Beynəlxalq ticarət hesablaşmaları və kreditlər. Beynəlxalq hesablaşmalar: əsas formaları, hüquqi xüsusiyyətləri, onların həyata keçirilməsi sistemləri

Savostyanov V.A. Rusiya Ümumi Bankının Müştərilərlə Əlaqələr Departamentinin rəhbəri,
Zubenko V.A.İqtisadiyyat üzrə fəlsəfə doktoru, Dünya İqtisadiyyatı və İnformasiyalaşdırma İnstitutunun dosenti

GİRİŞ

IN müasir şərait pul iqtisadi həyatın vacib atributudur. Buna görə də maddi sərvətlərin tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi ilə bağlı bütün əməliyyatlar pul hesablaşmaları ilə başa çatır. Hesablaşmalar pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin təşkili və tənzimlənməsi sistemidir. Hesablaşmaların əsas məqsədi pul dövriyyəsinə (ödəniş dövriyyəsinə) xidmət göstərməkdir. Hesablaşmalar həm nağd, həm də nağdsız formada ola bilər. Təsərrüfat subyektlərinin pul hesablaşmalarının nağd və nağdsız formaları ancaq üzvi vəhdətdə fəaliyyət göstərə bilər. Nağdsız puldan istifadə etməklə nağd hesablaşmaların təşkili nağd ödənişlərdən daha üstündür, çünki birinci halda paylama xərclərinə əhəmiyyətli qənaət əldə edilir. Geniş tətbiq nağdsız ödənişlər geniş banklar şəbəkəsi həm yuxarıda göstərilən səbəbə görə, həm də makroiqtisadi proseslərin öyrənilməsi və tənzimlənməsi məqsədi ilə onların inkişafına dövlətin marağı ilə yanaşı, öz töhfəsini verir.

Nağdsız hesablaşmaların iqtisadi əsasını maddi istehsal təşkil edir. Nəticədə, ödəniş dövriyyəsinin üstünlük təşkil edən hissəsi (təxminən dörddə üçü) əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmaların payına düşür, yəni. göndərilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə ödənişlər üçün.

Ödəniş dövriyyəsinin qalan hissəsi (təxminən dörddə biri) qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalardır, yəni. müəssisə və təşkilatların büdcə, dövlət və sosial sığorta orqanları ilə hesablaşmaları, kredit təşkilatları, hökumət, məhkəmə və s.

Təsərrüfat subyektinə xidmət göstərən bank tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada xərclənməsinə icazə verilən daxilolmalar istisna olmaqla, həm mülkiyyətində olan, həm də borc götürülmüş vəsaitlər qanunvericiliyə uyğun olaraq banklarda məcburi saxlanılmalıdır.

Məncə, ən çox mühüm aspektləri dövriyyənin pul formalarının təhlili bunlardır: birincisi, beynəlxalq nağdsız ödənişlərin təşkilinin ümumi prinsipləri, ikincisi, banklararası hesablaşmaların xüsusiyyətləri və təbii ki, xarici ticarət fəaliyyəti iştirakçılarının istifadə etdikləri hesablaşmaların formaları.

1. XARİCİ TİCARƏT ƏMƏLİYYƏLƏRİNİN KONSEPSİYASI VƏ NÖVLƏRİ

Rusiya qanunvericiliyində xarici iqtisadi əməliyyat anlayışı yoxdur. Rusiya doktrinası və praktikası iki mühüm xüsusiyyətə malik olan xarici iqtisadi əməliyyatlara aiddir: birincisi, əməliyyatda müxtəlif vətəndaşlıqdan olan şəxslər (subyektlər) iştirak edir, ikincisi, bu cür əməliyyatların bağlandığı münasibətlər dairəsi (ixrac-idxal əməliyyatları) təsvir edilmişdir. mallar, xidmətlər və s.). Xarici iqtisadi əməliyyatlara iş müqaviləsi, mübadilə müqaviləsi, tikintidə texniki yardımın göstərilməsi üçün müxtəlif xidmətlərin göstərilməsi üçün müqavilələr daxildir. sənaye obyektləri, habelə xarici ticarət müqaviləsi malların alqı-satqısı.

Satış müqavilələrinin müxtəlif növləri var.

Birdəfəlik tədarük müqaviləsi müəyyən bir tarixə, tarixə, müddətə razılaşdırılmış miqdarda malların çatdırılmasını nəzərdə tutan birdəfəlik müqavilədir. Malların çatdırılması müəyyən edilmiş müddət ərzində bir və ya bir neçə dəfə həyata keçirilir. Üzərinə götürülmüş öhdəliklər yerinə yetirildikdən sonra tərəflər və müqavilənin özü arasında hüquqi münasibətlərə xitam verilir.

Birdəfəlik müqavilələr qısa çatdırılma müddətləri və uzun çatdırılma müddətləri ilə ola bilər.

Dövri tədarük müqaviləsi müqavilə şərtlərində müəyyən edilmiş müddət ərzində qısamüddətli (adətən bir il) və uzunmüddətli (5) ola bilən müəyyən miqdarda malların müntəzəm (dövri) tədarükünü nəzərdə tutur. -10 il, bəzən isə daha çox).

Kompleks avadanlığın tədarükü üzrə müqavilələr ixracatçı ilə avadanlıqların alıcı-idxalçısı arasında əlaqələrin, habelə belə tədarükün tamamlanmasında iştirak edən ixtisaslaşdırılmış formaların mövcudluğunu nəzərdə tutur. Eyni zamanda, ümumi təchizatçı tam dəsti və vaxtında çatdırılma, eləcə də keyfiyyətə görə təşkil edir və məsuliyyət daşıyır.

Malların ödənilməsi formasından asılı olaraq, ödəmə ilə müqavilələr var pul forması və tam və ya qismən əmtəə şəklində ödənilməklə. Nağd ödənişlə müqavilələr müqavilədə nəzərdə tutulmuş ödəniş üsullarından (nağd ödəniş, əvvəlcədən və kreditlə ödəniş) və ödəniş formalarından (inkasso, akkreditiv, çek, veksel) istifadə etməklə tərəflərin razılaşdırdıqları müəyyən valyutada hesablaşmaları nəzərdə tutur. Qeyd).

Müasir şəraitdə qarışıq formada ödənişli müqavilələr geniş yayılmışdır, məsələn, açar təslim müəssisəyə ünvanlı kreditləşmə şərtləri ilə tikinti zamanı xərclərin ödənilməsi qismən nağd, qismən də əmtəə şəklində həyata keçirilir.

Ölkəmizdə barter əməliyyatları geniş vüsət almışdır - bir məhsulun razılaşdırılmış miqdarının digərinə sadə şəkildə dəyişdirilməsini nəzərdə tutan barter və kompensasiya müqavilələri. Bu müqavilələr ya qarşılıqlı tədarük olunan malların miqdarını müəyyən edir, ya da tərəflərin malı çatdırmağı öhdələrinə götürdükləri məbləği müəyyən edir.

Sadə kompensasiya müqaviləsi, barter müqaviləsi kimi, malların bərabər qiymətə qarşılıqlı tədarükünü nəzərdə tutur. Lakin barter əməliyyatından fərqli olaraq, kompensasiya əməliyyatı tərəflərin qarşılıqlı tədarük olunan malların qiymətləri barədə razılığa gəlməsini nəzərdə tutur. Belə bir əməliyyat adətən iki maldan deyil, mübadilə üçün təklif olunan xeyli sayda maldan ibarətdir.

2. XARİCİ İQTİSADİ ƏMƏLİYYATLARIN HÜQUQİ TƏNZİMİ

Xarici iqtisadi əməliyyatların hüquqi tənzimlənməsində regional və universal xarakterli beynəlxalq müqavilələr mühüm rol oynayır. Xarici iqtisadi müqavilələrin bağlanması zamanı xüsusi əhəmiyyət kəsb edən ümumi şərtləri və prosedurları özündə əks etdirən, Rusiya Federasiyası SN-nin (SSRİ-nin vəkilliyi kimi) iştirakçısı olduğu Malların Beynəlxalq Alqı-Satqı Müqavilələr haqqında 1980-ci il tarixli BMT Konvensiyasıdır (Vyana Konvensiyası). ödənişlərin edilməsi. SSRİ 23 may 1990-cı ildə ona qoşuldu, ona görə də onun müddəaları varislik əsasında Rusiya üçün məcburidir. 1980-ci il Vyana Konvensiyası Rusiya ərazisində 1994-cü il sentyabrın 1-də qüvvəyə minmişdir.

Konvensiya alıcının malın qiymətini ödəmək öhdəliyini nəzərdə tutur, ödənişin yerini və tarixini, malın ödənilməməsinin nəticələrini, o cümlədən ödənişin gecikdirilməsinə görə faizlərin hesablanması, dəymiş zərərin ödənilməsi və s.

“Xarici iqtisadi müqavilələr üzrə ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası digər beynəlxalq müqavilələrdə, xüsusilə də nəzərdə tutulub Ümumi şərtlər CMEA üzvü olan ölkələrin təşkilatları arasında malların çatdırılması (OUP CMEA 1968/1998), Azərbaycandan malların tədarükü üçün ümumi şərtlər SSRİÇin Xalq Respublikasına və Çin Xalq Respublikasından SSRİ-yə, SSRİ-nin xarici ticarət təşkilatları ilə Koreya Xalq Demokratik Respublikasının xarici ticarət təşkilatları arasında malların çatdırılmasının ümumi şərtləri. Nəzərə almaq lazımdır ki, mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq, Rusiya Federasiyasının iştirak etdiyi beynəlxalq müqavilələr (konvensiyalar) prioritet və məcburi xarakter daşıyan milli hüquq sisteminin bir hissəsi hesab olunur. Bu, Sənətin 4-cü bəndindən irəli gəlir. 15 Konstitusiya Rusiya Federasiyası, qaydanı təsbit edən: “Beynəlxalq hüququn ümumi qəbul edilmiş prinsipləri və normaları və Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələri hüquq sisteminin bir hissəsidir. Beynəlxalq müqavilədə qanunla nəzərdə tutulmuş qaydalardan başqa qaydalar müəyyən edilərsə, beynəlxalq müqavilənin qaydaları tətbiq edilir.

Xarici iqtisadi əməliyyatların tənzimlənməsinə dair universal səviyyəli bir sıra beynəlxalq müqavilələr də mövcuddur. Bunlar, ilk növbədə, 1964-cü il tarixli “Malların beynəlxalq alqı-satqısı haqqında vahid qanun haqqında” və “malların beynəlxalq alqı-satqısına dair müqavilələrin bağlanması qaydası haqqında vahid qanun haqqında” Haaqa Konvensiyalarıdır. Bu konvensiyaları imzalayan ölkələrin sayı məhdud olduğu üçün onlar geniş şəkildə qəbul edilməmişdir. SSRİ (və buna görə də Rusiya) bu konvensiyaların iştirakçısı deyil. Bu konvensiya universal və kompromis xarakteri daşıyır, çünki müxtəlif hüquq sistemlərinin prinsip və institutlarını nəzərə alır, həmçinin maraqları nəzərə alır. inkişaf etməkdə olan ölkələr yeni beynəlmiləlliyin yaradılmasında iqtisadi nizam. 1964-cü il Haaqa Konvensiyaları mahiyyətcə 1980-ci il Vyana Konvensiyasına daxil edilmişdir.

1964-cü il Haaqa Konvensiyalarının iştirakçısı olan dövlətlər 1980-ci il Vyana Konvensiyasına (99-cu maddə, 3-cü fəsil) qoşulduqları və ya onun ratifikasiyası halında öz denonsasiyalarını bəyan etməlidirlər. SSRİ Nazirlər Sovetinin 14 fevral 1978-ci il tarixli Fərmanında, 1980-ci il Vyana Konvensiyasında nəzərdə tutulmuş Rusiya qanunvericiliyində nəzərdə tutulmuş xarici iqtisadi əqdlərin imzalanmasının xüsusi qaydası ilə əlaqədar olaraq ərazisində qüvvədədir. tərəflərdən biri Rusiya müəssisəsidirsə, malların beynəlxalq alqı-satqısına dair müqavilələrin yazılı formasına uyğunluq şərti ilə Rusiyanın.

Xarici ticarət müqavilələri üzrə ödənişlərə dair şərtlər 1994-cü ildə Beynəlxalq Şəxsi Hüququn Unifikasiyası İnstitutu (UNIDROIT) tərəfindən qəbul edilmiş “Beynəlxalq Kommersiya Müqavilələrinin Prinsipləri” sənədinə də daxil edilmişdir ki, bu sənəddən müqavilələr bağlanarkən də istifadə oluna bilər.

“Beynəlxalq gömrüklər xarici iqtisadi əməliyyatların, xüsusən də beynəlxalq alqı-satqı müqavilələrinin bağlanması və icrasında mühüm rol oynayır. Ticarət adətlərini başa düşməkdə ticarət tərəfdaşları arasında ziddiyyətlərin qarşısını almaq üçün Beynəlxalq Ticarət Palatası 1953-cü ildə onların təfsir toplularını - Incoterms-i hazırlayıb nəşr etdirdi. Zaman keçdikcə İnkoterms bir neçə dəfə yenidən nəşr olundu, əlavələr və dəyişikliklər edildi. Hüquqi nöqteyi-nəzərdən, “Incoterms” isteğe bağlı olan qaydalar toplusudur ki, bu da 1990-cı il nəşrinə girişin 22-ci bəndinin qeydindən irəli gəlir ki, bu qaydalardan istifadə etmək istəyən tacirlər müqavilələrinin aşağıdakı qaydalarla tənzimlənməsini təmin etməlidirlər. "Incoterms" 1990 müddəaları .

Əsas şərtlərdən istifadə müqavilələrin tərtib edilməsini və danışıqlarını asanlaşdırır, qarşı tərəflərə yaranan mübahisələri həll etmək üçün bərabər yollar tapmağa kömək edir.

Əsas kommersiya sənədi kommersiya faktura və ya fakturadır. Kommersiya hesab-fakturası alıcıya verilir və ödəniləcək məbləğin göstəricisini ehtiva edir. Kommersiya fakturasında malların tam və dəqiq adı göstərilir; digər sənədlərdə malın təsviri ümumi şəkildə verilə bilər.

Nəqliyyat sənədi kommersiya fakturasının verilməsi üçün əsasdır. Nəqliyyat sənədlərinə aşağıdakılar daxildir: onların sahiblərinə mallara mülkiyyət hüququnu verən konosamentlər (dəniz və çay); yük qaimələri (dəmir yolu, avtomobil və hava qaimələri); qəbul aktları, habelə poçt qaimələri, seyf qəbzləri və anbar qəbzləri.

Sığorta polisləri və ya sığorta şəhadətnamələri yük sığortası müqaviləsinin mövcudluğuna şəhadət verir.

Digər kommersiya sənədlərinə müxtəlif növ sertifikatlar (mənşə, keyfiyyət, çəki, ölçülər və s.) aiddir.

Müqavilənin şərtlərində təqdim ediləcək sənədlərin adı və kim tərəfindən verilməli olduğu, konkret sənədlər tələb olunarsa, onların məzmunu göstərilməlidir.

3. ŞEKİLLƏR
BEYNƏLXALQ QƏSƏBƏLƏR

Beynəlxalq ticarət praktikasında təhvil verilmiş məhsula, görülən işlərə və ya xidmətlərə görə ödəniş forması böyük əhəmiyyət kəsb edir. Xarici iqtisadi əməliyyatların iştirakçılarının qarşılıqlı maraqları nəzərə alınmaqla hesablaşmalar müxtəlif formalarda - avans ödənişləri şəklində, vekselin inkasso və ya aksepti yolu ilə, çeklə, akkreditivdən və s. .

“Nağdsız ödənişlər, ödəniş tapşırığı ilə, akkreditivlə, çeklə, inkasso ilə hesablaşmalar, habelə qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş digər formalarda hesablaşmalar aparılarkən, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları və bank işində tətbiq edilən işgüzar adətlər. təcrübə” (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 862-ci maddəsinin 1-ci bəndi).

