ya məhdud olan annuitetlər;

· sonsuz və ya əbədi.

Annuitetin başlanğıc anında hərəkətin başlanğıcı və ya digər annuitet anları ilə əlaqədar yerdəyişmənin mövcudluğundan asılı olaraq:

dərhal

təxirə salınmış və ya təxirə salınmış.

Ödəniş üsulu ilə:

postnumerando - ödənişlər müddətin sonunda həyata keçirilirsə;

prenumerando - ödənişlər dövrün əvvəlində aparılırsa;

daimi annuitet.

Gələcək dəyər maliyyə icarəsi postnumerando

illik icarə:

R müddətli icarə:

burada R illik ödənişlərin məbləğidir;

p - bir il ərzində ödənişlərin sayı;

R/p - birdəfəlik ödənişlərin məbləği.

Müasir dəyər maliyyə icarəsi postnumerando düsturlarla müəyyən edilir:

illik icarə:

R müddətli icarə:

Maliyyə icarəsi prenumerando ilə ödənişlərin sayı maliyyə icarəsi postnumerando ilə müqayisədə bir çoxdur. Gələcək dəyər maliyyə icarəsi prenumerando aşağıdakı düsturlarla müəyyən edilir:

illik icarə:

)

R müddətli icarə:

Müasir dəyər maliyyə icarəsi prenumerando düsturlarla müəyyən edilir:

illik icarə:

R müddətli icarə:

Tapşırıq nömrəsi 2.7. Veriləcək kreditin məbləği, faizlərin vaxtaşırı hesablanacağı (ildə m) və ödənişlərin ildə p dəfə həyata keçiriləcəyi cari dəyər olduğundan, mövcud düsturlardan istifadə edəcəyik. illik və birdəfəlik töhfələrin hesablanması üçün əsas kimi.P-müddətli maliyyə annuitetlərinin dəyəri postnumerando və prenumerando. Sonra illik ödəniş olacaq:

İcarəyə verilir postnumerando:

İcarəyə verilir prenumerando:

Birdəfəlik töhfələrin məbləği illik töhfələrin (R) bir ildəki töhfələrin sayına (p) bölünməsi ilə müəyyən edilir.

batma fondu - Bu, borcalan tərəfindən borcun ödənilməsi fondunun formalaşdırılmasından ibarət olan kreditin qaytarılması üsuludur. Birdəfəlik ödəmə şəklində bir məbləğdə borcun ödənilməsi zamanı istifadə olunur. Batma fondu faizlərin tutulduğu ardıcıl töhfələrdən formalaşır. Batma fondunun yaradılması kredit müqaviləsində onun ödənilməsinin təminatı kimi nəzərdə tutula bilər.

Əgər kreditin şərtlərinə görə borclu borcun məbləğini müddətin sonunda birdəfəlik ödəmə şəklində qaytarmağı öhdəsinə götürürsə, o zaman bunu təmin etmək üçün tədbirlər görməlidir. Əhəmiyyətli miqdarda borcla, adi tədbir batan bir fond yaratmaqdır. Belə fondun formalaşdırılması zərurəti bəzən kredit müqaviləsində onun qaytarılmasının təminatı kimi nəzərdə tutulur. Təbii ki, fondun yaradılması mütləq borcun ödənilməsi ilə bağlı olmamalıdır. Praktikada başqa səbəblərə görə vəsaitlərin yığılmasına ehtiyac var, məsələn, köhnəlmiş avadanlıqların alınması üçün amortizasiya ayırmalarının yığılması və s.

Batma fondu borclunun ardıcıl töhfələrindən (məsələn, xüsusi bank hesabına) yaradılır və faizlər tutulur. Beləliklə, borclunun borcunu ödəmək üçün ardıcıl olaraq vəsait yatırmaq imkanı var. Müddətin sonuna qədər batmış fondda toplanmış hesablanmış faizlərlə birlikdə fonda daxilolmaların məbləği onun məbləğinə bərabər olmalıdır. Töhfələr həm sabit, həm də zamanla dəyişən ola bilər.

