Kredit riskinin idarə edilməsi Bank Kuban kredit. Kredit riskinin idarə edilməsi nədir

UDC 336.713:657.1

UDC 336.713:657.1

Kommersiya Bankında KREDİT RİSKİNİN İDARƏ OLUNMASINA MÜASİR YANAŞMALAR

Andrianova Yekaterina Petrovna Pul dövriyyəsi və kredit kafedrasının baş müəllimi

Barannikov Anton Aleksandroviç, mühasibat uçotu və maliyyə fakültəsinin tələbəsi

Kuban Dövlət Aqrar Universiteti, Krasnodar, Rusiya

Bu məqalədə ətraflı müzakirə olunur təsərrüfat subyekti müasir iqtisadi şəraitə xas olan bank riskləri və növləri, habelə kommersiya bankında kredit riskinin idarə edilməsinə əsas yanaşmalar

Açar sözlər: BANK RİSKLƏRİ, KOMMERSİA BANKININ KREDİT RİSKİ, RİSK İDARƏETMƏSİ, BANK RİSKİNİN İDARƏETMƏSİ

Kommersiya BANKLARINDA KREDİT RİSKİNİN İDARƏ EDİLMƏSİNƏ MÜASİR YANAŞMALAR

Andrianova Ekaterina Petrovna

pul dövriyyəsi və kredit kafedrasının baş müəllimi

Barannikov Anton Aleksandroviç

mühasibat uçotu və maliyyə fakültəsinin tələbəsi

Kuban Dövlət Aqrar Universiteti, Krasnodar, Rusiya

Bu məqalədə müasir iqtisadi şəraitə xas olan bank risklərinin iqtisadi mahiyyəti və növləri, habelə kommersiya bankında kredit riskinin idarə edilməsinə əsas yanaşmalar ətraflı nəzərdən keçirilir.

Açar sözlər: BANK RİSKLƏRİ, KOMERİSAL BANKIN KREDİT RİSKİ, RİSK İDARƏETMƏSİ, BANK RİSKLƏRİNİN İDARƏ EDİLMƏSİ

Bütün dünyada bank işi iqtisadiyyatın ən mühüm sektorlarından biridir. Yüksək texnologiyalı olduğundan, həm makro, həm də mikro səviyyədə davam edən dəyişikliklərə ən çox həssasdır. Təcrübə göstərir ki, bu cür dəyişikliklər kredit təşkilatlarının və bazarlarının artan beynəlxalqləşməsi, bank qanunvericiliyinin və müasir kompüter texnologiyalarının təkmilləşdirilməsi, rəqabət səviyyəsinin artması, maliyyə bazarları yeni bank məhsulları və xidmətləri.

Banklar iqtisadiyyatın bir növ “dövriyyə sistemi” kimi çıxış edir, ona görə də dövlətin bank sisteminin rəvan, sabit və səmərəli fəaliyyət göstərməsi vacibdir. Ondan davamlı inkişaf müəssisə və təşkilatların təsərrüfat fəaliyyətinin uğuru, vətəndaşların sakitliyi və əmanətlərinin təhlükəsizliyinə inamı daha çox asılıdır. Bank sistemi üçün əsas risk kredit riskidir.

İdarəetmə problemindən bəri kredit riskləri aidiyyəti yox idi planlı iqtisadiyyat, yerli alimləri yalnız inkişaf və formalaşma ilə həll etmək zərurəti ilə qarşılaşdılar bazar iqtisadiyyatı. Bu baxımdan, Rusiya analitikləri və bank praktikləri tərəfindən bu məsələ ilə bağlı həm tətbiqi, həm də metodoloji aspektlərdə inkişaf etdirilməyən elmi araşdırmaların açıq bir çatışmazlığı var.

Buna baxmayaraq, yerli alimlərin kredit risklərinin idarə edilməsi problemlərinə dair çoxlu dəyərli tədqiqatları mövcuddur. Bunlar A.P.Alqinin, V.E.Barabaumovun, G.S.Panovanın, V.A.Qamzanın, V.V.Qluşenkonun, V.V.Vitlinskinin, M.A.Roqovun, N.Yu.Sitnikovanın, S.N.Kabuşkinin, G.V.Çernovanın, İ.V., A.V.S.Voloşinin, V.V.S.V.V. , G.S.Tokarenko və başqa alimlər.

Bank işinin müasir prioritet sahələrinin tədqiqi kredit risklərinin idarə edilməsi problemlərini uğurla həll etmək üçün bankçılıq nəzəriyyəçiləri və praktikləri tərəfindən yaradılmış dəyərli hər şeyi müəyyən edərək, kredit təhlükəsizliyi vəzifələrinin həyata keçirilməsinin yeni yollarının axtarışını təşviq edir, həmçinin kompleksi əvvəlcədən müəyyənləşdirir. , bu idarəetmə prosesinin obyektiv bilikləri üçün xarici alimlərin nəzəri irsindən sistemli istifadə. Q.Markovitz, M.Miller, F.Modilyani, P.Samuelson, V.Şarp, D.Tobin, R.Solou və başqaları kimi maliyyə risklərinin idarə edilməsinin müəyyən məsələləri üzrə əsərlərin xarici müəlliflərinin olduğunu qeyd etmək kifayətdir. üçün mükafatlandırılıb elmi inkişaflar Nobel Mükafatları. Xarici alimlərin tədqiqatları sırasında L.Şuster, Q.Birman, S.Şmidt, C.Sinka, E.Altman, P.Narayana, F.Jorion, Q.Qupton, S.Finger, H.Mauzer, D. Rosen.

Mütəxəssislər bir çox müxtəlif növ bank risklərini müəyyən edirlər. Bunlar kredit riski, faiz dərəcəsi riski, likvidlik riski, gəlir itkisi riski, əməliyyat riski və s.. Bütün bu risklər ümumi məbləğin müəyyən edilməsində mühüm rol oynayır. bank riski və bu risk növlərinin hər biri ayrıla bilər ayrı iş. Bununla belə, fikrimizcə, kredit riski bank təhdidlərinin ən əhəmiyyətli komponentidir, çünki bank uğursuzluqlarının əksəriyyəti borcalanların kreditlər üzrə defoltları və bankın düşünülmüş risk siyasəti ilə bağlıdır ki, bu da müasir üçün xüsusilə vacibdir. iqtisadi vəziyyət bazar ipoteka kreditləşməsi ABŞ.

Yerli banklar üçün bu problem ikiqat aktualdır, çünki onların kredit portfellərində vaxtı keçmiş və şübhəli borcların göstəriciləri bankların oxşar göstəricilərinin səviyyəsindən iki-üç dəfə yüksəkdir. inkişaf etmiş ölkələr. Buna görə də, hər bir konkret bankın səmərəliliyinin və ölkənin bütün bank sisteminin fəaliyyətinin sabitliyinin vaxtında həllindən asılı olan bank kredit risklərinin idarə edilməsi məsələləri indiki şəraitdə mühüm əhəmiyyət kəsb edir.

Milli bank sistemləri bank qanunvericiliyinin liberallaşdırılması tendensiyalarının təsiri altında daha açıq olur. xarici investisiya beynəlmiləlləşmə üçün əlverişli şərait yaratmaq bank işi, sonra bank fəaliyyətinin tənzimlənməsinə ümumi qəbul edilmiş müasir beynəlxalq yanaşmaların inkişafı aktuallaşır. Bu halda "trendsetter" Kredit Təşkilatlarına Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsidir. 2005-ci ildə o, bankların kapital adekvatlığına dair yeni Bazel Sazişlərini qəbul etdi.

hal-hazırda milli tərəfindən həyata keçirilir nəzarət orqanları müxtəlif ölkələr. Yerli banklar da kredit riskinin idarə olunmasında bu yeni yanaşmalardan istifadə etməyə başlayırlar.

IN son illər beynəlxalq aləmdə aydın tendensiya bankçılıq klassikdən tədricən uzaqlaşmadır bank əməliyyatları kreditlərin verilməsi və onların qismən törəmə maliyyə alətləri və ya törəmə məhsulları daxil olmaqla yeni kredit məhsulları ilə əvəz edilməsi. İnkişaf etmiş maliyyə bazarlarında kredit törəmə vasitələrinin köməyi ilə kredit riskini sığortalayan əməliyyatlar çox populyarlaşıb.

Bu baxımdan, Rusiya iqtisadiyyatında kredit risklərinin idarə edilməsinə yanaşmaların müəyyən edilməsi vacibdir.

Bank risklərinin idarə edilməsi sistemi, fəaliyyət şəraitində qeyri-müəyyənlik olduqda müsbət maliyyə nəticəsini təmin etməyə, risklərin başlanğıcını proqnozlaşdırmağa imkan verən bank işçilərinin iş metodlarının (metod və üsullarının) məcmusudur. risk hadisəsi və onun mənfi nəticələrinin aradan qaldırılması və ya azaldılması üçün tədbirlər görmək.

Bu nəzarət sistemi müxtəlif meyarlar əsasında təsvir edilə bilər. Bank risklərinin növlərinə əsasən, bu sistemdə kredit riskinin idarə edilməsi bloklarını, balanssız likvidlik riskini, faiz dərəcəsini, əməliyyat riskini, rentabelliyin itirilməsini, habelə müəyyən əməliyyatlar zamanı yaranan risklərlə bağlı mürəkkəb blokları ayırmaq mümkündür. kredit təşkilatının fəaliyyət sahələri. Başqa bir risk təsnifatı sisteminə görə, fərdi (özəl) risklərin idarə edilməsi üçün alt sistemlər və məcmu risklərin idarə edilməsi üçün blok müstəqil bloklar kimi seçilir. Birinci bloka risklərin idarə edilməsi daxildir

kredit əməliyyatı və digər növ bank əməliyyatları, ikincisi - bankın müxtəlif portfellərinin risklərinin idarə edilməsi - kredit, ticarət, investisiya, cəlb edilmiş resurslar və s.

Müxtəlif səviyyələrdə risklərin idarə edilməsinin xüsusiyyətləri var. Buna uyğun olaraq bütövlükdə bank səviyyəsində, maliyyə məsuliyyəti mərkəzləri (MHM), müştəri qrupları və bank məhsulları səviyyəsində risklərin idarə edilməsi alt sistemləri fərqləndirilir. Bank risklərinin idarə edilməsi sistemi sxematik şəkildə Şəkil 1-də təqdim edilmişdir.

Risklərin idarə edilməsi texnologiyası kimi bir meyar əsasında bank risklərinin idarə edilməsi sistemi aşağıdakı elementlərin birləşməsi kimi təsvir edilə bilər: strategiya seçimi bank fəaliyyəti,

riskləri minimuma endirməyə kömək edən; risk izləmə sistemi; bankın risklərdən qorunması mexanizmi.

Bankın iş strategiyasının seçimi bank xidmətləri bazarının və onun ayrı-ayrı seqmentlərinin öyrənilməsi əsasında həyata keçirilir. Ən riskli strategiyalara, məlum olduğu kimi, liderin strategiyası və yeni bazarda yeni xidmətlərin satışı ilə bağlı strategiya daxildir. Bazarın digər seqmentlərindəki bank köhnə müştərilərlə işləməyə davam edərsə, onlara sübut olunmuş xidmətlər paketi təklif edərsə, bu strategiyaların riskliliyi azalır. Xidmətlərin fərdiləşdirilməsini nəzərdə tutan U1P müştəriləri (özəl bankçılıq) ilə işləmək strategiyası nisbətən risklidir.

Riskin izlənilməsi sisteminə risklərin aşkar edilməsi (identifikasiyası) üsulları, risklərin qiymətləndirilməsi üsulları, risklərin monitorinqi mexanizmi daxildir.

Şəkil 1 - Bank risklərinin idarə edilməsi sistemi

Bankın risklərdən müdafiə mexanizmi cari risklərin idarə edilməsindən və onun minimuma endirilməsi üsullarından ibarətdir. Eyni zamanda, cari risklərin idarə edilməsi kritik göstəricilərin monitorinqi və bu əsasda bank əməliyyatları üzrə operativ qərarların qəbul edilməsi kimi başa düşülür.

Nəhayət, risklərin idarə edilməsi prosesinin təşkili baxımından nəzərdən keçirilən sistem aşağıdakı nəzarət elementlərinin ayrılmasını nəzərdə tutur:

İdarəetmə subyektləri;

Riskin müəyyənləşdirilməsi;

Riskin qiymətləndirilməsi;

Risk monitorinqi.

Bank risklərinin idarə edilməsi sisteminin bu təsvirinin bütün elementləri, eləcə də əvvəlki kimi, bank işçilərinin iş üsullarının, metodlarının və metodlarının fərqli birləşməsini təmsil edir. Bu sistemin qurulmasının fərdi elementləri üzərində daha ətraflı dayanaq.

Bank risklərinin idarə edilməsinin subyektləri bankın ölçüsündən və strukturundan asılıdır. Lakin bütün banklar üçün ortaq cəhət odur ki, bunlara aşağıdakılar daxildir:

Məqbul risk səviyyəsi ilə mənfəətin artırılmasına yönəlmiş bankın strategiya və taktikasına cavabdeh olan bank rəhbərliyi;

Bankın üzərinə götürə biləcəyi fundamental risklərin müəyyən növlərinin dərəcəsinə qərar verən komitələr;

Bankın fəaliyyətinin planlaşdırılması ilə məşğul olan bölməsi;

Bu bölmələrin fəaliyyəti ilə bağlı kommersiya risklərinə cavabdeh olan funksional bölmələr;

Bank riskləri üzrə qərarların qəbulu üçün məlumat verən analitik bölmələr;

Xidmətlər Daxili audit və əməliyyat risklərinin minimuma endirilməsinə və risk vəziyyətinin mümkünlüyünə işarə edən kritik göstəricilərin müəyyən edilməsinə kömək edən nəzarət vasitələri;

Hüquqi risklərə nəzarət edən hüquq şöbəsi.

Riskin müəyyən edilməsi təkcə risk sahələrini müəyyən etməyi deyil,

həm də bu zonalarla bağlı bank üçün praktiki faydalar və mümkün mənfi nəticələr.

Risklərin identifikasiyası, eləcə də risklərin idarə edilməsi sisteminin digər elementləri üçün müvafiq məlumatların toplanması və işlənməsindən ibarət yaxşı informasiya bazası böyük əhəmiyyət kəsb edir.

Məsələ burasındadır ki, müvafiq məlumatın olmaması istənilən riskdə mühüm amildir.

Risk dərəcəsini qiymətləndirmək üçün keyfiyyət və kəmiyyət təhlilindən istifadə olunur.

Keyfiyyət təhlili onun amilləri ilə müəyyən edilən risk mənbələrinin və potensial sahələrin təhlilidir. Buna görə də keyfiyyət təhlili siyahısı bank riskinin hər bir növü üçün səciyyəvi olan amillərin dəqiq müəyyənləşdirilməsinə əsaslanır.

İqtisadi ədəbiyyatda ən çox işlənmiş kredit riskinin qiymətləndirilməsi meyarlarıdır ki, bunlar "si" qaydaları kimi tanınır: borcalanın reputasiyası, borc götürmə qabiliyyəti, borcun ödənilməsi prosesində vəsait əldə etmək imkanı. cari fəaliyyət, borcalanın kapitalı, kredit girovu, kredit əməliyyat şərtləri, nəzarət (uyğunluq əməliyyatları) qanunvericilik bazası və standartlar).

Kəmiyyət riskinin təhlili kəmiyyəti müəyyənləşdirmək məqsədi daşıyır, yəni. risk dərəcəsini rəsmiləşdirir. Sxematik olaraq kəmiyyət analizinin strukturuna daxil olan elementlər Şəkil 2-də göstərilmişdir.

Risk dərəcəsinin qiymətləndirilməsi meyarları ayrı-ayrı risk növləri üçün həm ümumi, həm də xüsusi ola bilər.

Digər risk növlərini qiymətləndirmək üçün meyarları ayırmaq mümkündür:

Faiz riski: aktiv və passiv əməliyyatlar üzrə faizlərin hərəkətinin bankın maliyyə nəticələrinə təsiri, faiz gəlirləri hesabına əməliyyatın geri qaytarılma müddəti, müəyyən bir dövrdə aktiv və öhdəliklərin faiz dərəcələrinin dəyişməsinə həssaslıq dərəcəsi. dövr;

Əməliyyat riski: personalın keyfiyyətinin bankın işinin nəticələrinə təsiri; ilə əlaqəli əməliyyatlarda səhv dərəcəsi

bankda istehsal prosesinin təşkili və texnologiyası ilə; qərarların yanlışlığına xarici amillərin təsiri;

Balanssız likvidlik riski: aktivlərin keyfiyyəti və

öhdəliklər, məbləğlər, müddətlər, likvidlik dərəcəsi və tələb baxımından aktiv və öhdəliklərin strukturunun uyğunluğu.