Ödəniş forması beynəlxalq kommersiya və bank təcrübəsində inkişaf etmiş göndərmə və ödəniş sənədlərinin qeydiyyatı, köçürülməsi və ödənilməsi üsullarıdır. Beynəlxalq ödənişlərin bu formaları həm nağd, həm də kreditlə ödənişlər üçün istifadə olunur. Eyni zamanda, bank köçürmələri nağd hesablaşmalarda, sənədli akkreditivlərdən - nağd hesablaşmalarda və qısamüddətli kommersiya krediti verilərkən, hesablaşmaların inkasso formasından - nağd ödənişlərdə, habelə kommersiya kreditindən istifadə etməklə hesablaşmalarda istifadə olunur. .

Xarici ticarət müqaviləsi üzrə ödənişlərin aparılacağı xüsusi hesablaşma formasının seçimi xarici ticarət əməliyyatında tərəfdaşların - tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilir.

İxrac və idxal olunan mallara (xidmətlərə) görə ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası ölkənin qanunvericiliyi ilə tənzimlənir, həmçinin ödəniş sənədlərinin sənədləşdirilməsi və ödənilməsi üzrə beynəlxalq qaydalara tabedir.

Beynəlxalq hesablaşmaların tətbiqi formaları onların həyata keçirilməsində kommersiya banklarının iştirak payına görə fərqlənir. Bank köçürməsi zamanı bankların minimum iştirak payı nəzərdə tutulur, yəni. müştərinin ödəniş tapşırığının icrası. İnkasso əməliyyatının aparılmasında bankların iştirakının daha əhəmiyyətli payı daşıma sənədlərinin ötürülməsinə, göndərilməsinə və prinsipalın şərtlərinə uyğun olaraq ödəyiciyə verilməsinə nəzarətdir. Bankların iştirakının maksimum payı akkreditivlə hesablaşmalardadır ki, bu da akkreditivdə göstərilən şərtlərlə həyata keçirilən alıcıya (benefisiar) ödəniş öhdəliyinin verilməsində ifadə olunur.

3.1. Bank köçürməsi

Bank köçürməsi anlayışı

“Bank köçürməsi, pul köçürməni edənin tələbi və hesabına xarici alıcıya (benefisiara) müəyyən məbləğdə pulun ödənilməsi barədə bankın müxbir banka verdiyi sadə göstərişdir. ödənilən məbləğ.”

Bank köçürməsi bir bankdan digərinə bank köçürməsi ilə həyata keçirilir. Bəzən köçürmələr bank çekləri və ya digər ödəniş sənədləri vasitəsilə həyata keçirilir. Kommersiya və ya göndərmə sənədləri bu ödəniş forması ilə ixracatçıdan birbaşa idxalçıya göndərilir, yəni. bankdan yan keçmək.

Kommersiya bankları bank köçürmələri ilə hesablaşmaları həyata keçirərkən xarici bankların ödəniş tapşırıqlarını icra edir və ya müxbir müqavilələrin şərtlərinə uyğun olaraq xarici idxalçıların pul öhdəlikləri üzrə onlar üzrə verilmiş bank çeklərini ödəyir, habelə xarici banklara ödəniş tapşırıqları və bank çekləri verirlər. rus idxalçılarının pul öhdəlikləri üçün.

Köçürmə əməliyyatını həyata keçirərkən benefisiarın bankı ödəniş tapşırığında olan xüsusi təlimatları rəhbər tutur. Məsələn, in ödəmə qaydası benefisiarın kommersiya və ya təklifinə qarşı müvafiq məbləğin ödənilməsi şərtini ehtiva edə bilər maliyyə sənədləri və ya onlara qəbz verilməsinə qarşıdır.

düyü. 1. Bank köçürmələri ilə ödəniş sxemi

Köçürmə əməliyyatı həyata keçirərkən banklar köçürmə yolu ilə hesablaşmalarda yalnız ödəyici tərəfindən banka müqavilənin ödənilməsi üçün ödəniş tapşırığı təqdim edildikdən sonra iştirak edirlər. Bu halda banklar ödənişə görə məsuliyyət daşımır. Banklar malların çatdırılması və ya sənədlərin idxalçıya verilməsi faktına, habelə müqavilə üzrə ödənişin icrasına nəzarət etmirlər. Bu hesablaşma forması ilə bankın öhdəliklərinə yalnız ödəniş tapşırığının təqdim edilməsi zamanı köçürən şəxsin hesabından ödənişi alan şəxsin hesabına köçürülməsi daxildir.

İdxalçı ilə ixracatçı arasında müqavilə (1) bağlandıqdan sonra idxalçı banka köçürmə üçün ərizə göndərir (2). Malların çatdırılması (3) müqavilənin şərtləri və ölkələrin valyuta qanunları ilə müəyyən edilən ödənişdən əvvəl və ya ondan sonra ola bilər.

İdxalçının bankı idxalçıdan ödəniş tapşırığını qəbul edərək, ödəniş tapşırığını (4) öz ​​adından müvafiq ixracatçının bankına göndərir. Ödəniş tapşırığını aldıqdan sonra bank onun həqiqiliyini yoxlayır və pulun (5) ixracatçının hesabına köçürülməsi əməliyyatını həyata keçirir.

Beynəlxalq bank təcrübəsində bank köçürmələri müqavilə üzrə avansın ödənilməsi üçün istifadə oluna bilər, o halda ki, onun şərtlərində müqavilə dəyərinin bir hissəsinin (15-30%) əvvəlcədən köçürülməsi haqqında müddəa var, yəni. mallar göndərilməzdən əvvəl. Qalanı isə faktiki təhvil verilmiş mallara görə ödənilir. Əvvəlcədən ödənişəslində ixracatçıya gizli kredit verilməsi deməkdir və idxalçı üçün sərfəli deyil. Bundan əlavə, avansın köçürülməsi, ixracatçının müqavilə şərtlərini yerinə yetirməməsi və malların çatdırılmaması halında idxalçı üçün itki riski yaradır.

İxracatçı tərəfindən malın çatdırılmaması halında idxalçını avansın qaytarılmaması riskindən qorumaq üçün beynəlxalq bank təcrübəsində bir neçə mühafizə üsulları mövcuddur:

avansın qaytarılması üçün bank zəmanətinin alınması; bu halda avans ödənişi köçürülməzdən əvvəl birinci dərəcəli bankın zəmanəti verilir;

sənədli və ya şərti tərcümədən istifadə; bu halda ixracatçının bankı onun hesabına avansın faktiki ödənişini təmin etmək şərti ilə həyata keçirir. nəqliyyat sənədləri müəyyən müddət ərzində.

Bank köçürmələrinin istifadəsi ilə əməliyyatların hüquqi xüsusiyyətləri

Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar ( Bank köçürməsi) - əmlak dövriyyəsində ən çox istifadə edilən ödəniş forması. Bəzi hüquqi münasibətlərdə bu ödəniş formasından istifadə prioritetdir. Məsələn, malların tədarükü ilə bağlı münasibətlərdə alıcı tədarük olunan malın haqqını ödəmə qaydasına və formasına uyğun olaraq ödəyir, müqavilə ilə nəzərdə tutulmuşdur təchizat. Hesablaşmaların qaydası və formaları tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilmədikdə, hesablaşmalar ödəniş tapşırıqları ilə həyata keçirilir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 516-cı maddəsinə bax).

Bu ödəniş formasından istifadə o deməkdir ki, bank ödəyicinin adından onun hesabındakı vəsait hesabına hesaba müəyyən məbləğdə pul köçürməyi öhdəsinə götürür. ödəyici tərəfindən müəyyən edilir müəyyən edilmiş vaxtda bu və ya digər bankda olan şəxs, qanuni və ya ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş, daha qısa müddət bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmamışdırsa və ya bank təcrübəsində istifadə olunan iş təcrübəsi ilə müəyyən edilməmişdirsə (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 863-cü maddəsinin 1-ci bəndi).

3.2 Kolleksiya

Kolleksiya anlayışı

Həm alıcı, həm də təchizatçı üçün ən balanslaşdırılmış hesablaşma formalarından biri yığım hesablaşmaları olacaqdır. İnkasso, idxalçıdan müəyyən məbləği (birbaşa və ya başqa bank vasitəsilə) almaq üçün ixracatçının öz bankına verdiyi tapşırığı və ya bu məbləğin ödəniləcəyinə dair təsdiq (qəbul) deməkdir. sabit vaxt. İnkasso həm nağd ödəniş şərtləri ilə, həm də kommersiya kreditindən istifadə etməklə hesablaşmalarda istifadə olunur.

Çox vaxt rus sahibkarları və onların xarici tərəfdaşları arasında ödəniş formalarının seçimində problemlər normativ bazanın elementar məlumatsızlığı səbəbindən yaranır.

Banklar və onların müştəriləri əməliyyatlar apararkən vahid inkassasiya qaydalarını rəhbər tuturlar (Beynəlxalq Ticarət Palatasının № 522 nəşri, 2009-cu il tarixində qüvvəyə minmişdir. yeni nəşr 1 yanvar 1996). Yığım üçün vahid qaydalar - bu ödəniş formasını tənzimləyən əsas beynəlxalq tənzimləyici sənəd.

Vahid qaydalar inkasso növlərini, ödəniş üçün sənədlərin təqdim edilməsi və ödənişin həyata keçirilməsi qaydasını, aksepti, ödəniş haqqında bildirişin verilməsi qaydasını, aksept və ya ödənilməməsi (aksept edilməməsi), tərəflərin öhdəlik və məsuliyyətlərini müəyyən edir; müxtəlif terminlərin vahid şərhini vermək və digər məsələləri həll etmək.

düyü. 2. Kolleksiya üçün hesablaşma sxemi

Vahid Qaydalara əsasən, inkasso banklar tərəfindən sənədlərlə qəbul edilmiş göstərişlər əsasında aşağıdakı məqsədlər üçün həyata keçirilən əməliyyatdır:

  • qəbulun və/və ya ödənişin qəbulu;
  • akseptə və/və ya ödənişə qarşı kommersiya sənədlərinin verilməsi;
  • digər şərtlərlə sənədlərin verilməsi.

İnkasso əməliyyatının aparıldığı sənədlərin növündən asılı olaraq iki növ yığım var:

  • xalis kolleksiya, yəni. çeklər, köçürmə vekselləri, ödəniş qəbzləri və pul şəklində ödənişin alınması üçün istifadə olunan digər sənədləri əhatə edən maliyyə sənədlərinin inkassasiyası;
  • sənədli kolleksiya, yəni. maliyyə sənədləri ilə müşayiət oluna bilən və olmayan kommersiya sənədlərinin toplusu.

Toplama əməliyyatının iştirakçıları:

  • prinsipal - inkasso əməliyyatını öz bankına həvalə edən müştəri;
  • remitinq bankı - komitentin inkasso əməliyyatını həvalə etdiyi bank;
  • inkasso bankı - inkasso tapşırığının icrası əməliyyatında iştirak edən, pul köçürən bank olmayan hər hansı bank;
  • təqdim edən bank - ödənişi və ya aksepti bilavasitə qəbul edən, sənədləri ödəyiciyə təqdim edən bank;
  • ödəyici - inkasso tapşırığına uyğun olaraq sənədlərin təqdim edilməli olduğu şəxs.

Kolleksiya şəklində yaşayış məntəqələri aşağıdakı kimi tikilir (diaqrama bax). Tərəflərin hesablaşmaların hansı banklar vasitəsilə aparılacağını nəzərdə tutduğu (1) müqavilə bağlandıqdan sonra ixracatçı bağlanmış müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq malı (2) göndərir. İxracatçı nəqliyyat təşkilatından nəqliyyat sənədlərini aldıqdan sonra (3) kommersiya və ola bilsin ki, maliyyə sənədlərini özündə əks etdirən sənədlər toplusunu hazırlayır və inkasso tapşırığında (4) öz ​​bankına (remitinq banka) təqdim edir.

Köçürən bank sənədləri komissardan aldıqdan sonra onları inkasso tapşırığında göstərilən xarici xüsusiyyətlərinə görə yoxlayır, sonra isə bu təlimatda və Vahid Qaydalarda əks etdirilən komitentin göstərişlərinə uyğun hərəkət edir.

Pul köçürən bank sənədləri adətən idxal edən ölkənin bankı olan inkasso banka (5) göndərir.

Komissiyanın hüquqi xüsusiyyətləri
kolleksiyadan istifadə etməklə əməliyyatlar

Yadda saxlamaq lazımdır ki, Vahid Qaydaların bir sıra müddəaları Rusiya qanunvericiliyinin müvafiq müddəalarından əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir. Vahid Qaydaları praktikada tətbiq edərkən, Rusiya qanunvericiliyində olmayan, bəzən isə daxili Rusiya bazarında həyata keçirilən hesablaşmalara tətbiq ediləcək hüquq normalarının məzmununa birbaşa zidd olan anlayış və anlayışlara rast gəlmək olar.

Xarici ticarət əməliyyatlarında istifadə edilən inkassasiya hesablaşmalarının daha aydın və tam təsviri üçün bu münasibətləri tənzimləyən beynəlxalq hüquq normalarının və Rusiya qanunvericiliyinin müqayisəli təhlili zəruridir.

“... İnkassasiya üçün göndərilən istənilən sənədlər tam və dəqiq təlimatları özündə əks etdirən inkasso tapşırığı ilə müşayiət olunmalıdır” (Qaydaların 2-ci maddəsi).

Rusiya qanunvericiliyi inkasso və inkasso üçün hesablaşmaların aparıldığı sənədlərin müəyyən edilməsində uyğunsuzluq.

Maddə 874. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsində deyilir:

"1. İnkasso üçün hesablaşma aparılarkən bank (emitent bank) müştərinin adından ödəyicidən ödənişin alınması və (və ya) ödənişin qəbulu üzrə müştərinin hesabına hərəkətlər etməyi öhdəsinə götürür.

Müştərinin tapşırığını almış emitent bank onun icrası üçün başqa bankı (icraçı bankı) cəlb etmək hüququna malikdir.

İnkasso üçün hesablaşmaların aparılması qaydası qanunla, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları və bank təcrübəsində tətbiq edilən işgüzar dövriyyə adətləri ilə tənzimlənir ....

Qanunverici yığım hesablaşmalarının həyata keçirilməsi üçün zəruri olan sənədləri (maliyyə və ya kommersiya) qeyd etmir, bizi başqalarına istinad edir. qaydalar bu növ nağdsız ödənişlərin tənzimlənməsi.

Nizamnamə qaydalar bu məsələyə də aydınlıq gətirməyin. “Xalq təsərrüfatında nağdsız hesablaşmaların aparılması Qaydalarının 283-cü maddəsinə (SSRİ Dövlət Bankının 1987-ci il 30 sentyabr tarixli 2 nömrəli Qaydaları) uyğun olaraq inkasso tapşırığı yalnız ödəyicinin hesabından vəsaitlər silindikdə tətbiq edilir. icra sənədləri və ona bərabər tutulan sənədlər əsasında qəbul edilmədən hesaba.”

Rusiya Federasiyasının ərazisində Vahid Qaydaların 2-ci maddəsində tərifi mənasında inkasso hesablaşmaları “təchizatçının alıcının ödəməsi tələbini əks etdirən ödəniş tələbləri-sərəncamları ilə hesablaşma əsasında həyata keçirilir. ödəyicinin xidmət bankına göndərilən göndəriş sənədləri, müqavilə üzrə təhvil verilmiş məhsulların dəyəri, yerinə yetirilən iş, göstərilən xidmətlərin dəyəri”. Bu vəziyyətdə, təchizatçı inkasso əməliyyatını həyata keçirmək üçün pul köçürən bankı cəlb edir ki, bu da təqdim edən bankı bu sənədləri tərtib edib ödəyiciyə göndərməyə, ödənişi qəbul etməyə və (və ya) ödənişi qəbul etməyə cəlb edə bilər. Üstəlik, ödəniş tələbi-sərəncamının verilməsi yalnız pul köçürən bank vasitəsilə həyata keçirilməlidir. Əks halda, birincisi, bu, qanun pozuntusu olacaq, ikincisi, maliyyə və kommersiya sənədlərinin icrası və göndərilməsi ilə bağlı müəyyən çətinliklər yarana bilər.