Tapşırıq nömrəsi 2.8. Batan fondun yaradılması güman edir ki, kreditin vaxtı çatana kimi, ildə bir neçə dəfə depozitə qoyulan fondda olan vəsaitlərin məbləği, onlara b dərəcəsi ilə faizlər hesablanmaqla, krediti qaytarmaq üçün kifayət edəcəkdir. ildə bir dəfə i m faiz dərəcəsi ilə hesablanan faiz. Təbii ki, b ³ i olduqda fondun yaradılması məqsədəuyğundur.

Hesablanmış faizləri nəzərə alaraq kreditin məbləğini batma fondunda toplanmış vəsaitlərin məbləğinə bərabərləşdirməklə, tələb olunan illik (R) və birdəfəlik töhfələrin (R / p) məbləğini müəyyən edə bilərsiniz.

Borcun ödənilməsi planının hazırlanması borclunun dövri ödənişlərinin qrafikinin tərtib edilməsindən və bu ödənişlərin məbləğlərinin müəyyən edilməsindən ibarətdir. Bu ödənişlərə adətən borc xidməti xərcləri və ya təcili ödənişlər (Rt) deyilir. Borca xidmət xərclərinə həm cari faiz ödənişləri (I), həm də əsas borcun ödənilməsi (Ct) daxildir.

Kreditin (borcun) ödənilməsi planı cədvəl şəklində təqdim edilə bilər (bax Cədvəl 2).

cədvəl 2

Kreditin (borc) ödənilməsi planı

dövr nömrəsi	Сt	O	Rt	Dt



…
n

Tapşırıq nömrəsi 2.9. Borcun ödənilməsi planını bərabər miqdarda tərtib edərkən, borcun ödənilməsi məbləğinin (Сt) bütün dövr ərzində sabit dəyərdə qalacağı güman edilir və aşağıdakılarla müəyyən edilir:

burada D borcun ilkin məbləğidir;

n - borcun ödəmə müddəti;

p - il ərzində ödənişlərin sayı.

burada Dt t dövrü üçün borc qalığıdır. İlk ödəniş zamanı Dt = D.

t dövrü üçün müddətli ödəniş (Rt):

Rt = Ct + It

Dt+1 = Dt - Ct

Hesablama üçün addımların ardıcıllığını təkrarlamaq lazımdır Ct, It, Rt Və Dt sağol Dt+1 sıfır olmayacaq.

Tapşırıq nömrəsi 2.10. Bərabər təcili ödənişlərlə borcun ödənilməsi planını tərtib edərkən, sabit komponentin təcili ödənişin dəyəri (Rt) olacağı başa düşülür və aşağıdakı kimi müəyyən edilir:

Dövrün sonunda ödənişlər edərkən:

Dövrün əvvəlində ödənişlər edərkən:

t dövrü üçün hesablanmış faiz məbləği (O) bərabərdir:

Ödənişlərin dövrün əvvəlində aparılması, faizlərin isə dövrün sonunda hesablanması nəzərdə tutulursa, ilk ödəniş zamanı faizlər hələ hesablanmayıb, müvafiq olaraq I1 = 0.

t dövrü üçün əsas borcun ödənilməsi üçün məbləğ (Ct):

Ct = Rt - Bu

t+1 dövrü üçün əsas borcun qalığı (Dt+1) bərabərdir:

Dt+1 = Dt – Ct

Əvvəlki plana bənzətməklə, hesablama üçün addımlar ardıcıllığını təkrarlamaq lazımdır Ct, It, Rt Və Dt sağol Dt+1 sıfır olmayacaq.

Oxşar məlumat.

Müasir kreditləşmə təcrübəsinin özəlliyi ondan ibarətdir ki Rusiya bankları vahid normativi yoxdur və metodoloji baza kredit prosesinin təşkili üçün. Keçmiş bank təlimatları paylayıcı kredit sisteminə və kreditləşməyə sektoral yanaşmaya diqqət yetirilmiş və bazar şəraitində qəbuledilməz olmuşdur. Buna görə də hər bir kommersiya bankı ümumi qəbul olunmuşları nəzərə alaraq kredit prosesinin təşkilinə öz yanaşmalarını işləyib hazırlayır xarici ölkələr ilkin müddəalar və qabaqcıl yerli təcrübə.

Kredit vermə prosesini şərti olaraq bir neçə mərhələyə bölmək olar:

1) kredit əməliyyatları strategiyasının hazırlanması;

2) potensial borcalan ilə tanışlıq;

3) potensial borcalanın kredit qabiliyyətinin və kreditin verilməsi ilə bağlı riskin qiymətləndirilməsi;

4) kredit sənədlərinin qeydiyyatı və kreditin verilməsi;

5) kredit monitorinqi (kreditləşmə prosesində sonrakı nəzarət).