Bank riskinin kəmiyyət təhlili

risk dərəcəsinin qiymətləndirilməsi meyarlarının seçilməsi 4 fərdi metodlar əsasında riskin faktiki dərəcəsinin müəyyən edilməsi

bank üçün məqbul olan bəzi risk növlərinin səviyyəsinin müəyyən edilməsi 4 riskin gələcəkdə artırılması və ya azaldılması imkanlarının qiymətləndirilməsi

Şəkil 2. - Bank risklərinin kəmiyyət təhlilinin elementləri

Müxtəlif növ risklərin icazə verilən miqdarı bankın qarşıdakı dövr üçün siyasəti haqqında sənəddə əks etdirilən standartlar (limitlər və normativ göstəricilər) vasitəsilə müəyyən edilməlidir. Bu standartlar biznes plan əsasında müəyyən edilir. Bunlara daxildir:

Bankın aktiv portfelində ayrı-ayrı seqmentlərin payı, kredit portfelində, ticarət və investisiya portfelləri;

Kreditlərin və depozitlərin nisbəti; keyfiyyət göstəricilərinin səviyyəsi kredit portfeli; vaxtı keçmiş və uzadılmış kreditlərin payı; bankın resurslarında banklararası kreditlərin payı;

Balansın likvidlik göstəricilərinin səviyyəsi və kapital bazasının adekvatlığı;

Bank borcalanları üçün standart tələblər (bu biznes sahəsində iştirak müddəti, sənayenin orta iqtisadi göstəricilərinə uyğunluq, balans likvidliyi və s.).

Risk monitorinqi risk göstəricilərinin onun növləri ilə bağlı mütəmadi olaraq təhlil edilməsi və riski minimuma endirməyə yönəlmiş qərarların qəbul edilməsi prosesidir. tələb olunan səviyyə gəlirlilik.

Riskin monitorinqi prosesinə aşağıdakılar daxildir: paylanma

risklərin monitorinqi üzrə öhdəliklər, meyarlar sisteminin müəyyən edilməsi (əsas və əlavə), risklərin idarə edilməsi üsulları.

Risklərin monitorinqi üzrə öhdəliklər bankın funksional bölmələri, onun ixtisaslaşmış komitələri, bölmələri arasında bölüşdürülür. daxili nəzarət, audit və təhlil, xəzinədarlıq və ya bankın digər konsolidasiya edilmiş rəhbərliyi, onun menecerləri. Eyni zamanda, kommersiya risklərinin idarə edilməsi üçün bankın funksional bölmələri, fundamental risklərə görə isə komitələr və konsolidasiya edilmiş bölmələri məsuliyyət daşıyır.

Benchmarklar sırasına maliyyə əmsalları, əməliyyatlar üzrə limitlər, aktiv və öhdəliklər portfelinin strukturu, onların seqmentləri, bankın qarşı tərəfləri üçün standartlar (məsələn, borcalanlar, emitentlər üçün) daxildir. qiymətli kağızlar, tərəfdaş banklar).

Tənzimləmə bankın riskdən qorunmasına yönəlmiş üsullar məcmusudur. Bu üsulları şərti olaraq dörd qrupa bölmək olar:

1) risklərin qarşısının alınması üsulları;

2) risklərin ötürülməsi üsulları;

3) risklərin bölüşdürülməsi üsulları;

4) riskin udulması üsulları.

Şəkil 3. Bankdaxili risklərin idarə edilməsi sisteminin qurulması prinsipləri

Risk idarəetmə üsullarına aşağıdakılar daxildir:

Bank əməliyyatlarının növlərinə, bu ehtiyatlardan istifadə qaydasına uyğun olaraq itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyatların yaradılması;

Zərərlərin ödənilməsi proseduru öz kapitalı banka;

Risk dərəcəsinə əsasən müxtəlif növ marjanın (faiz, marja və s.) miqyasının müəyyən edilməsi;

Kredit portfelinin keyfiyyətinə nəzarət;

Risk növləri kontekstində kritik göstəricilərin izlənilməsi;

Risk faktorları nəzərə alınmaqla əməliyyatların şaxələndirilməsi;

Törəmələrlə əməliyyatlar maliyyə alətləri;

Bankın riskli əməliyyatları ilə bağlı struktur bölmələrinin və personalın motivasiyası;

Risk nəzərə alınmaqla qiymət (faiz dərəcələri, komissiyalar);

Riskli əməliyyatlar üzrə limitlərin müəyyən edilməsi;

Aktivlərin satışı;

Fərdi risklərin hedcinq edilməsi.

Kommersiya kredit təşkilatlarının dünya və yerli təcrübəsi bizə bankdaxili risklərin idarə edilməsi sisteminin qurulması prinsiplərini sxematik şəkildə formalaşdırmağa imkan verir. bu sistem prinsipləri Şəkil 3-də təsvir edilmişdir.

Effektiv bank risklərinin idarə edilməsi sistemini qurmaq üçün aşağıdakılar lazımdır:

1) idarəetmə sisteminin qurulmasının yuxarıda göstərilən prinsiplərini nəzərə alaraq, daxili bank sənədlərində strategiya və idarəetmə vəzifələrini formalaşdırmaq;

2) prioritet strategiyaların və məqsədlərin müəyyən edilməsi üçün əsas kimi riskin müəyyən edilməsi, qiymətləndirilməsi və diaqnostikası prinsiplərini müəyyən etmək və banka aidiyyəti olan bütün şəxslərin maraqlarının balanslaşdırılmış şəkildə qorunmasını təmin etmək;

3) bu prinsiplərdən ən vacib idarəetmə nəzarəti prosedurlarının yaradılması üçün əsas kimi istifadə edin, o cümlədən təşkilati struktur diaqramını yaratarkən, səlahiyyətlərin verilməsinə dair sənədləri, habelə texniki spesifikasiyalar hazırlayarkən:

4) məsuliyyətin təmin edilməsi prosedurlarını müəyyən edir. risklərin idarə edilməsi və nəzarət sistemlərinin prinsiplərinə uyğun olaraq özünüqiymətləndirmə və fəaliyyətin qiymətləndirilməsi, bu prosedurlardan idarəetmə prosesinin təkmilləşdirilməsi amilləri kimi istifadə edilməsi;

5) Yuxarıda göstərilən prinsip və prosedurlara əsaslanaraq, prosedurların yüksək keyfiyyətini təmin etmək, onların uyğunluğunu qiymətləndirmək və yoxlamaq üçün monitorinq və əks əlaqə mexanizmi hazırlanmalıdır.

Kommersiya banklarının kredit əməliyyatları bank fəaliyyətinin ən mühüm növlərindən biridir. Maliyyə bazarında kreditləşmə ən maneəsiz olsa da, kredit təşkilatlarının aktivlərində ən gəlirli maddə kimi öz mövqeyini qoruyub saxlayır. Buna görə də kredit riski bank riskinin əsas növü olmuşdur və belə də qalır.

Kredit riski defolt riskidir kredit öhdəlikləriüçüncü tərəf kredit təşkilatına. Bu tip risk təhlükəsi kredit zamanı mövcuddur və

onlara ekvivalent olan, balansda əks etdirilən, həmçinin balansdankənar xarakter daşıya bilən digər əməliyyatlar.

Təcrübədə bu amillər əks istiqamətdə hərəkət edə bildiyindən, müsbət amillərin təsiri mənfi olanların təsirini neytrallaşdırır və bir istiqamətdə hərəkət edərsə, digəri mümkündür - bir amilin mənfi təsiri digərinin təsiri ilə artacaqdır. .

Sadalanan kredit risk faktorları xarici və daxili olaraq qruplaşdırıla bilər.

Xarici amillər qrupuna aşağıdakılar daxildir: bütövlükdə ölkə iqtisadiyyatının vəziyyəti və inkişaf perspektivləri, dövlətin pul, xarici və daxili siyasəti və onun nəticəsində mümkün dəyişikliklər. dövlət tənzimlənməsi. Xarici kredit risklərinə aşağıdakılar daxildir: siyasi, makroiqtisadi, sosial,

inflyasiya, sektoral, regional, qanunvericilik dəyişiklikləri riski (məsələn, müəyyən növ kreditlərin verilməsi üçün tənzimləyici əlverişli şəraitin yaradılması və digərləri üçün məhdudiyyətlər), faiz dərəcələrinin dəyişməsi riski. Kredit təşkilatı faiz dərəcəsini dəqiq proqnozlaşdıra bilməz, ancaq kredit risklərini idarə edərkən, həm birbaşa, həm də gizli mümkün itkiləri ödəmək üçün əlavə ehtiyatları nəzərə alır.

Daxili amillər həm kreditor bankın, həm də borcalanın fəaliyyəti ilə əlaqələndirilə bilər.

Kredit risk faktorları onun təsnifatının əsas meyarlarıdır. Faktorların əhatə dairəsindən asılı olaraq daxili və xarici kredit riskləri fərqləndirilir; amillərin bankın fəaliyyəti ilə bağlılıq dərəcəsindən - bankın fəaliyyətindən asılı və ya asılı olmayan kredit riski. Bankın fəaliyyətindən asılı olan kredit riskləri onun miqyası nəzərə alınmaqla fundamental (qəbul edilməsi ilə bağlı) bölünür.

idarə edilməsində iştirak edən menecerlərin qərarları aktiv və passiv əməliyyatlar); kommersiya (CFD istiqaməti ilə əlaqədar); fərdi və məcmu (kredit portfelinin riski, kredit əməliyyatlarının kombinasiyası riski).

Fundamental kredit risklərinə girov marjası standartları ilə bağlı risklər, borcalanlara bankın standartlarına uyğun olmayan kreditlərin verilməsi barədə qərarlar, habelə bankın faiz dərəcəsi və valyuta riski nəticəsində yaranan risklər və s.

Kommersiya riskləri bankın kredit fəaliyyətinin müəyyən sahələri ilə kiçik biznesə, iri və orta müştərilərə - hüquqi və fiziki şəxslərə münasibətdə kredit siyasəti ilə bağlıdır.

Fərdi kredit risklərinə risk daxildir kredit məhsulu, xidmətlər, əməliyyatlar (əməliyyatlar), habelə borcalanın və ya digər qarşı tərəfin riski.

Kredit məhsulunun (xidmətinin) risk faktorları, birincisi, onun borcalanın ehtiyaclarına uyğunluğu (xüsusilə müddət və məbləğ baxımından); ikincisi, kreditləşdirilən hadisənin məzmunundan irəli gələn biznes risk faktorları; üçüncüsü, ödəmə mənbələrinin etibarlılığı; dördüncü, təminatın yetərliliyi və keyfiyyəti. Bundan əlavə, kredit riski faktorları əməliyyat riskindən yarana bilər, çünki məhsulun yaradılması və onun çeşidinin - xidmətlərin - texnoloji və mühasibat səhvləri sənədlərdə və sui-istifadə.

Borcalanın kredit riski faktorları onun nüfuzu, o cümlədən idarəetmə səviyyəsi, fəaliyyətin səmərəliliyi, sənaye mənsubiyyəti, borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində bank işçilərinin peşəkarlığı, kapitalın adekvatlığı, dərəcəsidir.

balans likvidliyi və s. Borcalan riskləri təhrik edilə bilər

kredit növünün və kredit şərtlərinin səhv seçilməsi səbəbindən kredit təşkilatının özü tərəfindən.

Ümumi kredit riski və ya bankın kredit portfelinin riski idarəetmə sistemində özünəməxsus xüsusiyyətlərə malikdir. Xüsusiyyətlər, ilk növbədə, “kredit portfeli” və “kredit portfelinin keyfiyyəti” kimi anlayışların mahiyyəti ilə müəyyən edilir.

Ümumi kredit riski kredit portfelinin riskidir kommersiya bankı.

Kredit riskinin idarə edilməsinin əsas problemi müasir şərait kredit prosesinin hərtərəfli və dərin təhlilinin, möhkəm metodoloji bazanın olmaması və natamam informasiya şəraitində düzgün olmayan idarəetmə qərarlarının qəbul edilməsidir.

Kredit riskinin kredit təşkilatı üçün potensial təhlükəli nəticələri ilə əlaqədar olaraq, kreditlərin, avansların, zəmanətlərin və digər alətlərin, xüsusən də investisiya kreditləşməsinin qiymətləndirilməsi, idarə edilməsi, monitorinqi, nəzarəti, bərpası proseslərinin mütəmadi olaraq hərtərəfli təhlilinin aparılması vacibdir. .

Buna görə də ümumi kredit riskinin idarə edilməsi prosesinin əsas məzmunu kredit təşkilatının siyasətinin və praktikasının qiymətləndirilməsi və təhlili və onun aşağıdakı istiqamətlərdə zəruri tədbirlərin görülməsini əhatə edir: kredit portfelinin ümumi riskinin idarə edilməsi; kredit prosesinin və əməliyyatlarının təşkilinə rəhbərlik; qeyri-işlək kredit portfelinin idarə edilməsi; kredit riskinin idarə edilməsi siyasətinin qiymətləndirilməsi; kredit risklərinin və limitlərinin məhdudlaşdırılması siyasətinin qiymətləndirilməsi; aktivlərin təsnifləşdirilməsinin və yenidən təsnifləşdirilməsinin qiymətləndirilməsi; kredit riskləri ilə bağlı mümkün itkilərin qorunub saxlanması siyasətinin qiymətləndirilməsi. Kredit riskinin idarə edilməsinin strukturu Şəkil 4-də sxematik şəkildə təqdim edilmişdir.

Şəkil 4. - Kommersiya bankında kredit risklərinin idarə edilməsinin strukturu

Bankın kredit portfelinin ümumi riskinin idarə olunması ilk növbədə məmurdan asılıdır kredit siyasəti. Onun təhlilinin obyektləri bunlardır:

1) verilmiş kreditlərin ümumi məbləği üzrə limit;

2) coğrafi məhdudiyyətlər;

3) kreditlərin konsentrasiyası;

5) kreditlərin növləri;

6) kreditlərin verilməsi şərtləri;

7) kredit qiymətləri;

8) kredit təşkilatının qiymət siyasətinin xüsusiyyətləri;

9) kredit inzibatçılığı və səlahiyyətlərin verilməsi;

10) kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi prosedurları;

11) kredit məbləğinin və ayrı-ayrı növlərinin maksimum nisbəti

12) mühasibat uçotunun və kredit prosesinə daxili nəzarətin təşkili;

13) risk qruplarının müəyyən edilməsinin xüsusiyyətləri;

14) problemli kreditlərlə işləmək;

15) maliyyə məlumatları və kredit tarixçəsi;

16) kredit prosesinin metodoloji bazası;

17) kredit təşkilatının digər şöbələri ilə əlaqələr.

Kredit prosesinin və kredit əməliyyatlarının təşkilinin risk təhlili aşağıdakıları əhatə etməlidir:

Kredit Təhlili Metodologiyası və Kreditin Təsdiq Prosesi*

Kreditlərin verilməsinə icazənin alınması meyarları, faiz siyasətinin müəyyən edilməsi və kredit limitləri bank rəhbərliyinin bütün səviyyələrində, habelə filiallar şəbəkəsi vasitəsilə kreditlərin verilməsinə dair sifarişlərin qəbulu meyarları;

Bütün növ kreditlər üzrə girov siyasəti, girovun yenidən qiymətləndirilməsinin cari üsulları;

Kreditin monitorinqi və izlənilməsi prosesi, o cümlədən məsul şəxslər, uyğunluq meyarları və nəzarəti;

Problemli kreditlərlə iş metodikası;

Təhlil informasiya texnologiyaları, axınlar və çərçivələr.

Qeyri-işlək kredit portfelinin risk təhlili aparılmalıdır

aşağıdakı aspektləri əhatə edir:

30, 90, 180 və 360 gündən çox vaxtı keçmiş kreditlər (əsas borc və faizlər daxil olmaqla);

Kredit portfelinin keyfiyyətinin pisləşməsinin səbəbləri;

Qeyri-işlək kreditlər haqqında maddi məlumatlar;

Kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün yaradılmış ehtiyatların yetərliliyi;

Kreditlərin keyfiyyətinin pisləşməsinin kredit təşkilatının mənfəət və zərərlərinə təsiri;

Tədbirlər görüldü, ssenarilər hazırlandı.

Kredit riskinin idarə edilməsi siyasətinin təhlili və qiymətləndirilməsi

daxildir:

Limitlərin təhlili və ya kredit risklərinin azaldılması, məsələn, kreditlərin konsentrasiyasının və ölçüsünün müəyyən edilməsi, kredit təşkilatı ilə əlaqəli şəxslərə kredit verilməsi və ya limitlərin aşılması;

Kredit portfelinin ödənilməsi ehtimalının təhlili və s kredit alətləri, o cümlədən kredit riskinə məruz qalan hesablanmış və ödənilməmiş faizlər;

Qeyri-işlək kreditlərin səviyyəsi, bölgüsü və əhəmiyyəti;

Qeyri-yığımlı, qeyri-işlək, yenidən razılaşdırılmış, uzadılmış kreditlərin və aşağı faiz dərəcəsi ilə verilmiş kreditlərin səviyyəsi və tərkibi;

Kreditlərin yenidən qiymətləndirilməsi üzrə ehtiyatların adekvatlığı;

Rəhbərliyin problemli aktivləri idarə etmək və toplamaq bacarığı;

Kreditlərin həddindən artıq konsentrasiyası

Kredit siyasətinin və kredit prosedurlarının məqsədəuyğunluğu və səmərəliliyi, habelə onlara riayət edilməsi;

Mövcud kreditlərlə bağlı ilkin və dəyişən risklərin və ya risklərin, hesablaşma prosedurlarının müəyyən edilməsi və izlənilməsi üçün kredit təşkilatının prosedurlarının adekvatlığı və effektivliyi.