Beləliklə, inkasso əməliyyatları, yəni bankın müştəri adından ödənişin qəbuluna və (və ya) ödənişin qəbuluna yönəlmiş hərəkətləri, Rusiya qanunvericiliyinə uyğun olaraq, inkasso tapşırığından, ödəniş tələbi-sərəncamından, ödəniş tələblərindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Vahid Qaydaların müddəalarını Rusiya qanunvericiliyinin müddəaları ilə müqayisə edərək belə nəticəyə gəlmək olar ki, qanunvericiliyimizdə xalis inkasso ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı ilə təmsil olunur və sənədli inkasso (kommersiya sənədləri ilə müşayiət olunan maliyyə sənədləri) həyata keçirilir. ödəyicinin hesabına verilən ödəniş tələbi-sərəncamı əsasında.

Təəssüf ki, bank praktikasında çox vaxt ödəniş tələbi əvəzinə inkasso tapşırığı, ödəniş tələbi-sərəncamı əvəzinə ödəniş tələbi və s. Əgər qanunverici inkasso hesablaşmalarının aydın və vahid qaydasını müəyyən etsəydi, bu çaşqınlığın qarşısı alına bilərdi ki, bu prosedur qalan (hər bir halda müxtəlif) sənədlərə əlavə olaraq inkasso tapşırığının məcburi təqdim edilməsi yolu ilə həyata keçiriləcək.

Həm təchizatçı, həm də alıcı üçün inkasso üçün ən əlverişli ödəniş növü sənədli inkassodur.

Beynəlxalq hüquq normaları ilə Rusiya qanunvericiliyi arasında, məlum olmadıqda mənfi nəticələrə səbəb ola biləcək uyğunsuzluqları aşkar etmək üçün aşağıdakı əhəmiyyətli məqamları nəzərdən keçirəcəyik.

Birincisi, Vahid Qaydaların 1-ci maddəsinə uyğun olaraq, onların tətbiqi isteğe bağlıdır. Onlar yalnız xarici ticarət əməliyyatının tərəfləri konkret inkasso əməliyyatının bu Qaydalara tabe olmasına razılıq verdikdə və inkasso tapşırığının özündə “xüsusi bənd hazırlanacaq” (1-ci maddənin “a” bəndi) o halda tətbiq ediləcəkdir. Qaydalar, başqa cür razılaşdırılmadıqda, bütün tərəflər üçün məcburidir, bu, İnkasso sərəncamında və ya ona göstərişlərdə Qaydaların müəyyən müddəalarının birbaşa xaric edilməsi yolu ilə onların müəyyən bir əməliyyatla bağlı əhatə dairəsini məhdudlaşdırmağa imkan verir.

Buna görə də, Qaydaların normaları ilə yığım üçün hesablaşmalara tətbiq edilən milli qanunvericilik normaları arasında uyğunsuzluq aşkar edildikdə, sonuncunun müddəaları üstünlük təşkil edir (Qaydaların 1-ci maddəsinin “a” bəndi). Bunu nəzərə almaq lazımdır ki, bəzi ölkələrdə Qaydalar tam tətbiq oluna bilməz: məsələn, ölkəmizdə icra sənədi və ya ona bərabər tutulan sənəd əsasında inkasso sərəncamı verməklə vəsaitlərin birbaşa debitləşdirilməsi qanunla müəyyən edilmiş təcrübədir ki, bu da məsələn, Amerika qanunları haqqında demək olmaz.

Yekun olaraq qeyd etmək lazımdır ki, xarici iqtisadi hesablaşmaları həyata keçirərkən Qaydaların müddəaları rəhbər tutulmalı, həmçinin öz milli valyutasında hər hansı məcburi normaların mövcudluğundan xəbərdar olan əməliyyat tərəfi də zəruridir. qanun bu barədə digər tərəfləri xəbərdar edir. Buna görə də, malların, xidmətlərin göstərilməsi üçün müqavilə bağlayarkən və s. tərəflər təkcə nağdsız ödənişlərin formasını deyil, həm də ödəyicinin ölkəsinin milli qanunvericiliyində bu forma üçün mövcud olan məhdudiyyətləri müəyyən etməlidirlər.

Ödənişin yığım formasının çatışmazlıqları

Sonda qeyd etmək lazımdır ki, Vahid Qaydalara uyğun həyata keçirilən inkasso hesablaşmaları həm banklar, həm də əməliyyatın tərəfləri üçün sərfəlidir. Müştərilərin sifarişlərini yerinə yetirərkən banklar əlavə hesab açmağa və ya başqa üsulla (məsələn, akkreditiv) vəsait toplamağa ehtiyac duymurlar. Alıcı əmin ola bilər ki, hesablaşma sənədlərini ödədikdən sonra o, mallara, eləcə də göndərmə və hüquq sənədlərinə hüququnu alacaq. Təchizatçı pulun alındığı ana qədər mallarının onun sərəncamında olacağına əmin olacaq.

Təəssüflər olsun ki, inkasso kimi nağdsız ödənişlərin xarici tərəfdaşlarla hesablaşmalarda istifadəsini demirəm, ölkəmizdə nadir hallarda tətbiq edilir. Kolleksiya hesablaşmalarının aydın üstünlüklərinə məhəl qoymamaq, mənim fikrimcə, bu münasibətləri tənzimləyən Rusiya qanunvericiliyinin mürəkkəbliyi və qeyri-kamilliyi, habelə Rusiya sahibkarlarının həm beynəlxalq, həm də Rusiya qanunvericiliyi sahəsində hüquqi mədəniyyətinin aşağı olması ilə əlaqədardır.

3.3. Akkreditiv

Akkreditiv anlayışı

Xarici iqtisadi müqavilələrdə malların (işlərin, xidmətlərin) ən çox istifadə edilən ödəniş formalarından biri akkreditiv üzrə hesablaşmalardır. Akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirərkən, ödəyicinin adından və onun göstərişlərinə uyğun olaraq fəaliyyət göstərən bank (emitent bank) pul vəsaitini alan şəxsə ödənişlər etməyi və ya vekseli ödəməyi, aksept etməyi və ya diskont etməyi öhdəsinə götürür (1-ci bənd). Mülki Məcəllənin 867-ci maddəsi). Akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün səciyyəvidir ki, ödəyicinin hesabından pulun çıxarılması onun ünvanına malların göndərilməsindən əvvəl baş verir. Bu, akkreditiv formasını digər ödəniş formalarından, xüsusən də inkasso ödənişlərindən fərqləndirir. Ödənişlər ödəyicinin (mal alanın) bankı tərəfindən onun tapşırığına uyğun olaraq və onun vəsaiti və ya aldığı kredit hesabına akkreditiv tapşırığında göstərilən sənədlər əsasında və digər şərtlər nəzərə alınmaqla həyata keçirilir. bankın ödəniş almağa səlahiyyətli tərəfin diqqətinə çatdırdığı əmr. Eyni zamanda, akkreditivdə qeyd olunan pullar malı alan şəxsə məxsus olmaqda davam edir və yalnız satıcı göstərilən malı göndərdikdən və müvafiq sənədləri banka təqdim etdikdən sonra akkreditivdən çıxarılır.

Akkreditiv formasından istifadə malların satıcısı (alıcı) üçün ən əlverişlidir. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar onun yerləşdiyi yerdə aparılır ki, bu da ödənişi vaxtında malların göndərilməsi vaxtına yaxınlaşdırır, satıcının vəsaitlərinin dövriyyəsini sürətləndirməyə kömək edir. Öz növbəsində, ödəyici tərəfindən akkreditivin vaxtında açılmaması ona çatdırılmanı gecikdirməyə və ya hətta qarşı tərəfin müflisliyinə istinad edərək bağlanmış müqaviləni yerinə yetirməkdən imtina etməyə imkan verir. Akkreditivin açılması ona çatdırılan malın ödəniləcəyinə əminlik yaradır. Akkreditivlərlə hesablaşmalar Şəkildə göstərilən sxemə uyğun olaraq həyata keçirilir. 3.

İxracatçı və idxalçı öz aralarında müqavilə (1) bağlayır və bu müqavilədə təhvil verilmiş mallara görə ödənişlərin sənədli akkreditiv şəklində aparılacağını bildirirlər. Müqavilə ödəniş prosedurunu müəyyən etməlidir, yəni. gələcək akkreditivin şərtləri aydın və tam formalaşdırılır. Müqavilədə, həmçinin akkreditivin açılacağı bank, akkreditivin növü, məsləhət verən və icra edən bankın adı, ödənişin şərtləri, ödənişin aparılacağı sənədlərin siyahısı, akkreditivin şərtləri, ödəniş qaydası bank komissiyası s. Müqavilədə əksini tapmış ödəniş şərtləri idxalçının banka akkreditiv açmaq barədə göstərişində əks olunmalıdır.

Müqavilə bağlandıqdan sonra ixracatçı malı göndərməyə hazırlayır və bu barədə idxalçıya məlumat verir (2). İxracatçının bildirişini aldıqdan sonra alıcı öz bankına akkreditivin açılması üçün ərizə təqdim edir, bu ərizədə müqavilədə olan ödəniş şərtləri göstərilir (3). Akkreditivin açılmasını rəsmiləşdirdikdən sonra emitent bank akkreditivi xarici banka, bir qayda olaraq, ixracatçıya (4) xidmət göstərən banka - məsləhətçi banka göndərir. Məsləhətçi bank alınan akkreditivin həqiqiliyini yoxlayaraq, akkreditivin açılması və şərtləri barədə ixracatçıya məlumat verir (5).

düyü. 3. Akkreditivlər üzrə hesablaşmaların sxemi

İxracatçı akkreditiv şərtlərinin bağlanmış müqavilənin ödəniş şərtlərinə uyğunluğunu yoxlayır. Uyğunsuzluq aşkar edildikdə, ixracatçı akkreditivin şərtlərinin qəbul edilməməsi və onların dəyişdirilməsi tələbi barədə məlumat verən banka məlumat verir. İxracatçı öz xeyrinə açılmış akkreditivin şərtlərini qəbul edərsə, o, malı müqavilə ilə müəyyən edilmiş şərtlər daxilində göndərir (6). İxracatçı nəqliyyat təşkilatından nəqliyyat sənədlərini (7) aldıqdan sonra onları akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş digər sənədlərlə birlikdə öz banka (8) təqdim edir.

Bank təqdim edilmiş sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğun olub-olmamasını, sənədlərin tamlığını, tərtib edilməsinin və rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünü, onlarda olan rekvizitlərin ardıcıllığını yoxlayır. İxracatçının bankı sənədləri yoxladıqdan sonra onları ödəniş və ya aksept üçün ixrac edən banka (9) göndərir. Əhatə məktubunda gəlirin ixracatçıya kreditləşdirilməsi proseduru göstərilir.

Sənədləri qəbul etdikdən sonra emitent bank onları diqqətlə yoxlayır, sonra ödəniş məbləğini ixracatçıya xidmət göstərən banka köçürür (10). Ödəniş məbləği üçün idxalçının hesabının (11) debeti silinir. İxracatçının bankı gəlirləri ixracatçının hesabına köçürür.

İdxalçı emitent bankdan kommersiya sənədlərini (13) alaraq malın mülkiyyətinə keçir.

Akkreditivlərin növləri.

Beynəlxalq təcrübədə müxtəlif növ akkreditivlərdən istifadə olunur - köçürülə bilən (köçürülə bilən), ehtiyat, bərpa olunan (dönən), "erkən açılan", "qırmızı bəndli akkreditivlər", kompensasiya akkreditivləri və akkreditivlər güzəştli hərəkət krediti və s.

Beynəlxalq təcrübədə köçürülə bilən (köçürülə bilən) akkreditivdən getdikcə daha çox istifadə olunur. Bu, ondan təkcə benefisiarın xeyrinə deyil, həm də üçüncü tərəflərə - ikinci benefisiarlara ödənişlər etməyə imkan verir. Akkreditivin üçüncü şəxslərin xeyrinə köçürülməsi benefisiarın tam və ya qismən tələbi ilə həyata keçirilir. Əgər benefisiar malların tədarükçüsü deyilsə və ya çatdırılma vasitəçi vasitəsilə həyata keçirilirsə, köçürülə bilən akkreditiv adətən istifadə olunur.

İkinci benefisiar malları idxalçıya göndərərək ödənişi almaq üçün akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn kommersiya sənədlərini banka təqdim edir. Xeyrinə köçürülə bilən akkreditiv açılmış benefisiara ikinci benefisiar tərəfindən verilmiş hesab-fakturaları (və traktatları) öz hesab-fakturaları (və qaralamaları) ilə əvəz etmək və onların məbləğləri arasında mümkün fərqi almaq hüququ verilir. fakturalar. Köçürülə bilən akkreditivlər üçün ödəniş sxemi Şəkildə göstərilmişdir. 4.

düyü. 4. Köçürülə bilən akkreditivlə hesablaşma sxemi

Əncirdə. 4. Hesablamaların aşağıdakı mərhələləri göstərilir:

  • 1 - akkreditiv açmaq üçün alıcının müraciəti;
  • 2 - akkreditivin açılması barədə satıcının bankına bildiriş;
  • 3 - akkreditivin açılması ilə bağlı satıcıya məsləhət vermək;
  • 4 - benefisiarın akkreditivin təchizatçının xeyrinə köçürülməsi barədə əmri;
  • 5 - ikinci benefisiara ikinci akkreditivin açılması ilə bağlı məsləhətlərin verilməsi;
  • 6 - malların alıcının ünvanına göndərilməsi;
  • 7 - akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərin banka təqdim edilməsi;
  • 8 - təchizatçının xeyrinə akkreditivdən ödəniş;
  • 9 - benefisiarın adından sənədlərin emitent banka göndərilməsi.

Akkreditivin şərtlərində onun köçürülməsi imkanları nəzərdə tutulmadıqda və akkreditiv üzrə benefisiar malın tədarükçüsü deyilsə, hesablamalarda kompensasiya akkreditivindən istifadə edilə bilər. O, benefisiar tərəfindən əsas, əsas akkreditiv üzrə mal istehsalçısının və ya sub-təchizatçının xeyrinə əks akkreditiv kimi açılır. Əsas və arxa-arxa akkreditivlər müstəqildir və hüquqi münasibətəlaqəli deyil. Ödənişlərin kompensasiya akkreditivi ilə necə edildiyi Şəkildə göstərilən diaqramda göstərilmişdir. 5.

düyü. 5. Kompensasiya akkreditivi ilə hesablaşmaların sxemi

Əsas akkreditiv (1) açıldıqdan sonra emitent bank bu barədə satıcının bankına (2) məlumat verir. Bu bank məsləhətçi və bir qayda olaraq təsdiqedici bank kimi çıxış edərək, akkreditivin açılması barədə satıcıya məlumat verir (3). Satıcı əmtəə istehsalçısının və ya subtəchizatçının xeyrinə baza akkreditivi əsasında əks akkreditiv açmaq üçün ərizə ilə banka müraciət edir (4). İkinci emitent bank akkreditiv açır və mal istehsalçısına xidmət göstərən banka (5), bank isə təchizatçıya (6) xəbər verir. Təchizatçı malı alıcıya göndərir (7) və akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədləri banka təqdim edir.