Kredit əməliyyatları strategiyasının hazırlanması. Kredit prosesinin təşkili kommersiya bankının özü tərəfindən hazırlanmış kredit strategiyası və siyasətinə əsaslanır. Kredit strategiyası bankın ümumi strategiyası çərçivəsində işlənib hazırlanır və fəaliyyət sahələri arasında balans yarada biləcək hədəf bazarların, kredit əməliyyatlarının növlərinin, müştəri qruplarının, iqtisadiyyatın sektorlarının və ölkənin regionlarının seçilməsindən ibarətdir. artıq bank tərəfindən hazırlanmış və əlavə gəlir vəd edən, lakin əlavə risklərlə əlaqəli olan və bu əsasda digər banklarla müqayisədə rəqabət üstünlükləri təmin edən yeniləri. Kredit strategiyasının hazırlanması adətən direktorlar şurasının üzərinə düşür. kommersiya bankı. Hazırlanmış kredit strategiyasının həyata keçirilməsinə nəzarət, bir qayda olaraq, bankın kredit komitəsinə həvalə edilir.

Kredit siyasətinə kreditlərin verilməsində və kredit verilməsinə nəzarətin həyata keçirilməsində kredit komitəsinə rəhbərlik edən konkret məqsədlər daxildir. Bu siyasət təsdiq edilmiş kredit strategiyasından irəli gəlir, bir qayda olaraq növbəti il üçün işlənib hazırlanır və xüsusi sənəd – “Bankın kredit siyasəti üzrə Təlimat (qaydalar)” formasında tərtib edilir. Kredit əməliyyatlarının etibarlılığını və gəlirliliyini təmin edən səriştəli kredit siyasətinin işlənib hazırlanması bank idarəçiliyinin mühüm elementidir. O, bankın üzərinə götürə biləcəyi məqbul risk səviyyəsini müəyyən edir.

Potensial borcalan ilə tanışlıq. Bu mərhələdə müştərinin fəaliyyət dairəsi, onun məhsullarının satış istiqaməti, bu biznesdə hazırda və gələcəkdə işlərin vəziyyəti, əsas təchizatçılar, alıcılar, borcalanın hüquqi vəziyyəti, məqsədi kredit öyrənilir, müştərinin tələbatının bankın mövcud kredit siyasətinə uyğunluğu müəyyən edilir, kreditin növü, onun forması, müddəti, kreditin qaytarılma mənbələri və ona görə faizlərin ödənilməsi müəyyən edilir.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin və kreditin verilməsi ilə bağlı riskin qiymətləndirilməsi. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi onun şəxsiyyətinin, işgüzar nüfuzunun, kredit tarixinin, ödəmə qabiliyyətinin (yəni, cari pul daxilolmaları hesabına və ya aktivlərin satışından götürülmüş krediti ödəmək qabiliyyəti) qiymətləndirilməsini nəzərdə tutur. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün vahid metodologiya yoxdur, hər bir bank bu təhlilə öz yanaşmalarını inkişaf etdirir. Prosesdə hər kəs ondan istifadə edir. mövcud materiallar, həm müştəridən alınmış, həm də kredit arxivində mövcuddur.

Kreditin verilməsi məsələsinə baxmaq üçün borcalanlar banka standart sənədlər paketi təqdim edirlər.

İstənilən iqtisadi, o cümlədən kredit əməliyyatı müəyyən sənədlər tələb edir. Müştərinin bankla apardığı şifahi danışıqlar ilkin, ilkin mərhələdə bu və ya digər şəkildə kredit təşkilatına yazılı müraciət (müəyyən məqsədlər üçün kreditə ehtiyacın əsaslandırılması) ilə başa çatır. “Əlində” bankda müştərinin maliyyə vəziyyətini, kredit qabiliyyətini müəyyən etməyə imkan verən materiallar da olmalıdır. Buna görə də ilin əvvəlində bankın və müştərinin də balansının olması zəruridir. Yerli və xarici banklar son 2-3 il üçün mühasibat balansının əldə edilməsi ilə bağlı tələbləri praktikada tətbiq edirlər, zəruri hallarda növbəti aylıq tarix üçün balans tələb edirlər. Müəssisələr balans hesabatı ilə birlikdə banka mənfəət və zərər haqqında hesabat təqdim edirlər.