Kredit risklərinin məhdudlaşdırılması və ya azaldılması siyasətinin effektivliyinin təhlili iri həcmli kreditlərin, kredit təşkilatı ilə əlaqəli şəxslərə, səhmdarlara, insayderlərə verilən kreditlərin, müəyyən coğrafi regionlara kreditlərin verilməsi və kreditlərin təhlili ilə bağlıdır. iqtisadi sektorlar, yenidən işlənmiş borcları və restrukturizasiya edilmiş kreditləri olan kredit təşkilatının işi.

Kredit təşkilatının aktivlərinin təsnifləşdirilməsi və yenidən təsnifləşdirilməsi risklərinin təhlili risklərin idarə edilməsinin əsas alətidir və aktivlərin təsnifat standartlarının, onlara yenidən baxılması və standartlardan kənara çıxmasının bütün hallarının, təsnifat meyarlarının və risk qrupları üzrə bölüşdürülməsinin, meyarların təhlilini əhatə edir. kredit əməliyyatlarının yenidən təsnifləşdirilməsi. Kredit itkilərinin qiymətləndirilməsi və ehtiyatların yaradılması siyasətinin təhlili Şəkil 5-də sxematik şəkildə təsvir edilmişdir.

Kreditləşmənin yeni alətlərinin və növlərinin, metodiki və sənədli təminatın və məlumatların toplanması və təhlili;

risklərin minimuma endirilməsi istiqamətində kredit təşkilatının kredit idarəçiliyi, risklərin idarə edilməsi və daxili nəzarət xidmətinin fəaliyyətinin planlaşdırılması və təşkili;

Vəsaitlərin ayrılması və istifadəsinin ölçüsü və şərtlərinə, sənaye və regional prioritetlərə təsir göstərən tədbirlərin işlənib hazırlanması və seçilməsi, kredit əməliyyatının istehsal, maliyyə, kommersiya likvidlik risklərinin qiymətləndirilməsi metodlarının hazırlanması və s.

kredit təşkilatının müvafiq xidmətləri tərəfindən əlaqəli risklər;

Kredit itkilərinin qiymətləndirilməsi və ehtiyatların yaradılması siyasətinin təhlili

kredit təşkilatı tərəfindən müəyyən edilmiş zərər səviyyəsinin təhlili

kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün faktiki yaradılmış ehtiyatların adekvatlığı və kifayətliyi

kredit təlimatlarının, metodlarının və prosedurlarının keyfiyyəti

mənfəətsiz aktivlərlə işin təhlili

kreditləşmə sahələrində idarəetmənin keyfiyyəti

kreditlərin qaytarılması və kreditlərin yığılması təcrübəsi

əvvəlki itki təcrübəsi

milli dəyişikliklər

və yerli iqtisadi və

rəqabət mühiti

kredit portfelinin artımı

Şəkil 5. - Kredit itkilərinin qiymətləndirilməsi və ehtiyatların yaradılması siyasətinin təhlili

arasında daimi mənalı qarşılıqlı əlaqənin qurulması

kredit verilən hüquqi şəxsin rəhbərliyi və kredit təşkilatının müvafiq xidmətləri: kredit şöbəsi,

bankın risklərin idarə edilməsi və daxili nəzarət xidmətləri, habelə kredit təşkilatının bir-biri ilə sadalanan xidmətləri;

Kredit təşkilatının işçilərinin kreditləşmə prosesində, xüsusən də müəyyən risk növlərinin həyata keçirilməsi hallarında hərəkətləri üçün standartların hazırlanması.

Təsvir edilən sistem əlaqə ilə xarakterizə edilməlidir,

onun bütün əlaqələrinin ardıcıllığı və ən çox diqqət mərkəzində olması

əhəmiyyətli asılılıqları və nümunələri vurğulayaraq riskin əsas komponentləri və onun kreditləşdirilməsi.

Kredit risklərinin idarə edilməsi sisteminin ikinci mühüm keyfiyyəti onun sabitliyidir. Fəaliyyətlərinin səmərəliliyini və kreditləşmədə iştirakını qiymətləndirmək üçün kreditləşmə prosesinin gedişi və müvafiq bank xidmətlərinin işi haqqında məlumatların aylıq, rüblük və illik təkrarlanması, təhlili və müqayisəsi.

Kredit risklərinin idarə edilməsi sistemi üçün üçüncü məcburi tələb müşahidə oluna bilənlikdir, yəni itkiləri minimuma endirmək üçün konkret nəticələrin, metodların, monitorinq üsullarının, əlavə təsir tədbirlərinin müəyyən edilməsinin mümkünlüyü; kredit təşkilatlarının praktiki fəaliyyətində nəzəri və metodiki işlənmələrdən istifadə kursun səmərəliliyinin qiymətləndirilməsi üçün xüsusi göstəricilərin işlənib hazırlanması; kredit risklərinin minimuma endirilməsi istiqamətində kredit prosesi və bankın kredit idarəçiliyi, risklərin idarə edilməsi və daxili nəzarət xidmətlərinin fəaliyyəti.

Kredit vermə prosesinin əsas çatışmazlıqlarına və daxili risklərinə indiki mərhələ bank işinin inkişafı və kredit sistemi Rusiyada elmi əsaslı metodoloji bazanın inkişaf etdirilməməsi və müəyyən etmək üçün bankdaxili metodların olmaması ilə əlaqələndirilə bilər:

Müştərinin kreditə olan ehtiyacları;

Zəmanətçilərin vəsaitləri ilə kredit prosesi üçün girovun məbləği,

sponsorlar və zaminlər;

Girovun həcmi və likvidliyi;

Alınan məlumatların etibarlılıq dərəcəsi;

Kreditləşdirilmiş əməliyyatın istehsal riski (xammal çatışmazlığı riski, alınmış avadanlığın etibarsızlığı, seçilmiş texnologiyanın səmərəsizliyi və s.);

Kommersiya riski kreditləşdirilmiş müştəri (keyfiyyətsiz məhsul almaq riski, yeni məhsullar üçün bazarların olmaması, onların köhnəlməsi, alıcıların satın almaqdan imtina etməsi) keyfiyyətsiz mallar);

Maliyyə riski (kreditləşdirilən müştərinin pul vəsaitlərinin hərəkətinin, mənfəətin, balans risklərinin proqnozlaşdırılmamasının düzgün müəyyən edilməməsi riski);

Kredit üçün qeyri-likvidlik və kifayət qədər girov olmaması riski;

Kredit vermə şərtlərinə yenidən baxılması üzrə tədbirlərin həyata keçirilməsinin mümkünsüzlüyü riski (kreditləşdirmə şərtlərində, girov təminatında dəyişikliklər, əməliyyat üzrə mülkiyyət hüquqlarına yenidən baxılması, güzəştli kreditləşmə şərtlərinin ləğvi, kreditlərin yenidən qiymətləndirilməsi və s.);

Ən çox kredit verilən əməliyyatın keyfiyyəti.

Kreditlə bağlı böyük risklərə və maliyyə itkilərinə

təşkilatlar rəhbərlik edir:

Biznesin düzgün seçilməməsi və qiymətləndirilməsi, maliyyə və

borcalanın, sponsorun və zaminin istehsal riskləri;

Kredit təşkilatı tərəfindən qəbul edilən qərarlara görə maliyyə məsləhət xidmətlərinin məsuliyyətinin olmaması;

Müraciət edə bilməmək beynəlxalq kreditlər səbəbiylə

müəssisənin - potensial borcalanın rəsmi tanınmış kredit reytinqinin olmaması;

Kredit vermək üçün uzunmüddətli resursların olmaması

Kadavra layihəsi və kredit təşkilatlarının pozma qorxusu

iqtisadi fəaliyyət standartları;

İnvestisiya məqsədlərinə çatmaq üçün müxtəlif növ qısamüddətli və uzunmüddətli kreditlərin birləşdirilməsində mütərəqqi müsbət təcrübənin olmaması;

Yanlış seçilmiş sektoral və regional prioritetlər;

İstehsal və ya tikinti prosesinin faktiki ehtiyacları nəzərə alınmadan borc vəsaitlərinin istifadəsi və ödənilməsi üçün uğursuz seçilmiş qrafiklər;

Kreditin vaxtında qaytarılma ehtimalının keyfiyyətsiz və qeyri-peşəkar təhlili, borcalanın məhsullarının bazarda satılması riskləri, eləcə də yeni rəqiblərin yaranma ehtimalı, qeyri-qanuni biznesin payı və borc alanın gözlənilməz xərcləri.

Yuxarıda göstərilənlərin hamısı, öz növbəsində, keyfiyyətsiz kredit memorandumu və digər sənədlər şəklində əlavə kredit risklərinin yaranmasına, kreditlərin növlərinin, müddətlərinin, məbləğlərinin qeyri-real müəyyənləşdirilməsinə və risklərin düzgün qiymətləndirilməməsinə səbəb olur. müəyyən bir əməliyyatın.

Kredit təşkilatının fəaliyyətində əhəmiyyətli mənfi məqam kreditləşmənin inkişafı strategiyasının və siyasətinin, proseslərin idarə edilməsinin təşkilati strukturunun, kreditləşmənin və risklərin idarə edilməsinin forma və metodlarının, informasiya, analitik, texniki, kadr təminatının kifayət qədər işlənməməsidir. kreditləşmə prosesi, idarəetmə funksiyalarının, səlahiyyət və vəzifələrinin bölüşdürülməsi, kredit risklərinə kəmiyyət və keyfiyyət məhdudiyyətləri, kreditləşmənin korporativ mədəniyyəti.

Yuxarıda göstərilənlərə əsasən, kredit risklərinin azaldılması üçün əsas istiqamətləri ayırmaq olar:

Rusiya Bankı tərəfindən məcburi bir tələbin tətbiqi

daxil edilməsi dövlət istiqamətləri pul

hər bir kredit təşkilatının kredit siyasətindəki siyasətlər;

Bütün banklar üçün vahidin yaradılması və təmin edilməsi tənzimləyici çərçivə;

Rusiya Bankından yardımın təşkili və s dövlət strukturları kreditləşmənin müxtəlif növ və formalarının metodiki təminatına dair məcburi normativ tələblərin işlənib hazırlanmasında;

müəyyən sənaye sahələrinə və milli iqtisadiyyata kredit vermək üçün onun məhdudlaşdırıcı dəyərlərinin inkişafı ilə ümumi kredit riskinin müvafiq məcburi əmsalının tətbiqi. Onun əldə edilməsi üçün əməliyyatın daxili gəlirlilik əmsalı və gəlirlik dərəcəsi, kreditləşdirilmiş əməliyyatın zərərsizlik nöqtəsi və geri ödəmə nöqtəsi, pul vəsaitlərinin hərəkətinin diskontlaşdırılması və hesablanması kimi göstəricilər. təmiz axın Pul kreditləşdirilmiş əməliyyatın həyata keçirilməsindən və onun müəyyən edilməsindən xalis dəyər, ölçmə və qiymətləndirmə sosial nəticələr kredit vermək (məsələn, daxilində istehlak kreditləri və ipoteka kreditləşməsi), hesablama daxili norma bank vəsaitlərinin qaytarılması;

kredit götürən borcalanın rəhbərliyi ilə kredit təşkilatının müvafiq xidmətləri arasında daimi məqsədəuyğun qarşılıqlı əlaqənin yaradılması: kreditin idarə edilməsi, idarəetmə

kredit təşkilatının riskləri və daxili nəzarət xidmətləri, habelə kredit təşkilatının sadalanan xidmətləri bir-biri ilə.

Kredit riskləri bank uğursuzluqlarının ən çox yayılmış səbəbidir və buna görə də bütün tənzimləyicilər kredit risklərinin idarə edilməsi üçün standartlar müəyyən edirlər. Beynəlxalq maliyyə bazarlarını qorumaq üçün kredit risklərinin idarə edilməsinə milli yanaşmaları birləşdirməyə yönəlmiş əsas standartlar beynəlxalq müqavilələrdə də təsbit edilmişdir. Rəğmən

sektor innovasiyası Maliyyə xidmətləri kredit riski hələ də bank problemlərinin əsas səbəbidir. Bankların balans hesabatlarının 80%-dən çoxu risklərin idarə edilməsinin bu xüsusi aspektinə həsr olunub.Klassik kreditləşmə ilə yanaşı, artan rəqabət təchizatçıları ödənişləri təxirə salmaqla müqavilələr bağlamağa məcbur edir, beləliklə, müştəri bazası genişlənir. Ticarət və istehsal şirkətləri tez-tez özlərini kreditor rolunda tapırlar, lakin bu, əlavə tələb edir dövriyyə kapitalı zaman keçdikcə biznesin genişlənməsi üçün problemə çevrilə bilər.

Qarşıda duran əsas vəzifə bank strukturları- kredit risklərinin minimuma endirilməsi. Bu məqsədə çatmaq üçün kredit risklərinin qiymətləndirilməsi üçün geniş üsullar arsenalından istifadə olunur. Bank analitikləri kredit riskini qiymətləndirmək üçün hansı metodologiyanın və hansı vaxtda tətbiq edilməsinin məqsədəuyğun olduğunu müəyyən etmək kimi çətin vəzifə ilə üzləşirlər.

Hazırda ölkədə böyük ödənişlərin aparılmaması kredit riskləri anlarının lazımi səviyyədə qiymətləndirilməməsi, inkişafın başlanğıcında bankların qeyri-sivil yanaşması ilə əlaqələndirilir. bazar münasibətləri kredit siyasətinizə. Yenidən nəzərdən keçirməklə iqtisadi vəziyyət Potensial borcalan üçün sözün əsl mənasında bütün məqamlar vacibdir, əks halda bank böyük itkilərə məruz qala bilər. Bankın kredit şöbələri xarici və daim artan Rusiya təcrübəsini daim nəzərə almalı, təhlil etməlidir.

Biblioqrafiya

1. Boş İ.A. Maliyyə Risklərinin İdarə Edilməsi M.: Nika-Center, 2006. - 448s.

2. Vince R. Kapitalın idarə edilməsinin riyaziyyatı. Risk Təhlili Metodları M.: Alpina Publisher, 2012. - 408 s.

3. Volkov A.A. Kommersiya bankında risklərin idarə edilməsi M.: Omega-L, 2012. -160s.

4. Vorobyov S.N., Baldin K.V. Təşkilatda sistem təhlili və risklərin idarə edilməsi M.: MODEK, 2009. - 760s.

5. Dimitriadi G.G. Bank İdarəetmə Riskləri Sankt-Peterburq: LKI, 2010. - 240 s.

6. Ermasova N.B. Risklərin idarə edilməsi təşkilatı M.: Elmi kitab, 2011. - 120s.

7. İliçev A.V. Məqsədli proqramların effektivliyi və risklərinin təhlilinin əsasları.. Москва: Научный Мир, 2009. - 322s.

8. Kovalev P.P. Kommersiya bankında kredit riskinin idarə edilməsinin effektivliyinin artırılması yolları Dissertasiyanın avtoreferatı. dis. müsabiqə üçün uç. İncəsənət. Ph.D. M.: RUDN Universiteti, 2006. - 24 s.

9. Kriçevski M.L. Maliyyə riskləri M.: KnoRus, 2012. - 248s.

10. Leonoviç L.İ., Petrushina V.M. Bank işində risklərin idarə edilməsi M.: Dikta, 2012. - 136s.

11. Marenkov N. L. Böhran əleyhinə idarəetmə. Rusiyada kommersiya banklarının və firmalarının nəzarəti və riskləri M.: URSS, 2002. - 360 s.

12. Nikonov V. Risklərin idarə edilməsi. Necə daha çox qazanmaq və daha az itirmək olar M.: Alpina Publisher, 2009. - 288p.

13. Chereshkin D. Təhlükəsizlik Risklərinin İdarə Edilməsi Sankt-Peterburq: Lenand, 2012-200s.

14. Chetyrkin E.M. Maliyyə riskləri M.: Xalq Təsərrüfatı Akademiyasının nümunəsi, 2008. - 176 s.

15. Şapkin A.S. İqtisadi və maliyyə riskləri. Qiymətləndirmə, idarəetmə, investisiya portfeli M.: Daşkov i Ko, 2010. - 544 s.

16. Şatalova E. P. Bank risklərinin idarə edilməsində kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi M.: KnoRus, 2012. - 168s.

Hər hansı digər bank kimi, "Kuban Credit" MMC mənfəət əldə etməkdə maraqlıdır, onun əsas mənbəyi hazırda kredit məhsullarının təqdim edilməsindən əldə edilən gəlirdir. Borcalanın banka krediti qaytarmaması ehtimalı, bu da öz növbəsində bu cür hadisələrin kütləvi xarakter alması ilə onun iflasına səbəb ola bilər.