Kompensasiya akkreditivi açılarkən kompensasiya akkreditivinin şərtləri əsas akkreditivdə nəzərdə tutulmuş şərtlərə uyğun olmalıdır. Bu, ilk növbədə, malların çatdırılması şərtlərinə və təqdim olunan sənədlərə olan tələblərə aiddir. Əgər akkreditiv üzrə əsas və arxa-arxaya akkreditivlərin şərtləri eynidirsə və akkreditiv üzrə ödəniş almaq üçün eyni sənədlər təqdim edilməlidirsə, o zaman qaralamalar dəyişdirildikdən sonra tədarükçü tərəfindən təqdim olunan sənədlərin arxa tərəfində -to-back akkreditiv əsas akkreditiv çərçivəsində ödəniş üçün istifadə edilə bilər. Əsas və arxa-arxaya akkreditivlərin şərtləri uyğun gəlmirsə, satıcı akkreditivin icrası zamanı təchizatçıdan aldığı sənədlər toplusunu əlavə etməlidir.

Bir-birinin ardınca akkreditiv üzrə ödənişi təmin etmək üçün onun etibarlılıq müddəti əsas akkreditivin qüvvədə olma müddətindən artıq olmalıdır.

Mallar bərabər partiyalarla tədarük edildikdə, hesablamalarda dönər (bərpa olunan) akkreditivdən istifadə edilə bilər. Dəyişən akkreditiv akkreditivin müəyyən məbləğdə (kvota) və ya istifadə edildiyi ilkin məbləğə qədər doldurulmasını nəzərdə tutur. Dəyişən akkreditiv açarkən, bir qayda olaraq, göstərilir ümumi miqdar akkreditiv, bir kvotanın ölçüsü və kvotaların sayı, habelə kvotanın istifadə müddəti.

Akkreditiv üzrə ödənişi təmin etmək üçün valyuta təminatı ilə akkreditiv açıla bilər. Qapalı akkreditivləri açarkən emitent bank akkreditivi icra edən xarici banka açıqlanan akkreditivin məbləğində xarici valyutanı onun qüvvədə olduğu müddətə təqdim edir, bu vəsaitdən müəyyən edilmiş qaydada ödənişlər üçün istifadə etmək şərti ilə. akkreditiv. Valyuta fondları icraçı bankın emitent bankdakı hesabına və ya üçüncü bankdakı hesabına köçürülə bilər; icraçı banka akkreditiv məbləğində emitent bankın bu bankda açılmış hesabının debet edilməsi hüququnun verilməsi ilə; emitent bank tərəfindən icraçı bankda əmanət açmaqla.

Akkreditiv açarkən valyuta təminatının verilməsi emitent bankın vəsaitlərinin onun qüvvədə olduğu müddət ərzində dondurulmasına gətirib çıxarır. Odur ki, beynəlxalq təcrübədə əsasən qapalı olmayan akkreditivlərdən istifadə olunur ki, bu akkreditivlərin açılması zamanı emitent bankdan vəsaitlərin çıxarılmasını tələb etmir.

Beynəlxalq təcrübədə bəzən icraçı bank tərəfindən ixracatçıya müəyyən məbləğə qədər avansların verilməsini nəzərdə tutan “qırmızı bəndli” akkreditivdən istifadə olunur. Avans adətən benefisiar tərəfindən ixrac üçün nəzərdə tutulan malların alınması üçün istifadə olunur. Əslində, akkreditiv məbləğinin bir hissəsi göndərilməmiş malların ödənilməsinə gedir. Banklar ixracatçı tərəfindən “göndərmə öhdəliyi” və ya digər oxşar sənədin təqdim edilməsinə qarşı avans verirlər.

Emitent bank “qırmızı bəndli” akkreditiv açmaqla, hətta bu akkreditiv üzrə malların göndərilməsi başa çatdırılmamış olsa belə, icraçı banka ödənilmiş avansların məbləğini ödəməyi öhdəsinə götürür.

Beynəlxalq təcrübədə müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üsulu kimi gözləmə (zəmanət) akkreditivindən istifadə olunur. Müqavilə üzrə həm ixracatçının, həm də idxalçının xeyrinə açılır. Hazır akkreditiv sənədli akkreditiv kimi, habelə inkasso və ya bank köçürməsi şəklində hesablaşmalarda ixracatçının xeyrinə ödənişlərin əlavə təminatı üçün istifadə edilə bilər. Eyni zamanda, ehtiyat akkreditiv idxalçı tərəfindən əvvəllər ödənilmiş avans ödənişinin qaytarılması və ya ixracatçı tərəfindən şərtləri lazımınca yerinə yetirmədiyi halda idxalçının xeyrinə cərimə və cərimələrin ödənilməsi üçün təminat ola bilər. müqavilə.

Hazır akkreditiv üzrə ödənişlər banklar tərəfindən benefisiarın ehtiyat akkreditiv üzrə ərizəçinin öz öhdəliklərini yerinə yetirmədiyi barədə bəyanatı əsasında həyata keçirilir. Eyni zamanda, banklar belə bir bəyanatın düzgünlüyünü yoxlamırlar, yəni. qeyd-şərtsiz ödəniş edin. Belə ki, hazır akkreditiv, ehtiyat akkreditivi üzrə ərizəçinin müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirmədiyi halda ödəniş təminatı kimi qəbul edilə bilər.

Akkreditivlərdən istifadə ilə aparılan əməliyyatların hüquqi xüsusiyyətləri

Hazırda Rusiya Federasiyasının (RF) qanunvericiliyində akkreditiv üzrə hesablaşmaların aparılması qaydası müəyyən edilmişdir Mülki Məcəllə(CC) Rusiya Federasiyasının (Fəsil 46 § 3 "Akreditiv üzrə hesablaşmalar"). Xarici ticarət sahəsində akkreditivlər üzrə hesablaşmalar da SSRİ Vneştorqbankının 1985-ci il 25 dekabr tarixli 1 nömrəli göstərişinə uyğun olaraq həyata keçirilir. bank əməliyyatları beynəlxalq hesablara görə.

Beynəlxalq ticarətdə sənədli akkreditivlərin vahid gömrük və praktikası (1993-cü il nəşri), Beynəlxalq Ticarət Palatasının (ICC) 500-cü nəşri hazırlanmış və geniş istifadə olunur ki, bu da uzun illər sistemləşdirmə səylərinin nəticəsi idi. beynəlxalq ticarət və bank təcrübəsi. Bu Qaydalar özəl (qeyri-rəsmi) kodlaşdırma və müəyyən dərəcədə praktikada formalaşmış biznes təcrübələrinin unifikasiyasıdır.

Akkreditiv ödəniş formasında iki əsas mərhələ var. Bunlardan birincisi, alqı-satqı müqaviləsində malın satıcısı və alıcısı ödəniş haqqında razılığa gəlir və akkreditiv üzrə malların ödəniş formasını müəyyən edirlər. İkinci mərhələ akkreditivin açılması və alıcının (ərizəçinin) adından satıcıya (benefisiara) “bank əməliyyatları” kateqoriyasına daxil olan mallara görə pul ödəməsi öhdəliyinin bank tərəfindən yerinə yetirilməsi ilə bağlıdır. .

Bu mərhələlər müxtəlif növ mülki hüquqlarla bağlı öhdəliklərin yerinə yetirilməsi ilə bağlıdır hüquqi əməliyyatlar. Eyni zamanda, xarici iqtisadi əməliyyat iştirakçılarının münasibətlərini tənzimləyən daxili qanunvericilik normaları (“tətbiq olunan hüquq” normaları), beynəlxalq müqavilələr, beynəlxalq ticarətdə formalaşmış işgüzar dövriyyənin qaydaları və adətləri nəzərə alınmalıdır.

Vahid qaydalar gözləmə və köçürülə bilən (köçürülə bilən) akkreditivlərdən istifadəni nəzərdə tutur. Hal-hazırda onların ehtiyat akkreditivindən istifadə ilə bağlı xüsusi tənzimləmələri yoxdur və 2-ci maddədən aşağıdakı kimi, bu akkreditiv növü ümumi tərif hər hansı sənədli kreditlə bağlı, yəni. sənədlərin təqdim edilməsi müqabilində ödənişlərin həyata keçirildiyi akkreditiv.

Köçürülə bilən akkreditivdən istifadə dedikdə, benefisiar tərəfindən akkreditivdən irəli gələn hüquqların və bəzi öhdəliklərin başqa şəxsə (adətən onun tədarükçüsünə) ötürülməsi başa düşülür ki, bu şəxs akkreditivin tərəfinə çevrilsin. kredit. Sənətdə. Vahid Qaydaların 48-ci bəndinə əsasən, köçürülə bilən akkreditiv “bir və ya bir neçə benefisiarın (ikinci benefisiar) məktubdan istifadə edə bilməsi üçün benefisiarın (birinci benefisiarın) ödəniş etmək səlahiyyəti olan banka müraciət edə biləcəyi akkreditiv kimi xarakterizə olunur. tam və ya qismən kredit”. Köçürülə bilən akkreditivin bir neçə öhdəliyi ödəyə bilməsi üstünlüyü var. Bununla belə, belə akkreditiv üzrə hüquq və vəzifələrin ötürülməsi üçün akkreditivi açmış alıcının, habelə ödənişi həyata keçirməyi öhdəsinə götürən emitent bankın razılığı lazımdır.

Vahid Qaydalarda akkreditivin məzmunu ilə bağlı tövsiyələr var. Hər bir akkreditivdə onun geri alına və ya geri alına bilməyəcəyi aydın şəkildə göstərilməlidir. Belə bir əlamət olmadıqda, Vahid Qaydalar akkreditivin geri alınmaz kimi tanınması faktından irəli gəlir. Bu müddəa əvvəllər nəzərə alınmaqla əhəmiyyətlidir cari nəşr bu qaydalardan akkreditivin ləğvi prezumpsiyası qurulmuşdur.

Bu iki akkreditiv növü arasındakı fərq ondan ibarətdir ki, geri qaytarıla bilməyən akkreditivin xeyrinə açıldığı benefisiarın əvvəlcədən razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz, halbuki bu dəyişikliklər geri çağırıla bilən akkreditivə əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən edilir. benefisiara. Sənətə görə. Vahid Qaydaların 9d bəndinə uyğun olaraq hesab edilir ki, benefisiar ona tövsiyə edilən akkreditivin şərtlərindəki dəyişikliklərlə razılaşmışdır, əgər bu barədə məsləhətçi banka məlumat vermişsə və ya dəyişdirilmiş akkreditiv şərtlərinə uyğun sənədlər təqdim etmişsə, və həmin andan akkreditiv dəyişdirilmiş kimi tanınır. Geri qaytarıla bilən akkreditivin dəyişdirilməsi zamanı ödəyici müvafiq dəyişiklikləri yalnız benefisiarın bankına (icraçı bank) xəbər verən emitent bank vasitəsilə verə bilər, yalnız sonuncu isə benefisiara məlumat verir.

Emitent bankın benefisiar qarşısında ödənişi həyata keçirmək öhdəliyi benefisiar (təchizatçı) tərəfindən yükün göndərilməsini təsdiq edən akkreditivdə göstərilən sənədlərin təqdim edilməsi və onların təqdim edilməsi şərtlərinə riayət edilməsi ilə bağlıdır.

Akkreditivin xüsusiyyəti onun ciddi formal xarakter daşımasıdır. Bu o deməkdir ki, akkreditiv əməliyyatında iştirak edən bütün maraqlı tərəflər mallar, xidmətlər və/və ya sənədlərin aid edilə biləcəyi öhdəliklərin yerinə yetirilməsinin digər növləri ilə deyil, sənədlərlə məşğul olurlar.

Vahid Qaydalar benefisiar tərəfindən akkreditivə uyğun olaraq emitent banka (digər müvəkkil banka) nəqliyyat, sığorta sənədləri və kommersiya hesab-fakturalarının təqdim edilməsini nəzərdə tutur. Onlar həmçinin nəqliyyatın xüsusi növlərini və digər sənədləri və bu sənədlərdə olan məlumatların təmin etməli olduğu əsas tələbləri təsvir edirlər. Akkreditivdə bu tələblərdən hər hansı birinin olmaması bu akkreditivi etibarsız etmir, baxmayaraq ki, bu, onun üzrə hesablaşmaları ləngidə bilər. Beləliklə, Sənətə görə. Bu Qaydaların 20-ci bəndinə əsasən, “birinci dərəcəli”, “məşhur”, “ixtisaslı”, “müstəqil” və s. kimi şərtlərlə akkreditiv üzrə təqdim edilməli olan hər hansı sənədi verən şəxsi xarakterizə etmək üçün istifadə olunsun.» . Əgər belə şərtlər LC-yə daxil edilərsə, banklar müvafiq sənədi təqdim edildiyi kimi qəbul edəcəklər, bu şərtlə ki, o, LC-nin digər şərtlərinə uyğun olsun və benefisiar tərəfindən verilməyib. Bənzər bir qayda Art tərəfindən də müəyyən edilmişdir. 21-ci maddəyə əsasən, benefisiar nəqliyyat, kommersiya və sığortadan başqa sənədlər təqdim etməli olduqda, akkreditivə sənədi verən şəxsin adı, habelə onun məzmunu ilə bağlı təlimatlar daxil edilməlidir. Bu, akkreditivdə göstərilmədikdə, məzmunu akkreditivdə nəzərdə tutulmuş hər hansı digər təqdim edilmiş sənədlərə zidd olmadıqda, banklar bu sənədləri təqdim edildiyi formada qəbul edirlər və s.

"a. Banklar Kreditdə göstərilən bütün sənədlərin Kreditin şərtlərinə və şərtlərinə uyğun olub-olmadığına əmin olmaq üçün kifayət qədər diqqətlə araşdırmalıdırlar. Xarici xüsusiyyətlərə dair göstərilən sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğunluğu bu Qaydalarda öz əksini tapdığı üçün qəbul edilmiş beynəlxalq bank təcrübəsi ilə müəyyən edilir. Xarici görünüşünə görə bir-birinə zidd görünən sənədlər akkreditivin zahiri görünüşünə uyğun gəlməyən sənədlər hesab ediləcək.

Akkreditivdə göstərilməyən sənədlər banklar tərəfindən yoxlanılmayacaq. Banklar bu cür sənədləri aldıqda, həmin sənədləri təqdim edən şəxsə qaytaracaqlar və ya onlar tərəfindən heç bir məsuliyyət daşımadan təhvil verəcəklər.

b. Emitent bank, əgər varsa, təsdiq edən bank və ya öz adından çıxış edən təyin edilmiş bank yeddidən çox olmayan ağlabatan müddətə malik olmalıdır. bank günləri sənədlərin qəbul edildiyi gündən sonra sənədləri yoxlamaq və sənədlərin qəbulu və ya onlardan imtina edilməsi barədə qərar qəbul etmək və bu barədə sənədlərin qəbul edildiyi tərəfə məlumat vermək.

c. Əgər akkreditivdə onlara uyğun təqdim edilməli olan sənədlər göstərilmədən şərtlər varsa, banklar belə şərtləri qeyd olunmamış hesab edəcək və nəzərə almayacaqlar.

Qeyd edək ki, Vahid Qaydalarda əvvəlki redaksiya ilə müqayisədə banklar tərəfindən sənədlərin yoxlanılması üçün müəyyən edilmiş müddət müəyyən edilib.

Banklar sənədləri benefisiar tərəfindən təqdim olunmaq şərti ilə qəbul edir:

    A) akkreditiv şərtləri daxilində;

    b) mal göndərildikdən sonra akkreditivdə göstərilən müddətdən gec olmayaraq. Bu şərtlər pozulduqda akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirilmir.

Akkreditivin müddəti haqqında şərt onda 42-ci maddədə ödəniş üçün nəzərdə tutulmuş müddətin bitmə tarixi göstərilməklə öz əksini tapır:

"a. Bütün akkreditivlərdə ödəmə, aksept üçün istifadə müddəti və təqdimetmə yeri və ya sərbəst satılan kreditlər istisna olmaqla, danışıqlar üçün sənədlərin təqdim edilməsi yeri göstərilməlidir. Ödəniş, aspekt və ya danışıqlar üçün nəzərdə tutulmuş son tarix sənədlərin təqdim edilməsi üçün son tarix kimi şərh edilir.

b. Sənədlərdə nəzərdə tutulmuş hallar istisna olmaqla, sənədlər son tarixdə və ya ondan əvvəl təqdim edilməlidir. 44a.

c. Əgər emitent bank akkreditivin “bir ay ərzində”, “altı ay ərzində” və s. istifadə edilməli olduğunu göstərirsə, lakin bu müddətin hansı tarixdən hesablandığını konkret olaraq göstərmirsə, o zaman akkreditivin verilmə tarixi emitent bankın akkreditivi bu müddətin hesablandığı gündən hesab ediləcək. Banklar akkreditivin müddətinin hesablanma tarixini bu şəkildə göstərməməyi tövsiyə etməlidirlər.

