Kommersiya bankının kredit vermə mexanizmi. Rusiya Federasiyasında bank kreditləşməsi mexanizminin nəzəri aspektləri

kredit mexanizmi- bu, kreditin funksiyalarının praktikada həyata keçirildiyi formaların, metodların, obyektlərin və digər vasitələrin məcmusudur. Kredit mexanizminin elementləri.

1. Kreditin subyektləri.

2. Kredit obyektləri.

3. Çatdırılma üsulları.

4. Vəsaitlərin öz və
cəlb etdi.

5. Kredit planlaşdırılması.

6. iqtisadi nəzarət emissiya üçün banklar və
kreditin qaytarılması.

Onlardan bəzilərini nəzərdən keçirək. Kredit münasibətlərinin subyektləri bölgəsində bank krediti iqtisadi qurumlar, əhali, dövlət və bankların özləridir. Bildiyiniz kimi, kredit əməliyyatında kredit münasibətlərinin subyektləri həmişə həm borc verən, həm də borcalan kimi çıxış edirlər. Kreditorlar müvəqqəti boş pul vəsaitlərini idarənin sərəncamına vermiş şəxslərdir (hüquqi və fiziki şəxslər).

üçün borcalanın tələbi müəyyən dövr. Borcalan istifadə üçün (kredit üzrə) vəsait alan kredit münasibətlərinin tərəfidir və onları müəyyən edilmiş müddətdə qaytarmağa borcludur. Bank kreditinə gəlincə, burada kredit əməliyyatlarının subyektləri mütləq iki şəxsdə, yəni borc verən və borcalan kimi çıxış edirlər. Bu onunla bağlıdır ki, banklar əsasən borc vəsaitləri üzərində işləyirlər və buna görə də iqtisadi qurumlara münasibətdə əhali, dövlət - bank hesablarına yerləşdirilən bu vəsaitlərin sahibləri borc alan kimi çıxış edirlər. Öz resurslarını ehtiyacı olanlara yenidən bölüşdürməklə banklar kreditor kimi çıxış edirlər. Eyni şey kredit əməliyyatlarının digər tərəfinə - əhaliyə, iqtisadiyyata, dövlətə münasibətdə də müşahidə olunur; soya bank hesablarına vəsait qoyaraq kreditor kimi çıxış edir, kredit istəyəndə isə borcalana çevrilirlər.

Kredit obyektləri Kredit bunun üçündür. Kreditlər aşağıdakılara yönəldilə bilər:

Formada dövriyyə kapitalı/qısa müddət/;

Əsas vəsaitlərin formalaşdırılması üçün /orta və uzunmüddətli/.

Dövriyyə kapitalı kreditləşmənin ən geniş yayılmış obyektidir. Onlar bir neçə elementdən ibarətdir:

1. istehlak mallarının ehtiyatları;

2. Göndərmə müddəti başa çatmayan mallar
gəldi;

3. nağd pul;

4. debitor borcları və digər aktivlər.
Aşağıdakı məqsədlər üçün kreditlərin verilməsi qadağandır:

1. itki örtüyü iqtisadi fəaliyyət borcalan;

2. kommersiya banklarının və digər təsərrüfat subyektlərinin nizamnamə kapitalının formalaşması və artırılması;

3. alış qiymətli kağızlar istənilən müəssisələr.

Dövriyyə kapitalının formalaşması aşağıdakı mənbələrdən istifadə etməklə həyata keçirilə bilər:

təsisçilərin fondları;

Xeyriyyə töhfələri;

Hökumət dəstəyi;

Bank kreditləri və digər kreditlər, yəni kreditlər borcalan üçün borc vəsaitlərinə aiddir.

Metodlarla qrantlar verilən kreditlərdən fərqlənir:

Birdəfəlik;

Açıq kredit xəttinə uyğun olaraq;

Kredit zəmanəti.

Rusiya Federasiyasındakı təşkilatların fəaliyyətinin təşkilati əsasları

Rusiya Federasiyasında kredit təşkilatının qeydiyyatı və bank fəaliyyətinin lisenziyalaşdırılması qaydası
Ehtiyat fondunun formalaşdırılması və istifadəsi qaydası
Hesablaşma balansının, gəlir və xərclər planının, mənfəətin tərtibi qaydası
Xarici iştiraklı bankların qeydiyyatının xüsusiyyətləri
Kommersiya banklarının xaricdə filiallarının açılması qaydası

Kommersiya bankı pul dövriyyəsinin təşkilatçısı və nəzarətçisi kimi

Müştəri hesablarının növləri və nağdsız ödənişlərə bank nəzarəti
Müəssisə və təşkilatlar tərəfindən kassa intizamına riayət olunmasına bank nəzarəti
Banklarda nağd pul dövriyyəsinin planlaşdırılması, uçotu və təhlili

Bank riskləri, prudensial normalar və daxili nəzarət

Vəsaitlərin yerləşdirilməsi zamanı riskin, likvidliyin, aktivlərin gəlirliliyinin uçotu
Bank fəaliyyətinin prudensial normaları. Prudensial fəaliyyət normalarının pozulmasına görə bankların məsuliyyəti
Likvidlik əmsalları (aktiv və passiv əməliyyatlar üçün)

Kommersiya bankı valyuta nəzarəti agenti kimi

Xarici ticarət müqavilələrinin mümkün qondarmalığının əlamətləri

Bankın vəsait cəlb etmək üçün fəaliyyəti

Mərkəzi Bankda məcburi ehtiyatın formalaşdırılması

Kredit siyasəti kommersiya bankı

Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyatın formalaşdırılması qaydası
Kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatdan istifadə qaydası və onun formalaşmasının düzgünlüyünə görə bankların məsuliyyəti

İpoteka Rusiyada müasir kredit forması kimi

İpoteka krediti alətləri. Kredit ödənişlərinin hesablanması sxemləri
Kommersiya bankları tərəfindən ipoteka kreditinin verilməsi qaydası

Kredit mexanizmi

Kredit mexanizmi kreditin verilməsinin spesifik üsulunu əhatə edir, onun seçimi borcalanın istehsal və kommersiya dövrünün xüsusiyyətlərindən, satışdan daxilolmaların vahidliyindən, kredit tarixçəsindən, habelə kreditin xarakterindən asılıdır. borcalanın ehtiyacı borc pul Oh.

Hüquqi şəxslərə kredit yalnız nağdsız formada borcalanın cari hesabına vəsaitin mədaxil edilməsi yolu ilə verilir. Kimi fiziki şəxslərə kredit verilə bilər nağdsız forma həm də nağd şəkildə. Xarici valyutada kreditlər həm fiziki, həm də hüquqi şəxslərə yalnız nağdsız formada verilir.

Kredit variantları:

Birdəfəlik kredit (məsələ) Pul;
Kredit xəttinin açılması (əsasən hüquqi şəxslər üçün);
Bankın cari hesaba kredit verməsi (overdraft);
Sindikat (konsorsium) əsasında müştəriyə vəsaitlərin verilməsində iştirak.

Kreditin qaytarılması və ona görə faizlərin ödənilməsi borc alanın cari hesabından onun ödəniş tapşırığı üzrə vəsaitin silinməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər. Cari hesabında vəsait çatışmazlığı ilə bank əvvəlcə kredit üzrə faizləri, sonra isə borcun əsas məbləğini toplayır.

Fiziki şəxslər yazılı göstəriş əsasında, habelə poçt orderi və kassaya nağd pul qoyaraq bank hesablarından kreditləri qaytara və faizləri ödəyə bilərlər. Borclu borcun məbləğini vaxtında qaytarmazsa, o zaman vaxtı keçmiş borc hesabına köçürülür.

Əməliyyatlar üzrə faizlərin uçotu aşağıdakı ardıcıllıqla aparılır:

Aktiv əməliyyatlar üzrə hesablanmış faizlər;
Aktiv əməliyyatlar üzrə maraqların alınması;
Aktiv əməliyyatlar üzrə vaxtı keçmiş faizlər.

Faiz hesablanması üçün baza dərəcəsi:

yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi (fiziki və hüquqi şəxslərə kredit verilməsi üçün);

LIBOR dərəcəsi (xarici valyutada olan kreditlər üzrə);

banklararası kredit dərəcəsi (digər kommersiya bankları və ya kredit təşkilatları üçün kredit).

Kredit prosesinin mərhələləri:

Strategiya İnkişafı kredit əməliyyatları(memorandum).

Hər bir bank sosial sənəd-memorandumda öz əksini tapmış kreditin verilməsinin məqsədlərini, prinsiplərini və şərtlərini əks etdirən öz kredit siyasətini hazırlayır.

Hər bir bankın kredit siyasəti üç əsas prinsipə əsaslanmalıdır:

Kreditin verilməsinin əsaslandırılması, onların ödənilməsinin təmin edilməsi;
Vəsaitlərin səhmdarların maraqlarını nəzərə almaqla və əmanətçilərin mənafeyini qorumaq məqsədi ilə yerləşdirilməsi;
Bazarın kreditlərə olan tələbatını ödəmək.

“Kredit siyasəti haqqında” Memorandum müəyyən edir:

Hədəf kredit siyasəti cari il üçün;
formalaşmasının əsas prinsipləri kredit portfeli banka;
Kreditin təşkili;
Kredit portfelinin likvidliyinin təmin edilməsi və azaldılması kredit riski;
Kreditlər üzrə faiz siyasəti.

Potensial borcalan ilə tanışlıq.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin və kreditin verilməsi ilə bağlı riskin qiymətləndirilməsi.

Bu mərhələdə müştərinin ödəmə qabiliyyətini, likvidliyini xarakterizə edən əmsallar öyrənilir, onun Maliyyə hesabatları, sənədləşmənin daha dərin təhlili aparılır, borcalanın biznes planı öyrənilir.

Bu mərhələdə işin nəticəsi kredit müqaviləsinin bağlanmasıdır (sənədsiz).

Kredit müqaviləsinin və kreditin verilməsi üçün təminat öhdəliklərinin hazırlanması və bağlanması. Bankın hüquq şöbəsi müqavilənin mətninin hüquqi ekspertizasını aparır. Kredit verildikdən sonra kredit şöbəsinin mütəxəssisi borcalan üçün kredit faylı formalaşdırır.

Kredit monitorinqi kreditləşmə prosesinə nəzarəti təmin edir.

Bank kredit müqaviləsinin şərtlərinə: kredit limiti (uyğunluğu), kreditin təyinatı üzrə istifadəsi, faizlərin vaxtında ödənilməsi, borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlükəsizliyinə daim nəzarət edir.

Fərdi nəzarət prosesində bank işçisi aşağıdakıları qiymətləndirməlidir:
1. Kredit keyfiyyəti, yəni. müştərinin maliyyə vəziyyətinin və onun krediti ödəmək qabiliyyətinin dəyişməsi;
2. Kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğunluq;
3. Girovun vəziyyəti, təminat, təminat;
4. Mənfəətlilik.
Kredit monitorinqi nəticəsində problemli kreditlər müəyyən edilə bilər, yəni. qaytarılması mümkün olmayan kreditlər.

Kredit vermə prosesinin sxemi

Kredit mexanizmi kreditin verilməsinin spesifik üsulunu təklif edir, onun seçimi borcalanın istehsal və kommersiya dövrünün xüsusiyyətlərindən, satışdan daxilolmaların vahidliyindən, kredit tarixçəsindən, habelə borcalanın kreditə ehtiyacının xarakterindən asılıdır. borc vəsaitləri (müvəqqəti və ya daimi). Beləliklə, ticarət müəssisələri ənənəvi olaraq öz dövriyyələrində borc vəsaitlərinin əhəmiyyətli hissəsini istifadə edirlər; kapital dövriyyəsinin sürəti və ticarət gəlirləri axınının vahidliyi onların likvidliyini pozmadan vəsaitləri borc götürməyə imkan verir.

Rusiya Bankının "Təqdimat (yerləşdirmə) qaydası haqqında" Əsasnaməsinə uyğun olaraq. kredit təşkilatları vəsaitlərin və onların qaytarılması (ödənilməsi)” hüquqi şəxslərə kredit yalnız nağdsız qaydada borc alanın hesablaşma (cari) hesabına vəsaitin mədaxil edilməsi yolu ilə, o cümlədən ödəniş sənədlərinin ödənilməsi üçün kredit verilərkən verilir. Xarici valyutada kreditlər həm hüquqi, həm də fiziki şəxslərə yalnız nağdsız formada verilir.

Kredit variantları:

* kredit xəttinin açılması, yəni. haqqında müqavilənin (sazişin) bağlanması maksimum məbləğ borcalanın müəyyən müddət ərzində və müqavilənin müəyyən şərtlərinə uyğun istifadə edə biləcəyi kredit. Kredit xəttinin açılması həm də birdəfəlik kredit müqaviləsinin şərtlərindən başqa istənilən şərtlərlə vəsaitin verilməsinə dair müqavilənin bağlanması kimi başa düşülməlidir. Kredit xəttinin limiti çərçivəsində borcalana ehtiyac olduqda ödəniş sənədlərini ödəməklə və ya ayrı-ayrı tranşlarla kredit verilir. Kreditin kredit xətti çərçivəsində ödənilməsi həm müştərinin təxirəsalınmaz öhdəlikləri əsasında müəyyən müddət ərzində, həm də borcalanın hesabına vəsait daxil olan kimi baş verə bilər;
* bank müştərisinin hesablaşma (cari, müxbir) hesabına pul vəsaiti çatmadıqda və ya olmadıqda bank tərəfindən kredit verilməsi və müştərinin adına alınmış hesablaşma sənədlərinin ödənilməsi: belə kredit overdrive adlanır - işdə iştirak. sindikatlaşdırılmış (konsorsium) əsasda bank müştərisinə vəsaitlərin təqdim edilməsi (yerləşdirilməsi) (bir neçə bank böyük kredit vermək üçün birləşir).

Kreditin qaytarılması (ödənilməsi) və onun üzrə faizlərin ödənilməsi borcalanın cari hesabından onun ödəniş tapşırığına uyğun olaraq vəsaitin silinməsi, habelə bankın ödəniş tələbi əsasında vəsaitin prioritet qaydada silinməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər. Sonuncu halda, kredit müqaviləsi bağlayarkən borcalan kreditin ödənilməsi üçün onun hesabından vəsaitin birbaşa debetləşdirilməsinə razılığını sənədləşdirməlidir. Borcalanın cari hesabında vəsait çatışmazlığı yaranarsa, bank əvvəlcə kredit üzrə faizləri, sonra isə əsas borcunu toplayır.

Borcalan müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddətlərdə müvafiq məbləği ödəmədikdə, onun əsas borcun ödənilməsi və ya faizlərin ödənilməsi üzrə borcu əsas borc və ya faizlər üzrə vaxtı keçmiş borcun hesabına köçürülür. Vaxtı keçmiş kreditlər üçün bank artan faiz dərəcəsi təyin edir. Banklar pul vəsaitlərinin yerləşdirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar üzrə faizlərin uçotunu aşağıdakı göstəricilər üzrə aparırlar:

bankın aktiv əməliyyatları üzrə (vəsaitlərin yerləşdirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar üzrə) hesablanmış (yığılmış) faizlər - bankın müştərilərindən onlara yerləşdirilən vəsaitlər üzrə alınmalı;

bankın aktiv əməliyyatları üzrə alınan faizlər - borc götürən müştərilərin hesablarından debet edilən və ya fiziki şəxslər tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada kassaya ödənilən faizlər;

faizlərin alınması üzrə vaxtı keçmiş borc - hüquqi və fiziki şəxslərdən alınmalı, lakin müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddət başa çatdıqdan sonra kreditor banka alınmayan faizlər üzrə borc.