Bankın kredit siyasətini bank siyasətinin elementi kimi nəzərə alaraq qeyd etmək lazımdır ki, kredit siyasətinin məqsədləri onun bank siyasətinin ümumi strateji və taktiki məqsədləri ilə üzvi şəkildə bağlıdır.

Kredit riskinin qiymətləndirilməsi Kuban Kredit MMC-nin kredit şöbəsinin əməkdaşlarının daim üzləşdiyi bir vəzifədir. Əsas məsələ kredit riskinin məqbul səviyyəsini təmin etməklə, kimin kredit verməyə dəyər, kimin dəyərsiz olduğunu müəyyən etməkdir.

Müvəffəqiyyət kreditin verilməsi barədə qərar qəbul edilərkən borcalanın biznesinin sabitliyinə təsir edən amillərin necə nəzərə alınmasından çox asılıdır. Bankın mütəxəssislərinin topladığı təcrübə və biliklərə baxmayaraq, səmərəli istifadə borcalanın fəaliyyətinin qiymətləndirilməsində və monitorinqində onun keyfiyyət xüsusiyyətləri müəyyən problemdir. Ona görə də mövcud kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi sistemini təkmilləşdirəcək, eləcə də Bankın rəqabət qabiliyyətinə müsbət təsir edəcək tədbirlər və mexanizmlərin hazırlanması zəruri görünür (Cədvəl 13).

Cədvəl 13 - "Kuban Kredit" MMC-də kredit riskinin qiymətləndirilməsinin təkmilləşdirilməsi tədbirləri

TədbirlərGözlənilən nəticələrKredit riskini qiymətləndirmək üçün aşağıdakı metodlardan kombinasiyada istifadə edin: analitik, Altman metodu və statistik.Bu, kredit riskinin qiymətləndirilməsində daha dəqiq nəticələr əldə etməyə imkan verəcək. Borcalanın maliyyə vəziyyəti və risk menecerinin peşəkar mülahizələri haqqında nəticələrin vahid elektron məlumat bazasının yaradılması. Fərqli sənədlərin mərkəzləşdirilməsi bütün borcalanlar haqqında strukturlaşdırılmış və etibarlı məlumatlara çıxışı təmin edəcəkdir. Kredit törəmələri, forvardlar və opsionlardan istifadə etməklə kredit riskinin hedcinqini tətbiq etmək Bankın kredit riskini azaltmağa kömək edəcək. xallar, müştəriləri etibarlılıq dərəcəsinə görə təsnif etməyə imkan verir. kimi keyfiyyət göstəricilərini qiymətləndirmək üçün: idarəetmənin təşkili səviyyəsi; regionda sənayenin vəziyyəti, müəssisənin rəqabət qabiliyyəti; kredit əməliyyatının xarakteri; müəyyən bir borcalan ilə bankda işləmək təcrübəsi Kredit vermə üsullarını tənzimləmək, borcalan müəssisənin kredit qabiliyyəti və kredit məhsulunun xüsusiyyətləri haqqında daha dəqiq nəticələr çıxarmaq, kredit risklərini minimuma endirmək üçün müəyyən statistik məlumatlar toplamağa imkan verir Borcalanın gəlirlərinin nisbətini yenidən nəzərdən keçirin onun aylıq ödənişlərinə, zərurət yarandıqda, kreditləşmə və restrukturizasiya kreditlərindən istifadə etmək. Borcalanın mümkün müflisləşməsi səbəbindən keyfiyyətsiz "uzun" kreditlərin azaldılması. Qarşıdakı dövrdə borcalanın maliyyə vəziyyətinin proqnozlaşdırılmasında xarici təcrübədən istifadə kreditlərin verilməsi ilə bağlı daha əsaslı qərarlar qəbul etməyə imkan verəcək. maliyyə sabitliyi, aktivlərin dövriyyəsi və likvidliyi, kapitalın gəlirliliyi. Borcalanın kredit qabiliyyəti və kredit məhsulunun xüsusiyyətləri haqqında daha dəqiq nəticə çıxarmağa imkan verir.

İkinci hissədə aparılan təhlildən tezis, belə qənaətə gələ bilərik ki, “Kuban Kredit” MMC-nin həm hüquqi, həm də fiziki şəxslərə verdiyi kreditlərin həcmi ildən-ilə artır. Amma bununla yanaşı, “Kuban Kredit” MMC-nin kredit fəaliyyəti riski də artır. Buna görə də lazımdır keyfiyyətin qiymətləndirilməsi Bankda kredit riskləri. Bankda kredit riskləri çox vaxt lazımi səviyyədə qiymətləndirilmir, aşağı likvidli girov girov kimi qəbul edilir və ya borcalanın işində mənfi tendensiyaların artıq aşkar olduğu hallarda belə təminatsız kreditlər verilir.

Kuban Kredit MMC-nin təklif etdiyi borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları ilk növbədə kəmiyyət göstəricilərinə əsaslanır. Lakin onlar həmişə borcalanın kredit qabiliyyətini tam xarakterizə edə bilmirlər, çünki onlar onun maliyyə vəziyyətini yalnız müəyyən bir zamanda göstərə bilirlər, yəni. yalnız retrospektiv kəsim verin.

Kredit siyasətinin strateji məqsədi likvidlik həddinə və bank fəaliyyətinin məqbul məcmu riskinə riayət etməklə bankın mənfəətinin sabit artımını təmin etmək üçün cəlb edilmiş vəsaitlərin səmərəli yerləşdirilməsi üçün şərait yaratmaqdır. Kredit siyasətinin taktiki məqsədləri, məsələn, fərdi müştərilərə göstərilən xidmətlərin çeşidinin genişləndirilməsini əhatə edə bilər; yüksək gəlirli müştərilərlə işin təkmilləşdirilməsi; fayl şkafının təmizlənməsi; problemli kreditlərin payının azalması və s.

Risklərin idarə edilməsi həmişə bankın idarəetmə keyfiyyətini, anlayışını və kreditin səmərəsiz fəaliyyətinə müqavimət göstərmək qabiliyyətini xarakterizə edir. Hesab olunur ki, kredit verərkən, əslində, digər əməliyyatları yerinə yetirərkən, bank gəlirlilik və likvidlik arasında tarazlıq saxlayır, lakin praktikada fəaliyyətin idarə edilməsi daha çoxşaxəli olur. Fəaliyyət prosesində bank təkcə mənfəət və likvidlik arasında deyil, həm də etibarlılığını, bazarda rəqabətli mövqeyini “seçir”. Kuban Kreditdə bütün bu problemlərin aradan qaldırılması kredit prosesinin optimallaşdırılması ilə başlamalı, sonra isə risklərin idarə edilməsi sisteminin təkmilləşdirilməsinə davam edilməlidir (Şəkil 7).

Kredit risklərinin minimuma endirilməsi Şəkil 7 - Kredit risklərinin minimuma endirilməsi

Kredit vermə prosesinin optimallaşdırılması əməliyyatın borcalanın ehtiyacları və imkanları əsasında strukturlaşdırılmasını nəzərdə tutur. Kreditin hansı konkret məqsədlər üçün tələb olunduğunu və hansı məqsədlər üçün kredit vəsaitlərinin cəlb edilməsinə ehtiyac olduğunu başa düşmək lazımdır (bu, borcalan tərəfindən saxta əməliyyatların qarşısını almağa və gizli itkilərin təsirini neytrallaşdırmağa kömək edəcəkdir). Hər bir layihə üçün aşağıdakılar əsaslandırılmalıdır: müştərinin kredit resurslarına ehtiyacının səbəbləri; kreditin məqsədi (cari fəaliyyət üçün, investisiya məqsədləri, restrukturizasiya və s.); əməliyyatın məbləği, müddəti və digər aspektləri (ödəniş cədvəlinin olması/olmaması, tranşlar, şərtlər erkən xitam və s.).

Müştərinin kreditə düzgün xidmət göstərmək qabiliyyətini tam qiymətləndirmək üçün verilmiş məbləğin ödənilməsi mənbələrinin və borcalanın faktiki borc yükünün keyfiyyətcə təhlilinə ehtiyac var. Pul vəsaitlərinin hərəkəti elə qurulmalıdır ki, borcalan kredit məhsulunu restrukturizasiya etmədən, üçüncü şəxslərdən yenidən maliyyələşdirmədən və cari fəaliyyətinə ciddi ziyan vurmadan ödəyə bilsin. Bunun üçün sizə lazımdır:

pul vəsaitlərinin hərəkətini proqnozlaşdırmaq: kafilik (borcalanın mövcud kreditləri və borcları nəzərə alınmaqla krediti ödəmək üçün hər hansı mənfəət varmı); real gəlir və xərclər (gəlir və xərclərdə əsassız artım/azalmanın mümkün olub-olmaması; bankdan tələb olunan kredit üzrə ödənişlərin xərclərə daxil edilib-edilməməsi); əvvəlki dövrlərin pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə müqayisəlilik; məlumatların tamlığı (bütün fəaliyyət növləri üzrə xərclər və gəlirlər - əməliyyat, investisiya və maliyyə nəzərə alınmalıdır); risklərə və "təhlükəsizlik hədlərinə" həssaslıq;

kredit portfelini aşağıdakılarla bağlı təhlil edin: müəyyən edilmiş qrafikə və mövcud kreditlərin tranşlarına uyğun olaraq xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti / xalis gəlirin kreditin ödənilməsi üçün yetərliliyi; borcalan tərəfindən mövcud şərtlərin yerinə yetirilməsi kredit müqavilələri; balansdankənar öhdəliklərin mövcudluğu (zəmanətlər, lizinq və s.).

Hesab edirik ki, ikinci fəsildə təqdim olunan mövcud kəmiyyət və keyfiyyət göstəricilərinə əlavə olaraq, borcalanın kredit qabiliyyətinin daha obyektiv qiymətləndirilməsi əldə edilə bilər:

idarəetmənin təşkili səviyyəsi;

regionda sənayenin vəziyyəti, müəssisənin rəqabət qabiliyyəti;

kreditləşdirilmiş əməliyyatın xarakteri;

müəyyən bir borcalan ilə bank təcrübəsi.

Fikrimizcə, kredit riskinin səviyyəsinin optimallaşdırılmasına yönəlmiş kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları üç əsas vəzifənin həllinə yönəldilməlidir. Birincisi, əmsallardan (likvidlik, aktivlərdən istifadənin səmərəliliyi; maliyyə rıçaqları, gəlirlilik) istifadə etməklə aktiv və öhdəliklərin tərkibini və strukturunu öyrənməkdir. İkincisi, pul vəsaitlərinin hərəkətini və borcalanın maliyyə sabitliyini təhlil etməkdir. Üçüncüsü, biznes riski əsasında qiymətləndirmə verməkdir.

Sinif kredit müraciəti borcalanın kredit qabiliyyəti və kredit məhsulunun xüsusiyyətləri haqqında nəticə çıxarmağa imkan verir. Təcrübədə qiymətləndirmə ən çox mürəkkəb reytinq sisteminin tətbiqinə əsaslanır, kredit risk qrupunu müəyyən etmək üçün mövcud üsullara uyğun olaraq həyata keçirilir, yəni. əvvəlcədən müəyyən edilmiş meyarlara uyğun olaraq xalların verilməsi ilə.

Hesab edirik ki, bank maliyyə sabitliyi, aktivlərin dövriyyəsi və likvidlik, kapitalın gəlirliliyi əmsalları əsasında təsərrüfat subyektlərinin sıralanmasında aşağıdakı ekspress metoddan istifadə edə bilər. Təhlil olunan maliyyə əmsallarının hər birinin meyarlarına uyğunluğu ballarla müvafiq reytinq dəyərini verir (Cədvəl 14).

ƏmsallarBaldakı dəyər1. Əmsal maliyyə müstəqilliyi+2.02. Maliyyə leverajı +1.53. Ümumi əhatə əmsalı +2.04. Aralıq əhatə əmsalı +1.05. Əmsal mütləq likvidlik+1,06. Satış gəlirlilik əmsalı +1,07. Əsas fəaliyyətin rentabellik əmsalı +1.0 Debitor borclarının payı Cari aktivlər: Düzəliş balı 25%-dən az - 0,5 5-dən 50%-ə qədər - 1,0 50%-dən çox - 1,5

Ballarla hesab İnvestisiya reytinqi qrupu Şərhlər 7,5-dən 10,01-ə qədər Ən yüksək reytinq balı. Müəssisənin maliyyə sabitliyinin sübutu 5.0-dən 7.02-yə qədər belə müəssisəyə kredit vermək riskin əhəmiyyətsiz səviyyəsi ilə mümkündür 2.5-dən 4.53-ə qədər Belə bir müəssisənin kreditləşdirilməsi ilə bağlı qərar qəbul etmək bütün risk komponentlərinin qiymətləndirilməsini nəzərə alaraq balanslaşdırılmış yanaşma tələb edir. və onun fəaliyyətinin ətraflı qiymətləndirilməsi 2.04-dən az Müəssisələrin fəaliyyətinin mənfi qiymətləndirilməsi. Kredit verməkdən çəkinmək tövsiyə olunur

Neqativ inkişaf tendensiyaları və layihənin müəyyən edilmiş risk faktorlarına yüksək həssaslığı olduqda borcalanın maliyyə vəziyyətinin reytinqi aşağı salınmalıdır. Hesablama aparılarkən nəzərə alınmayan əlavə mənfi göstəricilər olduqda maliyyə vəziyyəti reytinqinin aşağı salınması da rasionaldır. maliyyə vəziyyəti təşkilatlar, məsələn, vergidən əvvəl borc/mənfəət, borc/gəlir və digər ölçülər. Bununla belə, belə bir təsnifat ərizənin yekun qiymətləndirilməsinə təsir edən bütün amilləri nəzərə ala bilməz.

Bankın müştəri ilə təcrübəsinin qiymətləndirilməsi xüsusi əhəmiyyət kəsb edir: əlaqələrin müddəti və gücü, kredit tarixçəsi və s.

Təsərrüfat subyektinin tələb etdiyi hər bir kredit üçün müəssisənin bankla kredit münasibətlərinə təsir edən xarici mühiti, regional və sənaye amillərini öyrənmək və yalnız bundan sonra maliyyə hesabatlarının təhlilinə başlamaq lazımdır. Maliyyə hesabatlarında olan məlumatlara debitor borclarının vaxtının bölünməsi və kreditor borcları və biznes plan hesablamaları, habelə kreditin alınması üçün texniki-iqtisadi əsaslandırma. Xüsusilə kredit üçün banka ilk müraciət etmiş müştərilər üçün təhlil üçün kifayət qədər məlumat olmadıqda, bəzi hallarda banka köməklik göstərilə bilər. kredit büroları(bu xaricdə ümumi təcrübədir).

Ətraflı hərtərəfli maliyyə təhlili borcalan (pul vəsaitlərinin hərəkəti, likvidlik, ödəmə qabiliyyəti, öz və borc vəsaitlərinin nisbəti) və kreditləşmə obyekti bankda mövcud olan sənədlər əsasında tərtib edilir. Bu zaman bank həm borcalanın özünün təqdim etdiyi, həm də digər mənbələrdən əldə etdiyi sənədlərdən, habelə artıq bankda mövcud olan və borcalan tərəfindən əvvəllər təqdim edilmiş sənədlərdən (əvvəlki kreditlər üzrə və digər xidmətlər alarkən) istifadə etməlidir. Qeyd etmək lazımdır ki, hər bir bank, bir qayda olaraq, kredit məhsulunun risk qrupunun qiymətləndirilməsi üçün öz sistemini tətbiq edir, lakin onu beynəlxalq standartlara mümkün qədər yaxınlaşdırmağa çalışır.

Hesab edirik ki, bütün borcalanlar haqqında etibarlı məlumatlara çıxışı təmin etmək üçün Bank borcalanın maliyyə vəziyyəti və risk menecerinin peşəkar mülahizələri ilə bağlı rəylərin vahid elektron məlumat bazasını hazırlamalıdır.

Kredit riskini qiymətləndirmək üçün aşağıdakı qiymətləndirmə üsullarından istifadə edilə bilər: analitik, ekspert və statistik.

Kredit üzrə defolt riskinin qiymətləndirilməsinin analitik metodu Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş hesablama prosedurunun tətbiqinə əsaslanır. Kreditlər əsas borcun ödənilməsinin gecikdirilməsi və ya onun yenidən rəsmiləşdirilməsi şərtlərindən və təminatın xarakterindən asılı olaraq 4 risk qrupuna bölünür. Hər bir qrup üçün risk əmsalı müəyyən edilmişdir. Risk qiymətləndirmə meyarları rəsmiləşdirildiyi üçün risk dəyəri çox çətinlik çəkmədən hesablanır. Amma əldə edilən nəticə mümkün itkilər haqqında tam təsəvvür yaratmır. Metod kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün məcburi ehtiyatı müəyyən etmək və bankın xərclərinə daxil etmək üçün istifadə olunur.