Kreditə ehtiyacın əsaslandırılması (texniki-iqtisadi əsaslandırma da deyilir) müştərinin konkret məqsədlər üçün, tələb olunan məbləğdə, müəyyən faizlə və müəyyən müddətə kredit almaq üçün müraciətini ehtiva edir.

Ümumiyyətlə, müştərilərin banka təqdim etdikləri sənədlər toplusu Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının avqust ayında “Kredit təşkilatları tərəfindən pul vəsaitlərinin verilməsi (yerləşdirilməsi) və onların qaytarılması (ödənilməsi) qaydası haqqında” Əsasnamə ilə tənzimlənir. 31, 1998-ci il, № 54-P. Bu müddəaya görə, bütün sənədlər üç qrupa bölünür (şək. 1).

düyü. 1. Kredit almaq üçün borcalan müəssisələr tərəfindən banka təqdim edilən sənədlərin strukturu.

Bəzi ölkələrdə kredit üçün banka yazılı müraciətlə yanaşı, xüsusi sənəd forması - ümumi çıxarış - borcalanın kredit əməliyyatının şərtlərindən irəli gələn tələbləri yerinə yetirmək öhdəliyi mövcuddur. Belə bir xüsusi forma əksər inkişaf etmiş ölkələrdə mövcud deyil (məsələn, nə Almaniyada, nə də Fransada deyil), o, müştərinin öhdəliyini bəyan edən məcburi bir şablon olan kredit müqaviləsinin özü ilə əvəz edilmişdir. tələblərə və qaydalara riayət etmək kredit təşkilatı. Rusiya kommersiya bankları da bu öhdəliyin təqdim edilməsi praktikasından imtina ediblər. Bu öhdəlik bəyanatı ilə yanaşı, gələcək öhdəliklərdən də istifadə olunur. Müddətli öhdəlik müəyyən bir formada təqdim olunur, borcalanın ödəmə öhdəliyini müəyyən edir bu kredit müəyyən məqsədlər üçün, müəyyən miqdarda və müəyyən vaxtda götürülür.

Bu öhdəliklərin bir neçəsi ola bilər: hamısı kreditin nə qədər müddətə verilməsindən asılıdır - şərti və ya konkret. Əvvəlki Rusiya təcrübəsində banklar kreditin həm şərti, həm də xüsusi ödəmə müddəti olan müddətli öhdəliklərdən istifadə edirdilər. Xüsusi müddət kreditin müştəri tərəfindən ödənilməli olduğu tarixi müəyyən edir. Şərti müddət kreditin ödəmə müddətinə yenidən baxıldığı tarixi müəyyən etdi (bu halda bu müddət öhdəliyi başqa, yeni öhdəliklə əvəz olundu). Bir çox Rusiya bankı, kreditin ödənilməsi müddətinin kredit müqaviləsində müəyyən edildiyini nəzərə alaraq, hüquqi nöqteyi-nəzərdən, düzgün tərtib olunarsa, pul vəsaitlərinin silinməsi üçün kifayət qədər səbəb olduğunu nəzərə alaraq, müştərilərdən müddətli öhdəliklər tələb etməyi dayandırdı. kredit borcunu ödəmək üçün borcalanın hesabları.

Kredit müqaviləsi kredit əməliyyatı iştirakçılarının hüquq və vəzifələrini müəyyən edən ən mühüm sənəddir. O, tərəflərin iqtisadi və hüquqi məsuliyyətlərini ehtiva edir. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən kommersiya bankları üçün tövsiyə olunan kredit müqaviləsinin ciddi şəkildə müəyyən edilmiş forması yoxdur. Almaniya, Avstriya kimi ölkələrdə həm hüquqi, həm də fiziki şəxslərə kredit müqaviləsinin standart formaları tövsiyə olunur. Fransada bank təcrübəsinin o qədər müxtəlif olduğuna inanaraq, kredit müqaviləsinin hər hansı bir modelini tövsiyə etmək mümkün olmadığına inanaraq, belə bir standart forma yalnız fərdi borcalanlar üçün hazırlanmışdır.