Yerləşdirilən vəsaitə faizlər alınır pul forması: hüquqi şəxslər- yalnız nağdsız formada. Kreditlər üzrə faizlər sabit və ya üzən faiz dərəcəsindən istifadə etməklə sadə faiz düsturu ilə hesablana bilər.

kimi üzən faiz dərəcəsi ilə kreditlər üzrə faiz hesablanarkən baza dərəcəsi xarici valyutada olan müqavilələr üzrə dərəcə, Rusiya Bankının yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi, müqavilə ilə müəyyən edilmiş faizdən əlavə/mənfi başqa banklararası bazar dərəcəsi tətbiq oluna bilər. Yerləşdirilmiş vəsait üzrə faizlər bank tərəfindən iş gününün əvvəlində əsas borc üzrə borcun qalığına (müvafiq şəxsi hesabda qeyd olunur) hesablanır. Hesablanmış faizlər əks etdirilməlidir mühasibat uçotuən azı ayda bir dəfə hesabat ayının son iş günündən gec olmayaraq bank. Eyni zamanda, proqramlı olaraq, hesablanmış faizlərin şəxsi hesablarda sonuncu əks olunduğu tarixdən etibarən hər bir müqavilə kontekstində hesablama əsasında faizlərin gündəlik hesablanması təmin edilməlidir. Verilmiş kreditlərə görə borcalanlardan alınan faizlər bankın gəlirlərinə daxil edilir.

Kreditləşməni şərti olaraq bir neçə mərhələyə bölmək olar, onların hər birində kreditin xüsusiyyətləri, onun verilməsi və ödənilməsi üsulları göstərilir:

* nəzərə kredit müraciəti və müştəri ilə müsahibə;
* müştərinin kredit qabiliyyətinin öyrənilməsi;
* kredit müqaviləsinin hazırlanması və bağlanması, kreditin verilməsi;
* üçün ehtiyatın formalaşdırılması mümkün itkilər kreditlərin olmaması;
* müqavilə şərtlərinin yerinə yetirilməsinə və kreditin qaytarılmasına bank nəzarəti (kredit dəstəyi);
* bankın problemli kreditlərlə işi.

Kredit müraciətinə baxılması və müştəri ilə müsahibə. Kredit almaq üçün banka müraciət edən müştəri istənilən formada ərizə-ərizə (kredit ərizəsi) təqdim etməlidir, burada:

* kreditin məqsədi, müəssisənin qısa təsviri və kreditdən istifadə nəticəsində mümkün iqtisadi effekt;
* kredit məbləği;
* istifadə müddəti;
* perspektiv təhlükəsizlik;
* müəssisə üçün məqbul faiz dərəcəsi. Bank kredit müraciətinə kredit tələbinə əsas verən və banka müraciətin səbəblərini izah edən tələb olunan sənədlərin və maliyyə hesabatlarının əlavə edilməsini tələb edir. Bu sənədlər zəruridir komponent tətbiqlər. Onların hərtərəfli təhlili sonrakı mərhələlərdə, bank nümayəndəsi ərizəçi ilə ilkin müsahibə apardıqdan və əməliyyatın perspektivli olduğu qənaətinə gəldikdən sonra həyata keçirilir.

Ərizə ilə birlikdə banka təqdim edilən müşayiətedici sənədlər paketinə aşağıdakılar daxildir:

- planlaşdırılmış məsrəflərin və məhsulların satışından gözlənilən daxilolmaların hesablamaları ilə kreditə ehtiyacın texniki-iqtisadi əsaslandırılması (texniki-iqtisadi əsaslandırma);
- maliyyə hesabatı, o cümlədən balans və mənfəət və zərər haqqında hesabat, illik və son hesabat tarixlərinə, onların qəbul edilməsi haqqında Dövlət Vergi Müfəttişliyinin qeydləri ilə. Balans hesabatı şirkətin aktivlərinin, öhdəliklərinin və kapitalının strukturunu göstərir. Mənfəət və zərər haqqında hesabatda şirkətin gəlir və xərcləri, xalis mənfəəti, onun bölgüsü haqqında ətraflı məlumat verilir;
* iki tarix üzrə şirkətin balans hesabatlarının müqayisəsinə əsaslanan pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat və müxtəlif maddələrdəki dəyişiklikləri və vəsaitlərin hərəkətini müəyyən etməyə imkan verir. Hesabatda resurslardan istifadənin təsviri, vəsaitlərin buraxılma müddəti və nağd pul daxilolmalarında çatışmazlığın formalaşması göstərilir;
* şirkətin maliyyə vəziyyətini, il ərzində resurslara tələbatındakı dəyişiklikləri daha ətraflı xarakterizə edən daxili maliyyə hesabatları;
* daxili idarəetmə hesabatları. Balansın uyğunlaşdırılması çox vaxt aparır. Bank, şirkətin rəhbərliyi üçün hazırlanmış qeydlərdə və hesabatlarda olan əməliyyat uçotu məlumatlarını tələb edə bilər. Bu sənədlər əməliyyatlara və investisiyalara, satış debitor və kreditor borclarında dəyişikliklərə, inventar səviyyələrinə aiddir; maliyyələşdirmə proqnozu; gələcək gəlirlərin, xərclərin, istehsal xərclərinin, debitor borclarının, inventar dövriyyəsinin, ehtiyacın təxminlərini ehtiva edir. nağd pul, investisiyalar. Proqnozun iki növü var: təxmini balans və pul büdcəsi. Birincisi balans hesablarının proqnoz versiyasını və mənfəət və zərər hesabını ehtiva edir gələcək dövr, ikincisi nağd pulun alınması və xərclənməsini proqnozlaşdırır; biznes planları. Bir çox kredit müraciətləri hələ mövcud olmayan başlanğıc bizneslərin maliyyələşdirilməsi ilə bağlıdır Maliyyə hesabatları və digər sənədlər. Bu halda, layihənin məqsədləri, əməliyyatların aparılması üsulları, notariat qaydasında təsdiq edilmiş əmlaka, daşınmaz əmlaka mülkiyyət hüququnu təsdiq edən sənədlər barədə məlumatları əks etdirməli olan müfəssəl biznes plan təqdim edilir; kreditin vaxtında qaytarılmasını təmin etmək üzrə öhdəliklər (zəmanətlər, zəmanətlər, sığorta polisləri, qiymətli kağızlar); arayışlar, vergi orqanlarının aktları, pensiya fondu mümkün cərimələri və dövləti qiymətləndirmək üçün büdcədənkənar digər fondlar mühasibat uçotu. Digər banklarda hesablaşma hesabı olan borcalan müştərilər üçün yuxarıda göstərilən siyahıya notariat qaydasında təsdiq edilmiş nizamnamə, qeydiyyat şəhadətnaməsi, təsis müqaviləsi, təsisçilər yığıncağının protokolu, hesab sahiblərinin imza nümunələri və möhür çapı olan vəsiqələr əlavə edilməlidir. Kredit üçün müraciət müvafiq kredit mütəxəssisinə gedir və bir və ya iki gün ərzində onun qəbulu və ya imtinası üçün baxılmalıdır. Müraciətə xitam verilməsi proseduru daimi və yeni müştərilər, bankın etimadını qazanan və etibarı olmayan müştərilər üçün fərqlidir; iqtisadi fəaliyyətlərdə və yeni, yeni başlayan təşkilatlar üçün təcrübəyə malik olmaq. Potensial borcalanların bu və ya digər qrupa aid edilməsi müştəri haqqında mövcud məlumatlardan, bankın müştəri seçimində obyektiv və əsaslı ehtiyatlılığından asılıdır. Təsərrüfat orqanlarının səlahiyyətləri üzrə əhəmiyyətindən asılı olmayaraq, ilkin yoxlama olmadan kreditin verilməsinə yol verilmir. məmurlar, maraqlar və gözlənilən effekt (gəlir). Bank əsasən borc kapitalı ilə fəaliyyət göstərdiyindən, onun əhəmiyyətli hissəsini qısa müddətdə sahibləri tələb edə bildiyindən, kreditlə bağlı müraciətə baxılarkən bank əmanətçilər qarşısında öhdəliklərinin ödənilməsi perspektivini nəzərə almalıdır. Ona görə də kredit verməzdən əvvəl onunla bağlı riski və ilk növbədə kreditin vaxtında qaytarılma ehtimalını qiymətləndirmək lazımdır. Borcun əsas məbləğinin təhlükəsizliyi - bu, bank kredit əməliyyatları apararkən həmişə riayət edilməli olan əsas prinsiplərdən biridir. Əgər ilkin ekspertiza zamanı bank kreditin verilməsi ilə bağlı əsas suallara qənaətbəxş cavab almazsa, ərizədən birbaşa imtina edilməlidir. Bu halda kreditin verilə bilməməsinin səbəblərini ərizəçiyə izah etmək lazımdır. Nə möhkəm girovun olması, nə də başqa müsbət amillər kreditin əsaslı şəkildə əsaslandırılmadığı təqdirdə böhranlı vəziyyətin qarşısını ala bilməyəcək.

Çox vaxt ekspertlər kredit müraciətinin bir çox amillərinin təhlilinə məhəl qoymur, diqqətlərini kreditin təhlükəsizliyinə yönəldirlər. Şübhəsiz ki, girovun və ya hər hansı digər girovun olması kredit riskini əhəmiyyətli dərəcədə azaldır və kredit verilməsi ilə bağlı qərarın qəbul edilməsi prosedurunu sadələşdirir, lakin müraciətin təhlilini yalnız girovun olması ilə məhdudlaşdırmaq düzgün deyil.

Bununla belə, nəzərə almaq lazımdır ki, kredit üçün yalnız bir neçə müraciət bütün nöqteyi-nəzərdən qüsursuzdur. Təklif olunan əməliyyatın güclü və zəif tərəflərinin balanslaşdırılmış qiymətləndirilməsi və hər bir konkret əməliyyatda bu və ya digər dərəcədə mövcud olan ağlabatan riskin qəbul edilməsində bankın menecerlərinin və sıravi işçilərinin peşəkar hazırlığı istisna edilir. Bankın məsul işçisi ərizəyə baxdıqdan sonra və borcalanla danışıqlara başlamazdan əvvəl ona təqdim olunan məlumat, hüquqi və məlumatlarla əvvəlcədən tanış olur. maliyyə sənədləri təsdiq edən və xarakterizə edən:

* idarəetmə orqanlarının hüquqi statusu və uyğunluğu, səlahiyyətləri;
* müştərinin maliyyə vəziyyəti;
* kreditin təyinatı və təyinatı, onun icrasının reallığı;
* ödəmə mənbələri;
* zəmanət üsulları;
* digər kreditorlara borcların olması.

Müsahibə borcalana kredit ehtiyacını şəxsən əsaslandırmaq, bank işçisinə isə niyyətlərinin mahiyyətini və səmimiyyətini qiymətləndirmək imkanı verir. Müsahibə zamanı siz təkcə kreditlə bağlı əsas sualları (müştəri və onun şirkəti ilə bağlı kredit sorğusu, kreditin qaytarılması, kreditin təmin edilməsi, müştərinin digər banklarla əlaqələri və s. haqqında suallar) öyrənməməlisiniz. .), həm də müştərinin şəxsiyyətini qiymətləndirmək, ədəb, dürüstlük və peşəkar bacarıq kimi keyfiyyətlərə diqqət yetirmək. Əgər müştəri məqsədini və ona nail olunmasının reallığını göstərməkdə kifayət qədər inandırıcı deyilsə və ya müqavilə şərtlərini yerinə yetirməkdə onun ləyaqətinə şübhə varsa, kredit müraciətinə baxılarkən bu hallar güclü mənfi amil kimi nəzərə alınmalıdır. .

Kredit müraciətinə mahiyyəti üzrə baxaraq, bank aşağıdakı səbəblərə görə kreditdən imtina edə bilər:

· kredit ərizəsində göstərilən məqsədlər və ona nail olmaq vasitələri bankın kredit siyasətinin əsas prinsipləri ilə ziddiyyət təşkil etdikdə;
borcalanın-mülkiyyətçinin öz müəssisəsinin məcmu kapitalında payı cüzi olduqda;
kreditin verilməsinin məqsədəuyğunluğuna inam olmadıqda;

kredit əməliyyatında iştirak edən şəxslərə dair hər hansı şübhə olduqda.

Bu halda, ərizə təsdiqini almamış ərizələr üçün ayrıca faylda verilir. Edir bank işi və işgüzar etika nəzakətli, əsaslandırılmış imtina tələb edir.

Əgər bank kredit müraciətinə baxılması və ilkin müsahibənin nəticələrinə əsasən müştəri ilə işi davam etdirmək qərarına gələrsə, o zaman növbəti mərhələ - borcalanın kredit qabiliyyətinin müəyyən edilməsi mərhələsi başlayır.