44a maddəsində deyilir:

“Akkreditivin bitmə tarixi və/və ya akkreditivdə göstərilən və ya 43-cü maddədə nəzərdə tutulmuş sənədlərin təqdim edilmə müddəti sənədlərin təqdim edilməli olduğu bankın səbəblərə görə bağlandığı günə düşərsə. 17-ci maddədə göstərilənlərdən başqa, razılaşdırılmış tarixdən sonra nəqliyyat sənədinin verildiyi tarixdən sonra sənədlərin təqdim edilməsi üçün son tarix və/və ya son tarix bankın növbəti birinci iş gününə qədər uzadılır.

Akkreditivdə göndərilmə tarixindən sonrakı müddət nəzərdə tutulmalı, bu müddət ərzində akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq sənədlər təqdim edilməlidir. Bu şərtin həmişə akkreditivin tərkibinə daxil edilmədiyini nəzərə alaraq, 1993-cü il Vahid Qaydaları akkreditivdə belə bir müddət nəzərdə tutulmadıqda, bankların 21 gündən gec olmayaraq onlara təqdim edilən sənədləri qəbul etməməsi şərtini nəzərdə tutur. göndərilmə tarixindən sonra, lakin akkreditiv müddətinin bitməsindən gec olmayaraq.

Bəzən təcrübədə malların hissə-hissə daşınması zamanı akkreditivdən istifadə şərtlərinin müəyyən edilməsi ilə bağlı çətinliklər yaranır (akkreditivin hissə-hissə istifadəsi). Bu məsələdə banklar belə bir qaydaya əməl edirlər ki, ona görə, malların hər hansı bir hissəsi müəyyən edilmiş müddətlərdə göndərilmədikdə və/və ya akkreditivdən qismən istifadə edilmədikdə, akkreditiv həm bu hissə üçün etibarsız olur. və akkreditivdə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, sonrakı hissələr üçün (Vahid Qaydaların 41-ci maddəsi).

Xarici iqtisadi müqavilə ilə onun əsasında alıcı tərəfindən açılan akkreditiv arasında əlaqə məsələsi böyük praktik əhəmiyyət kəsb edir. Vahid Qaydalar akkreditivin mücərrədlik prinsipini müəyyən edir.

3-cü maddədə deyilir:

"a) Akkreditiv öz xarakterinə görə alqı-satqı müqaviləsindən və ya onun əsaslana biləcəyi digər müqavilədən (müqavilədən) ayrı bir əməliyyatdır və banklar belə müqavilələrdən heç bir şəkildə təsir altına düşə və ya bağlana bilməzlər, hətta əgər varsa belə - və ya belə müqavilələrə istinadlar akkreditivin mətninə daxil edilir. Buna görə də, bankın akkreditiv üzrə ödənişlər, akseptlər və ödənişlər və ya danışıqlar aparmaq və/və ya hər hansı digər öhdəlikləri yerinə yetirmək öhdəliyi ərizəçinin emitent bankla müqavilə münasibətindən irəli gələn hər hansı tələblərinin və ya ona qarşı tələblərinin predmeti ola bilməz. və ya benefisiar.

b) Benefisiar heç bir halda banklar və ya ərizəçi ilə emitent bank arasında mövcud olan müqavilə münasibətindən istifadə edə bilməz.

Akkreditiv ödəniş formasının çatışmazlıqları

Hesablaşmalarda akkreditivdən istifadə mal göndərilməzdən əvvəl qeyd-şərtsiz ödəniş zəmanəti alan ixracatçı üçün daha sərfəlidir. Eyni zamanda, akkreditiv üzrə ödənişin alınması (ixracatçı akkreditivin şərtlərini yerinə yetirmək və orada göstərilən sənədləri banka təqdim etmək şərti ilə) alıcının ödənişə razılığı ilə bağlı deyildir.

Bununla belə, ixracatçılar üçün akkreditiv ən mürəkkəb ödəniş formasıdır: akkreditivdən ödənişin alınması onun şərtlərinə ciddi əməl olunması ilə bağlıdır, düzgün dizayn akkreditivdə göstərilən sənədlərin banka vaxtında təqdim edilməsi. Banklar akkreditiv şərtlərinə və təqdim edilmiş sənədlərə əməl olunmasına nəzarət etməklə, onun göstərişləri əsasında fəaliyyət göstərərək onun maraqlarını qoruyurlar.

Akkreditiv ödəniş formasının dezavantajı mürəkkəb sənəd dövriyyəsi və banklarda sənədlərə nəzarət və onların banklar arasında köçürülməsi ilə bağlı sənədlərin hərəkətində gecikmələrdir.

Əlavədə Rusiyanın ən böyük banklarından biri olan Quta-Bankın öz hesablaşmalarında akkreditivdən istifadə edən müştəriləri üçün memo nümunəsi verilmişdir. Aydın olur ki, xarici ticarət fəaliyyəti iştirakçılarının akkreditiv seçərkən üzərinə götürdükləri məsuliyyət.

Ədəbiyyat

1. Nesterova T.N. Bank əməliyyatları. IV hissə: Bank işi xarici iqtisadi fəaliyyət. - M.: İNFRA - M, 1996.- 96 s.

2. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi. II hissə. - 2-ci nəşr. - M.: "Ox 89", 1997. -288 s.

3. Hüquqi tənzimləmə bankçılıq/ Ed. prof. E.A. Suxanova - M .: "YurİnfoR" Təlim və Məsləhət Mərkəzi, 1997. - 448 s.

4. Zıkin İ.S. Xarici ticarət fəaliyyətində müqavilə. - M.: 1990.

5. Voloshin V.V., Bykov G.N. Xarici ticarət təcrübəsində müqavilələr. - Kiyev, 1988.

6. Bank işi. Redaktə edən O.I. Lavruşin. - M.: "RoSto" - 1992.

7. Usoskin V.M. Müasir kommersiya bankı: idarəetmə və əməliyyatlar. - M.: "HƏMİSİ SİZİN ÜÇÜN" -1993.

8. Guta Bankın internet saytı www.guta.spb.ru

9. Rudakova O.S. Bankçılıq elektron xidmətlər- M.: Banklar və birjalar, UNITI, 1997.

10. Beynəlxalq valyuta-maliyyə münasibətləri: Dərslik. Ed. L.N. Krasavina. - M.: Maliyyə və statistika, 1994.

11. Sənədli Kreditlər üçün ICC Vahid Gömrük və Təcrübə / ICC Nəşri № 500 (UPO 500, 1993) / İstinad qanuni sistem"Zəmanət".

12. Kolleksiya üçün vahid nəşr 1978 (ingilis dilindən tərcümə) / ICC nəşri No. 322 / Garantor hüquqi istinad sistemi.

13. Blomshtein G.D., Summers B.D. Bank və ödəniş sistemi. - M.: - 1995.

14. Berezina M.P., Krupnov Yu.S. Banklararası hesablaşmalar - M.: Finstatinform, - 1994.

15. Pul və kredit, № 2 - 1990.

16. Penrose P. Elektron pul və çirkli pulların yuyulması - Bank texnologiyaları, №1, 1996.

Beynəlxalq ödənişlər(beynəlxalq hesablaşmalar) - hüquqi şəxslərlə vətəndaşlar arasında iqtisadi, siyasi və mədəni münasibətlərdən irəli gələn pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin tənzimlənməsi. müxtəlif ölkələr.

Beynəlxalq hesablaşmalara şərtlər, təcrübə ilə işlənib hazırlanmış və milli qanunvericilikdə təsbit edilmiş ödənişlər qaydası, beynəlxalq sənədlər və adətlər, habelə onların həyata keçirilməsi üçün gündəlik olanlar daxildir.

Beynəlxalq hesablaşmalar - təşkilatlar və müxtəlif ölkələrin vətəndaşları arasında, xüsusi beynəlxalq tələblərə görə qarşılıqlı ikitərəfli ödənişlər və hesablaşmalar hüquqi aktlar, müqavilələr və ya müqavilələr. Beynəlxalq hesablaşmalar birbaşa beynəlxalq ödəniş vasitələri ilə həyata keçirilir. Beynəlxalq hesablaşmalar Cenevrə Beynəlxalq Konvensiyasında və Beynəlxalq Ticarət Palatasının qaydalarında təsbit olunmuş prinsiplərə əsaslanır. Beynəlxalq iqtisadi müqavilələr və kredit münasibətləri üzrə birbaşa hesablaşmalar tərəfdaş ölkələrin ikitərəfli müqavilələri (müqavilələri) ilə tənzimlənir.

Beynəlxalq ödənişlər burada həyata keçirilir nağdsız forma onları təşkil edən, borc verən və zəmanət verən banklar. Banklar xaricdəki filiallarından və müxbir əlaqələrindən istifadə edirlər xarici banklar(santimetr. , ). Beynəlxalq hesablaşmalarda aparıcı ölkələrin valyutaları əsasən bəzən və fövqəladə hallarda istifadə olunur - bu ilkin olaraq tələb olunan ödəniş valyutasına satılır.

Beynəlxalq hesablaşmalar yüksək ixtisaslı bank işçiləri tələb edir və xarici iqtisadi əməliyyatların pul-maliyyə və ödəniş şərtlərindən asılıdır. Beynəlxalq ödənişlər və ilə bir-birinə bağlıdır.

Beynəlxalq hesablaşmaların əhatə dairəsi:

  1. mal və xidmətlərə görə xarici ticarətdə hesablaşmalar;
  2. qeyri-kommersiya əməliyyatları üzrə hesablaşmalar;
  3. kreditlər üzrə hesablaşmalar və ölkələr arasında kapitalın hərəkəti.

Beynəlxalq hesablaşmaların əsas subyektləri bunlardır:

  1. idxalçı - fiziki şəxs və ya - məşğul olan müəssisə, firma sahibkarlıq fəaliyyətiöz ölkəsinin ərazisində və fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün zəruri olan hazır məhsulları (işləri, xidmətləri) xaricdən alanlar;
  2. ixracatçı - fiziki və ya hüquqi şəxs - öz ölkəsinin ərazisində sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan və xaricə çatdıran müəssisə, şirkət hazır məhsullar idxalçı tərəfindən xarici firma ilə bağlanmış müqaviləyə əsasən (işlər və ya xidmətlər);
  3. idxalçının bankı - idxalçıya xidmət göstərildiyi və ya onun beynəlxalq hesablaşma əməliyyatının aparılması barədə göstəriş verdiyi bank. Hansı əməliyyatın aparılmasından asılı olaraq idxalçının bankı emitent bank, inkasso bankı adlandırıla bilər;
  4. ixracatçının bankı - ixracatçıya xidmət göstərildiyi və ya onun beynəlxalq hesablaşma əməliyyatının aparılması barədə göstəriş verdiyi bank. Əməliyyatın xarakterindən asılı olaraq ixracatçının bankı benefisiarın bankı, məsləhətçi bank, pul köçürən bank, icraçı bank adlanır.

Beynəlxalq hesablaşmalar sisteminin əsas obyektləri bunlardır:

  1. ixracatçının müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq idxalçıya verdiyi mallar, işlər və ya xidmətlər;
  2. nağd və ya qiymətli kağızlar, bunun vasitəsilə idxalçı ixracatçı ilə ödəyir;
  3. köməyi ilə ixrac və idxal arasında hesablaşma həyata keçirilən maliyyə alətləri (hesablaşma formaları). Maliyyə aləti ən mühüm obyektdir, çünki sistemin subyektləri arasında bütün münasibətlər, hesablaşma prosesinin müddəti, ixrac-idxal əməliyyatları zamanı yaranan risk səviyyəsi onun müxtəlifliyindən asılıdır.

Beynəlxalq ödənişlərin xüsusiyyətləri:

  1. idxalçılar, ixracatçılar, onların bankları hüquq və ödəniş sənədlərinin rəsmiləşdirilməsi, göndərilməsi, işlənməsi, ödənişlərin aparılması ilə bağlı müqavilədən ayrı münasibətlərə girirlər;
  2. milli qanunvericilik və beynəlxalq qaydalar və adətlərlə tənzimlənir;
  3. iqtisadi münasibətlərin qloballaşması və bank əməliyyatlarının universallaşması ilə əlaqədar olan unifikasiya obyektini təmsil edir. Beləliklə, Cenevrə (bill və çek) konvensiyaları beynəlxalq hesablaşmalarda istifadəni asanlaşdırır. 20-ci əsrin əvvəllərində Parisdə yaradılmış Beynəlxalq Ticarət Palatası Müqavilə Zəmanətləri üzrə Vahid Qaydaları hazırlayır və dərc edir;
  4. sənədli xarakter daşıyır, yəni. maliyyə (veksellər, çeklər, ödəniş qəbzləri) və kommersiya (qaimə-fakturalar, nəqliyyat sənədləri (bax), sığorta sənədləri, malların mənşəyini, çəkisini, keyfiyyətini və ya təhlilini təsdiq edən şəhadətnamələr, onların sərhəddən keçirilməsi və s.) sənədləri əsasında tərtib edilir;
  5. ilə əlaqəsini müəyyən edən müxtəlif valyutalarda həyata keçirilir valyuta əməliyyatları və valyuta riskləri yaradır (bax).

Beynəlxalq hesablaşmaların formalarının seçilməsi və onların həyata keçirilməsinin təfərrüatları xarici iqtisadi müqavilədə nəzərdə tutulur.

Sənədli Akkreditivlər üzrə Vahid Gömrük və Təcrübəyə uyğun olaraq, akkreditivin müştərinin tələbi ilə bankın üçüncü şəxsə (benefisiar) sənədlərin ödənilməsini öhdəsinə götürdüyü müqavilə olduğu qəbul edilir. və ya ödəmək, benefisiar tərəfindən verilmiş vekseli qəbul etmək və ya danışıqlar aparmaq (sənədlərin alınması). Növlər müxtəlifdir:

  • geri alına bilən və geri alına bilməyən;
  • təsdiqlənmiş və təsdiqlənməmiş;
  • bərpa edilə bilən (döymə);
  • ikinci benefisiar tərəfindən bir dəfə tam və ya qismən köçürülə bilən (köçürülə bilən);
  • örtülü (valyuta köçürməsi, depozitlər) və örtülməmiş;
  • aksept (vekselin emitent bank tərəfindən qəbul edilməsini təmin edən);
  • sənədli və pul (alıcıya pulun ödənilməsi barədə göstərişi özündə əks etdirən nominal sənəd), məsələn, sərbəst danışıqlarla sirkulyar akkreditiv;
  • ehtiyat zəmanət və s.

Beynəlxalq ödənişlərin akkreditiv forması ən mürəkkəb və bahalıdır. Məsləhət, təsdiq, sənədlərin yoxlanılması, ödəniş üçün banklar digər ödəniş formalarına nisbətən daha yüksək komissiya alırlar. İxracatçı üçün akkreditiv ən faydalıdır, çünki bankın ödəniş etmək öhdəliyini ehtiva edir və əksər hallarda valyuta gəlirlərinin sürətlə daxil olmasını təmin edir.

Beynəlxalq hesablaşmalarda elmi-texniki inqilabın təsiri altında informasiya texnologiyaları. vasitəsilə beynəlxalq hesablaşmalara dair məlumatlar ötürülür.