Kredit riskinin qiymətləndirilməsinin statistik metodu keçmiş qərarlarda baş vermiş itkilərin statistikasının öyrənilməsi ilə bağlıdır. Onların dəyəri müəyyən edilir, ehtimal analizi aparılır və proqnoz verilir. Risk məbləği ümidsiz kreditlərin məbləğinin və müştərilər tərəfindən digər öhdəliklərin yerinə yetirilməməsinin verilmiş kreditlərin ümumi məbləğinə nisbəti kimi bankın kredit tarixçəsinə əsaslanaraq orta göstərici kimi müəyyən edilir. Kredit əməliyyatları üzrə itkilərin ümumi məbləği borcalanın (və ya qrupun) bank qarşısında öhdəliklərinin ümumi məbləğinin kredit əməliyyatları zamanı itki ehtimalına vurulması kimi qiymətləndirilir. Kredit əməliyyatlarından itkilərin ehtimalının qiymətləndirilməsi üçün bankın əvvəlki inkişaf tarixinə nisbətən oxşar xüsusiyyətlərə və kredit qabiliyyəti göstəricilərinə malik müştərilər (və ya onların qrupları) tərəfindən kredit üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi və digər öhdəliklərin yerinə yetirilməməsinin orta payı istifadə olunur.

Ekspert metodu təcrübəli mütəxəssislərin rəylərinin işlənməsi ilə əlaqələndirilir. Kəmiyyətlə müəyyən edilə bilməyən risk faktorları üçün tətbiq edilir. Bir qayda olaraq, metod anketin aparılmasını və balların hesablanmasını əhatə edir.

Hesab edirik ki, kredit riskinin qiymətləndirilməsində daha dəqiq nəticələr əldə etmək üçün bu üsulların birləşdirilməsi məqsədəuyğun olardı. Yəni, Kuban Kreditdə istifadə olunan kredit riskinin qiymətləndirilməsi üsulları ilə yanaşı, skorinq sisteminin işlənib hazırlanması, sistem əsasında borcalanların əsas maliyyə göstəricilərinin qiymətləndirilməsi ilə bağlı yeni metodologiyanın hazırlanması zəruridir. kredit skorinqi. Metodologiyadan istifadənin əsas məqsədi bu sahədə toplanmış bilikləri uyğunlaşdırmaqdır beynəlxalq təcrübə və Bazel Komitəsinin Rusiya bank təcrübəsinə tövsiyələri. Bundan əlavə, kredit qabiliyyətinin ağlabatan qiymətləndirilməsi üçün ədədi dəyərlərdəki məlumatlara əlavə olaraq, ixtisaslı analitiklərin ekspert qiymətləndirməsinə ehtiyac var.

Kreditlərin verilməsi ilə bağlı əsaslandırılmış qərarın qəbul edilməsi üçün borc alanın gələcək dövrdə maliyyə vəziyyətinin proqnozlaşdırılmasında xarici təcrübədən də istifadə etmək məqsədəuyğundur.

Kredit prosesinin optimallaşdırılması bir borcalan və ya əlaqəli borcalanlar qrupu üçün kredit limitinin (riskinin) hesablanması metodologiyasının işlənib hazırlanmasını nəzərdə tutur.

Kredit risklərinin idarə edilməsi sisteminin təkmilləşdirilməsi üçün ilk növbədə kredit riskinin təhlili prosedurunun və onun azaldılması yollarının işlənib hazırlanması və təsdiq edilməsi zəruridir. Bunun üçün bir sıra tədbirlər həyata keçirmək lazımdır:

kredit riskinin təhlilinin yeni üsullarının işlənib hazırlanması və sınaqdan keçirilməsi üçün mütəxəssislərin bank tərəfindən motivasiyası;

təkcə kredit departamentinin deyil, həm də risklərin idarə edilməsi departamentlərinin fəaliyyətində səhvlərin müəyyən edilməsi, aşkar edilmiş çatışmazlıqların aradan qaldırılması;

risk dərəcəsinin kredit məbləğinə faizlə müəyyən edilməsi;

kredit riskinin səviyyəsinə nəzarətin gücləndirilməsi, xüsusən:

• a) monitorinq zamanı faktiki fəaliyyət borcalan tərəfindən yeni hesabat formalarının hazırlanması məqsədəuyğundur.
• b) girovun vəziyyətinə nəzarət edərkən cərəyanın adekvatlığını yoxlayın bazar dəyəri, bank nümayəndələrinin girov predmetinin saxlandığı yerə vaxtında getməsini həyata keçirmək;
• c) borcalan tərəfindən kredit müqaviləsinin şərtlərinin yerinə yetirilməsinə nəzarət edilərkən, öhdəliklərin yerinə yetirilməməsinin səbəblərini müəyyən etmək və əgər varsa, risklərin bərabərləşdirilməsi yollarını təklif etmək;
• ç) bankın kredit komitəsi tərəfindən təsdiq edilmiş qərarların və tədbirlərin, o cümlədən risk meneceri tərəfindən təklif olunanların icrasına daim nəzarət etmək.

Risk menecerlərinin ixtisasartırma hazırlığına xüsusi diqqət yetirilməlidir. Bu məqsədlə davamlı olaraq lazımdır:

bankın normativ-hüquqi bazasının və müvafiq qanunvericiliyin müddəalarının biliyi və düzgün tətbiqi üzrə risk menecerlərinin sertifikatlaşdırılmasını həyata keçirmək;

risk menecerlərini risklərin təhlili üçün yeni metodların işlənib hazırlanmasına, eləcə də bacarıqlarının artırılmasına həvəsləndirmək.

Kredit siyasəti növünün seçimi bankın kapitalının artımına, gəlirlərinin artırılmasına, likvidliyin saxlanmasına, bank fəaliyyətinin risklərinin azaldılmasına və ya qarışıq strategiyaya yönəldilmiş strategiyasına əsaslanır. Kredit siyasəti kreditin idarə edilməsi prosesinin əsası kimi inkişaf prosesində prioritetləri müəyyən edir kredit münasibətləri və kredit prosesinin işləməsi. Kredit siyasəti kreditin idarə edilməsi prosesinin əsası kimi kredit münasibətlərinin inkişafında və kredit prosesinin fəaliyyətində prioritetləri müəyyən edir.

Strategiya müəyyən etməklə, banklar müvafiq borcalanlara, o cümlədən fiziki şəxslərə kredit verilməsinə fərdi yanaşmalar hazırlayır. Məsələn, bank evlə təminatla fərdi kreditlərin verilməsini tövsiyə edə bilər, lakin kreditlərin verilməsini genişləndirməkdən çəkinir. uzunmüddətli investisiya, şübhəli reputasiyaya malik şəxslərə verilən kreditlər, bağlanmış şirkətlərin səhmləri ilə təminatla verilmiş kreditlər və s. Bankın kredit siyasəti bankın kredit genişləndirilməsinin arzu olunduğu coğrafi regionları müəyyən edə bilər. Məsələn, bank kredit siyasətinin əhatə dairəsini yerləşdiyi şəhər və ya kənd ərazisi ilə məhdudlaşdıra bilər. Böyük bank isə öz fəaliyyətində təkcə milli miqyasda deyil, həm də beynəlxalq səviyyədə özəl müştərilərlə kredit münasibətlərinin inkişafına diqqət yetirə bilər. Beləliklə, optimal kredit siyasətini hazırlamaq üçün müəyyən etmək lazımdır prioritet sahələr bank əməliyyatları və xidmətləri bazarının vəziyyəti, rəqabət səviyyəsi, bankın özünün imkanları nəzərə alınmaqla bankın işi.

Kredit siyasəti banklar üçün ilk növbədə ona görə lazımdır ki, o, geri qaytarılmalı əsaslarla resursları cəlb etmək və onları bank müştərilərinin kreditləşməsinə yatırmaq üçün bankla müştəriləri arasında münasibətləri tənzimləməyə, idarə etməyə, rasional təşkil etməyə imkan verir. Kredit siyasətinin bankın fəaliyyətində risklərin idarə edilməsinin əsasını təşkil etdiyini də vurğulamaq lazımdır.

Beləliklə, borcalanın bütün kəmiyyət və keyfiyyət xüsusiyyətlərinin öyrənilməsi borc verənə potensial borcalanın etibarlılığı barədə qərar qəbul etməyə imkan verməlidir ki, bu da təminatın xarakterini nəzərə almadan əsaslandırılmalıdır, çünki təminat yalnız borc verənlərə xidmət etməlidir. kredit riskini azaltmaq.

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

haqqında yerləşdirilib http://www.allbest.ru/

ÖZƏL TƏSİSİM

Peşəkar TƏHSİL TƏŞKİLATI

“KUBAN MƏDƏNİYYƏT, İQTİSADİYYAT VƏ HÜQUQ KOLLECİ”

KURS İŞİ

GOS SPO 38.02.07 3B-13-9

BANKDA KREDİT MONİTORİNQİNİN TƏŞKİLİ

Vozisova Anastasiya Sergeevna

Başçı E.V. Kasakova

Krasnodar 2016

Giriş

Fəsil 1. İqtisadi əsaslar kredit monitorinqi

Fəsil 1.1 Kommersiya banklarında kredit monitorinqinin təşkili

Fəsil 1.2 Kredit riskinin idarə edilməsi sistemi kimi kredit monitorinqi

Fəsil 2. "Kuban Kredit" bankının timsalında kredit şərtlərinin təhlili

Fəsil 2.1 Bankın təşkilati-iqtisadi xarakteristikası

Fəsil 2.2 Bankın kredit siyasətinin təhlili

Fəsil 2.3 Fiziki misalda borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili. üzlər

Fəsil 3. Kredit monitorinqi mexanizminin təkmilləşdirilməsi

Fəsil 3.1 Banklarda kredit monitorinqinin təşkili problemləri

Fəsil 3.2 Kredit risklərinin azaldılması üçün kredit monitorinqinin təkmilləşdirilməsi yolları

Giriş

Nəticə

kredit bankının monitorinqi

Giriş

Kredit monitorinqi kreditlərin istifadəsinə və ödənilməsinə bank tərəfindən nəzarətdir. Bank kreditin məqsədli istifadəsinə, kredit müqaviləsinin digər şərtlərinin yerinə yetirilməsinə mütəmadi olaraq nəzarət edir. Bunun üçün bank maliyyə və cari vəziyyətini yoxlayır iqtisadi fəaliyyət zəruri hallarda borcalan audit yoxlamaları borcalanın müəssisəsində.

Qiymətli kağızlara investisiya qoymaqla bank iki məqsəd güdür: gəlir əldə etmək və likvidliyi təmin etmək. Qiymətli kağızlar üzrə riskləri minimuma endirmək üçün banklar müxtəlif növ qiymətli kağızlara etibarlılıq, ödəmə müddəti, gəlirlilik, emitent, i.e. qiymətli kağızlar portfelinin (səhm portfeli) şaxələndirilməsi.

Tədqiqat mövzusunun aktuallığı. Rusiya bank sisteminin hazırkı vəziyyəti bank fəaliyyətinin bərpasına doğru tendensiyanın konsolidasiyası və inkişafı ilə xarakterizə olunur. Kreditləşmə sahəsində kredit təşkilatlarının aktivlərinin strukturu və keyfiyyəti yaxşılaşmışdır ki, bu da kreditlərin artımında özünü göstərmişdir. real sektor iqtisadiyyat, vaxtı keçmiş borcların azalması, kredit portfelinin keyfiyyətinin ümumi yaxşılaşması. Vəziyyətin görünən yaxşılaşmasına baxmayaraq, bank sistemi çoxsaylı risklərdən, o cümlədən kredit risklərindən zəif qorunur. Bank sistemini kredit riskindən qorumaq üçün effektiv sistemin yaradılmasına mane olan əsas səbəblər arasında Rusiya Bankında kommersiya banklarının kredit monitorinqinin həyata keçirilməsində işin təşkili ilə əlaqəli səbəbləri ayırmaq olar. kommersiya banklarının özlərində kredit monitorinqinin aparılması. Bu səbəblər daha çox həm ümumilikdə bank monitorinqi, həm də kredit monitorinqi problemlərinin inkişaf etdirilməməsi ilə bağlıdır.

Bu tədqiqatın məqsədi kredit monitorinqinin mahiyyətini aydınlaşdırmaq, bank işində kredit monitorinqinin vəziyyətini qiymətləndirmək və onun təkmilləşdirilməsi yollarını müəyyən etməkdir.

Tədqiqat məqsədləri. Bu məqsədə çatmaq üçün aşağıdakı vəzifələri həll etmək və onun strukturunu tapmaq lazım idi:

Araşdırma nəzəri əsas kredit monitorinqi, onun mahiyyətini və bank monitorinq sistemindəki yerini üzə çıxarmaq;

Kommersiya banklarının kredit monitorinqinin təşkilini qiymətləndirmək;

Kommersiya bankında və Rusiya Bankında kredit monitorinqinin aparılması istiqamətlərini müəyyən etmək;

Təşkilat və aparılmasında bank təcrübəsinin təhlilini aparmaq

kredit monitorinqi;

Bank işində kredit monitorinqini təkmilləşdirməyin bəzi yollarını müəyyənləşdirin.

Tədqiqatın mövzusu kredit monitorinqinin təşkili və aparılmasının mövcud təcrübəsidir.

Tədqiqatın obyekti "Kuban Kredit" Bankı və Rusiya kommersiya banklarıdır.

Ədəbiyyatda mövzunun işlənmə dərəcəsi. Mövzunun işlənmə dərəcəsini qiymətləndirərkən qeyd etmək lazımdır ki, indiyədək kredit monitorinqinin mahiyyətinin, məqsədlərinin, vəzifələrinin və onun həyata keçirilməsinin təşkilinin hərtərəfli öyrənilməsinə həsr olunmuş əsərlər praktiki olaraq yoxdur. Eyni zamanda, onun həyata keçirilməsinin vacibliyi bir çox alimlər - iqtisadçılar tərəfindən vurğulanır. Tədqiqatın əsas hissəsi kredit risklərinə nəzarət və idarə olunmasının yalnız müəyyən aspektlərini əhatə edir. Kredit monitorinqi məsələlərinin ayrıca tədqiqatlarına aşağıdakı müəlliflərin əsərlərində rast gəlinir: Batrakova L.G., Vasilişen E.N., Marshavina L.Ya., Olynanogo A.I., Platonov V., Higgins M. və bəzi başqaları. Kredit monitorinqi məsələlərinin öyrənilməsi prosesində bank monitorinqinin ümumi nəzəri aspektləri, kredit riskinin monitorinqi, kredit portfelinin monitorinqi, kredit siyasətinin monitorinqi təsir göstərdiyindən Antipov O.N., Babiçeva Yu.A. , Beloglazova G. N., Belyaeva M.K., Buzueva A.V.,

Bora M.Z., Jukova E.F., İvanova V.V., Korobova G.G., Krasavina L.N., Lavrushina O.İ., Lobanova A., Nesterenko E.A., Panovoy G.S., Rouz Peter S., Sokolinskaya N.E., Filin S., Çuqunov N.Ş., Şor N.N., , Yampolsky M. və başqaları.

1. Kredit monitorinqinin iqtisadi əsasları

1.1 Bankda kredit monitorinqinin təşkili

Kredit təşkilatının monitorinqi bir sistemdir xarici nəzarət Rusiya Bankının nəzarət fəaliyyəti çərçivəsində həyata keçirilən bankların kredit əməliyyatları üçün.

Buraya daxildir:

· bankın kredit portfelinin təhlili, pozuntuların müəyyən edilməsi və onun tənzimlənməsi üçün tövsiyələrin hazırlanması;

ehtiyatların formalaşdırılması üçün standartlara, limitlərə, tələblərə uyğunluğun təhlili;

Kredit müqavilələrinin icrasına nəzarətin həyata keçirilməsinin yoxlanılması;

vaxtı keçmiş borclarla işin təşkili;

· Bankın kredit şöbəsinin və Kredit Komitəsinin işinin qiymətləndirilməsi;

Kredit əməliyyatlarının hesablarda əks etdirilməsinin düzgünlüyünün yoxlanılması mühasibat uçotu.

Bank monitorinqinin həyata keçirilməsində kreditləşmə prosesində Xüsusi diqqət Bank aşağıdakı aspektlərə diqqət yetirməlidir:

Bank kreditləşməsi prinsiplərinə uyğunluq;

Kredit müqaviləsinin şərtlərinin yerinə yetirilməsinə nəzarət;

Kredit vəsaitlərinin təyinatı üzrə istifadəsinə nəzarət;

Kredit təminatının monitorinqi və girov qoyulmuş əmlakın yoxlanılması və saxlanması;

Kreditin ödənilməsinin təhlili;

Problemli kreditlərin müəyyən edilməsi və bu borcların aradan qaldırılması üçün tədbirlərin işlənib hazırlanması;

Bütövlükdə bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin və strukturunun təhlili;

Kredit riskinin monitorinqi və onun minimuma endirilməsi üçün tədbirlərin işlənib hazırlanması

Uğurlu və fasiləsiz kredit fəaliyyətini təmin etmək üçün hər bir bankda kredit əməliyyatlarının öz bankdaxili monitorinqi sisteminə malik olmalı və ən ixtisaslı və təcrübəli bank işçilərini dəqiq müəyyən etməli, kreditləşmə prosesinin bütün mərhələlərində kredit nəzarətini həyata keçirməlidir.