Kredit mexanizmi, hər hansı bir sistem kimi, spesifik tərkib elementlərinin olması ilə xarakterizə olunur. Kredit vermə mexanizminin strukturu, eləcə də onun elementlərinin məzmunu və qarşılıqlı əlaqəsi kreditləşmənin prinsiplərini müəyyən edir. Buna görə də, kreditləşmə mexanizminin ayrı-ayrı elementlərinin düzgün və əsaslandırılmış seçilməsi üçün ilk növbədə elementlərin bölüşdürülməsi üçün əsasları - kreditləşdirmə prinsiplərini təhlil etmək və müəyyən etmək lazımdır.
“Prinsip” anlayışı ilkin müddəaları, əsas davranış qaydalarını, hərəkətləri nəzərdə tutur. Yəni kreditləşmə prinsipləri onun təşkilinin əsas qaydalarıdır. Bu qaydalar xarakteri, rolu, funksiyaları və təzahür etdiyi sosial şəraitlə müəyyən edilir. Prinsiplərin məzmunu kreditdən istifadənin konkret şərtlərindən asılı olaraq dəyişə bilər.
Onu da unutmaq olmaz ki, prinsiplər yenidən bölüşdürmə funksiyasında kreditin təzahür formasının elementlərindən biri olmaqla bu formanın digər elementlərinin xüsusiyyətlərindən, yəni kredit formasından asılıdır. Artıq 1.1-ci bənddə qeyd edildiyi kimi. bu tədqiqatın hər bir kredit forması kreditləşmə prinsiplərinin öz məzmununa uyğundur. Beləliklə, məsələn, sıralı və birbaşa bank kreditləşməsi ilə kreditləşdirmə prinsipləri müxtəlif yollarla borc verilmiş vəsaitlərin qaytarılmasına zəmanət verir. Veksel kreditləşməsi üçün kreditlərin konkret hədəf istiqaməti yoxdur. Veksellərə əsaslanan kreditlərin ümumi məqsədi istehsal prosesinin və ödəniş dövriyyəsinin fasiləsizliyini təmin etməkdir. Kredit limiti borcalanın malik olduğu kreditin maddi təminatı əsasında deyil, onun şəxsi kredit qabiliyyətinə görə müəyyən edilir. Veksel girovu kredit əməliyyatının faktiki ölçüsünü və bir qayda olaraq borcun ödəmə müddətini müəyyən edir (görünən dövr üçün veksellər istisna olmaqla). Kreditlərin hərəkəti ilə kreditə tələbin yaranmasına səbəb olan iqtisadi proseslər arasında birbaşa əlaqə yoxdur, çünki adətən bankla maddi təminat sahibi (çəkən) arasında vasitəçi olur. Nəticə etibarı ilə təminat və təcililik borcalanın vəsaitlərinin dövriyyəsi ilə sıx əlaqəni nəzərdə tutmur.
Birbaşa bankın qısamüddətli kreditləşməsinin prinsipləri ödənişlilik, təxirəsalınmazlıq, təminatlılıq, kreditin məqsədyönlü xarakteri, differensiallıqdır, əks halda onlar borc verilmiş vəsaitlərin geri hərəkətinə zəmanət verir. Kreditin məqsədli mahiyyəti o deməkdir ki, kreditin verilməsi obyekti satışdan əldə edilən gəlirlər və ya kreditin ödənilməsi üçün zəruri olan digər gəlirlər və kredit vəsaitlərindən istifadə üzrə faizlər hesabına müəyyən edilmiş müddətdə ödəniləcək ehtiyatlar və xərclər olmalıdır. Kreditin təminatı, onun təyinatlı istifadəsini təsdiqləyir, həyata keçirildikdən sonra borcalana təmin edəcək dəyərlərin mövcudluğunu və ya gələcək buraxılışını nəzərdə tutur. nağd pul qəbzləri kreditləri və faizləri ödəmək. Kreditin təxirəsalınmazlığı sənəd dövriyyəsi müddəti nəzərə alınmaqla vəsaitlərin dövriyyəsinə və ya onun ayrı-ayrı mərhələlərinə uyğun olaraq kreditin qaytarılmasının konkret müddətini müəyyən edir.
Uzunmüddətli bank kreditləşməsi prinsiplərinin məzmunu qısamüddətli kreditləşmə prinsiplərinə yaxındır, çünki söhbət müxtəlif birbaşa bank kreditlərindən gedir. Lakin uzunmüddətli kreditləşmə əsasən əsaslı tikinti sahəsində tətbiq edilir. Kredit münasibətlərinin subyektlərinin özünəməxsusluğu kreditləşmə prinsiplərinin məzmununda olan xüsusiyyətləri də müəyyən edir. Uzunmüddətli kreditləşmənin məqsədyönlü xarakteri o deməkdir ki, bank borcalanın planının həyata keçirilməsini təmin edən müəyyən fəaliyyət növlərinə kredit verir. əsaslı tikinti və kreditin qaytarılmasına zəmanət verən müəyyən müddət ərzində geri qaytarılması. Eyni zamanda, əsaslı məsrəflər üçün vəsait birbaşa tikinti sahələrinə və inşaatçılara köçürülür, onlar tikintidən başqa məqsədlər üçün onlara sərəncam verə bilməzlər. Kreditin təxirəsalınmazlığı obyektin istismara verilməsindən sonra əldə ediləcək əlavə mənfəətin məbləğindən asılı olaraq konkret ödəmə müddətinin müəyyən edilməsi deməkdir. Daşınmaz əmlak istismara verilir. Kreditlərin ödənilməsi mənbəyi həm də amortizasiya və iqtisadi simulyasiya fondlarının vəsaitləridir. Uzunmüddətli kreditlərin təminatı onların tikinti prosesində çəkilən real xərclərin ölçüsünə, tikilməkdə olan obyektin dəyərinə uyğunluğunu nəzərdə tutur. Bu, kreditin girova uyğun olaraq qaytarılmasının şərtlərindən biridir iqtisadi səmərəlilik Hadisələr.
Beləliklə, kreditləşmənin prinsipləri kreditin müəyyən formasından istifadənin, onun qaytarılma hərəkətinin təmin edilməsinin ilkin qaydalarıdır. Tədqiqatın daha çox qısa və ortamüddətli (ticarət təşkilatlarına kredit verilməsi ilk növbədə qısa və ortamüddətli xarakter daşıması ilə xarakterizə olunur) bank kreditləşməsinə həsr olunduğunu nəzərə alaraq, elementlərin strukturunu və məzmununu dəqiqliklə nəzərdən keçirəcəyik. bank mexanizmi kreditləşdirilməsi, ticarət təşkilatlarının kreditləşdirilməsi mexanizminə əlavə diqqət yetirilməsi.
Kreditləşmə prinsiplərinə kredit münasibətlərinin subyektləri arasında qarşılıqlı əlaqə prosesində, yəni kreditlərin təhlili, planlaşdırılması, istifadəsi və ödənilməsi prosesində kredit və iqtisadi qanunların mahiyyətinin və funksiyalarının təzahürünün konkret formaları kimi baxmaq olar. . Kreditləşdirmə prinsiplərinin öyrənilməsinə belə bir metodoloji yanaşma O.İ. Lavruşin bir tərəfdən onları iki qrupa ayırmağa imkan verir. Birinci qrupa obyektiv qanunların fəaliyyəti ilə bağlı olan və bütün iqtisadi kateqoriyalara və onların mexanizmlərinə xas olan ümumi iqtisadi nizamın prinsipləri, məsələn, xərc və məsrəf mexanizmi, maliyyə və maliyyə mexanizmi, qiymətlər və qiymət mexanizmi və s. İkinci qrupa ayrıca iqtisadi kateqoriya kimi kreditin mahiyyətini və funksiyalarını ifadə edən prinsiplər daxildir. Kreditləşdirmə prinsiplərinin iki növünü fərqləndirmək üçün təsvir edilən yanaşma "Bank Portfolio-3" (1995) və V.A. müəlliflər komandasının ümumi mövqeyini ifadə edir. Çelnokov, eyni müəlliflərin bəzilərinin ayrı-ayrı əsərlərində olarkən, məsələn, M.A. Pessel və N.G. Antonova, V.I. Bukato və Yu.İ. Lvova, E.F. Jukov, belə bir bölgü baş vermir. Beləliklə, belə nəticəyə gələ bilərik ki, bu mövqe birmənalı deyil, lakin ciddi etirazlara və tənqidlərə səbəb olmur.
Kredit vermənin bütün prinsiplərini ümumi və xüsusi olaraq bölmək mümkün görünür, lakin fikrimizcə, bu qrupları birləşdirib kreditləşdirmənin bütün prinsiplərini onun təşkili üçün ekvivalent fundamental şərtlər kimi nəzərdən keçirmək daha düzgündür, bunlar birlikdə istifadə olunur və müəyyən edilir. bir-birinə.
Kreditləşmə prinsiplərinin bölüşdürülməsi ilə bağlı müxtəlif mövqeləri təhlil edərkən qeyd etmək lazımdır ki, təcililik, təminat və ödəniş kreditləşmənin prinsipləri kimi bütün iqtisadçılar tərəfindən tanınır və şübhə doğurmur. İstisna V.I. Bukato və Yu.İ. Lviv, hansı ödənişdən bəhs etmir. Amma kreditləşmə prinsipi kimi ödənişli kreditin ayrılması mövzusunu müzakirə etmək məqsədəuyğun deyil, çünki birincisi, bu prinsip digər iqtisadçılar arasında ümumən tanınır və şübhə doğurmur. İkincisi, son vaxtlar bu, xüsusi əhəmiyyət kəsb edir, çünki banklar əsas kreditorlara çevriliblər kommersiya təşkilatları, və onlar üçün qazanc əldə etmək bu gün fəaliyyətin əsas məqsədidir. Bankların əsas mənfəəti məhz verilmiş kreditlər üzrə alınan faizlərdir, yəni. kredit faizi. Buna görə də, hətta iddia etmək olar ki, ödəniş və təxirəsalınmazlıq obyektiv olaraq mövcud, müasir bank kreditləşməsinin ayrılmaz prinsipləridir və bu gün bütün digər prinsiplərin həyata keçirilməsi gəlirliliyi və gəlirliliyi təmin etmək üçün ilk ikisinin yerinə yetirilməsi zərurəti ilə bağlıdır. kredit əməliyyatlarının səmərəliliyi.
Məcburi şərtlərin, yəni kreditin verilməsi prinsiplərinin bölüşdürülməsi baxımından yuxarıda qeyd olunanları və normativ aktların məzmununu təsdiq edir. Rusiya Mərkəzi Bankının son şərhinə diqqət yetirək: “...bank ödəniş, təcili və geri ödəmə şərtləri ilə vəsait köçürür, müştəri isə müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq alınan vəsaiti qaytarır” ( “Kredit təşkilatları tərəfindən pul vəsaitlərinin verilməsi (yerləşdirilməsi) və onların qaytarılması (ödənilməsi) qaydası haqqında Əsasnamə, 31.08.98-ci il tarixli, № 54-P. Digər tərəfdən, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 819-cu maddəsinə uyğun olaraq: “... kredit müqaviləsinə əsasən, bank ... borcalana borc alana müəyyən edilmiş miqdarda və şərtlərlə kredit verməyi öhdəsinə götürür. müqavilə bağlanır və borcalan aldığı məbləği qaytarmağı öhdəsinə götürür pul məbləği və ona görə faiz ödəyin” və Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 420-ci maddəsinə uyğun olaraq, müqavilə tərəflər arasında bağlanmış müqavilədir; ona görə də bu gün kreditin verilməsi üçün məcburi şərtlər, yəni kreditləşmə prinsipləri - ödənişlilik və təcililik, təminatlılıq, məqsədyönlülük və differensiallıq normativ olaraq müəyyən edilməyib. məcburi şərtlər kreditləşmə prosesinin təşkili, yəni onun prinsipləri, lakin yalnız kreditor və borcalanın qarşılıqlı razılığı ilə tərəflər tərəfindən qəbul edilir və həyata keçirilir. Və bu, öz növbəsində, bank maraqlı tərəf kimi müvafiq tələblər irəli sürərsə və borcalan əməliyyatın ikinci tərəfi kimi onlarla razılaşarsa mümkündür.
mərkəzi bank Rusiya isə öz növbəsində kommersiya banklarının fəaliyyətini tənzimləməklə bankları ikinci dərəcəli prinsiplərə riayət etməyə müəyyən edir və dolayısı ilə məcbur edir. Məsələn, kredit təhlükəsizliyi prinsipi - kommersiya bankları tərəfindən kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların yaradılması prosedurunu tənzimləyən Rusiya Bankı kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatın miqdarı ilə kredit təminatının keyfiyyəti arasında tərs əlaqə qurdu. Və formalaşan ehtiyatı təşkil edən vəsaitlər hərəkətdə olmadığından və banka mənfəət gətirmədiyindən, ilkin olaraq müəyyən haqq müqabilində cəlb oluna bildiyindən bank yaradılmış ehtiyat çərçivəsində ən yaxşı halda daha az gəlir əldə edir. , və ən pis halda. - xərcləri öz üzərinə götürür. Bundan əlavə, kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün yaradılmış ehtiyatın məbləği kommersiya bankının fəaliyyətinin digər xüsusiyyətlərinə, xüsusən də onun məbləğinə təsir göstərir. kapital və müvafiq olaraq likvidlik əmsallarının bütün göstəriciləri üçün. Bank tərəfindən verilən kreditlərin keyfiyyəti nə qədər pis olarsa, onlar üçün girov olmadıqda, bankın öz kapitalının miqdarı bir o qədər az olar və kommersiya bankının Rusiya Bankının tələblərini yerinə yetirməsi bir o qədər çətindir. likvidliyi qorumaq. Bunun baş verməməsi üçün kommersiya bankları ehtiyatın həcmini azaltmağa çalışır və bunun üçün də öz növbəsində kredit təminatı prinsipinə riayət etmək lazımdır.
Yuxarıda göstərilənlər, bir tərəfdən, əsas, digər tərəfdən, əvvəllər işlənib hazırlanmış və iqtisadi ədəbiyyatda təsvir olunan nəzəriyyənin bu gün tətbiqi imkanlarının və təhlükəsizliyin müasir bank prinsipi kimi vurğulanmasının qanunauyğunluğunun təsdiqi kimi xidmət edir. borc vermək.