Beynəlxalq ödənişlər- bu, müxtəlif ölkələrin hüquqi şəxsləri, dövlətləri və vətəndaşları arasında onların iqtisadi, siyasi və mədəni əlaqələri əsasında yaranan pul tələbləri üzrə ödənişlərin tənzimlənməsidir. Bu hesablaşmalar ticarət-iqtisadi və ölkələrlərarası xarakterli digər münasibətlərlə əlaqədar yaranan pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərə xidmət edir və daxili hesablaşmalardan fərqli olaraq bir milli valyutanın digərinə dəyişdirilməsi ilə bağlıdır. Xarici ticarət, kredit və digər əqdlər bağlanarkən tərəflər razılaşırlar hansı valyutada ödəniş ediləcək. Bu halda, aralarında əməliyyatın bağlandığı tərəflərin deyil, üçüncü tərəfin valyutası ola bilər.

Beynəlxalq ödəniş dövriyyəsində valyuta adətən nağd pul formasında deyil, çeklər, teleqraf və poçt orderləri, elektron köçürmələr şəklində özünü göstərir ki, bu da öz valyutası ilə ifadə olunur. Beynəlxalq hesablaşmalar iqtisadi məzmununa görə müxtəlifdir, lakin onları bölmək olar iki əsas qrup : ticarət və qeyri-ticarət. Belə bölgü qiymət sistemindəki fərqlə bağlıdır ki, bunun əsasında müəyyən ödənişlər və qəbzlər əsas götürülür.

Beynəlxalq hesablaşmalarla ticarət edin daxildir:

    xarici ticarət əməliyyatları üzrə ödənişlər və daxilolmalar;

    beynəlxalq kredit üzrə ödənişlər və qəbzlər;

    dəniz, dəmir yolu və ya digər nəqliyyat növü ilə yüklərin beynəlxalq daşınmasına görə ödənişlər və qəbzlər.

Beynəlxalq hesablaşmaların böyük əksəriyyətini ticarət hesablaşmaları təşkil edir.

Qrupa qeyri-ticarət beynəlxalq hesablaşmalar aid etmək:

    diplomatik, ticarət, konsulluq və digər beynəlxalq təşkilatların saxlanması üçün ödənişlər;

    tələb üzrə xərclər müxtəlif qruplar digər dövlətlərdə olan mütəxəssislər, nümayəndə heyətləri, ayrı-ayrı vətəndaşlar;

    ictimai dini qurumlar, fiziki şəxslər adından xaricə pul köçürmələri.

Ticarət hesablaşmaları xarici ticarət qiymətləri, xidmətlərin beynəlxalq tarifləri əsasında həyata keçirilən əməliyyatlarla bağlıdır. Bu hesablamaların fərqli bir xüsusiyyəti onların daxili hesablamalara uyğun olaraq aparılmasıdır pərakəndə satış qiymətləri hər bir ölkənin əhalisinə mallar və pullu xidmətlərin tarifləri üzrə. Bu halda ödənişlər müvafiq qaydada həyata keçirilir milli valyutalar Oh. Əlavə bir çətinlik bir neçə suveren dövlətin, coğrafi zonanın və yurisdiksiyanın beynəlxalq ödənişlərdə iştirak etməsidir. Bundan əlavə, onlar bir neçə valyutadan istifadə edə bilərlər.

İstənilən konkret valyutada ödənişlər ödəniş tərəfində qeydiyyatdan keçmiş banklar, habelə xarici bankların ölkədə yerləşən filialları, bölmələri vasitəsilə həyata keçirilir.

Beynəlxalq ödənişlərin formaları- bunlar tarixən beynəlxalq təcrübədə təsbit edilmiş ödəniş və hüquq sənədlərinin qeydiyyatı, köçürülməsi, işlənməsi və ödənişlərin aparılması üsullarıdır. Xarici ticarət müqaviləsi üzrə hesablaşmaların aparılacağı konkret formanın seçimi tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilir və “Xarici ticarət müqaviləsinin ödəniş şərtləri” bölməsində müəyyən edilir. Beynəlxalq hesablaşmalarda belə formaları hesablamalar:

    kommersiya vekselləri (qara köçürmələr);

    adi veksellər;

    bank vekselləri;

    bank çekləri;

    bank köçürmələri;

  • akkreditiv;

    əvvəlcədən ödəniş;

    açıq hesab üzrə hesablaşmalar;

    valyuta klirinqi.

Beynəlxalq hesablaşmaların əsas formaları, əslində, daxili hesablaşmaların formalarına bənzəyir. N-r, toplama forması - mal və xidmətlərə görə idxalçıdan ödəniş almaq və bu vəsaiti ixracatçının bank hesabına köçürmək üçün müştəridən banka verilən göstəriş. Eyni zamanda, banklar ixracatçıdan alınan göstərişlər əsasında inkassasiya əməliyyatlarını həyata keçirirlər.

Akkreditiv forması - bu, bankın müştərinin tələbi ilə sənədləri ödəmək və ya akkreditiv açıldığı üçüncü şəxsin xeyrinə vekseli qəbul etmək və ya hesaba almaq öhdəliyi haqqında müqavilədir. Bu ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası sənədli akkreditivlərin qaydaları və adətləri ilə tənzimlənir.

Bank köçürməsi - bu, bir bankdan digərinə müəyyən məbləğdə köçürmənin ödənilməsi üçün sifarişdir.Beynəlxalq hesablaşmaların köçürmə alıcıları çox vaxt bankların müştəriləri olurlar. Bank hesablaşmaları çox vaxt digər hesablaşma formaları ilə, eləcə də bank zəmanəti ilə birləşdirilir.

Bank köçürməsi ən çox yayılmış ödəniş formasıdır. Hesablaşmaların bank köçürmələri ilə istifadəsi həm müsbət, həm də mənfi tərəfləri. Müsbət cəhətlərə əməliyyatların sürəti, sadəliyi və aşağı qiyməti daxildir. Bununla belə, təminatların olmamasından və buna uyğun olaraq bu ödəniş formasının etibarsızlığından xəbərdar olmaq lazımdır.

Əvvəlcədən ödəniş (bank köçürməsinin bir növü) idxalçının malının göndərilməzdən əvvəl, bəzən isə bu malların istehsalına qədər avans ödənişidir. Bu zaman idxalçının müqaviləsi ya onun marağı ilə, ya da ixracatçının etibarı ilə bağlıdır.

Açıq hesablaşmalar (həmçinin bank köçürməsi növü) kreditlə malların müntəzəm çatdırılması üçün idxalçı tərəfindən ixracatçıya vaxtlı-vaxtında ödənişlərin həyata keçirilməsini təmin edir. bu hesab. Bu hesablamalar idxalçılar üçün ən sərfəlidir və xarici təchizatçılarla etibarlı və uzunmüddətli əlaqələr əsasında tətbiq edilir.

Veksellərdən, bank kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar. Bu hesablamalarda veksellərdən və adi veksellərdən istifadə edilir. Akseptorlar köçürmə veksellərinin ödənilməsinə cavabdehdirlər, yəni. onları ödəməyə razı olan bank və ya idxalçı.

Alıcı edərsə çeklə ödəniş onda o, aşağıdakı seçimi edə bilər:

    müstəqil olaraq çek vermək (müştəri çeki);

    banka çek yazmağı tapşırmaq (bank çeki).

Çünki Çek mübadilə edilə bilən sənəd olduğundan, əldən-ələ, bir sahibindən digərinə keçə bilər və beləliklə, ən qısa müddətdə bir neçə sahibin ödəniş öhdəliklərini bank köçürməsini əvəz etməklə ödəməyə imkan verir. nağd pul kimi.

Valyuta klirinqi - e sonra məcburi qarşılıqlı əvəzləşdirmə formasında hesablaşmalar beynəlxalq tələblər və hökumətlərarası sazişlərə əsaslanan öhdəliklər. Daxili banklararası klirinqdən fərqli olaraq, valyuta klirinqinin əvəzləşdirilməsi könüllü olaraq deyil, müvafiq hökumətlərarası razılaşma əsasında məcburi qaydada aparılır.

Beynəlxalq ödənişlər. Xüsusiyyətlər və formalar.

Əməliyyatların çoxu xarici valyuta ilə həyata keçirilir müvəkkil banklar, beynəlxalq ticarət dövriyyəsinin saxlanması ilə, yəni mal və xidmətlərə görə ödənişlərlə bağlıdır.

Beynəlxalq ödənişlər müxtəlif ölkələrin hüquqi şəxsləri və vətəndaşları arasında iqtisadi, siyasi, mədəni münasibətlərdən irəli gələn pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin tənzimlənməsidir.

Beynəlxalq ödənişlərə, bir tərəfdən, geniş təcrübə ilə işlənib hazırlanmış və beynəlxalq sənədlərlə təsbit olunmuş ödənişlərin həyata keçirilməsi şərtləri, qaydası və formaları, digər tərəfdən, bankların onların həyata keçirilməsində gündəlik praktiki fəaliyyəti daxildir.

Hesablaşmaların əhəmiyyətli bir hissəsi nağdsız, bank hesablarına daxilolmalar vasitəsilə həyata keçirilir.

Hesablaşmaları həyata keçirmək üçün banklar öz xarici filiallarından və xarici banklarla müxbir münasibətlərindən istifadə edirlər ki, bu da loro hesabların açılması ilə müşayiət olunur, yəni. bu bankdakı xarici banklar və nostro hesabları - xarici olanlarda alt bank. Müxbir münasibətləri komissiyanın həcmini, hesablaşmaların aparılması qaydasını, xərclənmiş vəsaitlərin icrası üsullarını müəyyən edir.

Bankların beynəlxalq hesablaşmalar sahəsində fəaliyyəti bir tərəfdən milli qanunvericiliklə tənzimlənir, digər tərəfdən isə müəyyən edilmiş qaydalar şəklində ümumiləşdirilən və ayrı-ayrı sənədlərlə təsbit edilən hakim dünya təcrübəsi ilə müəyyən edilir.

Müəyyən edilmiş təcrübəyə uyğun olaraq hazırda beynəlxalq ödənişlərin aşağıdakı əsas formalarından istifadə olunur: sənədli akkreditiv, bank köçürməsi, inkasso, açıq hesab, avans ödənişi. Bundan əlavə, çek və veksellərdən də istifadə olunur.

Beynəlxalq ödənişlərin xüsusiyyətləri:

- İdxalçılar və ixracatçılar, onların bankları hüquq və ödəniş sənədlərinin rəsmiləşdirilməsi, göndərilməsi, işlənməsi, ödənişlərin həyata keçirilməsi ilə bağlı xarici ticarət müqaviləsindən ayrı olaraq müəyyən münasibətlərə girirlər. Öhdəliklərin həcmi və onlar arasında məsuliyyətin bölüşdürülməsi konkret ödəniş formasından asılıdır.

Beynəlxalq ödənişlər normativ sənədlərlə tənzimlənir qanunvericilik aktları, həmçinin beynəlxalq bank qaydaları və adətləri.

Beynəlxalq hesablaşmalar, bir qayda olaraq, sənədli xarakter daşıyır.

Beynəlxalq ödənişlər müxtəlif valyutalarda həyata keçirilir. Onların həyata keçirilməsinin effektivliyinə valyuta məzənnələrinin dinamikası təsir edir.

Bir müqavilə çərçivəsində birləşdirilmiş hesablaşmalar adlanan bir neçə müxtəlif hesablaşma forması tətbiq oluna bilər.

Beynəlxalq hesablaşma formasını seçərkən bir sıra amillər təsir göstərir:

Məhsulun növü;

Tələb və təklif səviyyəsi bu məhsul dünya bazarlarında;

Qarşı tərəflərin reputasiyası və ödəmə qabiliyyəti xarici iqtisadi əməliyyatlar arasında kompromis müəyyən edir.

Bank köçürməsi

Bank köçürməsi kommersiya bankından onun müxbir banka köçürən şəxsin tələbi və hesabına müəyyən məbləğdə pulun xarici alıcıya (benefisiara) ödənilməsi barədə sadə göstərişdir və bu vəsaitin ödəyici banka qaytarılması üsulunu göstərir. onun ödədiyi məbləğ.

Benefisiarın bankı ödəniş tapşırığında olan xüsusi təlimatları rəhbər tutur. Beləliklə, ödəniş tapşırığında göstərilən kommersiya və maliyyə sənədlərinin təqdim edilməsi və ya qəbzin (sənədli və ya şərti köçürmə) təqdim edilməsinə qarşı benefisiara müvafiq məbləğlərin ödənilməsi şərti ola bilər.

Xarici ticarət müqaviləsinin “Ödəniş şərtləri” bölməsində təhvil verilmiş mallara görə ödənişlərin bank köçürməsi formasında həyata keçiriləcəyi göstərilməlidir. Bu, ixracatçıdan idxalçıya göndərilən sənədlərin müfəssəl siyahısından ibarət olmalıdır (nömrə və növə görə). Bundan əlavə, müəyyən etməlisiniz Bank məlumatları benefisiar (hesab nömrəsi, ixracatçının bankının adı, ünvanı) və ödənişin hansı şərtlərlə həyata keçiriləcəyi.

Müqavilənin ödənilməsi üçün idxalçının bankına müvafiq sifariş təqdim edildikdə banklar bu hesablaşma formasında iştirak etməyə başlayır. Banklar ödənişə görə heç bir məsuliyyət daşımırlar (malların çatdırılması, sənədlərin ötürülməsi, habelə ödənişin özü ödəniş tapşırığı təqdim edilən vaxta qədər bankın funksiyalarına daxil deyil). Beləliklə, bankların pul köçürmələri üçün minimum məsuliyyəti var və buna görə də bu ödəniş forması üçün minimum komissiya tutulur. Belə ki, bank köçürməsi zamanı komissiya, bir qayda olaraq, idxalçının bankı tərəfindən köçürməni alandan tutulur və onun məbləği Tarifdə müəyyən edilir. komissiya müştərilərlə iş üçün kommersiya bankı (onun ölçüsü bankın özü tərəfindən müəyyən edilir və ya sabit və ya ppm, faiz və s. ilə ifadə olunur). İdxalçının bankı idxal edən müştəridən ödəniş tapşırığını qəbul edərək, ödəniş tapşırığını öz adından müvafiq ixracatçının bankına müştərinin tapşırığında göstərilmiş qaydada: poçt, teleks, SWIFT sistemi ilə göndərir. Hazırda beynəlxalq bank təcrübəsində ödəniş tapşırıqlarının istiqaməti ya teleks, ya da SWIFT sisteminin kanalları vasitəsilə istifadə olunur.

Ödəniş tapşırığını aldıqdan sonra ixracatçının bankı onun həqiqiliyini yoxlayır (məsələn, teleqraf açarından istifadə etməklə) və ixracatçının hesabına müvafiq krediti həyata keçirir.

Kommersiya bankı köçürmə alıcılarının - öz bankının müştərilərinin və ya bu kommersiya bankının müxbir banklarının ölkə daxilində müştərilərinin xeyrinə pul vəsaitlərinin ödənilməsi üçün xarici müxbir bankların ödəniş tapşırıqlarını aşağıdakı məbləğlərin ödənilməsi üsullarından biri şərti ilə yerinə yetirir. ödənilməsi ödəniş tapşırığında göstərilir:

a) köçürmə məbləğini köçürənin bankındakı "Nostro" hesabına köçürmək;

b) köçürmə məbləğinin üçüncü bankdakı "Nostro" hesabına kreditləşdirilməsi;

c) köçürmə məbləği ilə köçürən bankın kommersiya bankında “Loro” hesabının debet edilməsi hüququnun verilməsi.

Xarici bankın hər bir ödəniş tapşırığı üçün müəyyən edilmiş formada memorial order tərtib edilir, yəni ödəniş tapşırığının alındığı bankda bankın Nostro hesabı debet edilir və müştərinin paylama hesabı kreditləşdirilir.