Bank təcrübəsində bir neçə əsas prinsipə əsaslanan kredit monitorinqinin müxtəlif üsullarından istifadə olunur:

1) bütün növ kreditlərin dövri yoxlanılması (hər 30-60,90 gündən bir bütün iri kreditlər və selektiv olaraq kiçik kreditlər yoxlanılır);

2) bütün təmin etmək üçün kredit nəzarəti addımlarının diqqətli inkişafı əsas şərtlər hər bir kredit əməliyyatı, o cümlədən:

Kredit üzrə faktiki ödənişlərin hesablanmış məlumatlara uyğunluğu;

Kredit girovun keyfiyyəti və vəziyyəti;

Müvafiq sənədlərin tamlığı;

Borcalanın bank kreditinə tələbatının artması və ya azalması ilə bağlı maliyyə vəziyyətindəki dəyişikliklərin və proqnozların qiymətləndirilməsi;

Verilmiş kredit vəsaitlərinin bankın kredit siyasətinə və onun kredit portfeli üçün tənzimləyici orqanlar tərəfindən hazırlanmış standartlara uyğunluğunun qiymətləndirilməsi;

Kredit monitorinqi müəyyən meyarlara görə təsnif edilə bilər:

1) icra sahəsinə görə:

Daxili monitorinq, burada nəzarət əsasən kreditləşmə prosesinin müəyyən mərhələsinə uyğun gələn sənədlərə aparılır və kredit riskinin dərəcəsi qiymətləndirilir;

Borcu olan borc alanlarla görüş və danışıqları əhatə edən kənar monitorinq; telefon danışıqları, yazışmalar; kredit vəsaiti hesabına alınmış malların hərəkətinin əks yoxlanılması, yerində yoxlamalar, zaminlərlə danışıqların aparılması və s.

2) davranışın xarakterinə görə:

Kredit fəaliyyətinin qanunvericilik tələblərinə uyğunluğunun, müvafiq icazələrin, limitlərin və s. mövcudluğunun yoxlanılmasını nəzərdə tutan ilkin monitorinq. kredit vəsaitlərinin verilməsinə kredit sənədlərinin təhlili, borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi və kredit layihəsinin təhlili, kredit üzrə girov predmetinin qiymətləndirilməsi və s. daxildir. İlkin kredit monitorinqinin əsas ideyası bank üçün real riski müəyyən etmək və borcalana kreditin verilməsi ilə bağlı səmərəli qərar qəbul etməkdir;

Cari monitorinq kreditin verilməsi və kredit resurslarının verilməsi barədə qərar qəbul edildikdən sonra borcalan tərəfindən kredit müqaviləsinin şərtlərinin yerinə yetirilməsinə bank tərəfindən nəzarətin həyata keçirilməsindən ibarətdir.Cari monitorinqin əsas ideyası kredit riskini müəyyən etməkdir. borcalanın borcunu qaytara bilməməsi və ona görə faizləri ödəyə bilməməsi səbəbindən bank təşkilatı üçün itkilər.borcalan tərəfindən kredit borcunun ödənilməsi, onun maliyyə vəziyyətində və təsərrüfat fəaliyyətində dəyişikliklər müəyyən edilir, müştərinin kredit şərtlərini yerinə yetirməsi. kredit vəsaitlərinin təyinatı üzrə istifadəsinə dair müqavilə təhlil edilir, təminat kimi təqdim edilən əmlakın keyfiyyəti qiymətləndirilir və s.;

Bankın kredit fəaliyyətinin növbəti (bundan sonra) monitorinqi bankın kredit fəaliyyətinin təşkili vəziyyətinin, uçotunun düzgünlüyünün, aparılan kredit əməliyyatlarının lazımi qaydada aparılmasının sistemli şəkildə yoxlanılmasını təmin etməkdən ibarətdir.

3) Öküz həyata keçirmə üsullarından asılı olaraq:

Uzaqdan monitorinq;

Yoxlama monitorinqi;

4) nəzarətin həcmindən asılı olaraq:

yerli;

Regional;

milli;

Qlobal;

5) əhatə dairəsindən asılı olaraq:

Bütövlükdə kredit portfeli səviyyəsində - əsas məqsəd (kredit portfelinin vəziyyətini səciyyələndirən, risklərə gətirib çıxara bilən və ya artıq artırmış və kredit portfelinin nəticələrinə mənfi təsir göstərən əlamətlərin, faktların, dəyişikliklərin və ya onların meyllərinin vaxtında müəyyən edilməsi. bankın fəaliyyəti, o cümlədən bank kredit fəaliyyətinin vəziyyətinin yaxşılaşdırılması üçün təkliflərin hazırlanması;

Fərdi kredit müqaviləsi səviyyəsində - məqsəd müəyyən bir borcalana kredit vermə prosesində onun bütün mərhələlərində kənarlaşmaları vaxtında müəyyən etməkdir; bu kənarlaşmaların səbəblərinin aydınlaşdırılması və buraxılmış səhvlərin aradan qaldırılması üçün təkliflərin hazırlanması.

6) borcalanların qruplarından asılı olaraq verilmiş kreditlərin monitorinqi fərqləndirilir:

Borcalanlar - hüquqi şəxslər;

Borcalanlar - fiziki şəxslər;

Borcalanlar - banklar;

Borcalanlar - bank olmayan maliyyə institutları;

Bankın aidiyyəti şəxslər qrupları;

Borcalanlar - dövlət orqanları

Bankın kredit monitorinqinin əsas istiqamətlərini ayırd etmək olar:

1. Borcalan tərəfindən kredit müqaviləsinin şərtlərinin, girov müqavilələrinin və kredit müqaviləsinin bağlanması ilə əlaqədar üzərinə götürdüyü digər öhdəliklərin yerinə yetirilməsinə nəzarət

2. Borcalan tərəfindən kredit vəsaitlərinin məqsədli istifadəsinə nəzarət

3. Borcalanın maliyyə vəziyyətindəki dəyişikliklərin monitorinqi və onun biznes fəaliyyətində dəyişikliklərin müəyyən edilməsi, borcalanın zaminlərinin dövri olaraq qiymətləndirilməsi

4. Qəbul edilmiş kredit girovunun keyfiyyətinə nəzarət və girov qoyulmuş əmlakın saxlanmasının yoxlanılması

5. Problemli kreditlərin müəyyən edilməsi və borcların aradan qaldırılması üçün tədbirlərin işlənib hazırlanması üçün bütövlükdə bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin və strukturunun təhlili.

1.2 Kredit riskinin idarə edilməsi sistemi kimi kredit monitorinqi

Dəyişən tənzimləyici normalar fonunda əməliyyatların həcminin artması və kredit münasibətlərinin yeni formalarının yaranması banklardan kredit idarəçiliyinin keyfiyyətini yüksəltməyi və kredit monitorinqinin formalaşdırılmasına əsaslanan yanaşmalara yenidən baxmağı tələb edir ki, bu da ən mühüm amillərdən biridir. kredit siyasətinin mühüm komponentləri, yeni iqtisadi şəraitə və subyektlərin ehtiyaclarına uyğunlaşdırılmalıdır iqtisadi həyat bankın ümumi inkişaf strategiyasına uyğunlaşdırılması və kredit prosesinin və kredit riskinin idarə edilməsi üçün adekvat standartların hazırlanması. Kommersiya tankında kredit monitorinqi o zaman səmərəli ola bilər ki, o, elmi əsaslandırılsın və iqtisadiyyat qanunlarına və bank idarəetmə qanunlarına uyğun formalaşsın.

Beləliklə, kompleks inkişafı nəzəri və praktiki məsələlər, kommersiya bankında kredit monitorinqinin formalaşması və həyata keçirilməsinin bütün aspektlərini aşkar etmək Rusiyanın müasir bank sisteminin vacib və aktual problemidir.

Bütün beynəlxalq bank ictimaiyyəti kreditlərin qaytarılması problemindən narahatdır və hazırda onun əhəmiyyəti artıb. Rusiya üçün bu, bankların kredit siyasətinin aktivləşməsi ilə həcmi artan problemli kreditlərin olması ilə əlaqələndirilir. Şəkil 1-də kreditlər, depozitlər və digər yerləşdirilmiş vəsaitlər üzrə vaxtı keçmiş borcların dinamikası göstərilir.

Bankların kredit riskini minimuma endirməyin yollarından biri də effektiv bank nəzarəti sisteminin yaradılmasıdır. Tərkib hissəsi Bu problem problemli kreditlərlə işin vaxtında müəyyən edilməsi və təşkilidir.

Kredit monitorinqi kreditlə işin bütün mərhələlərində kredit riskini azaldan vaxtında və adekvat idarəetmə qərarlarının qəbulunu təşkil etmək üçün verilmiş kreditlərin keyfiyyətinə nəzarəti, onun qiymətləndirilməsini və gələcək inkişafın proqnozlaşdırılmasını özündə birləşdirən mürəkkəb informasiya-analitik sistemdir.

Kredit monitorinqi obyektlərinin iki əsas xüsusiyyəti vardır ki, bunlardan birincisi onların dinamikliyi, ikincisi isə monitorinq obyektinin fəaliyyət göstərməsi prosesində yaranan təhlükənin mövcudluğu və ya mümkünlüyüdür. Ona görə də kredit monitorinqi ilk növbədə kredit əməliyyatlarının riskliliyinin azaldılmasına və kreditin ödənilməsi prosesində çətinliklərin yaranması ilə bağlı neqativ əməliyyatların qarşısının alınmasına yönəlmiş çoxfaktorlu proses kimi müəyyən edilməlidir.

Monitorinq sistemi ilə idarəetmə sistemi arasındakı əsas fərq obyektlərin gələcək inkişafının proqnozlaşdırılmasındadır.

Kommersiya banklarında kredit monitorinqinin informasiya-analitik bazası müxtəlif mənbələrdən daxil olan məlumatlardan formalaşır:

Borcalan tərəfindən verilən məlumat. Bunlara kredit üçün ərizə, borcalanın anketi, hüquqi sənədlər, maliyyə sənədləri, kreditləşmə obyekti haqqında məlumat, kreditin təminatı haqqında məlumat.

Bankın vahid məlumat sahəsinin fəaliyyəti şəraitində mövcud olan bankdaxili məlumatlar (bu bankda kredit tarixçəsi, borcalanın hesablarında vəsaitlərin hərəkəti haqqında məlumatlar, borclara xidmətin keyfiyyəti, kredit mütəxəssisi tərəfindən alınan məlumatlar). borcalanın ofisinə və ya istehsalına baş çəkərkən).

Üçüncü tərəflərdən alınan məlumatlar, o cümlədən:

Tənzimləyici və Nəzarət Orqanları ( vergi ofisi, qeydiyyat palataları və lisenziyalaşdırma orqanları);

bu borcalana xidmət göstərən kredit təşkilatları;

məhkəmə;

Kütləvi informasiya vasitələri, internet;

kredit büroları.

Bu məlumatların daim yenilənməsi çox vacibdir, əks halda kredit probleminin yaxınlaşan əlamətləri diqqətdən kənarda qala bilər.

Kredit risklərinin müəyyən edilməsi, qiymətləndirilməsi, monitorinqi və nəzarəti üçün adekvat sistem kredit siyasətinin tərkib elementidir. Kredit riski dedikdə, müxtəlif daxili və xarici amillər nəticəsində borcalanın öz öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməməsi və ya yerinə yetirməməsi nəticəsində likvidliyin itirilməsi və/və ya maliyyə itkiləri ehtimalı başa düşülür. Kredit risklərinin monitorinqi üzrə təşkilat sisteminin xüsusiyyətləri ondan ibarətdir ki, zəif dövlət nəzarəti və zəif korporativ idarəetmə maliyyə şəffaflığının məhdudlaşdırılmasına səbəb olur ki, bu da risklərin düzgün qiymətləndirilməsini çətinləşdirir.

Kommersiya bankının məruz qaldığı kredit riski bankın kredit portfelini və kredit siyasətini xarakterizə edən bir sıra amillərdən asılıdır. Bu amillərdən başlıcaları aşağıdakılardır:

kredit portfelinin borcalanlar, regionlar, sənayelər üzrə diversifikasiya dərəcəsi (şaxələndirmə nə qədər yüksəkdirsə, risk azdır, kredit portfelinin konsentrasiyası nə qədər yüksəkdirsə, risk də bir o qədər yüksəkdir);

vaxtı keçmiş kreditlərin portfeldəki payı (o cümlədən qeyri-aşkar və restrukturizasiya olunmuş vaxtı keçmiş borclar);

qeyri-ənənəvi biznes sahələrinə kreditlər (bu, biznesin gələcəkdə necə inkişaf edəcəyini proqnozlaşdırmaq mümkün olmaması səbəbindən kredit riskinin artmasına səbəb olur);

kredit tarixçəsi olmayan yeni borcalanların kredit portfelindəki payı (həmçinin borcalanın vicdansız olması səbəbindən kreditin ödənilməməsi riskinin potensial artmasına kömək edir);

likvid olmayan və aşağı likvid aktivlərin girovu (girovu satmaq zərurəti yarandıqda çətinlik riski yaranır);

texnoloji proses kimi bankda kreditləşmənin təşkili.

Əsas əhatə dairəsi praktik tətbiq monitorinq müxtəlif fəaliyyət sahələrində idarəetmənin, daha doğrusu, informasiya xidmətidir. Monitorinq kifayət qədər mürəkkəb və qeyri-müəyyən bir hadisədir. -də istifadə olunur müxtəlif sahələr və ilə müxtəlif məqsədlər, lakin eyni zamanda ümumi xüsusiyyətlərə və xüsusiyyətlərə malikdir.

2 "Kuban Kredit" Bankının nümunəsində kredit şərtlərinin təhlili

2.1 Bankın təşkilati-iqtisadi xarakteristikası

Kommersiya Bankı "Kuban Kredit" Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti 1993-cü ildən regionun maliyyə bazarında uğurla fəaliyyət göstərən Krasnodar diyarında ən fəal inkişaf edən banklardan biridir. Ümumi lisenziya Rusiya Bankının 2518 nömrəli.

Respublikada, Rostov vilayətində, Krasnodar diyarında yerləşən 65 əlavə, 3 operativ ofis və 1 filialdan ibarət geniş şəbəkə.Bundan əlavə, Krayda əhalidən ödənişlərin qəbulu üçün 140 kassa, 76 valyuta kassası fəaliyyət göstərir. aşağıdakı ünvanlarda gecə-gündüz: Krasnodar, st. Krasnoarmeyskaya, 32 nömrəli ev və Krasnodar hava limanında. 71 maddə pul köçürmələri Western Union, Unistream, qızıl tac, Kuban Kredit - Ekspres, o cümlədən gecə-gündüz aşağıdakı ünvanlarda: Krasnodar, st. Krasnoarmeyskaya, 32 nömrəli ev və Krasnodar hava limanında.

Üçün 107 nağd pul nöqtəsi də var bank kartları və 180-dən çox bankomat.

Bank Kuban Kredit, fəal inkişaf, daim yeni təqdim edir Kompüter texnologiyaları. Bankın məlumat saytı və digər onlayn məhsullar yaradılıb və fəal işləyir.

Hazırda Kuban Kredit Bankı hüquqi və fiziki şəxslərə geniş çeşiddə xidmətlər göstərir.

Kuban Kredit Bankı əhəmiyyətli təşkilati, intellektual, texniki və maliyyə potensialı yaratmışdır. Bank Kuban maliyyə bazarında sabit mövqeyə, aktivlərin yüksək likvidliyinə, əsas göstəricilərin dinamik artımına və sabit müştəri bazasına malikdir. Kuban Kredit Bankı əsas peşəkar bankçılıq və biznes icmalarının üzvüdür, Bank Rusiya Bankları Assosiasiyasının (ARB), “Rusiya” Regional Banklar Assosiasiyasının üzvü, Krasnodar Ticarət Palatasının üzvüdür. və Sənaye.

CB “Kuban Kredit” MMC sistemdə iştirak edən bankların reyestrinə daxil edilməsi haqqında 9 dekabr 2004-cü il tarixli 269 nömrəli arayış almışdır. icbari sığorta depozitlər Dövlət KorporasiyasıƏmanətlərin Sığortalanması Agentliyi.

CB "Kuban Credit" MMC Rusiya Bankları Assosiasiyası tərəfindən hazırlanmış Bank İşinin Etik Prinsipləri Məcəlləsinə bank cəmiyyətinin özünü tənzimləmə aktı kimi qoşulur. Rusiya Federasiyası biznes etikasına və maliyyə qanunvericiliyinə əsaslanır

2012-ci ildən KOBİ Bank ASC-nin partnyoru Kommersial Bank Kuban Kredit Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti kiçik və orta biznesə, o cümlədən açıq biznesin məqsədli resursları hesabına kredit verir. Səhmdar Cəmiyyəti « Rusiya Bankı kiçik və orta biznesə dəstək”.