Rusiya Mərkəzi Bankının kredit vermə prinsiplərini hansı qaydada qoyduğuna diqqət yetirək. İlk növbədə ödənilir, sonra təcililik (onlar birlikdə kreditləşmənin rentabelliyini müəyyən edirlər, çünki təcili ödəmək rentabellik və səmərəlilik demək deyil) və yalnız bundan sonra geri qaytarılır. Baxmayaraq ki, bizə elə gəlir ki, kreditləşmənin prinsipi kimi geri qaytarmağı ayrıca qeyd etsək, ilk növbədə onu kredit münasibətlərinin daha mühüm və mühüm xarakteristikası kimi qeyd etmək lazımdır. Lakin qanunvericiliyimizin tez-tez təkmilləşməməsinə baxmayaraq, fikrimizcə, burada ödənişdən istifadə kreditləşmə mexanizminin nəzəri əsaslarından çox, daha çox hüquqi nöqteyi-nəzərdən əks olunması ilə bağlıdır. Bu, kreditləşmənin digər prinsiplərinin birbaşa qeyd edilməməsi ilə təsdiqlənir. Buna görə də, geri ödəməni yalnız Rusiya Mərkəzi Bankının tərtibi əsasında kreditləşdirmə prinsipi kimi nəzərdən keçirmək riskli görünür.
Digər tərəfdən, bəzi iqtisadçılar da kreditləşmənin prinsipi kimi geri ödəməni vurğulayırlar: S.B. Steinschleiger, N.G. Antonov və M.A. Pessel, V.I. Bukato və Yu.İ. Lvov, V.A. Çelnokov, E.F. Jukov və başqaları. Xarakterikdir ki, onların əsərlərində belə bir seçimin konkret izahatları və əsaslandırılmış dəlilləri yoxdur, digərləri isə (N.Q.Antonov və M.A.Pessel) qayıdışı aşkar edərək deyirlər ki, “Geri qaytarmaq o deməkdir ki, vəsait geri qaytarılmalıdır və iqtisadi əsas qayıdış vəsaitlərin dövriyyəsinin davamlılığı və kreditin ödənildiyi vaxta qədər onların mövcudluğudur. Müəyyən bir sistem kimi kredit iqtisadi əlaqələr digər münasibətlərdən onunla fərqlənir ki, burada pulun hərəkəti ödəmə şərtləri ilə baş verir. Ona görə də bu prinsip kredit münasibətlərinin mahiyyətini ehtiva edir. Fikrimizcə, borc vermənin prinsipi kimi geri ödəmənin xüsusi qeyd edilməsi zərurətinin yuxarıdakı izahı sadəcə olaraq bunun əksini sübut edir: kredit münasibətlərinin xüsusiyyəti kimi ödəniş prinsipi deyil, kredit və kredit münasibətlərinin əsas xarakteristikasıdır ki, bu da sonuncunu fərqləndirir. digər iqtisadi əlaqələrdən. Və daha sonra: “Kredit qaytarılır və vəsaitin vaxtında qaytarılmasını təmin etmək vacibdir. Və bu mənada müəyyən edilmiş müqavilə çərçivəsinə uyğun olaraq təmin edilməli olan təxirəsalınmazlıq ən mühüm prinsip kimi çıxış edir * kreditin qaytarılmasının əsas şərti “Beləliklə, ödənişin yuxarıdakı təsvirindən sonra təcililiyin mənası. açıqlanmır, kreditləşmənin bu iki “prinsipi” arasında fərq verilmir. Bu onunla əlaqədar ola bilər ki, bizim fikrimizcə, yuxarıda qeyd olunan müəllifin geri ödəmə xüsusiyyətlərindən belə nəticə çıxır ki, kreditləşmənin təşkili təcrübəsində (kreditləşmə prinsiplərinə uyğun gələn kateqoriyalar səviyyəsində) onun həyata keçirilməsi müəyyən və kreditləşmə şərtlərinə cavab vermək, yəni təcili .
E.F tərəfindən təkrarlanmanın təfsiri. Jukov. O qeyd edir ki, ödəniş “...borc verəndən alınan maliyyə vəsaitlərinin borcalan tərəfindən istifadəsi başa çatdıqdan sonra vaxtında qaytarılmasının zəruriliyini ifadə edir” və kreditorun hesabına vəsaitlərin köçürülməsi yolu ilə kreditin qaytarılmasında öz əməli ifadəsini tapır.
Bununla belə, bizə elə gəlir ki, kreditin qaytarılması təkcə kredit vəsaitlərinin müəyyən edilmiş müddətdə qaytarılmasını deyil, həm də aralıq və ya erkən ödəmə yatırılan vəsaitlər dövrənin plana uyğun olaraq baş verməsi lazım olan vaxtdan tez başa çatdırılması nəticəsində sərbəst buraxıldığı üçün kreditlər. Bu, xüsusilə bu gün tez-tez rast gəlinir: bir qayda olaraq, hər hansı bir kredit müqaviləsində kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsinin mümkünlüyü haqqında bənd var, fərq yalnız belə ödənişin şərtlərində və razılaşmasındadır. Belə bir bənd olmadıqda, lakin müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmadıqda, 810-cu maddəyə və Art. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 819-cu maddəsinin 2-ci bəndi "kredit məbləği borc verənin razılığı ilə vaxtından əvvəl qaytarıla bilər."
Təcililiyi səciyyələndirən E.F. Jukov yazır: "Kreditlərin təxirəsalınmazlıq prinsipi onu borcalan üçün məqbul olan istənilən vaxt deyil, kredit müqaviləsində və ya onu əvəz edən sənəddə göstərilən dəqiq vaxtda qaytarmaq ehtiyacını əks etdirir." Beləliklə, E.F.-nin təfsirində təcililikdən təkrarlanma. Jukov onunla fərqlənir ki, geri qaytarılma, prinsipcə, borc verilmiş vəsaitin kreditora qaytarılmasını nəzərdə tutur və təcililik onların qaytarılması üçün konkret müddəti müəyyən edir. Biz bu anlayışların belə bölgüsü ilə tam razıyıq və hesab edirik ki, kreditin təxirə salınması və qaytarılması xüsusiyyətlərinin fərqlərinin belə izahı ödənişin əsas xüsusiyyət, təcililiyin isə kredit münasibətlərinin təşkili prinsipi olduğunu aydın şəkildə təsdiqləyir. Üstəlik, kreditləşmənin bütün prinsipləri borc verilmiş dəyərin geri hərəkətini təmin etməyə yönəlmişdir.
Yuxarıda təsvir olunan müəlliflərin mövqelərindən fərqli olaraq, bizimkinə oxşar başqa bir baxış bucağı var. Bəzi iqtisadçılar kreditləşmənin ayrıca prinsipi kimi geri ödəməni qeyd etmirlər. B.C. Geraşenko və O.İ. Lavruşin hesab edir ki, geri qaytarılma kreditin mahiyyətinin təzahürünün ən yüksək formasıdır və bu, kreditlərin verilməsi üçün sadə təşkilati şərtlər kimi prinsiplərdən kənara çıxır. O, kredit vermə prinsiplərinin təzahürünün əsasını təşkil edir və kreditin özünü aydın göstərən mühüm keyfiyyətidir. Yuxarıdakı sübutla tamamilə razıyıq: bu, konkret və düzgündür, lakin biz onu daha bir arqumentlə əlavə etmək istərdik.
Həqiqətən də, bir tərəfdən borcun qaytarılması kreditin atributudur, bu anlayış kreditləşmə prinsiplərindən daha geniş və fərqli səviyyədədir və ən konkret təzahürünü kreditləşmə prinsipi olan aktuallıqda tapır. Deməli, birinin digərindən nəticəsi onları ayrıca prinsiplər kimi ayırmağa haqq vermir.
Digər tərəfdən, ilkin təfsirdə borc vermə prinsipi kimi, ödənişin təzahürü kimi yalnız təcililiyi qeyd etmək də düzgün görünmür, çünki ümumi qəbul edilmiş konsepsiyada təcililik borcun vaxtından əvvəl qaytarılması imkanını əks etdirmir. borc.
Ancaq Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 810-cu və 819-cu maddələrindən nümunəyə qayıdaq. Buradan belə nəticə çıxır ki, müasir şəraitdə müqavilələrdən irəli gələn aktuallıq həm borc verilmiş vəsaitin qaytarılması üçün müəyyən şərtlərin müəyyən edilməsini, həm də vaxtından əvvəl qaytarılma imkanını nəzərdə tutur. kredit borcu. Beləliklə, müasir, geniş mənada aktuallıq kreditin qaytarılmasının praktiki təzahürünü ən konkret şəkildə əks etdirən kreditləşdirmə prinsipidir.
Bu vəziyyətdə V.A.-nin fikrinə diqqət yetirmək faydalıdır. Çelnokov, o, həmçinin kreditlə vəsaitlərin dövriyyəsinə vasitəçiliyin borc verilməsinin spesifik prinsiplərinə istinad edir. O hesab edir ki, kreditlə ödəniş dövriyyəsinin vasitəçiliyi genişləndirilmiş təkrar istehsalı təmin edən ödəniş resurslarının həcminə görə dövriyyə vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirmək zərurətindən irəli gəlir. Buna görə də, vəsaitlərin dövriyyəsinin vasitəçiliyi kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi imkanını nəzərdə tutur, çünki bu, kreditin vəsaitlərin dövriyyəsi ilə birbaşa əlaqəsini əks etdirir, bundan belə nəticə çıxır ki, ödəmə müddəti azad olma müddəti ilə müəyyən edilir. dövriyyədən gələn vəsaitlərin, yəni dövriyyənin sürəti. Beləliklə, borcalanın vəsaitlərinin dövriyyəsinin kreditlə ümumi qəbul edilmiş mənada təcililiyin və vasitəçiliyin birləşməsi geri ödəmənin ifadəsidir. Şübhə doğuran yeganə şey dövriyyənin vasitəçiliyini kreditləşdirmənin ayrıca prinsipinə ayırmağın məqsədəuyğunluğudur. Bu, fikrimizcə, məqsədyönlülük və təhlükəsizlik vasitəsilə kifayət qədər tam əksini tapıb və onu bir daha qeyd etmək mümkün görünmür.
məna.
Onu da əlavə etmək lazımdır ki, mərkəzləşdirilmiş idarəetmə şəraitində kreditləşmənin qaytarılmasını onun prinsipi kimi müzakirə etmək mümkün idi. planlı iqtisadiyyat“daimi” kreditin qeyri-rəsmi konsepsiyası mövcud olanda. Kreditin bu forması iqtisadiyyatın aqrar sektorunda daha çox yayılmışdır. Bu, borcalanın böhran vəziyyəti ilə əlaqədar qaytarılması əvvəlcədən planlaşdırılmayan dövlət kredit təşkilatları tərəfindən kreditlərin verilməsində ifadə olunub. Halbuki, bu, birbaşa vasitəsilə həyata keçirilən büdcə subsidiyalarının əlavə bir forması idi Milli Bank və büdcənin xərc hissəsini saxtalaşdırmaqla onun real vəziyyətini ört-basdır etməyə yönəlib. Bu gün geri qaytarılmayan kreditin verilməsi tamamilə ağlasığmazdır. Bu gün geri qaytarılmayan bank kreditinin verilməsi, məsələn, planlaşdırılmış zərərli müəssisənin yaradılması qədər mümkün deyil.
Beləliklə, bu gün geri ödəmənin kreditləşmə prinsipi kimi ayrılması, fikrimizcə, düzgün deyil. Ödəniş müasir bank kreditinin obyektiv xüsusiyyəti olmaqla, kredit münasibətlərinin təşkili praktikasında müasir mənada aktuallıqda təzahür edir. Təcililikdən əlavə, fikrimizcə, ödəniş dolayısı ilə kreditin məqsədyönlü xarakteri ilə özünü göstərir.
Kredit vermənin qalan prinsiplərini vurğulamaq üçün, artıq müəyyən edilmiş ödəniş, təcililik və təhlükəsizlik prinsiplərinə əlavə olaraq, biz müxtəlif iqtisadçılar tərəfindən təklif olunan prinsiplərin müxtəlifliyini təhlil etməyə çalışacağıq ki, onların məzmununu müasir şərtlərlə müqayisə edək. kredit münasibətlərinin və qanunvericiliyin fəaliyyət göstərməsi, çatışmazlıqları aradan qaldırmaq və hər bir mövqe müəllifinin üstünlüklərini birləşdirərək, bu gün ən məqbul sayda prinsipləri və onların məzmununu formalaşdırmaq.
Bəlkə də ümumi qəbul edilmiş prinsip kreditin məqsədyönlü olmasıdır. Bu vəzifəni N.G. Antonov və M.A. Pessel, E.F. Jukov, V.A. Çelnokov44, V.I. Bukato və Yu.İ. Lvov və başqaları. Bu prinsip bank portfelinin müəlliflərinin ümumi mövqeyində də özünü göstərir. Hədəf təbiətini və müasir qanunvericiliyi təsdiqləyir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, Art. 814). Buna görə də, bu prinsipin vurğulanması aydın şəkildə zəruridir.
Ən böyük rəqəmümumi iqtisadi prinsipləri V.A. Çelnokov: “Planlaşdırma, plan həcmində kreditlərin verilməsi, işin nəticələrindən və səmərəliliyindən asılı olaraq buraxılışın diferensiallaşdırılması”. Ümumi prinsiplərin belə bir sıra və məzmunu müəyyən dərəcədə sosialist idarəetmə şəraitində formalaşmışdı. Kredit vermənin yuxarıda qeyd olunan prinsiplərinin hər birini onun şərhi buna sübutdur: o, qanunauyğunluğu kredit planı ilə əlaqələndirir, beşillik planlara uyğun olaraq planlaşdırılan aktivlər üzrə ümumi standartların doldurulmamasını və s.; planın yerinə yetirilməsi dərəcəsinə qədər kredit verilməsi kreditin planlı hədəflərin yerinə yetirilməsinə yönəldilməsi ilə müntəzəmlik əlaqəsini səciyyələndirir; uyğun olaraq bütün müəssisələri “yaxşı və pis fəaliyyət göstərənlərə” bölmək yolu ilə differensasiyanı müəyyən edir nəticələr kredit şərtlərinin bölgüsünə uyğun iş və yaradılması; səmərəlilik kredit vəsaitlərinin rubluna satılan məhsulların həcmidir.
Bu gün mərkəzləşdirilmiş qaydada müəyyən edilmiş standartların, onların planlı doldurulmasının, bankların ümumi kredit planlarının və mərkəzləşdirilmiş iqtisadiyyata xas olan digər göstəricilərin olmamasını nəzərə alaraq, yuxarıda göstərilən kredit münasibətlərinin fəaliyyət şərtləri üçün səciyyəvi olan kreditləşdirmə prinsipləri özünü tükəndirmişdir. əvvəlki təfsirlərində.
Kredit prosesinin təşkili üçün müasir qaydalara riayət etmək üçün bazar şəraiti kredit münasibətlərinin fəaliyyət göstərməsi üçün xarici mühitdə baş verən dəyişikliklər nəzərə alınmaqla bu prinsiplər ya tamamilə aradan qalxmalı və əsaslı şəkildə yeniləri yaranmalı, ya da köhnələrinin məzmunu keyfiyyətcə dəyişməlidir.
V.A.Çelnokovun prinsiplərinin məzmununun şərtlərdə tətbiqini nəzərə alaraq bazar münasibətləri, qeyd edirik ki, fikrimizcə, qanunauyğunluq, planın yerinə yetirilməsi həddində kreditlərin verilməsi ilə yanaşı, özünəməxsus müasir xüsusiyyətləri ilə bugünkü müqabilində kreditin hədəf xarakteri daşıyır. Kredit münasibətlərinin təşkilinə differensial yanaşma indi də mövcuddur, lakin ümumilikdə onun formalaşdırılmasının mənasını saxlayaraq məzmununu əhəmiyyətli dərəcədə dəyişmişdir. Buna baxmayaraq, kreditlərin differensiallaşdırılması prinsipi bu gündür. Kreditləşmənin təklif olunan effektivliyi, ilk növbədə, bu gün deyil