Müxbir banklardan daxil olan sənədli köçürmələrin məbləğləri müştərinin hesabına mədaxil edilmir, təlimatda göstərilən sənədləri onlara müəyyən edilmiş müddətlərdə (məsələn, verildiyi tarixdən 15 gün ərzində) təqdim edənə qədər aralıq hesaba köçürülür. göstərişin alınması haqqında). Sənədlər xarici köçürmə bankından alınmadıqda, köçürmə ilə bağlı göstərişlər tələb olunur.

lehinə xarici banklar tərəfindən verilmiş çeklər rus təşkilatları Rusiya kommersiya bankında ödənişlə (bank çekləri) ilkin valyuta təminatının təmin edilməsi şərti ilə xarici bankların ödəniş tapşırıqlarının icrası üçün müəyyən edilmiş qaydada ödənilir. bank çekləriüstü açılmamış, bir qayda olaraq ödənilmir və alındıqları müştərilərə və ya banklara qaytarılır.

Kommersiya bankı öz müştərilərinin - bankda cari valyuta balansı hesabı olan müəssisə və təşkilatların idxal mallarının, əmtəə sənədlərinin və ya xidmətlərin göstərilməsinə dair sənədlərin dəyərinin ödənilməsi ilə valyutanın xaricə köçürülməsi barədə göstərişlərini yerinə yetirir; xarici ticarət müqavilələrinin şərtlərində nəzərdə tutulmuş avans ödənişləri kimi; kreditlə alınmış mallara görə veksellərin və veksellərin ödənilməsində; müştərinin valyuta hesabındakı vəsait qalığı daxilində təkrar hesablamalar nəticəsində yaranmış borcun ödənilməsi və malların və xidmətlərin idxalı və ixracı ilə bağlı digər məqsədlər üçün.

Kommersiya banklarının müştəriləri adından xaricə vəsaitlərin köçürülməsi köçürmə üçün müraciət əsasında həyata keçirilir. Burada göstərilir: xarici valyutada köçürmənin məbləği (rəqəm və sözlərlə), köçürmənin həyata keçirilməsi üsulu, köçürməni alanın adı və onun dəqiq ünvanı, habelə köçürməni alanın bankdakı hesabının nömrəsi, müştərisi köçürməni alan bankın adı, köçürmənin məqsədi və məqsədi, xarici ticarət müqaviləsinin nömrəsi və tarixi, malın adı, köçürmə məbləğinin alınmalı olduğu müştərinin hesabının nömrəsi. debet edilmiş, eləcə də mümkün xərclər və tərcümə üçün komissiya. Köçürmə üçün ərizədə ödəniş tapşırığının xaricə köçürülməsi üsulu göstərilməlidir. Teleks və ya SWIFT kanalları ilə köçürmə köçürən şəxsin hesabına və hər bir konkret bankda belə xərclərin yığılması üçün müəyyən edilmiş tarifə uyğun olaraq mesajın dəyərinin məbləğini müştərinin hesabından silməklə həyata keçirilir. Məsul icraçı köçürmə ərizəsini müəyyən edilmiş müddətdə doldurmalı və icra edildikdən sonra tərcüməçiyə köçürmə ərizəsinin surətini icra qəbzi ilə təqdim etməlidir. Xaricdə müxbir banklar olduqda, köçürmə ərizəsi icra anına qədər kommersiya bankının xarici banklardakı Nostro hesablarında valyuta mövqeyini saxlayan işçi tərəfindən təsdiq edilir. Bu işçi köçürmənin aparılmalı olduğu xarici müxbir bankın adını yazır.

Müştərinin ərizəsində olan məlumatlar əsasında MT100 formasında SWIFT sistemi vasitəsilə poçt ödəniş tapşırığı, teleks ödəniş tapşırığı və ya mesaj tərtib edilir. Teleks mesajları tərcümə açarı ilə təmin edilir. Poçt ödəniş tapşırıqları blanklarda verilir təyin edilmiş forma. Teleks və poçt sifarişləri bankın iki səlahiyyətli əməkdaşı tərəfindən imzalanır. Ödəniş tapşırığında xarici banka köçürmə zamanı ödənilmiş məbləğlərin ödənilməsi üsulu barədə məlumat verilir: bir qayda olaraq, ödəniş edən bankda Nostro hesabından debet etmək icazəsi, daha az tez-tez xarici banklar Loro hesablarını açır. kommersiya bankları, yəni mesajda Loro hesabına kredit verilməsi ilə bağlı təlimatlar olacaq.

Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

haqqında yerləşdirilib http://www.allbest.ru/

Giriş

Fəsil 1. Beynəlxalq ödənişlər: anlayış və formalar

1.1 Beynəlxalq ödənişlərin konsepsiyası, şərtləri

1.2 Beynəlxalq ödənişlərin formaları

1.3 Akkreditiv ödəniş forması

1.4 Ödənişin inkasso forması

1.5 Bank köçürməsi

Fəsil 2. Rusiya Federasiyasında beynəlxalq hesablaşmaların təşkili və aparılması

2.1 Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlərin mahiyyəti və formaları

2.2 Rusiya Federasiyasında müxbir hesablar vasitəsilə hesablaşma əməliyyatlarının aparılması

2.3 Nağdsız ödənişlərin xüsusiyyətləri əmanət bankı Rusiya Federasiyası

Nəticə

Tətbiqlər

İstifadə olunmuş ədəbiyyatın siyahısı

Giriş

Beynəlxalq hesablaşmalar məsələsi beynəlxalq aləmdə əsas məsələlərdən biridir ticarət dövriyyəsi. Xarici iqtisadi əlaqələr müxtəlif iqtisadi və valyuta zonaları arasında əmtəə, xidmət, pul və kapitalın dövriyyəsi ilə bağlı bütün əməliyyatları əhatə edir. Xarici iqtisadi əlaqələrin mühüm hissəsini xarici ticarət təşkil edir. Beynəlxalq hesablaşmalar mal və xidmətlərin xarici ticarəti üzrə hesablaşmaları, habelə ölkələr arasında qeyri-kommersiya əməliyyatları, kreditlər və kapitalın hərəkəti, o cümlədən xaricdə obyektlərin tikintisi və inkişaf etməkdə olan ölkələrə yardımla bağlı hesablaşmaları əhatə edir.

Beynəlxalq bazarın mühiti çoxlu müxtəlif aspektləri - iqtisadi, təşkilati, hüquqi aspektləri əhatə edir. Bu mühit sahibkarlıq subyektlərinin fəaliyyət göstərməyə adət etdiyi iqtisadi şəraitdən əsaslı şəkildə fərqlənir. Bu xarici mühitdə iqtisadi fəaliyyətin səmərəliliyi, ilk növbədə, onun həyata keçirildiyi hüquqi bazanın dəqiq başa düşülməsini və xarici iqtisadi müqavilələrin iştirakçıları arasında münasibətləri tənzimləyən praktiki olaraq yeganə alətin müvafiq fəaliyyət olduğunu aydın başa düşməyi tələb edir. həm milli, həm də beynəlxalq mənbələrə əsaslanan hüquq sistemi. . İqtisadi subyektlərin xarici iqtisadi fəaliyyət sahəsində dövlət tənzimləmə siyasətinin məqsədi müəssisələrin xarici bazarlarda məqsədlərinə çatmasına kömək edən və son nəticədə onların xarici bazarlarda iştirakını təmin edən rasional norma və mexanizmlər sisteminin yaradılmasından ibarət olmalıdır. beynəlxalq bölməəmək.

Altında beynəlxalq hesablaşmalar ilə bağlı tələblər və öhdəliklər üzrə həyata keçirilən ödənişlərin həyata keçirilməsinə və tənzimlənməsinə aiddir müxtəlif növlər müxtəlif ölkələrin sakinləri arasında münasibətlər. Beynəlxalq hesablaşmaların əhatə dairəsi və valyuta bazarlarının davamlı olmasını təmin etmək iqtisadi artım, inflyasiyanın cilovlanması, müxtəlif ölkələrin xarici iqtisadi valyuta və ödəniş dövriyyəsi balansının saxlanması beynəlxalq valyuta sistemi tərəfindən tənzimlənir.

Bunun üçün mövzunun seçilməsi kurs işi beynəlxalq hesablaşmalar probleminin aktuallığını müəyyən etdi. Ölkələr arasında əlaqələrin daha da inkişafı beynəlxalq qarşılıqlı hesablaşmaların rolunun artmasına, onların forma və növlərinin təkmilləşdirilməsi zərurətinə səbəb olacaqdır.

Bu kurs işinin məqsədi beynəlxalq hesablaşmalar üzrə əməliyyatların tədqiqi və təhlili, onların xüsusiyyətləri, həyata keçirilmə qaydası, ixracatçı və idxalçılar baxımından üstünlükləri və çatışmazlıqlarıdır.

Məqsədinə uyğun olaraq, bir-biri ilə əlaqəli bir sıra vəzifələri həll etmək lazımdır:

beynəlxalq hesablaşmalar anlayışını vermək və onların mahiyyətini müəyyən etmək

Beynəlxalq ödənişlərin dövlət tənzimlənməsini nəzərdən keçirin

xarici ticarət müqaviləsinin pul və maliyyə şərtlərini müəyyən edir

Beynəlxalq ödənişlərin formalarını, onların tətbiqi qaydasını, üstünlükləri və çatışmazlıqlarını təhlil edin

Maliyyə alətlərindən istifadə edərək əməliyyatlar üçün sənəd axınını nəzərdən keçirin

beynəlxalq hesablaşmaların hesablarda əks etdirilməsi qaydasını müəyyən edir mühasibat uçotu

xarici bazarda işləyərkən riskləri müəyyən etmək

Beynəlxalq hesablaşmalarda maliyyə qloballaşmasını və riskləri nəzərdən keçirin

bankların beynəlxalq bazarda inkişaf perspektivlərini müəyyən etmək

Kurs işinin obyekti beynəlxalq əlaqələr malların ixracı və idxalı nəticəsində yaranır.

Bu işin predmetinə malların ixracı və idxalı zamanı istifadə olunan beynəlxalq ödəniş formaları daxildir.

Tədqiqat metodu: müasir ədəbiyyat, Rusiya Federasiyasının Federal Qanunu, jurnallar

Alimlər iqtisadçılar: Avaqyan G.L., Vekshin Yu.G., Leventsev N.N., Mixaylov D.I., Streshina M.A., Babich A.M., Kovaleva T.M.

Fəsil 1. Beynəlxalq ödənişlər:anlayışVəformaları

1 .1 Beynəlxalq anlayış, şərtlərhesablamalar

beynəlxalq hesablaşma maliyyə xarici ticarət bazarı

Beynəlxalq hesablaşmalar beynəlxalq elementlərdən biridir pul sistemi. Onlar malların, istehsal amillərinin və maliyyə alətlərinin hərəkətinə xidmət edir (bax. Şəkil 1).

Beynəlxalq hesablaşmalar mal və xidmətlərin ixracı və idxalı, qeyri-kommersiya əməliyyatları, ölkələr arasında kreditlər və kapital hərəkətləri, xaricdə obyektlərin tikintisi və inkişaf etməkdə olan ölkələrə yardım üçün hesablaşmaları əhatə edir.

Beynəlxalq ödənişlər - bu, müxtəlif ölkələrin hüquqi və fiziki şəxsləri arasında iqtisadi, siyasi və mədəni münasibətlərlə əlaqədar yaranan pul tələbləri və öhdəlikləri üzrə ödənişlərin tənzimlənməsidir. Bunlara, bir tərəfdən, təcrübə ilə işlənib hazırlanmış və beynəlxalq sənədlər və gömrük qaydalarında müəyyən edilmiş ödənişlərin həyata keçirilməsi şərtləri və qaydası, digər tərəfdən isə bankların onların həyata keçirilməsi üzrə gündəlik praktiki fəaliyyəti daxildir. Hesablaşmaların böyük əksəriyyəti bank hesablarına yazılar vasitəsilə nağdsız qaydada həyata keçirilir. Eyni zamanda, beynəlxalq hesablaşmalarda aparıcı rolu ən böyük banklar oynayır. Bankların hesablaşmalarda iştirak dərəcəsi öz ölkəsinin xarici iqtisadi əlaqələrinin miqyasından, onun milli valyutasının məzənnəsinin konvertasiyasından və sabitliyindən, bankların ixtisasından və maliyyə vəziyyətindən, onların işgüzar nüfuzundan, onların işgüzar nüfuzunun inkişafından asılıdır. öz filial şəbəkəsi və müxbir banklar şəbəkəsi.

Hesablaşmalar üçün banklar həm özlərinin xarici filiallarından, həm də xarici banklarla müxbir münasibətlərindən istifadə edirlər. Müxbir münasibətlər sistemi “loro” (bu bankda xarici banklar) və “nostro” (bu bank xarici banklarda) hesablarının açılması yolu ilə qurulur.

Müxbir hesabları müxbir münasibətlərinin yaradılması haqqında müqavilələr (sazişlər) əsasında açılır. Hesabların açılması üçün banklar bir-birinə haqqında tam və ətraflı məlumat verirlər maliyyə vəziyyəti, öz filial şəbəkəsi və mövcud müxbir əlaqələri.

Banklararası müxbir əlaqələr sistemi bu gün demək olar ki, bütün dünyanı, bütün şəhərləri və yaşayış məntəqələriölkələrin böyük əksəriyyəti. Müxbir münasibətlərinin yaradılması haqqında müqavilələrdə banklar istifadə olunan sənədlərin formalarını, hesablaşmaların aparılması qaydasını, məlumat mübadiləsi üsullarını, komissiyanın məbləğini, hesabların doldurulması üsullarını müəyyən edirlər. Bankların beynəlxalq hesablaşmalar sahəsində əməliyyatları, bir tərəfdən, milli qanunvericiliklə tənzimlənir, digər tərəfdən, mövcud qanunvericiliklə müəyyən edilir. beynəlxalq təcrübə müəyyən edilmiş qaydalar və adətlər şəklində tərtib edilən və ya ayrıca sənədlərlə təsbit edilən. Buna görə də müxbir müqavilələr bankların hər birinin milli qanunvericiliyinə zidd ola bilməz və eyni zamanda beynəlxalq qaydaları və bank təcrübəsinin adətlərini nəzərə almalıdır.

Banklar ödəyicilər və alıcılar arasında hesablaşmalarda vasitəçidirlər. Hesablaşmaların vaxtında və rasional aparılması üçün banklar qarşıdan gələn ödənişlərin strukturuna və müddətinə uyğun olaraq müxtəlif valyutalarda valyuta mövqelərini saxlayır və valyuta ehtiyatlarının diversifikasiyası siyasətini həyata keçirirlər. Müxbir nostro hesablarındakı qalıqlar, bir qayda olaraq, gəlir gətirmədiyi üçün banklar əlavə mənfəət əldə etmək üçün dünya bazarında valyuta aktivlərini yerləşdirərək, onlar üzrə minimal qalıq saxlamağa meyllidirlər. kredit kapitalı. Müvəqqəti sərbəst vəsaitlərin yerləşdirilməsi banklar tərəfindən təkcə müstəqil şəkildə deyil, həm də öz müxbirləri vasitəsilə həyata keçirilir.

Beynəlxalq hesablaşmalarda həmişə ən inkişaf etmiş ölkələrin milli valyutalarından istifadə olunub. Birinci Dünya Müharibəsindən əvvəl beynəlxalq hesablaşmaların 80%-nə funt sterlinqdə olan veksellər vasitəsilə xidmət göstərilirdi. Lakin funt sterlinqin beynəlxalq hesablaşmalarda payı 1948-ci ildə 40%-ə, 1990-cı illərin əvvəllərində isə 5%-ə enmişdir. Funt sterlinq ABŞ dolları hesablaşmaları sferasından fəal şəkildə sıxışdırıldı: onun hesablaşmalarda payı 982-ci ildə demək olar ki, 75%-ə yüksəldi. Bununla belə, hesablaşmalarda digər inkişaf etmiş ölkələrin valyutalarından istifadə (Alman markası, Yapon yeni, Fransız və İsveçrə frankı) 90-cı illərin birinci yarısında dolların dəyərinin 55%-ə qədər azalmasına səbəb oldu. 1970-ci illərdən beynəlxalq valyuta vahidləri istifadə olunmağa başladı: SDR - əsasən dövlətlərarası hesablaşmalarda və EKY - rəsmi və özəl sektorlarda qiymət valyutası və ödəniş valyutası kimi. Əgər SDR-nin rolu son dərəcə əhəmiyyətsiz qalırsa, o zaman 21-ci əsrin əvvəllərində ECU-nu əvəz etdi. Avro dünya iqtisadiyyatının bütün sahələrində, o cümlədən hesablaşmalarda ABŞ dollarını inamla sıxışdırıb.