Buna baxmayaraq, kredit müqaviləsi müqavilənin bütün sxeminin qurulduğu dəqiq müəyyən edilmiş çərçivəyə malikdir. Təbii ki, o, iştirakçıların tam adını, hüquqi ünvanlarını müəyyənləşdirir; müqavilənin predmeti, məbləği, müddəti, ödəmə qaydası, faiz dərəcəsi, komissiya məbləği, təminat və təminatlar. Ümumiyyətlə, kreditləşmə şərtləri kifayət qədər dəqiq müəyyən edilir. Kredit müddəalarına xüsusi əhəmiyyət verilir ki, bu da banka krediti qaytarmaq və ödənişin gecikdirilməsi halında, həm müştərinin, həm də onun zaminlərinin vəsaitləri və əmlakı hesabına faiz ödəmək hüququndan istifadə etmək hüququ verir. -müqavilə şərtlərinə uyğunluq.

Xüsusi bölmələr həm müştərinin, həm də bankın öhdəliklərinə həsr olunub.

Kredit müqaviləsi ilə yanaşı, zəruri hallarda girov müqaviləsi də bağlana bilər. Praktikada bu belə olur: kredit əməliyyatında girov varsa, girov müqaviləsi məcburidir və çox vaxt müştərinin və bankın imzasının möhkəmliyi üçün onlar əlavə olaraq notarius tərəfindən təsdiqlənirlər. “Kredit təşkilatları tərəfindən vəsaitlərin verilməsi (yerləşdirilməsi) və onların qaytarılması (ödənilməsi) qaydası haqqında Əsasnamə” bankları bir sıra daxili sənədlərə, o cümlədən aşağıdakıları əks etdirən sənədlərə malik olmağa məcbur edir:

kreditlərin yerləşdirilməsi (təmin edilməsi) üzrə bankın siyasəti;

uçot siyasəti və onun həyata keçirilməsinə yanaşmalar;

kredit verilməsinə dair qərarların qəbul edilməsi qaydası;

bölmələr və vəzifəli şəxslər arasında səlahiyyətlərin bölüşdürülməsi;

kredit təşkilatının müştərilərinə kredit verilməsi qaydası.

Kredit əməliyyatı borcalanın müvafiq borcunu ödəmək öhdəliyinin yaranması deməkdir. Konkret təcrübə göstərir ki, öhdəliyin mövcudluğu (müxtəlif formalarda) hələ ki, zəmanət və vaxtında qaytarılma demək deyil. İqtisadiyyatda inflyasiya proseslərinin baş verməsi kreditin məbləğinin ucuzlaşmasına, borcalanın maliyyə vəziyyətinin pisləşməsinə isə kreditin ödənilməsi şərtlərinin pozulmasına səbəb ola bilər. Buna görə də beynəlxalq təcrübə bankların fəaliyyəti kreditin qaytarılmasının təşkili mexanizmini işləyib hazırlamışdır, o cümlədən: a) müəyyən kreditin daxilolma (gəlir) hesabına ödənilməsi qaydası; b) kredit müqaviləsində onun ödənilməsi prosedurunun hüquqi cəhətdən möhkəmləndirilməsi, c) borc verilmiş dəyərin əks hərəkətinin tamlığını və vaxtında təmin edilməsinin müxtəlif formalarından istifadə edilməsi.

Əgər kreditin əldə edilmiş vəsait (gəlir) hesabına ödənilməsi mexanizmi və onun kredit müqavilələrində konsolidasiyası kreditin ödənilməsi üçün əsas şərtdirsə, qaytarılması üçün təminat formalarının müəyyən edilməsi bu qayıdışın təminatıdır. üçün belə bir zəmanət tələb olunur yüksək dərəcə gec ödəniş riski.

Beləliklə, bank təcrübəsində kreditlərin ödənilməsi mənbələri ilkin və ikinci dərəcəli bölünür. İlkin mənbə məhsulların satışından, xidmətlərin göstərilməsindən və ya fiziki şəxsin əldə etdiyi gəlirlərdən ibarətdir.