RUSİYA DÖVLƏTİ İDMAN EDİR! kitabxana
kredit münasibətlərinin təşkili prinsipi və iqtisadi əməliyyat kimi kreditin verilməsinin rentabelliyi baxımından onların əsas məqsədi. Bir bank üçün kredit əməliyyatının səmərəliliyi kreditin müddəti ilə əlaqəli kredit faizi şəklində, borcalan üçün isə borc vəsaitlərinin istifadəsindən alınan və ödənildikdən sonra onun sərəncamında qalan əlavə mənfəətin məbləği şəklində ifadə edilir. bank faizi. İkincisi, V.A.-nın şərhində səmərəlilik. Çelnokov ümumi iqtisadidir və onu bank krediti prinsipi kimi qeyd etməyin mənası yoxdur.
Buna görə də, V.A. Çelnokov, ümumi prinsiplər Bu gün kreditləşmənin diqqət mərkəzində və differensiallaşdırılmasında azaldılır. Bir çox iqtisadçılar kreditləşmənin prinsipi kimi differensiasiyanı ayırd etməsələr də, onlara aşağıdakılar daxildir: V.İ. Bukato və Yu.İ. Lvov, N.G. Antonov və M.A. Pessel. Hesab edirik ki, bazar münasibətlərinin xüsusiyyətləri kreditin hər bir konkret halda müxtəlif kredit şərtlərinin yaradılmasının obyektiv ehtiyacını müəyyən edir. Bu gün differensiallaşdırılmış yanaşmanın mövcudluğunu və konkret, mümkün kredit şərtləri ilə bağlı tərəflərin qarşılıqlı razılığı olan kredit müqavilələrinin özünün mövcud müxtəlifliyini təsdiq edir. Kredit müqavilələrinin və kredit şərtlərinin bu cür müxtəlifliyi, vahid kreditləşdirmə qaydalarının və kredit müqaviləsi formasının olmaması bu gün kredit münasibətlərinin təşkilinə differensial yanaşma ilə əlaqədardır və onun ayrı bir müasir prinsipə bölünməsinin məqsədəuyğunluğu üçün əsasdır. bank krediti.
Beləliklə, bizə ən düzgün seçim kimi görünür prinsiplərə riayət etmək müasir bank kreditləşməsi: ödəniş, təxirəsalınmazlıq, təminat, kreditin məqsədyönlü xarakteri və ya diqqət, kredit münasibətlərinin təşkilinə differensial yanaşma və ya diferensiallaşma.
Gəlin onların hər birinin məzmunu ilə bağlı öz anlayışımızı qısaca təsvir edək və onların əsasında kreditləşmə mexanizminin elementlərini vurğulamağa çalışaq. Eyni zamanda, prinsiplərin nəzərə alınması onların müasir iqtisadi şəraitdə əhəmiyyətinin azalma ardıcıllığı ilə qurulacaqdır.
Ödəniş borcalan tərəfindən kredit vəsaitlərindən istifadəyə görə faizlərin ödənilməsidir. Ödənişin obyektiv əsasını bazar münasibətlərinin mövcudluğu təşkil edir və istənilən kommersiya fəaliyyətinin məqsədi mənfəət əldə etməkdir. AMMA təsərrüfat subyektiödəniş kreditin istifadəsi nəticəsində əldə edilən əlavə gəlirin borcalan və borc verən arasında bölüşdürülməsində əks olunur. Qeyd edək ki, kredit ödənişinin həm borcalan, həm də kreditor tərəfindən vəsaitlərdən istifadənin səmərəliliyinə stimullaşdırıcı təsiri bu gün artır. Təsərrüfat subyektlərinin iqtisadi müstəqilliyi onları gəlirlərini artırmaq və kredit haqlarını minimuma endirmək üçün bank kreditlərindən maksimum səmərəli istifadə etməyə səy göstərməyə vadar edir.
Ödəniş prinsipi bank faizinin formalaşması və məbləğinin müəyyən edilməsi prosesində praktiki ifadəsini tapır, ona görə də ödəniş kredit faizinin kreditləşmə mexanizminə daxil edilməsini nəzərdə tutur.
Kreditin aktuallığı onun qaytarılması və məqsədyönlü xarakteri ilə ayrılmaz şəkildə bağlıdır. Kreditin ödəmə müddəti tərəflərin müəyyən etdiyi müddət ərzində kreditin qaytarılması zərurətini əks etdirir kredit müqaviləsi, borc götürülmüş vəsaitlərin borcalanın dövriyyəsindən azad edilməsinin planlaşdırılan anına uyğun olaraq. Eyni zamanda, plandan kənara çıxma ehtimalı da kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi imkanlarını müəyyən edir.
Təcililik, fikrimizcə, kredit münasibətlərinin mövcud fəaliyyət şəraitində kreditin ümumi qaytarılma müddətinə təkcə borcalanın vəsaitlərinin dövriyyə müddətini və borc verilmiş dəyərin azad edilməsini deyil, həm də kreditin ümumi ödənilməsi müddətinin daxil edilməsini nəzərdə tutur. sənəd dövriyyəsi üçün lazım olan müddət.
Belə ki, təxirəsalınmazlıq kreditləşmə mexanizminə borc alanın vəsaitlərinin dövriyyə sürəti və sənəd dövriyyəsi müddəti ilə müəyyən edilən və kreditin vaxtından əvvəl qaytarılması imkanını nəzərdə tutan kreditin ödənilməsi müddətinin daxil edilməsini tələb edir.
Təminat əvvəlcə iqtisadi dövriyyədə olan kredit vəsaitlərinin hər bir rubluna müvafiq dəyərlərin rublu ilə qarşı çıxmalı, yəni verilən kreditə maddi sərvətlərin olması ilə zəmanət verilməli olduğu ifadə edildi. pul sənədləri və ya hüquq tələb edir. Bu prinsipin həyata keçirilməsi vasitəsilə xalq təsərrüfatının inkişafının təbii material və məsrəf nisbətlərinin saxlanması stimullaşdırıldı. Bu, yenidənqurmadan əvvəl Rusiyada təhlükəsizlik prinsipinin əsas məqsədi və məzmunu idi. Bu yazışmaların saxlanılması üçün bütün kredit borcu bütün borcalanların təminatlarının ümumi qalığı ilə müqayisə edilmiş və onun artıqlığı və ya çatışmazlığı aşkar edilmişdir. Buna uyğun olaraq, banklar təminatsız borcları toplayır və ya artıq girov müqabilində əlavə kredit verirdilər. Təminat prinsipinin bu məzmunu kreditin hərəkəti ilə təminat arasında əlaqəni müəyyən edən elementlərin mövcudluğunu nəzərdə tuturdu və göründüyü kimi, O.I. Lavrushin kreditləşdirmə üsulları sisteminin elementlərindən biri kimi - kredit məbləğinin planlı tənzimlənməsi üsulları və V.I. Chelnokov kreditləşmə mexanizminin bir elementi kimi - kreditin planlaşdırılan ölçüsü (söhbət banklar üçün yuxarıdan müəyyən edilmiş, ümumi təminatın təhlili əsasında hesablanmış, veriləcək kreditlərin normativ dəyərlərindən gedir. bu sənayedəki müəssisələrin).
Müasir şəraitdə, müəyyən dərəcədə, belə bir vəziyyətdə "... müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa" (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, 813-cü maddə) banklar tərəfindən təmin edilməmiş borcların yığılması imkanı qorunub saxlanılmışdır. Amma “artıq təhlükəsizlik” anlayışı, bizə göründüyü kimi, bu gün tükənib. Borcalanın təqdim etdiyi təminatdan artıq, öhdəliklərinin məbləği ilk növbədə bankın iqtisadi maraqlarını qoruyur və bir qayda olaraq, bank hətta öz təşəbbüsü ilə əlavə kredit təklif edərək, onun qaytarılması üçün əlavə təminatlar almağa çalışacaq. , yəni əlavə təhlükəsizlik.
Bu gün bank kreditinin təminatı keyfiyyətcə fərqli məzmun kəsb edərək, borcalanın kredit müqaviləsi üzrə bütün öhdəliklərini vaxtında və tam yerinə yetirməsi üçün müəyyən təminatların mövcudluğunu nəzərdə tutur, yəni əmlakın qorunmasının zəruriliyini ifadə edir. borcalan tərəfindən öhdəliklərin mümkün pozulması halında borc verənin maraqları. Təhlükəsizlik prinsipinin təzahürünün bu müasir xüsusiyyəti həm də kreditləşmə mexanizminin müvafiq elementinin mərkəzləşdirilmiş idarəetmə şəraitində müəyyən edilmiş, bu gün öz aktuallığını itirmiş kimi görünən elementlərdən fərqli xüsusiyyətlərini müəyyən edir.
Milli iqtisadiyyatın qeyri-sabit olduğu müasir şəraitdə kreditin verilməsi məsələsi xüsusilə aktualdır. O, öz ifadəsini üçüncü şəxslərin girovu, zaminliyi və ya qarantiyası ilə kreditləşmədə, ardınca isə öhdəliklərin yerinə yetirilməsini təmin etmək üçün qəbul edilmiş borcalanın əmlakının təhlükəsizliyinə bank tərəfindən nəzarət edilməsində tapır.
Buna görə də, bu gün kredit təminatı prinsipi kreditorun borcalan tərəfindən öz öhdəliklərini yerinə yetirməsinin təmin edilməsi şərtlərini xarakterizə edən elementlərin bank kreditləşdirmə mexanizminə daxil edilməsini və göstərilən təminata sonradan nəzarəti nəzərdə tutur.
Məqsədlilik və ya məqsədyönlü xarakter kredit vəsaitlərindən məqsədyönlü istifadə ehtiyacını ifadə edir. Mərkəzləşdirilmiş təsərrüfat idarəetməsi altında kreditləşməyə xas olan məlum xüsusiyyətlər, görünür, O.İ. Öz və borc vəsaitlərinin sərhədlərini müəyyən edən elementlərin Lavruşin, kredit fondunun hərəkətinin planlaşdırılması qaydası, borc səviyyəsinin planlaşdırılmış tənzimlənməsi və kreditlərin verilməsi. Yuxarıda qeyd olunanlar nəticəsində O.İ. Lavrushin və N.I. Valentsev dövriyyə kapitalının mənbələrinin öz və borc və kredit planlaşdırmasına diferensiallaşdırılması prinsiplərini kreditləşdirmə mexanizminin elementləri kimi ayırır.
O.İ-nin ləyaqətini alçaltmadan. Lavrushin və N.I. Valentseva, biz onların tədqiqatını təhlillə tamamlamaq istərdik müasir xüsusiyyətlər bank kredit mexanizmi. Bunu V.İ.-nin təfsiri ilə əlaqədar etmək faydalıdır. Bukato və Yu.İ. Lvov qeyd edir ki, "kreditin məqsədli xarakteri kreditin borcalanın əvvəllər banka məlum olan və onun təsdiq etdiyi müəyyən fəaliyyəti üçün verilməsini nəzərdə tutur". Müasir şəraitdə belə bir bəyanat, fikrimizcə, tamamilə doğru deyil, çünki bank başqa bir sahibkarlıq subyektinin fəaliyyətinə müdaxilə edə və tənzimləyə bilməz. Bu gün bank və onun müştəriləri tərəfdaşdırlar, onların münasibətləri bərabərhüquqlu və qarşılıqlı razılaşmaya əsaslanır. Mərkəzləşdirilmiş idarəetmənin olmaması fəaliyyət mühitinin bir xüsusiyyəti kimi xüsusiyyətləri və kredit münasibətlərini müəyyən edir. Ona görə də belə demək olar müasir banklar borcalanın müəyyən etdiyi məqsədlər üçün kreditin verilməsi imkanını nəzərdən keçirmək və nəticələrə əsasən öz təhlili tələb olunan məqsəd üçün kreditin verilməsinin mümkünlüyü barədə yekun qərar qəbul etmək.
Bu gün kreditin məqsədi fərqli ola bilər, əsas odur ki, onun fərqli xüsusiyyəti müvəqqəti xarakter daşıyır. Çünki, əgər kreditlər müvəqqəti xarakter daşımayan ehtiyacları ödəyirsə, o zaman borc verilmiş vəsait borc verənə qayıtmayacaq, nəticədə kreditin əsas xüsusiyyəti, geri qaytarılması pozulacaq və borc verilməsi əvəzsiz maliyyələşməyə çevriləcək. Bank mənfəət əvəzinə zərər görəcək, kreditləşmə isə iqtisadi mənasını itirəcək.
Bu o deməkdir ki, kreditləşmə kreditin verildiyi konkret məqsədi nəzərdə tutur - bu, borcalanın əlavə vəsaitə müvəqqəti ehtiyacının ödənilməsidir. Təcrübədə bu prinsip ilkin olaraq kredit müqaviləsində kreditin məqsədinin və ya borcvermə obyektinin, ona uyğun gələn kreditin məbləğinin müəyyən edilməsi və təsbit edilməsi və sonradan borcalan tərəfindən müəyyən edilmiş şərtlərə əməl olunmasına bank nəzarətinin həyata keçirilməsi ilə özünü göstərir. kredit əməliyyatından. Buna uyğun olaraq, kreditləşmənin məqsədyönlülüyü, müasir təfsirində, kreditləşmə mexanizminin elementləri kimi vurğulanmasının mümkünlüyünü və zəruriliyini nəzərdə tutur: kreditləşmə obyekti, kreditin məbləği və kreditləşmə prosesində məqsədli istifadə üçün bank nəzarəti. kreditin.
Bununla belə, bank nəzarətinin obyekti təkcə kreditin təyinatı üzrə istifadəsinin həyata keçirilməsi deyil, həm də kreditləşmənin bütün digər prinsipləri və konkret kredit müqaviləsinin şərtləri olduğundan, bizə aparılan nəzarətin bütün növlərini birləşdirmək daha düzgün görünür. kredit prosesinin təşkili prosesində banklar tərəfindən həyata keçirilir və kreditləşmə mexanizminin ayrıca elementinə - kreditləşmə prosesində bank nəzarətinə ayrılır.
Kredit vermə mexanizminin elementi kimi nəzarəti ayırmaq təklifi O.İ.-nin mövqeyinə zidd deyil. Kredit vermə metodunun elementi kimi kreditləşmə prinsiplərinin həyata keçirilməsinə nəzarətin təşkilini xüsusi qeyd edən Lavruşin; əksinə, bu, onun metodoloji davamıdır, çünki analoji olaraq, kredit mexanizminin elementlərinin hər birinin alt elementləri kimi onların nəzarətini, məsələn, borcalana - kredit qabiliyyətinə nəzarəti, kredit riski amillərini ayırmaq olar. və onların qiymətləndirilməsi - bu amillərin vəziyyətinə və kəmiyyətinə və riskin miqyasına nəzarət, təmin etmək