Əsas göstəricilər maliyyə və iqtisadi"Kuban Kredit" bankının fəaliyyəti cədvəl 1-də göstərilmişdir

Cədvəl 1. - Maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin əsas göstəriciləri

Cədvəl 1-dəki məlumatlara əsasən, təhlil edilən dövr üçün bankın öz vəsaitlərinin 38% (1,984,340 min rubl) artdığını görmək olar. Bankın ümumi gəliri 56% (1,658,486 min rubl) artdı, gəlirin artım tempi təhlil edilən dövr üçün xərclərin artım tempini üstələyir ki, bu da gəlirlərə müsbət təsir göstərir. maliyyə nəticəsi bank işi. Xalis mənfəət 110% (558,831 min rubl) artıb.Xalis mənfəətin artmasına gəlir gətirən aktivlərin artımı da təsir edib, o, 29% (11,058,355 min rubl) təşkil edib. Bankın gəlir göstəricilərinin müsbət dinamikası gəlirlilik göstəricilərinin artımına təsir göstərmiş, bankın işinin ümumi gəlirliliyi 2012-ci illə müqayisədə 6% artmış, 2014-cü ildə 23% müəyyən edilmişdir. Digər fəaliyyət göstəricilərində də cüzi artım müşahidə olunur ki, bu da ümumilikdə bankın işinin nəticələrini müsbət səciyyələndirir. Cədvəl 2 gəlir və xərclərin təsirini təhlil edir maliyyə göstəriciləri banka.

Cədvəl 2 - Gəlir və xərclərin strukturu

Yaxınlaşdırma ümumi miqdar bankın gəlirlərinə artım təsir göstərmişdir faiz gəliri 52% (1.996.598 min rubl). Faiz gəlirlərinin strukturunda ən böyük payı müştərilərə verilmiş kreditlərdən gəlirlər tutur və onların artımı 51% (1,823,712 min rubl) təşkil edir. Valyuta əməliyyatlarından əldə edilən gəlirdə xeyli azalma var. Haqq və komissiya gəlirləri də təhlil edilən dövrdə 53% (338,366 min rubl) əhəmiyyətli artım göstərdi. Xərclərin strukturunda ən böyük payı 2014-cü ildə cəlb edilmiş müştəri vəsaitləri üzrə faiz xərcləri tutur, onlar 2,799,314 min rubl təşkil edir. və onların artımı 19% təşkil edib. Faiz xərclərinin artımı cəlb olunmuş resurslar üzrə faiz dərəcələrinin artımı hesabına baş verir əsas dərəcəsi TSB RF.

Beləliklə, gəlirlərin xərclərə nisbətən müsbət dinamikası bankın mənfəətinin artmasına təsir göstərmiş, təhlil edilən dövrdə 110% və ya 558,831 min rubl artmışdır.

Cədvəl 3-də "Kuban Kredit" bankının aktivlərinin dinamikasını və strukturunu təhlil edirik.

Cədvəl 3 - Aktivlərin dinamikasının və strukturunun təhlili

Cədvəl 3-ə əsasən, bankın aktivlərinin məbləğində 28,5% artım müşahidə olunub ki, bu da 21107913 min rubl təşkil edib. Əsas artım pul vəsaitləri (3.540.78 min rubl), xalis borc (5.317.288 min rubl), əsas vəsaitlər və qeyri-maddi aktivlər (416.526 min rubl), digər aktivlər (521.016 min rubl) ilə göstərildi.

Aktivlərin strukturunda ən böyük payı kredit girovları tutur, lakin onun payı azalır (69,9-64%) ki, bu da bankın kredit portfelinin azalmasından xəbər verir. Nağd pulun payı isə 4,8% artıb. Aktivlərin strukturunda digər dəyişikliklər əhəmiyyətsizdir.

Cədvəl 4 - Resursların strukturunun və dinamikasının təhlili

2014-cü ilin sonuna bankın kapital strukturunda kapital 13%, öhdəliklər isə 87% təşkil edib. Təhlil olunan dövr üçün bankın resurslarının strukturu dəyişmir. Öhdəliklərin strukturunda ən böyük payı müştəri vəsaitləri tutur - 83,7%, bunun da 62%-i fərdi vəsaitlərin payına düşür. Öz vəsaitlərinin strukturunda əsas payı vəsaitlər və əvvəlki illərin istifadə olunmamış mənfəəti 7,8% təşkil edir.

Təhlil edilən dövr ərzində bankın öhdəlikləri 10,123,73 min rubl artıb. və ya 27,1%, onların artımı əsasən fərdi müştərilərin hesablarındakı vəsaitlərin 9,606,042 min rubl və ya 39,4% artması hesabına olmuşdur.

Bankın öz vəsaitlərinin artımı 38,6% və ya 1,984,340 min rubl təşkil edib, artım fondların formalaşmasına və bankın inkişafına yönəldilmiş kapitallaşdırılmış mənfəətin artması hesabına baş verib.

2.2 Bankın kredit siyasətinin təhlili

Bankın kreditlərin alınması və verilməsi sahəsində strategiya və taktikası onun kredit siyasətinin mahiyyətini təşkil edir.

Bank müstəqildir kredit təşkilatı, kredit siyasətini siyasi və iqtisadi şəraiti, bank qanunvericiliyinin inkişaf səviyyəsini, banklararası rəqabəti, bank infrastrukturunun inkişaf dərəcəsini və s. nəzərə alaraq həyata keçirir. Bankın kredit siyasətinə daxildir aşağıdakı elementlər: Bankdan resursların olması və onların strukturu kredit siyasətinin aparılmasını müəyyən edir. Kredit siyasəti əsasən bankın likvidliyindən asılıdır. Kredit vermə bir neçə mərhələdə həyata keçirilir, bunlar arasında vurğulamağa dəyər: hazırlıq; kredit layihəsinə baxılması; kredit sənədlərinin qeydiyyatı; kreditdən istifadə mərhələsi və kreditləşmə prosesində sonrakı nəzarət. Kommersiya bankının kredit siyasəti onun məqsədi kredit əməliyyatlarının gəlirliliyini artırmaq və kredit riskini azaltmaqdan ibarət olan tədbirlər məcmusudur. Kredit siyasətini tərtib edərkən bank bir sıra obyektiv və subyektiv amilləri nəzərə almalıdır:

1. Makroiqtisadi:

Ölkə iqtisadiyyatının ümumi vəziyyəti;

Rusiya Bankının pul siyasəti;

Rusiya hökumətinin maliyyə siyasəti.

2. Regional və sektoral:

Bankın xidmət göstərdiyi regionlarda və sənaye sahələrində iqtisadiyyatın vəziyyəti;

Müştərilərin tərkibi, onların kreditə ehtiyacı;

Rəqabət edən bankların olması.

3. Bankdaxili:

Bankın öz vəsaitinin (kapitalının) məbləği;

Öhdəliklərin strukturu;

İşçilərin bacarığı və təcrübəsi.

Kommersiya bankından resursların olması kredit siyasətinin aparılması üçün başlanğıc nöqtəsidir. Kredit əməliyyatı kifayət qədər gəlirli və daha az riskli olarsa, bank kredit vermək üçün nəzərdə tutulan vəsaitin həcmini artıra bilər. Kredit siyasətinə daha nəzərəçarpacaq təsir bankların sərəncamında olan vəsaitlərin strukturu tərəfindən həyata keçirilir. Əgər onların tərkibində uzunmüddətli resurslar kifayət qədər paya malikdirsə, o zaman bankın uzunmüddətli kreditləşmə üçün böyük imkanları var. Həmçinin, kredit siyasəti daha çox bankın likvidliyindən, kreditorlar - bank hesablarında vəsait saxlayan hüquqi və fiziki şəxslər qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirmək imkanlarından asılıdır. Kredit siyasəti də bankın ixtisasından asılıdır. Bank kredit üzrə deyil, digər (məsələn, valyuta) əməliyyatları üzrə ixtisaslaşa bilər; onda kredit siyasəti daha az iddialı və təmkinli olacaq. Bankın kreditləşmə sahəsində siyasətinin formalaşmasının birinci mərhələsi onun strateji hədəflərinin müəyyən edilməsidir. Bundan sonra bank kredit portfelinin təşkili prinsiplərini işləyib hazırlayır və sonra seçilmiş prinsiplər əsasında kredit əməliyyatlarının icrası qaydalarını müəyyən edir. Kommersiya bankının kredit siyasətinin məqsədi bankın fəaliyyətinin son nəticəsini ifadə edir, onun məqsədindən irəli gəlir - müştərilərin əlavə vəsait əldə etmək tələbatını ödəmək. Qaytarılma yolu ilə alınan bu vəsait müəssisələrin və fiziki şəxslərin həyat fəaliyyətini təmin edir. Eyni zamanda banklar da öz məqsədlərini həyata keçirirlər kommersiya müəssisəsi- mənfəət maraqları. Kommersiya bankının kredit siyasətinin vəzifələri daha spesifik xarakter daşıyır: onlar bank kreditlərinin tərkibinin yaxşılaşdırılması, onların dövriyyəsinin sürətləndirilməsi zərurəti, artımla əlaqələndirilə bilər. xüsusi çəkisi təminatlı kreditlər. Kredit vermə istiqamətinin seçilməsi kredit siyasətinin məqsədindən irəli gəlir. Bu element kommersiya bankının strategiyasının bir hissəsidir. Kommersiya bankları öz səylərini yönəldə bilər kredit xidməti xalq təsərrüfatının ayrı-ayrı sahələrinin təşkili. Kredit siyasəti, adətən, kreditin verilməsi üzrə ilkin işləri, habelə kreditləşmə prosesini tənzimləyən müddəaları özündə əks etdirən yazılı sənəd formasında verilir. Bu elementlərin hər biri digərləri ilə sıx bağlıdır. Onlardan birinin pozulması istər-istəməz kredit fəaliyyətindən çətinliklərə və ya itkilərə səbəb olur. Məsələn, kommersiya bankı nəzarəti həyata keçirmədən, onun necə həyata keçirildiyini yoxlamadan kredit vermə məqsədini qoya bilməz. Kredit riskinin azaldılması üçün məcburi şərtlərdən biri kredit portfelinin diversifikasiyasıdır. Diversifikasiya qaydaları aşağıdakıları nəzərdə tutur: iqtisadiyyatın müxtəlif sektorlarından müxtəlif müəssisələrə daha az məbləğdə kreditlər vermək. qısa müddət və daha çox borcalan. Riskin azaldılması üçün əlavə şərt olaraq, kreditin ödənilməsi təminatlarının birləşməsinə əsaslanaraq diversifikasiya müxtəlif yollarla kreditlərin qaytarılmasının təmin edilməsi - girov, zəmanət, zəmanət, sığorta. Bu qaydalara riayət etmək mümkün itkiləri birində kompensasiya etməyə imkan verəcəkdir kredit əməliyyatları başqalarının faydası hesabına.

2.3 Fiziki şəxsin timsalında borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili

Bank praktikasında borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirərkən fərdi Kredit qiymətləndirmə metodundan istifadə etmək çox yaygındır. Kredit skorinqi kreditorlar tərəfindən kredit üçün müraciət edən şəxsin kredit riskini tez və obyektiv qiymətləndirmək üçün istifadə edilən statistik tədqiqat üsuludur.Riskli nəticə hesablanır.Kreditlərin qaytarılma ehtimalının dərəcəsini xarakterizə edən ballarla müəyyən edilir.Sayı balların miqdarı borcalanların qiymətləndirilməsi üçün bank qurumunun seçdiyi metodologiyadan asılı olaraq dəyişir.- fiziki şəxslər. Nə qədər çox xal olsa, borcalanın bankdan kredit götürmə ehtimalı bir o qədər yüksəkdir. Kredit skorinq sisteminin mühüm xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, onu şablona uyğun tətbiq etmək mümkün deyil, lakin bank təşkilatına, bankın müştərilərinə xas olan xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla hazırlanmalıdır. bank qanunvericiliyi və ölkənin adət-ənənələri, yəni daimi monitorinq və dəyişikliklərə məruz qalır.

Fiziki şəxs - Chaikin Boris Alexandrovich "Brigantina" QSC-də sürücü kimi işləyir. Borcalanın ailəsi var - arvadı və azyaşlı uşağı. Arvad işləyir. almaq istəyir istehlak krediti 100.000 rubl. Faiz dərəcəsi hazırda bankda illik 17,5%.

Bir şəxsin illik gəlirinin ümumi məbləği 300.000 rubl təşkil edir.

Aylıq qazanc = 300.000: 12= ayda 25.000 rubl

Vergi tutulan vergi = 25.000 * 13% = ayda 3.250 rubl, cəmi 21.750 rubl qalır.

Əmək qabiliyyətli şəxsin yaşayış minimumu 10.500 manatdır

Statistikaya görə, bir uşaq üçün yaşayış minimumu 9500 təşkil edir

Sərbəst balans = 21.750-10.500-9.500=1.750 rubl

12.352*0.7= 7.596 rubl - aylıq ödəniş limiti.

Kredit kalkulyatorunda hesablandıqdan sonra kredit müddəti 18 ay olacaq, ilk ödənişin məbləği fərqli kredit ödəmə metodundan istifadə edərək 6957 rubl təşkil edəcəkdir. Bank bu kreditdən 13,313 rubl mənfəət əldə edəcək.

3. Kredit monitorinqi mexanizminin təkmilləşdirilməsi

3.1 Banklarda kredit monitorinqinin təşkili problemləri

Bankda daxili nəzarət sistemi qoruyucu funksiyanı yerinə yetirir. Onun vəzifəsi xarici və daxili riskləri minimuma endirmək və qanunun tələblərinə, Rusiya Bankının qaydalarına, habelə daxili prosedurlara riayət etməklə qarşıya qoyulmuş məqsədlərə nail olmağa kömək edən bank əməliyyatları və əməliyyatlarının aparılması üçün belə bir proseduru təmin etməkdir. , standartlar və qaydalar.

Daxili nəzarət xidmətinin hüquqi sahəsi Rusiya Bankının "Banklarda daxili nəzarətin təşkili haqqında" 28 avqust 1997-ci il tarixli 509 nömrəli Əsasnaməsi ilə müəyyən edilir. Bankın risklərinin minimuma endirilməsinə yönəlmiş birbaşa tədbirlər bir sıra təlimatlandırıcı aktlar, məsələn, Rusiya Bankının 7 iyul 1997-ci il tarixli Təlimatı. 1999 No 603-U "Kredit təşkilatlarında maliyyə bazarlarında fəaliyyətin uyğunluğuna daxili nəzarətin həyata keçirilməsi qaydası haqqında", Qiymətli Kağızlar Bazarı üzrə Federal Komissiyanın 19.07.2001-ci il tarixli qərarı. 16 nömrəli “Qiymətli kağızlar bazarında peşəkar iştirakçının daxili nəzarəti haqqında Əsasnamənin təsdiq edilməsi haqqında” Qayda (standartlar) audit fəaliyyəti“Audit zamanı mühasibat uçotu və daxili nəzarət sistemlərinin öyrənilməsi və qiymətləndirilməsi” (Rusiya Federasiyasının Prezidenti yanında Təftiş Komissiyasının 25 dekabr 1996-cı il tarixli 6 saylı protokolu ilə təsdiq edilmişdir) və bir sıra digər aktlar.

Daxili nəzarət sisteminin təşkilati əsası bank fəaliyyətinin bütün sahələrində və qərarların qəbulu səviyyələrində nəzarət mexanizmlərinin və funksiyalarının fasiləsiz fəaliyyətini təmin edən prinsiplərə əsaslanır. Bunlara, xüsusən də aşağıdakı prinsiplər daxildir:

vəzifə bölgüsü;

davamlılıq;

obyektivlik və konkretlik;

obyektivlik;

inklüzivlik və müxtəliflik;

qərar qəbul etmək və konkret əməliyyatla bağlı olmayan məlumatlara çıxışı məhdudlaşdırmaq üçün məlumat kifayətliyi və/və ya

xidməti vəzifələr çərçivəsində funksional zərurət həddini aşmaq;

nəzarət obyektlərinin funksional mənsubiyyətindən, cari tələbatdan və vəzifələrin mürəkkəbliyindən asılı olaraq müxtəlif nəzarət növlərinin istifadəsi.

Daxili nəzarət xidmətinin səyləri (ümumi vəziyyətə və gələcəkdə yüksək texnologiyalı bankın yaradılmasına əsaslanaraq) əsasən aşağıdakılara nəzarət etməyə yönəlib:

bütün əməliyyatlar və müştərilərə xidmət üçün vahid texnoloji strukturun yaradılmasının arxasında;

əsasnamələr, sərəncamlar, göstərişlər, metodlar, prosedurlar şəklində rəsmiləşdirilmiş texnoloji strukturun bankın faktiki təcrübəsinə uyğunluğunun yaradılmasına görə;

adekvat bank uçotunun aparılması, habelə vahid texnoloji rejim çərçivəsində bank əməliyyatlarına sonrakı nəzarət mexanizmlərinin yaradılması və səmərəli fəaliyyət göstərməsi üçün;

daxili nizamnamələrin, əmrlərin, göstərişlərin, metodların, prosedurların xarici qanunvericiliyə uyğunluğuna görə.