Xarici bankirlər kredit əməliyyatı bağlamaq imkanını nəzərdən keçirərkən ilk növbədə əsas mənbəyə diqqət yetirməyi özlərinin “qızıl” qaydası hesab edirlər. Buna görə də, kredit müraciətinin öyrənilməsi prosesində əsas diqqət müştərinin pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlilinə, bu müştərinin sənayesinin və biznesinin inkişaf perspektivlərinə, müştərinin təchizatçılar və alıcılarla münasibətlərinin vəziyyətinə verilir. Əgər bankda borcalan tərəfindən daxilolmaların (gəlirlərin) əldə edilməsi perspektivləri ilə bağlı şübhə yaranarsa, kredit əməliyyatı baş tutmayacaq.

Kreditin qaytarılmasının real təminatı yalnız maliyyə cəhətdən sabit müəssisələrdən əldə edilən gəlirlərdir (gəlir). Bunlara daxildir: yüksək gəlirlilik səviyyəsinə və öz kapitalının yüksək təhlükəsizliyinə malik olan müəssisələr. Bu cür müəssisələr təkcə sistematik pul vəsaitlərinin daxil olmasına deyil, həm də mənfəət əldə etmək, habelə kapitalın doldurulması baxımından pul vəsaitlərinin artmasına malikdir.

Bankın birinci dərəcəli müştəriləri olan maliyyə cəhətdən sabit müəssisələr üçün kredit müqaviləsində kreditlərin daxil olan vəsaitlər hesabına ödənilməsinin hüquqi konsolidasiyası kifayət qədər yetərli görünür. Bu halda, bankla borcalan arasında sırf etimad münasibətləri yaranır ki, bu da borcalanın heç bir əlavə zəmanət vermədən kreditləri ödəmək öhdəliyini yerinə yetirməsini nəzərdə tutur.

Daha tez-tez praktikada gəlirin vaxtında alınması üçün müəyyən bir risk olduğu bir vəziyyət var. Risk faktorları həm istehsal prosesi, həm də qiymətli əşyaların satışı, həm də alıcılarla hesablaşmaların vəziyyəti, bazar şəraitinin dəyişməsi, mövsümi dalğalanmalar və s.

Bütün bu hallarda kreditin qaytarılması üçün əlavə təminatların olması zəruri olur ki, bu da ikinci dərəcəli mənbələrin axtarışını tələb edir. Bunlara daxildir: əmlak və hüquqların girovu, tələb və hüquqların başqasına verilməsi, təminat və təminatlar, sığorta. Kreditin qaytarılmasını təmin edən bu formalar hüquqi qüvvəyə malik olan və öhdəliyin yerinə yetirilməsi vaxtı çatanda borcalanın vəsaiti olmadıqda borc verənə kreditin qaytarılmasının müəyyən qaydasını müəyyən edən xüsusi sənədlərlə tərtib edilir. Kreditin qaytarılması üçün ikinci dərəcəli mənbələrdən istifadə zəhmətli və uzun bir prosesdir. Kreditin qaytarılmasının təmin edilməsinin mövcud formalarının səmərəliliyi hüquqi mexanizmin səmərəliliyindən, müvafiq işçilərin hüquqi və iqtisadi savadından, ödəniş öhdəliklərinin təminatçıları tərəfindən işgüzar etikaya riayət etməsindən asılıdır. Rusiyada bir çox borcalanın maliyyə vəziyyətinin qeyri-sabitliyi, iş adamlarının, bankirlərin və hüquqşünasların bazar şəraitində kifayət qədər təcrübəsi olmaması səbəbindən kreditor (bank) üçün kreditin vaxtında ödənilməsi üçün zəmanətlər sisteminin yaradılması Rusiyada xüsusi aktuallıq kəsb edir.

Ədəbiyyat:

1. 2006-2008-ci illər üçün Rusiya Federasiyasının maliyyə bazarının inkişafı strategiyası [Elektron resurs]: Rusiya Federasiyası Hökumətinin 1 iyun 2006-cı il tarixli 793-r nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmişdir // http://www. .akdi.ru/econom/program/71. htm

2. Maliyyə və kredit [mətn]: dərslik / altında. red. prof. M.V. Romanovski, prof. G.N. Beloglazova. - 2-ci nəşr, yenidən işlənmiş. və əlavə .. - M .: Ali təhsil, 2008. - 609 s.

3. Pul, kredit, banklar: dərslik / İ.V. Merkulova, A.Yu. Lukyanov. – M.: KNORUS, 2010, S. 352