onun təhlükəsizliyinə nəzarət, təxirəsalınmazlıq - müddətlərin yerinə yetirilməsinə nəzarət, ödəniş
kreditdən istifadəyə görə bank faizlərinin ödənilməsinə nəzarət və s. Bununla belə, hər bir elementdə onun mövcudluğunu nəzərdə tutaraq, bank nəzarətini ayırmamaq yəqin ki, düzgün olmazdı, çünki bu gün kreditləşmənin bütün mərhələlərində nəzarəti həyata keçirmək iqtisadi cəhətdən zəruridir və müasir banklar nəzarətə böyük diqqət yetirirlər. Ona görə də görünür ki, kreditləşmə mexanizminin bir mürəkkəb elementinin - nəzarətin ayrılması müasir bank kreditləşməsi mexanizminin xüsusiyyətlərini daha aydın əks etdirir.

Bankları bu gün yalnız kredit müqaviləsinin şərtlərinin mümkün pozuntularının vaxtında müəyyən edilməsində öz maraqları ilə deyil, həm də Rusiya Bankının normativ olaraq müəyyən edilmiş tələbləri ilə kreditləşmə prosesində ümumi nəzarəti həyata keçirməyə məcbur edir. Rusiya Bankının təlimatları kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyat No ehtiyatı”, 1.7-ci bənddə tənzimləyən 06/24/98 tarixli 229-U saylı Təlimat. aylıq formalaşma ehtiyatın yaradılmasını əlaqələndirən 22 yanvar 1999-cu il tarixli № 33-T maliyyə vəziyyəti borcalan və bununla da kredit əməliyyatının şərtlərinin yerinə yetirilməsinə və borcalanın maliyyə vəziyyətinə bank nəzarətinin davam edən prosesini tənzimləyir.
Digər tərəfdən, müasir şəraitdə məqsədyönlülük prinsipindən danışarkən tədavüldə vəsaitlər borc verilən kredit münasibətlərinin subyektini, yəni borcalanı qeyd etməmək mümkün deyil. Borcalanın təbiətinin müəyyən edilməsinin aktuallığı bu gün obyektin konsolidasiyası tendensiyası ilə əlaqədardır, bunun fonunda onun obyekti deyil, kredit əməliyyatının predmeti geri qaytarılmasını təmin etmək üçün mühüm əhəmiyyət kəsb edir, yəni. , bu qiymətləndirmədir maliyyə vəziyyəti borcalanın özü. Buna görə də, fikrimizcə, məqsədyönlülüyün müasir məzmunu kreditləşmə mexanizminə borcalanı xarakterizə edən elementin daxil edilməsini nəzərdə tutur.
Digər tərəfdən, borc alanın kreditləşmə mexanizminin ayrıca elementi kimi seçilməsi də bankın borcalanla kredit münasibətlərinin diferensiallaşdırılması prinsipi ilə bağlıdır.
Fərqləndirmə kreditorun müxtəlif kateqoriyalı potensial borcalanlara fərqli yanaşmasını nəzərdə tutur. Müəyyən edən amillərdən asılı olaraq, kreditorun müxtəlif şərtlərlə kredit vermək marağında özünü göstərir. kredit riski. Beləliklə, diferensiallaşma, fikrimizcə, bu gün ikitərəfli proses kimi nəzərdən keçirilə bilər: bir tərəfdən, bu, təhlili əsasında bankın güzəştli kreditləşdirmə şərtlərini müəyyən edən amillər toplusunun seçilməsidir; digər tərəfdən, bu amillərin praktikada təhlilinin fəaliyyətinin və təzahürünün nəticəsidir - konkret gözlənilən kreditləşmə şərtlərinin formalaşmasıdır. Beləliklə, hələlik, ümumiyyətlə, differensiallaşdırılmış ™ əsasında, onu ayırmaq mümkün görünür aşağıdakı elementlər kreditləşmə mexanizmi: diferensiallaşma amilləri və onların qiymətləndirilməsi; və kreditin verilməsi üsul və şərtlərinin formalaşdırılması.
İlk baxışda oxşar mövqeyi O.İ. Lavrushin və N.I. Valentsev, bankın kredit münasibətlərinin iqtisadiyyatla diferensiallaşdırılması meyarlarını və kreditləşdirmə metodunu kreditləşmə mexanizminin ayrı-ayrı elementləri kimi qeyd etmişdir. Amma birincisi, hər iki əsərdə onların differensiallaşma meyarları dedikdə konkret olaraq nəyi nəzərdə tutduqları, bunun əsasında onları təşkil edən amilləri birləşdirib ayrıca elementə ayırdıqlarının izahına rast gəlmədik. İkincisi, əlavə etmək istərdim ki, differensiallaşma amillərinin təhlili əsasında banklar bu gün təkcə təklif olunan kreditləşdirmə metodunu deyil, həm də bütün digər kredit parametrlərini hazırlayırlar ki, bu da sonradan borcalan bankın təklif etdiyi şərtlərlə razılaşarsa, kreditləşdirmənin bütün digər parametrlərini də müəyyən edir. kredit müqaviləsində müəyyən edilir. Bunlara əvvəllər ayrılmış kreditlər daxildir: kreditin məbləği, kredit faiz dərəcəsi və onun ödənilməsi qaydası, kreditin müddəti və vaxtından əvvəl qaytarılması şərtləri, kreditin vaxtında və tam ödənilməsinin təmin edilməsi şərtləri, kreditin vaxtında və tam ödənilməsi şərtləri, borcalan və onların pozulmasına görə cərimələr, habelə tərəflərin razılığı ilə əldə edilmiş hər hansı digər şərtlər.
Odur ki, bu gün kreditləşmə mexanizminin yeganə elementi kimi yalnız kreditləşdirmə metodunu qeyd etmək diferensiallaşma prosesinin ikinci hissəsini, yəni kreditorun differensial yanaşmasının nəticəsini müəyyən qədər daraltmaq demək olardı. Çünki təşkilati nöqteyi-nəzərdən kredit vermə metodu kreditləşmənin xüsusiyyətlərinin cəminin yalnız bir hissəsini, yəni kreditin verilməsi və ödənilməsi üsullarını və kredit hesabının müvafiq formasını müəyyən edir. Beləliklə, onun qalan məcburi parametrləri elementlərdə və nəticədə kreditləşmənin bütün mexanizmində əks olunmur. Bununla belə, O.İ. Lavrushin və N.I. Valentsevin kredit vermə şərtləri mexanizmin elementi kimi bizə elə gəlir ki, onların müxtəlifliyi ilə izah olunur. mərkəzləşdirilmiş iqtisadiyyat. Doğrudan da, indiki kimi onlara iqtisadi əhəmiyyət verilmədiyindən, bank kreditləşməsinin səmərəliliyinə, onun prinsiplərinin həyata keçirilməsinə bugünkü qədər təsir göstərmədiyi üçün onları ayrıca qeyd etməyə ehtiyac yox idi. Kredit müqavilələrinin əvvəlki və indiki müxtəlifliyi və kommersiya banklarının mənfəət əldə etməkdə, deməli, kredit münasibətlərinin diferensiallaşdırılmasında bilavasitə iqtisadi marağı yox idi. Kredit vermə üsullarında yuxarıdan diktə edilmiş normativ olaraq müəyyən edilmiş fərqlər onların bank kreditləşməsi mexanizminin ayrıca elementi kimi ayrılmasını müəyyən etmişdir.
İndi kreditləşmə metodunun müəyyən edilməsi ilə yanaşı, kredit münasibətlərinin müasir təşkilinin tərkib hissəsi kreditləşmə şərtlərinin müəyyən edilməsi və əlaqələndirilməsi və bu sahədə əldə edilmiş razılaşmanın kredit müqaviləsində təsbit edilməsidir. Bunu hüquqi nöqteyi-nəzərdən Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinə uyğun olaraq, kredit müqaviləsində müəyyən şərtlərin olmaması bəzi hallarda onun etibarsızlığı və ya etibarsızlığı mənasını verə biləcəyi faktı ilə də təsdiqlənir.
Onların bəzilərinin kreditləşmə mexanizminə daxil edilməsi zərurəti də əvvəllər sübut olunduğu kimi, kreditləşmənin nəzərdən keçirilən prinsiplərinin məzmunundan irəli gəlir: təcililik (müddətli), ödəniş (kredit faizi), təminat
(təhlükəsizlik). Kredit məbləği ilə birlikdə və bank nəzarəti, onlar, fikrimizcə, müasir bank kreditləşməsi üçün ümumi ilkin şərtlərdir.
Buna görə də, O.İ.-nin əhəmiyyətini azaltmadan. Lavrushin və N.I. Valentseva, biz onların təklif etdikləri kreditləşmə mexanizminin elementlərinin sayını təkmilləşdirməyə çalışacağıq. Və üsulla yanaşı, mexanizmin elementi kimi - kredit şərtlərini (kreditin ölçüsü, ödəmə müddəti, faiz, təminat, nəzarət və s.) ayırmaq.
Bununla belə, kredit metodu və kredit şərtləri anlayışlarını qarışdırmaq və onları bir elementdə birləşdirmək mümkün deyil. Çünki, birincisi, kreditləşdirmə metodu kreditin verilməsi şərtlərindən fərqli səviyyə və spesifiklik dərəcəsi anlayışıdır, ikincisi, belə struktur məzmunu və xüsusiyyətlərini əks etdirməyəcəkdir. fərqləndirici xüsusiyyətlər kreditləşmə mexanizmi, çünki geniş mənada kreditləşmə şərtlərinin formalaşması və yerinə yetirilməsi – kreditləşmə mexanizmi budur. Struktur, fikrimizcə, konsepsiyanın məzmununu konkretləşdirməli və daha aydın şəkildə ortaya qoymalıdır.
Lakin, fikrimizcə, kredit şərtləri kimi yalnız əvvəllər qeyd olunan və kreditləşmə prinsiplərindən irəli gələnləri, əsas şərtləri qeyd etmək kifayət deyil. Çünki onlara əlavə olaraq, bankla borcalan arasında kredit münasibətlərinin təşkili təcrübəsində digər kredit şərtləri də yarana bilər. Bunun səbəbi ondan ibarətdir ki, müasir kredit münasibətlərinin xüsusiyyətlərinin təzahür formalarından biri də kredit müqavilələrinin formalarının müxtəlifliyidir ki, bu da onların qarşılıqlı razılıq əsasında tərtib edilməsində sərbəstlikdən irəli gəlir. Bu gün demək olar ki, hər bir kommersiya bankının özünəməxsus kredit müqaviləsi forması var və onların xarici oxşarlığı bəzən eyni məzmunu ifadə etmir. Müxtəlif borcalanlar kontekstində bir bank çərçivəsində müxtəlif təşkilati kreditləşdirmə şərtləri də mövcuddur.
Kredit şərtlərinin müzakirəsi və razılaşdırılması prosesində kreditor və ya borcalan müxtəlif şərtlər təklif edə bilər və onlar qarşılıqlı razılığa gələrsə, bu müqavilələr kredit müqaviləsində qeyd olunacaq və bu halda kredit müqaviləsinin konkret şərtlərinə çevriləcəkdir. borc.
Kredit müqaviləsində təsbit olunmuş bütün müxtəlif kredit şərtlərini əvvəlcədən görmək və təsvir etmək və onları ayrı-ayrı elementlərə ayırmaq mümkün deyil və biz onları ümumi əsasda birləşdirərək kreditləşmə mexanizmində əks etdirməyin ən sadə yolu kimi görürük - təşkilati. təbiəti, buna görə də onların adı - təşkilati şərtlər.kreditləşmə.
İndi diferensiallaşmanın əsaslarına - diferensiallaşma meyarlarına müraciət edək və N.İ.-nin mövqeyini tamamlamağa çalışaq. Valentseva fərqləndirmə meyarlarını təhlil edərək və onların birləşdirilməsinin zəruriliyini sübut edərək, nəticədə dəsti kredit mexanizminin ayrıca elementinə ayırır.
Fərqləndirmə prinsipi müxtəlif kredit şərtlərinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur və bu şərtlərin müəyyən edilməsi üçün əsas potensial kredit münasibətlərinin əsas xarakteristikalarının, yəni borcalanın xarakteri, obyekti və təminatının təhlili və proqnozunun nəticələridir. kredit, tələb olunan məbləğ və kreditin müddəti və s. Hər bir konkret halda, praktikada belə amillərin sayı müxtəlif ola bilər, lakin onların ümumi xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, onların hamısı kredit riskinin dərəcəsini xarakterizə edir və onun dəyərini kollektiv şəkildə müəyyən edir. Bu riskin azaldılmasına (borcalanın azadlığını məhdudlaşdırmaq və problemin vaxtında müəyyən edilməsi və onun aradan qaldırılması imkanını təmin etmək üçün ciddi kredit şərtlərinin yaradılması) və ya bu riskin rentabelliyi ilə kompensasiya edilməsinə yönəlmiş kreditləşmə şərtlərinin məzmununu müəyyən edir. əməliyyatlar ( yüksək faiz) kreditləşmənin səmərəliliyini artırmaq məqsədi ilə.
Beləliklə, bankların kreditləşmənin təşkilinə differensial yanaşmasının obyektiv əsası kredit əməliyyatlarının əsas məqsədi - mənfəət əldə etməkdir. Və buna nail olmaqda əsas rolu hər biri kredit risk faktoru olan amillərin məcmusuna əsaslanan kreditin verilməsi riskinin müəyyən edilməsi oynayır. Bu, həmin amilləri kreditləşmə mexanizminin ayrıca elementinə ayırmağın mümkünlüyünü və zəruriliyini sübut edir. Üstəlik, kreditləşmə mexanizminin ümumi strukturunu müəyyən edərkən, differensiallaşdırma meyarlarından çox, məhz kredit riski amillərinin və onların qiymətləndirilməsinin adının çəkilməsi bu gün bizə daha aktual görünür. Bu tərtib kredit münasibətlərinin müasir diferensiasiyasının əsasını daha dəqiq əks etdirir.
Kreditləşmə prinsiplərinin və onun mexanizminin elementlərinin təhlilinin yekununda qeyd etmək lazımdır ki, kreditləşmə prinsipləri kreditləşmə prosesinin bütün mərhələləri ilə ayrılmaz şəkildə bağlıdır. Məsələn, kredit qoyuluşlarının planlaşdırılması zamanı diferensiallıq və məqsədyönlülükdən, təcililik - bank kreditləri verilərkən, təminat - bank kreditlərindən istifadə zamanı, ödəniş - vəsaitlərin dövriyyəsi başa çatdıqda, borcalan mənfəət əldə edir və sonuncu kredit borcunu ödədikdə istifadə olunur. Kredit vermənin vahid əsas şərtlər toplusunu təmsil edən onun prinsipləri kredit münasibətlərinin ayrı-ayrılıqda deyil, kompleks şəkildə təşkili praktikasında tətbiq edilməlidir. Yalnız prinsiplərin hərtərəfli tətbiqi kreditdən sosial ehtiyacları ödəmək və mənfəət əldə etmək üçün səmərəli istifadə etməyə imkan verir.
Təhlili yekunlaşdıraraq, elementlərin seçilməsinin əvvəllər müəyyən edilmiş xronoloji ardıcıllığını bir qədər pozaraq, onları məntiqi şəkildə qurmaq üçün belə nəticəyə gəldik ki, ümumiyyətlə, bank krediti mexanizmi aşağıdakı elementləri ehtiva edir: 1) borcalan; 2) kreditləşmə obyektləri; 3) kreditin məbləği; 4) kredit faizləri; 5) kreditin qaytarılma müddəti; 6) kreditin təmin edilməsi; 7)
borc vermə üsulu; 8) kreditləşmə prosesində nəzarət; 9) kredit münasibətlərinin təşkilati şərtləri; 10) kredit risk faktorları və onların qiymətləndirilməsi.
Bununla belə, bizə elə gəlir ki, strukturun bu cür təqdimatı tam uğurlu deyil. Ona görə də biz bunu bir az da mürəkkəbləşdirərək, əvvəllər aparılmış təhlillərə uyğun olaraq bu gün bütün bankların istifadə etdiyi ümumi kredit şərtləri kimi kreditin məbləği, kredit faizi, kreditin ödəmə müddəti, təminat və nəzarəti bir elementdə və adda birləşdirməyi təklif edirik. onun roluna uyğun olaraq.kredit münasibətlərinin təşkilində - kreditləşmənin əsas şərtləri. Bütün digər kredit şərtləri əsas deyil; onlar konkret kommersiya bankının özünün kreditləşmə prosesinin təşkilinə subyektiv yanaşmasından asılı olaraq həm kəmiyyət, həm də məzmunca dəyişə bilər. Buna görə də, kreditin verilməsi üçün bu ikinci dərəcəli qaydalar daha çox konkret təşkilati kreditləşdirmə şərtlərinə uyğundur.
Kreditləşmənin təsvir olunan iki şərti (əsas və təşkilati) birlikdə kreditin verilməsi üçün bütün müasir şərtləri təşkil edir və bu gün kredit müqavilələrində müəyyən edilir.
Beləliklə, kreditləşmə prinsiplərinin məzmununa və məntiqi konstruksiyanın tələblərinə uyğun olaraq bank kreditləşməsi mexanizminin aşağıdakı elementlərini ayırmaq bizə daha məqsədəuyğun görünür:

Borcalan;
Kreditləşmə obyektləri;
Kredit üsulu;
Kredit şərtləri:

Əsas kredit şərtləri:

Kreditin məbləği;
Kredit faizi;
Kreditin qaytarılma müddəti;
Kredit təminatı;
Kreditləşmə prosesinə nəzarət;

Kreditin təşkilati şərtləri;

Kredit risk faktorları və onların qiymətləndirilməsi.

İqtisadi ədəbiyyatda kreditləşmə mexanizminin strukturunun müəyyənləşdirilməsi ilə bağlı başqa fikirlər də mövcuddur. Beləliklə, V.A. Çelnokov kreditləşmə mexanizminin elementləri kimi müəyyən edir: “bank kreditlərinin növləri: kredit hesablarının növləri; kreditləşdirilmiş obyektlərin çeşidi (istehsal xərcləri); kreditin vəsaitlərin dövriyyəsində iştirak dərəcəsi; kreditləşdirilmiş obyektlərin və xərclərin qiymətləndirilməsi; verilən kreditlərin məbləği; kredit valyutasının istiqaməti; verilən vəsaitin ödənilməsi üsullarını; bankın müəssisə və idarələri üçün nəzərdə tutulan kredit məbləğləri”.
İlk növbədə qeyd edirik ki, onun yaradıcılığında bizim nöqteyi-nəzərimizdən kreditləşmə mexanizminin işləməsi iqtisadiyyatın ciddi mərkəzləşdirilmiş idarə olunması şəraitində öz əksini tapmışdır. Bu, onun hər bir elementin şərhində özünü göstərir, strukturun təhlilini çətinləşdirir və müasir şəraitdə onun yararsızlığını müəyyən edir. Bununla belə, xüsusi diqqət yetirmək istərdik ki, kredit münasibətlərinin fəaliyyət göstərdiyi istənilən şəraitdə kreditləşmə mexanizminin elementi kimi kredit növlərinin ayrılması bizə düzgün görünmür. Kreditlərin növləri bütövlükdə və hər bir elementin ayrı-ayrılıqda kreditləşmə mexanizminin təşkilinin özəlliyi ilə müəyyən edilir. Kreditlərin növləri üzrə təsnifləşdirilməsinin əsasını kreditləşdirmə mexanizminin birinin və nəticə etibarı ilə digər elementlərinin spesifikliyi təşkil edir. Buna görə də, kredit növləri praktikada kredit mexanizminin fəaliyyətinin və təşkilinin sabit xüsusiyyətləri hesab edilə bilər, lakin onun elementi deyil.
Hər bir elementin spesifiklik dərəcəsi onun kreditləşmə mexanizminin elementlərini bölüşdürməsində də bizə tam düzgün görünmür. Kredit obyekti ilə əlaqəli bütün elementləri bir elementdə birləşdirərək onları böyütmək daha düzgün olardı. Məsələn, bir sıra kreditləşdirilmiş obyektlərin ayrıca element kimi mövcudluğu artıq bu obyektlərin qiymətləndirilməsinin mövcudluğunu nəzərdə tutur, kreditin vəsaitlərin dövriyyəsində iştirak dərəcəsini müəyyən edir. Odur ki, borclanma obyektindən irəli gələn cəhətlərin hər birini ayrıca bir element kimi əvvəlkiləri müəyyən dərəcədə təkrarlamaq lazım deyil. Mexanizmin elementi kimi kreditləşmə obyektini qeyd etmək kifayətdir, qalanlarının mövcudluğu isə daha geniş anlayış kimi onunla müəyyən ediləcəkdir.
Təsvir edilən strukturda mexanizmin elementi kimi kreditləşmə üsullarının olmamasını da qeyd edirik. Göründüyü kimi, onun strukturunda V.İ. Çelnokov ssuda hesablarının növlərini, kreditin vəsaitlərin dövriyyəsində iştirak dərəcəsini, verilən vəsaitin ödənilməsi üsullarını və kreditin nəzərdə tutulan həcmini öz tərkibinə daxil etməklə onları nəzərə alır.
Bununla belə, bizə elə gəlir ki, kredit hesablarının növləri, kreditlərin verilməsi və ödənilməsi qaydası, kredit məbləğinin planlı tənzimlənməsi üsulları (daxili kreditləşdirmə mexanizminin elementi kimi kreditləşdirmə üsullarını ayırmaq daha düzgündür. mərkəzləşdirilmiş iqtisadiyyatda kreditləşmə mexanizminə münasibət) artıq kreditləşdirmə metodunun elementləridir, anlayışlar kimi başqa səviyyə və spesifiklik dərəcəsi.
Sosialist iqtisadiyyatında kreditləşmə mexanizminin digər strukturu O.İ. Lavrushin və N.I. Valentsev. Onlar kreditləşmə mexanizminin aşağıdakı elementlərini ayırırlar: öz və borc vəsaitləri üzrə dövriyyə vəsaitlərinin mənbələrinin fərqləndirilməsi prinsipləri; kredit imkanları; kredit planlaması: bank hesablarında vəsaitlərin yığılması qaydası; bankın borcalanla kredit münasibətlərinin diferensiallaşdırılması meyarları; borc vermə üsulu. Hər bir elementi nəzərə alaraq bu mövqeyi təhlil edək.
Yuxarıda qeyd olunanlarla yanaşı, kreditləşmə prinsipləri əsasında elementlərin seçilməsi prosesində qeyd edirik ki, mənbələrin sərhədləşdirilməsi prinsipi müəssisələrin öz vəsaitləri hesabına planlaşdırılmış ümumi standartlara uyğun olaraq ayrılması proseduru ilə bağlıdır, yəni. sosialist idarəçiliyi dövründə qüvvədə olan və bu gün aktuallığını itirmiş dövriyyə kapitalı nisbətini formalaşdırmaq üçün kreditdən istifadə etməklə. Bu standartların olmaması bu gün bank krediti mexanizminin müvafiq elementini ayırmağı məqsədəuyğun hesab etmir.
Biz qəsdən vəsaitlərin yığılması prosedurunu kreditləşmə mexanizminin elementlərinə aid etmədik, çünki vəsaitlərin ilkin toplanmasının əhəmiyyətini və obyektiv zərurətini azaltmadan, bu, bizim nöqteyi-nəzərimizdən hələ ki, bir xüsusiyyətdir. bir forma kimi bank krediti. Bir tərəfdən kreditləşmə mexanizminin xüsusiyyətlərini müəyyənləşdirir, digər tərəfdən isə onun elementlərinin səviyyəsindən yuxarıdır. Kredit vermə mexanizminə, fikrimizcə, kredit vermə texnikasını xarakterizə edən elementlər daxildir. Yeri gəlmişkən, bu gün Rusiya kommersiya banklarında kredit planlaşdırmasında əsas amil olan kredit planlaşdırması və hesablarda vəsaitlərin yığılması qaydası, biz kredit siyasətinin formalaşması prosesini daha ümumi və daha yüksək bir proses kimi tənzimləyirik. kreditləşmə mexanizminin mümkünlüyü, təşkilati fəaliyyət göstərməsi.
Dediklərini və nəyi təsdiqləyir kredit münasibətləri Bank və borcalan bu gün bank tərəfindən vəsaitin ilkin yığılması məsələsini müzakirə edib razılaşacağını gözləmirlər. Bu, yalnız bankın vəzifəsidir və borcalana aidiyyatı yoxdur. Bundan əlavə, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 821-ci maddəsinə uyğun olaraq “1. Borcalana verilən məbləğin vaxtında qaytarılmayacağını açıq-aydın göstərən hallar olduqda, borc verən borcalana kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş krediti tam və ya qismən verməkdən imtina etmək hüququna malikdir. Beləliklə, vəsaitlərin yığılması prosesi bu gün bankların borcalanlara kredit vermə mexanizminin bir hissəsi deyil və deməli, onun elementidir.
Hər iki mövqenin nəzəri düzgünlüyünə baxmayaraq, müasir kreditləşmə mexanizmini təsvir etmək üçün təklif olunan strukturlardan istifadə etmək bu gün bizim üçün mümkün deyil. Kredit mexanizminin istifadəsi və işləməsi üçün mühitin xüsusiyyətləri onun təşkilinin müəyyən xüsusiyyətlərini müəyyən etdiyi üçün. Sosializm dövrünün mərkəzləşdirilmiş, planlı iqtisadiyyatı və müasir bazar münasibətləri şəraitində kreditləşmə mexanizmindəki fərq bundan irəli gəlir.
Beləliklə, yuxarıda göstərilən strukturlar borcalan, kreditin ümumi parametrləri - ödəmə müddəti, kreditin məbləği, kredit faizləri, girov və sair kimi mühüm elementləri əks etdirmir ki, onlarsız bu gün bankın kreditləşməsi mexanizminin işləməsi ağlasığmazdır.
Beləliklə, desək ki, daha əvvəl O.İ.-nin təklif etdiyi struktur. Lavruşin,
N.İ. Valentseva və Rusiya Federasiyası Hökuməti yanında Maliyyə Akademiyasının Bank işi departamentinin digər müəllifləri yanlışdır, heç bir halda mümkün deyil, sadəcə bank krediti mexanizminin müasir təşkili onun xüsusiyyətlərini, prioritetini və elementlərinin sayını müəyyən edir, və onun təsvirini ehtiva edən müvafiq əsərlər 1987 və 1991-ci illərdə istehsal edilmişdir. Eyni şey V.A.-nın verdiyi struktura da aiddir. Çelnokov (1989).
Biz əvvəlki mövqelərin zəif tərəflərini nəzərə alaraq, onları aradan qaldıraraq, digər tərəfdən isə mexanizmin müasir xüsusiyyətlərini nəzərə alaraq, əvvəllər formalaşmış müsbət hər şeyi daxil etməklə öz strukturumuzu formalaşdırmağa çalışdıq.
borc vermək.
Bizim tərəfimizdən əsas və tabe elementlərin seçilməsi onların hər birinin bank kreditləşməsi mexanizminə aid olmasını istisna etmir. Bu, saxlayarkən onun məzmununu və praktiki fəaliyyətini mümkün qədər dəqiq əks etdirməyə imkan verir eyni səviyyədə və elementlərin hər birinin spesifiklik dərəcəsi. Belə seçim ayrı-ayrı elementlərin əlaqəsini aydın şəkildə əks etdirir və onların məcmusu praktikada bank krediti mexanizminin təzahürü və təşkilinin tamamilə bütün aspektlərini əhatə edir.
Aydınlıq və qavrama asanlığı üçün biz birbaşa bank krediti mexanizminin strukturunu, yəni tərkib elementlər toplusunu əks etdirən diaqramı təqdim edirik (şək. 3, səh. 55).
Beləliklə, təqdim olunan kreditləşmə mexanizminin məzmunu və strukturu aşağıdakı sistem prinsiplərinə cavab verir: sistemin bütövlüyü, onun elementlərinin qarşılıqlı əlaqəsi və bir-birindən asılılığı, iş şəraitindən (daxili və xarici) asılılıq, tərkib elementlərinin ayrıca nəzərdən keçirilməsinin mümkünlüyü. , və onu müəyyən aspektdə təsvir edən və hər hansı bir tərkib elementinin özəlliyini əks etdirən bank krediti mexanizminin bir çox modellərinin qurulması.
Kredit mexanizmi

1. Borcalan
2. Obyekt kreditə verilir
3. Kredit vermə üsulu

forma
borc
hesablar
kreditin verilməsi və ödənilməsi qaydası
4.1. Əsas kredit şərtləri

Ölçü Kreditin Ödəmə müddəti Girov Kredit nəzarəti Kredit faizi Kredit
5. Kredit risk faktorları və onların qiymətləndirilməsi 4. Kredit şərtləri
4.2.Kredit verilməsinin təşkilati şərtləri

düyü. 3. Bankın kreditləşmə mexanizminin strukturu
Bankın kreditləşməsi mexanizminin elementlərindən birinin xüsusiyyəti
onun digər elementlərinin təşkilinə müəyyən tələblər qoyur. Beləliklə, kreditləşmə mexanizminin çeşidləri onun strukturuna təsir etmədən mexanizmin ayrı-ayrı elementlərinin təşkilində spesifikliyi nəzərdə tutur.
Bankın ticarət təşkilatlarına kredit vermə mexanizmi bütövlükdə mexanizmin elementi kimi borcalanın xüsusiyyətlərini nəzərdə tutur. Nəzəriyyə baxımından, əvvəllər ən çox yayılmış borcalanların bölünməsi idi: dövlət
müəssisələr, kooperativlər, şəxslər, digər banklar və başqaları (Birgə Müəssisələr, beynəlxalq birliklər və təşkilatlar və s.). Bənzər bir fikir V.I. Kolesnikov, L.P. Krolivetskaya, T.N. Beloglazova və başqa müəlliflər.
Bu gün bu tip borcalanları nəzərdən keçirmək mümkündür, lakin bizə hər birinin sənaye mənsubiyyətini nəzərə almaqla onları bölmək və buna uyğun olaraq aşağıdakı kredit növlərini ayırmaq daha məqsədəuyğun görünür: banklararası kreditlər, borcalanlara bank kreditləri. ticarət sektoru, kənd təsərrüfatı istehsalçılarına kənd təsərrüfatı kreditləri, vasitəçilərə kreditlər Birja(qiymətli kağızların alqı-satqısı əməliyyatları ilə məşğul olan broker, diler firmaları), ipoteka kreditləri və istehlak kreditləriəhali. Sektor yönümlülük çox vaxt bir sıra dövlətlərin statistikasında təcəssüm olunur xarici ölkələr(sənayeyə, ticarətə kreditlərin ayrılması, Kənd təsərrüfatı və qeyriləri). Bu gün kreditləri sənaye və Rusiya kommersiya banklarına bölün. Ona görə də biz bu gün borc alanların sahəvi mənsubiyyətinə görə kreditlərin bölünməsinin nəzəri aspektindən danışmağı mümkün hesab edirik.
Bu gün borcalan, fikrimizcə, ən çox əhəmiyyətli element bank kreditləşməsi mexanizmi və kreditlərin sahələr üzrə bölünməsi əsasında kreditləşmə mexanizminin qalan elementlərinin müvafiq xüsusiyyətlərini təhlil etmək olar. Bununla belə, mübahisə etmək lazım deyil ki, borcalanın xüsusiyyətləri bank krediti mexanizminin elementi kimi onun digər elementlərinin təşkili üçün mümkün variantlardan yalnız birinə uyğun gəlir. Buna görə də, ticarət təşkilatlarının bank kreditləşməsi mexanizmi konsepsiyasının mövcud olduğunu və Rusiya kommersiya banklarının fəaliyyətinin təşkili praktikasında onun inkişafı və tətbiqini təhlil etmək qanuni olduğunu təsdiqləmək qanunidir.

Fondun kreditlərin verilməsi üçün hansı vəsaitlərdən, sahibliyindən və ya götürdüyündən asılı olaraq, onun kredit fəaliyyətində iki əsas istiqamət var: valyuta fondlarıölkələrdən öz resursları və əməliyyatlar (əməliyyat) - maliyyə təminatı və texniki xidmətlər borc vəsaitləri hesabına. Öz və borc vəsaitləri müstəqil şəkildə idarə olunur. BVF kredit əməliyyatları və əməliyyatları yalnız rəsmi orqanlarla - xəzinədarlıqlar, maliyyə nazirlikləri, sabitləşdirmə fondları, mərkəzi banklarla həyata keçirir. Xarici valyutaya ehtiyacı olan ölkə öz valyutasında ekvivalent məbləğ müqabilində xarici valyuta və ya SDR alır və ya cəlb edir və bu məbləğ BVF-də BVF hesabına köçürülür. mərkəzi bank bu ölkənin. Mexanizmi işləyib hazırlayarkən güman edilirdi ki, üzv ölkələr müxtəlif valyutalara az-çox vahid tələb təqdim edəcəklər və buna görə də onların BVF-yə daxil olan milli valyutaları bir ölkədən digərinə köçməyə başlayacaq. Beləliklə, bu əməliyyatlar sözün tam mənasında kredit olmamalı idi. Bununla belə, praktikada Fonda kredit tələbləri ilə, əsasən, konvertasiya olunmayan və ya köçürülməyən valyutaları olan ölkələr müraciət edirlər. Nəticədə, BVF, bir qayda olaraq, üzv ölkələrə xarici valyutada kreditlər verir, faktiki olaraq, milli valyutaların müvafiq məbləğlərinin "təhlükəsizliyi ilə". Onlara tələbat olmadığı üçün bu valyutaları emissiya edən ölkələr tərəfindən ödənilənə qədər Fondda qalırlar.