Nəzarətdən danışarkən onun növlərini aydın başa düşmək lazımdır. Bir qayda olaraq, bu inzibati xarakter daşıyır maliyyə nəzarəti. İnzibati nəzarət əməliyyatların və əməliyyatların səlahiyyətli orqanlara uyğunluğunun yoxlanılmasından ibarətdir məmurlar Bankın qaydaları və qərarların qəbulu və icrası prosedurları ilə müəyyən edilir. Maliyyə nəzarəti nəticəsində aparılan əməliyyat və əməliyyatların bankın normativ hüquqi aktlarda müəyyən edilmiş siyasətinə uyğunluğu, onların adekvat uçotu və hesabatlılığı yoxlanılır. Həm inzibati, həm də maliyyə nəzarətinin bankda mövcud olan risklərin idarə edilməsi sisteminin effektivliyini və riskləri müəyyən etmək və minimuma endirmək üçün görülən tədbirləri müəyyən etməsi vacibdir. Bankın baş təşkilatının daxili nəzarət xidməti daxili nəzarətin ərazi bölmələri ilə qarşılıqlı əlaqəni təşkil etməli, bu cür qarşılıqlı fəaliyyət qaydasını tənzimləyən daxili normativ sənədləri işləyib hazırlamalıdır. Ərazi daxili nəzarət qruplarının filial rəhbərliyindən müstəqil olması zəruridir. Bu, filial rəhbərliyinin onların fəaliyyətinə təsir imkanlarını aradan qaldıracaq, lakin yuxarıda qeyd olunanlar əsas təşkilatın daxili nəzarət xidmətinə də aiddir. Onun bankın Müşahidə Şurasına “getmək” imkanı olması arzuolunandır.

Nəticə

Tədqiqatımız əsasında, yəni onun mahiyyəti, qiymətləndirilməsi və yolları əsasında aşağıdakı nəticələr və tövsiyələr verilir.

1. Kredit monitorinqinin mahiyyətinin müəyyənləşdirilməsi ilə bağlı iqtisadi ədəbiyyatda vahid mövqe yoxdur.

2. Sübut edilmişdir ki, kredit monitorinqinin mahiyyəti öyrənilərkən monitorinq anlayışının və bank monitorinqi konsepsiyasının xüsusiyyətlərindən çıxış etmək lazımdır. Monitorinq konsepsiyasının spesifikliyi onun davamlı müşahidə, təhlil olmasındadır iqtisadi obyektlər. Bank monitorinqi anlayışı kompleksdir məlumat Sistemi, o cümlədən dövlətin monitorinqi bank sektoru, onun nəticələrinin qiymətləndirilməsi və ölkənin bank sisteminin və ayrı-ayrı kommersiya banklarının gələcək inkişafının proqnozlaşdırılması. Bundan əlavə, kredit monitorinqi müəyyən edilərkən bank təşkilatlarının kredit fəaliyyətinin xüsusiyyətləri, bank sisteminin struktur xüsusiyyətləri nəzərə alınmalıdır.

3. Qəbul edilmiş nəzəri mövqeyə əsasən, işdə kredit monitorinqinin aşağıdakı tərifi verilir. Kredit monitorinqi həm bankın daxili nəzarət xidmətləri, həm də kənar nəzarət orqanları tərəfindən bank təşkilatlarının kredit fəaliyyətinin davamlı monitorinqi, qiymətləndirilməsi və proqnozlaşdırılması sistemidir.

4. Monitorinqin bir sistem kimi nəzərə alınması dissertantın aşağıdakı elementlərini ayırmağa imkan verdi: kredit monitorinqinin təşkili, kredit monitorinqinin istiqamətləri və onun məzmunu.

5. Kommersiya banklarında kredit monitorinqinin təşkilinin təhlili göstərdi ki, burada mövcud olan sistem aşağıdakı elementlərdən ibarətdir:

Kommersiya banklarında kredit monitorinqi üçün məlumat bazası;

kommersiya banklarının kredit monitorinqi müşahidələrini həyata keçirən struktur bölmələri;

Kommersiya bankının borcalanları haqqında məlumatların işlənməsi və təhlili;

Kredit monitorinqinin nəticələrinə əsasən kommersiya bankının təsir mexanizmi;

6. Rusiya Bankında kommersiya banklarının kredit monitorinqinin təşkilinin təhlili göstərdi ki, burada fəaliyyət göstərən sistemə aşağıdakı elementlər daxildir:

Rusiya Bankının kredit monitorinqi müşahidələrini həyata keçirən struktur bölmələri; Rusiya Bankında kommersiya banklarının kredit fəaliyyətini qiymətləndirmək üçün məlumat bazası;

Kommersiya banklarının kredit fəaliyyəti haqqında məlumatların işlənməsi və təhlili;

Kredit monitorinqinin nəticələrinə əsasən Rusiya Bankının təsir mexanizmi;

Proqnoz hesablamaların işlənib hazırlanması.

7. In kurs işi kommersiya banklarında kredit monitorinqi komitəsinin yaradılmasının zəruriliyi sübuta yetirilir və onun təşkilati strukturu təklif edilir. Komitənin vəzifələri:

Kredit riskinə, kredit portfelinə, kredit siyasətinə nəzarət etmək;

Bankda kredit monitorinqi üzrə işlərin əlaqələndirilməsi;

Kredit monitorinqinin nəticələri haqqında tam, etibarlı və vaxtında məlumat yaratmaq.

Tikinti sxemi struktur bölmələri kredit monitorinqi üzrə iri, orta və kiçik banklar üçün onların tərkibi və fəaliyyət qaydası fərqli olacaq. Hər bir kommersiya bankı belə bölmənin yaradılmasının məqsədəuyğunluğu barədə qərar qəbul edərkən, öz maliyyə vəziyyətindən, həyata keçirdiyi əməliyyatların həcmindən və iqtisadi səmərəlilik bu cür bölmələrin fəaliyyəti

8. Kurs işi Rusiya Bankında kommersiya banklarının kredit monitorinqinin təşkilinin təkmilləşdirilməsi zərurətini əsaslandırır. Müəllif hesab edir ki, kredit monitorinqinin təşkilati strukturunun tərkib hissəsi kimi Rusiya Bankında kredit monitorinqi şöbəsinin yaradılması məqsədəuyğundur. Bununla əlaqədar, Rusiya Bankında kommersiya banklarının kredit monitorinqinin təşkilati strukturu hazırlanmışdır.

9. İşdə mərkəzi yer kredit monitorinqinin müşahidələrinin əsas istiqamətlərinə, yəni kredit riskinin monitorinqi, kredit portfeli, kredit siyasəti verilir.

10. Kommersiya banklarında kredit riskinin monitorinqinin təkmilləşdirilməsi məqsədilə kredit riskinin monitorinqi sistemi hazırlanmışdır.

11. Sənəddə göstərilir ki, Rusiya Bankında kommersiya banklarının kredit riskinin monitorinqinin keyfiyyətini yüksəltmək üçün kredit tələbləri müəyyən edilərkən, formal məhdudiyyətlərdən və qaydalardan risklərin idarə edilməsinə keçmək lazımdır. qurumlar, məsələn:

Risklərin əhəmiyyətliliyi;

Bankdaxili kredit riskinin monitorinqi sistemlərinin keyfiyyəti;

Kredit təşkilatının mümkün kredit riskinin məbləğini qiymətləndirmə dərəcəsi.

12. Kommersiya banklarında kredit siyasətinin monitorinqi təcrübəsinin təhlili onların fəaliyyətinə səmərəli nəzarət sisteminin tətbiqinə ehtiyac olduğunu göstərdi. Əsərdə qeyd olunur ki Rusiya bankları kredit siyasətini təkmilləşdirmək üçün artıq əhəmiyyətli işlər görüblər, lakin daha çox problem həllini tapmayıb.

13. Rusiya Bankında kommersiya banklarının kredit siyasətinin monitorinqini təkmilləşdirmək üçün banklar tərəfindən məcburi əmsallara riayət edilməsinə xüsusi diqqət yetirmək, habelə aylıq balans hesabatlarına baxılmasının nəticələrinə əsasən vaxtında tədbirlər görmək lazımdır. və kommersiya bankları tərəfindən verilmiş sertifikatlar.

Bunlar bank işində kredit monitorinqini təkmilləşdirməyin mümkün yollarından bəziləridir. Tətbiq həm kommersiya banklarında, həm də Rusiya Bankında kredit monitorinqinin keyfiyyətini artıracaq. Eyni zamanda qeyd etmək istərdim ki, bizim təklif etdiyimiz tövsiyələr yeganə və tamamilə mübahisəsiz deyil. Tədqiqat müəyyən çərçivələr daxilində aparıldığı üçün bu kurs işində kommersiya banklarının kredit fəaliyyətinin monitorinqi kimi mürəkkəb problemin əsaslarının müəyyən edilməsi vəzifəsi həll edilmişdir.

İstifadə olunmuş ədəbiyyatın siyahısı

Rusiya Federasiyasındakı banklar və bank fəaliyyəti haqqında: federal qanun 3 fevral 1996-cı il tarixli 395-1 nömrəli (28 iyul 2004-cü il tarixli dəyişikliklərlə, 29 dekabr 2006-cı il tarixli dəyişikliklərlə) // Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu. 1996. No 6. S. 492.

Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında: 10 iyul 2002-ci il tarixli, 86-FZ nömrəli Federal Qanun (19 oktyabr 2011-ci il tarixli əlavə və 21 noyabr 2011-ci il tarixli dəyişikliklər) // Qanunvericilik toplusu. Rusiya Federasiyası. 2002. No 28. S. 2790.

Kredit təşkilatları tərəfindən kreditlər, kredit və ekvivalent borclar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında: Rusiya Bankının 26 mart 2004-cü il tarixli № 254-P Əsasnaməsi // Rusiya Bankının Bülleteni. 2004. No 28. S. 31-46.

Kredit təşkilatları tərəfindən vəsaitlərin verilməsi (yerləşdirilməsi) və onların qaytarılması (ödənilməsi) qaydası haqqında: Rusiya Bankının 31.08.98-ci il tarixli 54-P nömrəli Əsasnaməsi (27.07.01-ci il tarixli 144-P nömrəli dəyişikliklə) / / Rusiya Bankının bülleteni. 1988. No 73 (573). səh. 17-30.

Arokov P. Kreditin alınması mərhələləri // Maliyyə menecmenti.2010. No 8. S. 65 - 69.

Artyux K.Yu. Kredit müqavilələrinin icra edilməməsi riskləri və onların minimuma endirilməsinin hüquqi vasitələri: Avropa Yenidənqurma və İnkişaf Bankının Proqramı çərçivəsində Rusiya Federasiyasında kiçik biznesin kreditləşdirilməsi təcrübəsi // Bank işi. 2009. No 2. S. 10-14

Rusiyanın bank sistemi. Bankirin məlumat kitabı: dərslik // Ed. saymaq A.G. Qryaznova, O.İ.Lavruşin, G.S.Panova və b., M. : UNITI, 2005. 527 s.

Allbest.ru saytında yerləşdirilib

Oxşar Sənədlər

İdarəetmə sistemi və kredit riskinin təhlili üsulları. bank kredit siyasəti. Təşkilati strukturu və Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının 2257 saylı Muromtsevski filialının xüsusiyyətləri. Qaytarma zəmanəti bank kreditləri. Kredit riskinin idarə edilməsində zəifliklər.

dissertasiya, 09/09/2010 əlavə edildi


Kredit riskləri bir növ bank riski kimi. Borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili. Kredit risklərinin idarə edilməsi üzrə tövsiyələrin və tədbirlərin işlənib hazırlanması. Bank kredit riskinin təsnifatı. “Bank-müştəri” sistemində risklərin idarə edilməsi.

dissertasiya, 03/01/2011 əlavə edildi


Fiziki şəxslərə kreditin funksiyaları və prinsipləri. MMC CB "Renessans Credit"in təşkilati-iqtisadi xüsusiyyətləri, kredit prosesinin təşkili. Borcalanın - fiziki şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi. Rusiya istehlak kreditləşməsinin problemləri.

dissertasiya, 04/14/2014 əlavə edildi


Bank riskinin əsas növü kimi kredit riski anlayışı, onun qiymətləndirilməsi üsulları və optimallaşdırma vasitələri. “Kuban Kredit” MMC-nin kredit riskinin və fəaliyyətinin qiymətləndirilməsi. Borcalanın - hüquqi şəxsin kredit qabiliyyətinə görə kredit riskinin təhlili.

dissertasiya, 03/18/2016 əlavə edildi


Müəssisənin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün məlumat bazası. Dünya və yerli bank təcrübəsində istifadə olunan borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları. Moskva Kredit Bankının timsalında borcalanın kredit vermə prosesinin idarə edilməsi.

dissertasiya, 09/09/2010 əlavə edildi


Azərbaycanda kredit risklərinin təhlili bank sistemi Rusiya. Borcalanın kredit reytinqinin müəyyən edilməsi. VaR modelindən istifadə edərək bankın kredit riskinin qiymətləndirilməsi və Rusiyanın Sberbankının kredit portfeli nümunəsində simulyasiya prosedurları.

dissertasiya, 01/18/2015 əlavə edildi


Şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi və riskləri. Xarici kommersiya banklarının istifadə etdiyi kredit göstəriciləri. Bank kredit portfelinin təhlili. Vozrojdeniye Bankın timsalında bal qiymətləndirmə sisteminin çatışmazlıqları və üstünlükləri.

dissertasiya, 07/15/2015 əlavə edildi


Kredit portfelinin konsepsiyası və formalaşması mərhələləri, onun strukturu və idarəetmə prosesi. Kredit risklərinin təsnifatı və onların kommersiya bankının portfelinin formalaşmasına təsiri. Bank kredit portfelinin təhlili. Kredit riskinin idarə edilməsi mexanizmi.

dissertasiya, 07/10/2015 əlavə edildi


Kredit riskinin mahiyyəti və ona təsir edən amillər. ümumi xüsusiyyətlər və qiymətləndirmə iqtisadi göstəricilər bank "Alfa-Bank" ASC-nin fəaliyyəti. Borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili. Kredit risklərinin idarə edilməsi sahəsində perspektivlər və yaranan problemlər.

dissertasiya, 12/05/2014 əlavə edildi


Vozrojdenie ASC-nin Barnaul filialının təşkilati-iqtisadi xüsusiyyətləri və fəaliyyətinin təhlili. Kredit təşkilatının fəaliyyət göstəricilərinin dinamikasının qiymətləndirilməsi. Kredit portfelinin tərkibinin və bankın kredit risklərinin idarə edilməsi sisteminin təhlili.

Qarşı tərəflərin müqavilələrdə müəyyən edilmiş şərtlər daxilində əsas borcun və onun üzrə faizlərin tam ödənilməsi üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməməsi ehtimalını azaltmaq.

Kredit riski həm borcalanla bağlı riskləri, həm də daxili riskləri özündə birləşdirən mürəkkəb bir anlayışdır.

Kredit riskinin idarə edilməsi aşağıdakılar tərəfindən həyata keçirilir:

Likvidlik standartlarını müəyyən edən qanunverici və tənzimləyici orqanlar və s.;

Nəzarət orqanları (mərkəzi banklar) qanunlara və qaydalara əməl olunmasına nəzarət, habelə risklərin idarə edilməsini qiymətləndirmək;

İdarə Heyətini, təşkilatın yüksək rəhbərliyini, auditorları təyin edən səhmdarlar;

Biznes üçün davamlı məsuliyyət daşıyan Direktorlar Şurası kredit siyasətini, risklərin idarə edilməsi üçün tədbirlər və prosedurları müəyyən edir;

kredit siyasətinin parametrlərinə uyğunluğunu qiymətləndirən, habelə onun effektivliyinə dair rəy verən daxili və kənar auditorlar;

Kredit şərtləri;

Girov verilir.

Kredit risklərinin idarə edilməsinin üçüncü yolu kredit riskinin hesablanmış qiymətləndirilməsi əsasında mümkün itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyatın yaradılması, xüsusi fondların yaradılmasıdır.

Bundan əlavə, riskləri azaltmaq üçün sığorta və hedcinq tətbiq oluna bilər.

Hazırda kredit riskinin idarə edilməsi təkcə portfelin formalaşması mərhələsində həyata keçirilmir. Kredit təşkilatları kredit portfelinin daimi monitorinqini aparmaq və onu optimallaşdırmaq, təhvil vermək müqavilələri (sessiya) vasitəsilə aktivlərin bir hissəsini doldurmaq və ya əksinə, ondan xilas etmək. Beləliklə, var təkrar bazar kredit risklərini daha aktiv şəkildə idarə etməyə imkan verən kreditlər.