BVF-nin kredit resurslarına çıxış, bir tərəfdən, ölkənin tədiyə balansını yaxşılaşdırmaq üçün vəsaitə ehtiyacının miqyası ilə, digər tərəfdən, onun Fondun şərtləri ilə razılaşmağa hazır olması dərəcəsi ilə müəyyən edilir. . BVF-nin kredit fəaliyyəti müntəzəm, xüsusi və güzəştli şərtlərlə həyata keçirilir. BVF-nin metodologiyasına görə, bu maliyyələşdirmə növləri mexanizmlər adlanır.

I. Ənənəvi mexanizmlər

Konvensional mexanizmlər (Tranş Siyasətləri) - Ümumi Resurslar Hesabında saxlanılan BVF-nin öz resursları hesabına maliyyələşdirmə.

1) ehtiyat pay. Bir ölkənin BVF-dən ala biləcəyi xarici valyutanın ilk hissəsi Yamayka sazişindən əvvəl “qızıl pay”, 1978-ci ildən isə “ehtiyat payı” (ehtiyat tranşı) adlanırdı. Əgər hər hansı ölkənin ümumi ehtiyatlar hesabında valyutası onun kvotasından azdırsa, onda fərq ehtiyat və ya ehtiyat səhm mövqeyini təşkil edir. Dövlət öz ehtiyat payı çərçivəsində istənilən vaxt alış-veriş edə bilər. Belə alışın yeganə şərti odur ki, ölkənin tədiyə balansını maliyyələşdirməsi lazımdır.
2) Kredit səhmlərinin mexanizmi. Ehtiyat payından artıq olan ölkələr üçün xarici valyuta vəsaitləri kvotanın 25%-ni təşkil edən dörd “kredit payı” və ya tranşa (Kredit Tranşlarına) bölünür. Bu mexanizm çərçivəsində ölkələrin BVF kredit resurslarına çıxışı məhduddur. İlkin nizamnaməyə əsasən, Fonda yeni müraciətdən əvvəlki 12 ay ərzində üzv ölkənin aldığı valyutanın məbləği ölkənin kvotasının 25%-dən, BVF-nin aktivlərində isə ölkə valyutasının ümumi məbləğindən çox olmamalıdır. kvotasının 200%-dən çox ola bilməz (o cümlədən, abunə yolu ilə Fonda verilən 75% kvota). Beləliklə, bir ölkənin Fonddan əldə edə biləcəyi maksimum kredit məbləği tam istifadə ehtiyat və kredit səhmləri, təşkil etmişdir

Onun kvotasının 125%-i. 1978-ci ildə Xartiyaya yenidən baxıldıqdan sonra birinci məhdudiyyət aradan qaldırıldı və ikinci BVF-nin fəaliyyətini dayandırmaq hüququ əldə edildi. Bu əsasda Fondun vəsaitindən Nizamnamədə müəyyən edilmiş həddi xeyli aşaraq praktikada istifadə olunur.
3) Stand-by kreditləri, stand-by kreditləri üçün tədbirlər(stand-bay razılaşmaları) 1952-ci ildən tətbiq edilir. Onlar müəyyən məbləğdə və müqavilənin qüvvədə olduğu müddətdə ölkənin milli valyuta müqabilində BVF-dən sərbəst şəkildə xarici valyuta ala biləcəyinə zəmanət verir. Kreditlərin verilməsinin bu praktikası əslində kredit xəttinin açılmasıdır. Birinci kredit payından istifadə xarici valyutanın birbaşa alışı formasında həyata keçirilə bilərsə, bu zaman ölkə Fond onun sorğusunu təsdiqlədikdən dərhal sonra tələb olunan bütün məbləği alır, daha sonra Fondun yuxarı kredit səhmləri qarşılığında vəsait xərcləməsi. demək olar ki, bütün hallarda üzv ölkələrlə ehtiyat kreditlər üzrə sazişlər vasitəsilə həyata keçirilir. Beləliklə, stand-by kredit müqaviləsi borcalana müəyyən müddət ərzində növbəti məbləğdə resursları almaq hüququ verir. Fond tərəfindən vəsaitin ayrılması ölkənin Fonda dövri hesabatlar təqdim etdiyi razılaşdırılmış şərtlərin yerinə yetirilməsindən asılıdır.
4) Genişləndirilmiş kredit mexanizmi. 1974-cü ildə ehtiyat və kredit səhmləri genişləndirilmiş kredit vəsaiti MRK (Extended Fund Facility, EFF) ilə tamamlandı. O, üzv ölkələrə uzun müddətə və adi kredit səhmləri üzrə Nizamnamədə nəzərdə tutulduğundan kvota ilə bağlı daha böyük məbləğlərdə valyuta vəsaitləri təqdim etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Uzadılmış maliyyələşdirmə müddəti adətən üç ildir və resipiyent ölkənin üç illik müddətdən kənara çıxan tədiyə balansının maliyyələşdirilməsi tələbi olduqda və resipiyent ölkənin dərin struktur islahatları aparmaq qabiliyyətinə kifayət qədər zəmanət olduqda uzadıla bilər. Ödəniş müddəti: vəsaitin verildiyi tarixdən 4,5-10 il. Ölkənin uzadılmış kredit sistemi üzrə kredit tələb etməsinin əsasını istehsal sahəsində struktur pozuntuları nəticəsində tədiyyə balansında ciddi disbalans təşkil edir 1 . Kreditləşmə çərçivəsində valyuta tranşlarla buraxılır.

Fond borc alan ölkədən müəyyən tələblərə cavab verməsini tələb edir və siz bir kredit payından digərinə keçdiyiniz zaman bu tələblərin sərtlik dərəcəsi daim artır. Borc alan ölkənin müvafiq maliyyə-iqtisadi tədbirlərin həyata keçirilməsini nəzərdə tutan öhdəlikləri BVF-yə göndərilən “Niyyət məktubu” və ya “İqtisadi və Maliyyə Siyasəti Memorandumu”nda qeyd edilir. Sazişin yerinə yetirilməsi BVF tərəfindən müqavilənin xüsusi hədəfi olan “performans meyarları” (Performans Kriteriyaları) qiymətləndirilməklə, dövri təhlillər vasitəsilə monitorinq edilir. Əgər BVF ölkənin kreditdən səmərəsiz istifadə etdiyini, öhdəliklərini yerinə yetirmədiyini hesab edərsə, onun sonrakı kreditləşməsini məhdudlaşdıra və növbəti kredit tranşını verməkdən imtina edə bilər.

5) Çevik kredit xətti - tədiyə balansının maliyyələşdirilməsi üçün kredit tranşları aləti. 2009-cu ildə təqdim edilmişdir. Ölkələr tərəfindən təsdiqlənmiş məbləğlər dərhal və üç ildən beş ilədək olan razılaşma müddətində mövcuddur, lakin bir ildən sonra orta müddətli baxış başa çatmaq şərtilə. Təqdim olunan məbləğlərdə heç bir məhdudiyyət yoxdur.
6) Likvidliyi təmin etmək üçün profilaktik xətt(PLL) - mexanizm 2011-ci ildə stabil olan ölkələr üçün hazırlanmış və tətbiq edilmişdir iqtisadi siyasət və güclü xarici iqtisadi mövqelərə malikdir.

Cədvəl 16.1. 2014-cü ildə təsdiq edilmiş əsas mexanizmlər üzrə tənzimləmələr

1 İqtisadi Təhlil və Ekspertiza Mərkəzi. URL: http://www.ceae.ru/the-economic-organizations3.htm.

Cədvəlin sonu. 16.1

Üzv Dövlət	Aranjıman növü	Təsdiqlənmiş məbləğ
	48 aylıq uzadılmış kredit imkanı
Pakistan	36 ay uzadılmış kredit imkanı
	24 ay, gözləmə rejimində
	24 ay, gözləmə rejimində
	24 ay, gözləmə rejimində
Bosniya və Herseqovina	33 ay, Stand-by, mövcud tənzimləmənin uzadılması

Mənbə: http://www.imf.org/external/russian/pubs/ft/ar/2014/pdf/arl4_rus. pdf. II. Xüsusi mexanizmlər

BVF-nin kredit əməliyyatlarının əhatə dairəsini və strukturunu genişləndirmək üçün xüsusi imkanlar yaradılmışdır. Məqsədləri, şərtləri və dəyəri ilə fərqlənirlər. Xüsusi imkanlardan vəsait alan ölkələr öz borc paylarına əlavədirlər. BVF-nin xüsusi imkanları çərçivəsində maliyyələşdirmə ümumiyyətlə tərəfindən maliyyələşdirilir öz vəsaitləri Vəqf.

1) Kompensasiya və Fövqəladə Maliyyələşdirmə Mexanizmi(Kompensasiya və Fövqəladə Maliyyələşdirmə Mexanizmi) tədiyyə balansının kəsiri onlardan asılı olmayan müvəqqəti və xarici səbəblərdən yaranan ölkələrə kredit vermək üçün nəzərdə tutulub. Bunlara təbii fəlakətlər, dünya qiymətlərinin gözlənilməz düşməsi, sənaye tənəzzülü, idxalçı ölkələrdə proteksionist məhdudiyyətlərin tətbiqi, əvəzedici malların meydana çıxması və s.
2) Bufer Fondunun Maliyyələşdirilməsi Mexanizmi(Buffer Stock Financing Facility) 1969-cu ildə yaradılmış və ehtiyatların formalaşmasında iştirak edən ölkələrə yardım etmək məqsədi daşıyır. mallar beynəlxalq əmtəə müqavilələrinə uyğun olaraq bu, onların tədiyyə balansını pisləşdirdiyi halda. Limit - kvotanın 35%-i. Bu mexanizm 1984-cü ildən istifadə olunmur.
3) Sistemli (struktur) transformasiyaların maliyyələşdirilməsi mexanizmi(Sistemli Transformasiya Mexanizmi) aprel ayında 324 Qlobal Tənzimləyici Qurum tərəfindən yaradılmışdır

1993-cü il planlı iqtisadiyyatdan bazar iqtisadiyyatına keçid edən ölkələr üçün müvəqqəti mexanizm kimi. Bu mexanizm əsasən bazar islahatlarının həyata keçirilməsində problemlərlə üzləşmiş və BVF-nin adi sərt tələblərinə cavab verə bilməyən keçmiş sovet respublikaları üçün yaradılmışdır. Ölkələr kvotalarının 50%-i qədər mexanizm üzrə vəsait ala bilər. Ümumilikdə, bu mexanizm mövcud olduğu müddətdə 20 ölkə tərəfindən kreditlər alınıb ümumi miqdar demək olar ki, 4,0 milyard SDR (təxminən 6 milyard dollar). 1995-ci il dekabrın sonunda sistem transformasiyalarının maliyyələşdirilməsi mexanizminin fəaliyyəti başa çatdı.
4) Əlavə Ehtiyat Maliyyələşdirmə Mexanizmi(Əlavə Ehtiyat Mexanizmi) 1997-ci ilin dekabrında yaradılmışdır. Bu mexanizmin formalaşması Asiya maliyyə böhranının nəticəsi idi və BVF-nin bu cür çöküşlərin qarşısını almaq üçün siyasət yürütmək istəyinə cavab verdi. Bu ssenari üzrə kreditin verilməsi, digər mexanizmlər üzrə kreditlərdən fərqli olaraq, heç bir məhdudiyyətlə məhdudlaşdırılmır və istənilən məbləğdə həyata keçirilə bilər. Kreditin qaytarılması digər hallara nisbətən daha qısa müddətdə - bir ildən bir il yarıma qədər həyata keçirilməlidir. Kreditin təsdiqlənməsinin birinci ili ərzində Fond öz kreditləri üzrə normal faiz dərəcəsinə görə 300 baza bəndi əlavə haqq alır. İlin sonunda dərəcə 50 bp artır və sonra hər ildən sonra 500 bp-ə çatana qədər dərəcə eyni miqdarda artır. Mexanizm ilk dəfə 1997-ci ilin dekabrında Cənubi Koreyaya 9,95 milyard SDR, sonra 1998-ci ilin iyulunda Rusiyaya - 4 milyard SDR, 1998-ci ilin dekabrında - Braziliyaya 9,1 milyard SDR məbləğində yardım göstərmək üçün istifadə edilmişdir.
5) təcili kredit xətləri (Şərti Kredit Xəttləri). ABŞ-ın təşəbbüsü ilə irəli sürülmüş “Böyük Yeddilik”in təklifi ilə BVF 1999-cu ildə yeni kreditləşmə mexanizmini formalaşdırdı. Fond kapitalın ölkədən “qaçmasının” qarşısını almaq üçün tədiyyə balansında yaranmış kəsiri aradan qaldırmaq üçün təcili qısamüddətli kredit xətləri açır. Bu kreditlər Əlavə Ehtiyat Maliyyələşdirmə Mexanizmi çərçivəsində verilən kreditlərin uzadılmasıdır, yəni. onlar böhrandan çıxmaq üçün deyil, qarşısını almaq üçün yaradılmışdır. Maliyyə şərtləri: sərt məhdudlaşdırıcı limitin olmaması (kredit məbləğinin üzv ölkənin kvotasının 300-dən 500%-ə qədər olacağı güman edilir), BVF-nin cari faiz dərəcəsinə görə mükafatın müəyyən edilməsi, kreditin 1-1,5 il ərzində ödənilməsi.

III. Güzəştli Maliyyələşdirmə Mexanizmləri

Ən az inkişaf etmiş ölkələrə yardım etmək üçün güzəştli maliyyələşdirmə mexanizmləri yaradılmışdır. Bu kreditlər borclar, ilk növbədə BVF tərəfindən ayrı-ayrı üzv ölkələrdən alınan kreditlər və subsidiyalar hesabına maliyyələşdirilir.

1) Trast (etimad) fondu (Trast fondu) - 1976-1981 O, BVF-nin qızıl ehtiyatlarının U 6 hərraclarda satışından əldə edilən gəlirlər hesabına yaradılmışdır. Ən az kredit alanlar olub inkişaf etmiş ölkələr(adambaşına düşən gəlir 1973-cü ildə 300 SDR-dən, 1975-ci ildə isə 520 ABŞ dollarından çox olmamışdır). Borc alan ölkələr BVF-yə daxil olan vəsaitin ekvivalentində töhfə verməmişdir milli valyuta, kreditin illik 0,5% faiz dərəcəsi var idi, ödəniş beş il yarımdan başlayan və faktiki geri çəkilmə tarixindən 10 il sonra başa çatır. Trast fondundan 55 ölkə 3,7 milyard dollar alıb.Vəsaitlərin qalan hissəsi inkişaf etməkdə olan ölkələrə onların kvotalarına mütənasib olaraq köçürülüb.

2008-ci ildə qlobal maliyyə böhranı BVF-ni Etimad Fondundan istifadəyə qayıtmağa məcbur etdi (2009-cu ildə yenidən aktivləşdirilib). Fond çərçivəsində 2010-cu ildə üç yeni mexanizm yaradılmışdır:

- struktur xarakterli tədiyə balansında xroniki problemləri olan ölkələr üçün Yoxsulluğun Azaldılması Strategiyasının təmin edilməsi şərti ilə uzadılmış kredit proqramı (Extended Credit Facility);
- “stand-by” kredit mexanizmi;
- sürətləndirilmiş kredit imkanı (Rapid Credit Facility) - sürətləndirilmiş maddi yardım aşağı gəlirli ölkələr tədiyyə balansını maliyyələşdirmək üçün balanssızlığı xarici şoklar və təbii fəlakətlər nəticəsində yaranır.

Cədvəl 16.2. Artım Etimad Fondunun Yardımı, 2014

Cədvəlin sonu. 16.2