Beynəlxalq ödənişlərdə olduğu kimi pul sferası, qızıl itirdi pul funksiyaları. Qızıl standartı dövründə belə, qızıl yalnız ödəmək üçün istifadə olunurdu passiv balansÖdəniş balansı, o zaman bu gün dünya pulu üzərində qızılla bağlı bütün müzakirələr bütün mənasını itirdi. Qızıl, hər hansı digər əmtəə kimi - neft, taxıl və ya qəhvə - dünya bazarında xarici ticarət müqavilələri və kredit müqavilələri ilə müəyyən bir ölkənin beynəlxalq öhdəliklərinin ifadə olunduğu valyutalara satıla bilər.

Beynəlxalq hesablaşmalarda milli valyutaların istifadəsi hesablaşmaların səmərəliliyinin valyuta məzənnəsinin dəyişməsindən, valyuta buraxan ölkələrin iqtisadi və pul siyasətindən asılılığını artırır.

Beynəlxalq hesablaşmaların vəziyyəti bir sıra amillərdən asılıdır:

· Ölkələr arasında iqtisadi və siyasi əlaqələr;

· Daxili valyuta və xarici ticarət qanunvericiliyi;

· tədiyə balansının vəziyyəti;

· İnflyasiyanın dərəcəsi;

· Beynəlxalq qaydalar və adətlər;

· Bank təcrübəsi;

· Xarici ticarət müqavilələrinin və kredit müqavilələrinin şərtləri.

Beynəlxalq valyutanın nisbətən müstəqil elementi kimi beynəlxalq hesablaşmaların özəlliyi kredit münasibətləri aşağıdakı kimidir.

Birincisi, beynəlxalq ödənişlər beynəlxalq bank qaydaları və adətləri ilə tənzimlənir, məsələn: Vahid çek qanunu (1931-ci ildə Cenevrə Konvensiyası ilə təsdiq edilmişdir); Mübadilə vekselləri və veksellər haqqında vahid qanun (Cenevrə veksel Konvensiyası, 1930-cu il), Sənədli kreditlər üçün vahid gömrük və təcrübə (son nəşr 1993), Zəmanətlər üçün vahid qaydalar (1978) və s. hesablamalar. Bu sənədlər hesablaşma əməliyyatlarının iştirakçıları arasında münasibətləri müəyyən edir. Beynəlxalq hesablaşmaların unifikasiyası və əməliyyatın standartlaşdırılması ilk növbədə hər iki həcmin daimi artımı ilə bağlıdır beynəlxalq əməliyyatlar, beynəlxalq münasibətlərdə iştirak edənlərin sayı.

Beynəlxalq qaydalar əsasında əksər ölkələr hesablaşmalar sahəsində milli qanunvericilik aktlarını formalaşdırırlar.

İkincisi, milli valyutaların digər ölkələrin valyutalarına sərbəst mübadiləsi olmadan beynəlxalq hesablaşmalar mümkün deyil, yəni. valyutanın konvertasiyası. Dönüşüm ehtiyacı ixrac gəlirləri idxalı ödəmək üçün xarici valyutanın alınması isə daxili infrastrukturun yaradılmasını və inkişafını stimullaşdırır. valyuta bazarı, daxili valyuta bazarının dünyaya daxil edilməsi.

Üçüncüsü, ölkələrin böyük əksəriyyəti xarici iqtisadi hesablaşmalara birbaşa təsir edən müəyyən valyuta məhdudiyyətləri tətbiq edir. Valyuta məhdudiyyətləri imkanları azaldır və beynəlxalq əməliyyatlar üçün valyuta və ödəniş xərclərini artırır.

Şəkil 1

1.2 Beynəlxalq ödənişlərin formaları

Ödəniş forması köçürmə üsuludur Pulödəyicinin alıcı qarşısında öhdəliklərinin ödənilməsində.

Dünya təcrübəsi aşağıdakı hesablama formalarını işləyib hazırlamışdır:

1. Akkreditiv

2. Kolleksiya

3. Bank köçürməsi və s.

Prioritet və zəruri şərt hər hansı xarici ticarət əməliyyatının həyata keçirilməsi, artıq qeyd edildiyi kimi, xarici ticarət müqaviləsidir. Onun hazırlanmasında vacib tələblərdən biri də müqavilənin pul və maliyyə şərtlərinin müəyyən edilməsidir. Valyuta şərtlərinə aşağıdakı mövqelər daxildir: qiymət valyutası; ödəniş valyutası; ödəniş valyutasının məzənnəsi; tərəfləri itki riskindən qoruyan dil sürüşmələri. Maliyyə şərtləri hesablaşma şərtləri kimi maddələr daxildir; ödənişin əsassız gecikdirilməsinə qarşı tədbirlər; ödəniş formaları; ödəniş vasitəsi. Xarici ticarət müqaviləsinin pul və maliyyə şərtlərinin tədqiqi göstərdi ki, xarici ticarət əməliyyatının həyata keçirilməsində onun çox mühüm əhəmiyyəti var. düzgün seçimödəniş formaları, çünki o, müqavilə tərəflərinə xərcləri və qarşı tərəfin müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməməsi ilə bağlı riski azaltmağa imkan verir). Hesablaşmaların formaları müəssisələrin pul öhdəliklərinin hesablaşmaların iştirakçısı olan ölkənin qanunvericiliyi ilə tənzimlənən bank vasitəsilə yerinə yetirilməsi üsullarıdır.

İstənilən xarici ticarət əməliyyatının həyata keçirilməsi üçün ilkin və zəruri şərt, artıq qeyd edildiyi kimi, xarici ticarət müqaviləsidir. Onun hazırlanmasında vacib tələblərdən biri də müqavilənin pul və maliyyə şərtlərinin müəyyən edilməsidir. Valyuta şərtlərinə aşağıdakı mövqelər daxildir: qiymət valyutası; ödəniş valyutası; ödəniş valyutasının məzənnəsi; tərəfləri itki riskindən qoruyan dil sürüşmələri. Maliyyə şərtlərinə hesablaşma şərtləri kimi maddələr daxildir; ödənişin əsassız gecikdirilməsinə qarşı tədbirlər; ödəniş formaları; ödəniş vasitəsi. Xarici ticarət müqaviləsinin pul və maliyyə şərtlərinin tədqiqi göstərdi ki, xarici ticarət əməliyyatını həyata keçirərkən ödəniş formasının düzgün seçilməsi çox vacibdir, çünki bu, razılaşma tərəflərinə xərcləri və bununla bağlı riskləri azaltmağa imkan verir. qarşı tərəfin müqavilə üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməməsi ilə). Hesablaşmaların formaları müəssisələrin pul öhdəliklərinin hesablaşmaların iştirakçısı olan ölkənin qanunvericiliyi ilə tənzimlənən bank vasitəsilə yerinə yetirilməsi üsullarıdır. Ukraynada beynəlxalq hesablaşmalar ölkənin qanunvericiliyi ilə müəyyən edilmiş qaydada, habelə beynəlxalq bank təcrübəsində qəbul edilmiş qaydalar əsasında həyata keçirilir. Beynəlxalq ticarət və bank təcrübəsi əsasında 4 əsas ödəniş forması mövcuddur: avans ödənişi, inkasso, akkreditiv və açıq hesab. Çeklər, bank köçürmələri və veksellər üzrə ödənişlərin bu təsnifata daxil edilməsi qeyri-münasib hesab edilir. Bu ödəniş alətləri daha sürətli ödəniş üsullarıdır ki, onların köməyi ilə əsas hesablaşma formalarının həyata keçirilməsi baş verir. Beynəlxalq hesablaşmaların hər bir forması bu və ya digər dərəcədə ixracatçı və idxalçı üçün risklə əlaqələndirilir. Bu, bir çox amillərdən - malların növündən, tərəfdaşların qarşılıqlı etimad dərəcəsindən, onların ödəmə qabiliyyətindən, bu müqavilədə iştirak edən bankların etibarlılığından və s.-dən asılıdır.Ona görə də müqavilənin hər bir iştirakçısı formanı müdafiə etməyə çalışır. onun üçün daha sərfəli və daha az dərəcədə risklə əlaqəli ödəniş. Əvvəlcədən ödəniş. Avans ödənişi, müqavilə üzrə öhdəlikləri yerinə yetirmək üçün malların göndərilməsi üçün alıcının satıcıya verdiyi pul məbləği və ya əmlak dəyəridir. Bu vəziyyətdə avans ikiqat rol oynayır. Bir tərəfdən idxalçı avansın köməyi ilə ixracatçıya kredit verir, ikinci tərəfdən isə müqavilə üzrə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsini təmin edir.

Avans nağd və ya verilə bilər əmtəə formaları. Sonuncu, idxalçı tərəfindən sifariş edilmiş avadanlığın istehsalı üçün zəruri olan xammalın və ya komponentlərin ixracatçıya təhvil verilməsini nəzərdə tutur. Nağd avans alıcının müqavilə şərtlərinə uyğun olaraq müqavilədə razılaşdırılmış məbləğlərin malların göndərilməsinə (xidmətlərin göstərilməsinə) və bəzən hətta müqavilənin başlamasına qədər ödənilməsini nəzərdə tutur.

Dünya təcrübəsində avans ödənişləri aşağıdakı hallarda tətbiq edilir:

1) satıcı alıcının ödəmə qabiliyyətinə şübhə etdikdə;

2) alıcının ölkəsində siyasi və (və ya) iqtisadi vəziyyət qeyri-sabit olduqda;

3) bahalı avadanlıqların tədarükü zamanı;

4) strateji malların tədarükü zamanı;

5) uzunmüddətli müqavilə şərtləri ilə.

Avans olaraq verilə bilər tam xərc, və onun müəyyən faizi kimi. Onun dəyəri avansın məqsədindən, məhsulun xarakterindən, onun yeniliyindən, maya dəyərindən və istehsal müddətindən asılıdır. Dünya təcrübəsində avans ödənişləri adətən müqavilə məbləğinin 10-30%-ni təşkil edir. Avans ödənişi malların çatdırılması zamanı ofset yolu ilə ödənilir. Bu şərt müqavilədə qeyd edilməlidir. Beynəlxalq ödənişlər forması kimi ilkin ödənişlər ixracatçı üçün daha sərfəli, idxalçı üçün isə azdır. İdxalçı üçün bu, riskli ödəniş formasıdır, çünki idxalçı öz xeyrinə birinci dərəcəli bankın zəmanətini (avansın qaytarılmasına zəmanət və ya müqavilənin lazımi şəkildə yerinə yetirilməsinin təminatçısı) yerləşdirməkdə israrlıdır.

Beynəlxalq təcrübədə avans ödənişləri əsasən qismən kifayət qədər inkişaf etmişdir. Ancaq hazırda, xüsusən Qərbi Avropada, onlar çox populyar deyil. Müqavilələrin əksəriyyəti hissə-hissə ödəmə şərtləri ilə bağlanır. Kolleksiya ödəniş forması. Bu ödəniş formasının istifadəsi Beynəlxalq Ticarət Palatası tərəfindən 1978-ci ildə qəbul edilmiş "Vahid İnkassasiya Qaydaları" ilə tənzimlənir (ICC nəşri No 322).

Kolleksiya bank işidir hesablaşma əməliyyatı, bunun vasitəsilə bank öz müştərisinin adından hesablaşma sənədləri əsasında ödəyicidən malların onun ünvanına göndərilməsi və ya ona göstərilən xidmətlərə görə ona lazım olan vəsaiti alır və bu vəsaitləri kreditləşdirir. onun bank hesabına. Beynəlxalq hesablaşmalarda inkasso əməliyyatının həyata keçirilməsində aşağıdakı şəxslər iştirak edirlər: idxalçı (ödəyici); ixracatçı (əsas); idxalçının bankı (kollektor və ya nümayəndə bankı); idxalçının bankı (ödəniş bankı). Ödənişin inkasso forması aksept forması ilə birləşdirilir.

Aksept - ödəyicinin hesab-faktura sənədlərinin ödənilməsinə razılığı. Ödənişin qəbul forması ilə mallar alıcının ödənişini gözləmədən dərhal göndərilir. Alıcı hesablaşma sənədlərini aldıqdan sonra malın haqqını ödəyir, təchizatçı müqavilənin şərtlərini pozduqda, alıcı malın haqqını ödəməkdən imtina edə bilər. Müqavilənin pozulması halında təchizatçı ona qarşı sanksiyalar tətbiq etmək hüququna malikdir. Kolleksiya təmiz və sənədli ola bilər. Net inkassasiya kommersiya sənədləri (kəskin və veksellər, çeklər və s.) ilə müşayiət olunmayan maliyyə sənədləri toplusudur.

Sənədli kolleksiya kommersiya sənədləri (qaimə fakturaları, sığorta sənədləri lakin digərləri), habelə kolleksiya, yalnız kommersiya sənədləri.

Beynəlxalq ticarətdə sənədli inkasso bankın ixracatçı adından idxalçıdan müqavilə üzrə ödəniş məbləğini sonuncu əmtəə sənədlərinin təhvil verilməsinə qarşı almaq və ixracatçıya ötürmək öhdəliyidir.

1. İxracatçı müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq malı alıcının ünvanına göndərir.

2. İxracatçı öz bankına göndərmə sənədləri paketini və inkasso tapşırığını hazırlayır.

3. Göndərən bank inkasso tapşırığında sadalanan təqdim edilmiş sənədlərin uyğunluğunu yoxladıqdan sonra onları inkasso tapşırığı ilə birlikdə idxalçının bankına göndərir.

4. İdxalçının bankı alınan sənədləri idxalçıya verir.

5. İnkasso edən bank idxalçıdan ödəniş alır.

6. Ödəniş məbləği alıcının bankı tərəfindən satıcının bankına köçürülür.

7. Göndərən bank pulu ixracatçının hesabına köçürür.

Kolleksiya əməliyyatları qarşı tərəflər üçün nisbətən sadə və ucuzdur. Eyni zamanda, onların ciddi çatışmazlıqları var ki, bu da ixrac hesablaşmalarında üstünlükləri kəskin şəkildə azaldır. Bu çatışmazlıqlardan biri də malların göndərilməsi, sənədlərin idxalçının bankına təhvil verilməsi və ödənişin qəbulu (bəzən bir neçə həftədən bir neçə aya qədər) arasında vaxt fərqinin olmasıdır ki, bu da təbii ki, ixracatçının vəsaitlərinin dövriyyəsini gecikdirir. . Akkreditiv ödəniş forması.

Akkreditiv akkreditivin şərtlərinə tam uyğun gələn sənədlər toplusuna qarşı idxalçının göstərişlərinə uyğun olaraq ixracatçıya ödəniş etmək barədə bankın yazılı öhdəliyidir. Akkreditiv əməliyyatına aşağıdakılar cəlb olunur: öz bankına akkreditiv açmağı tapşıran idxalçı (akkreditiv ərizəçisi), maraqlarına akkreditiv açılan benefisiar (adətən ixracatçı). ; akkreditivi vermiş bank (emitent bank); benefisiarın (icraçı bankın) maraqları naminə ödənişin həyata keçirildiyi bank.

Sənədli akkreditiv ödənişin etibarlılığına və ixrac gəlirlərinin daha tez alınmasına görə ixracatçı üçün ən sərfəli ödəniş formasıdır.

1.3 Akkreditiv ödəniş forması

Akkreditiv təmsil edir maliyyə aləti beynəlxalq ticarət üçün daha təhlükəsiz və iqtisadi mühit yaratmaq məqsədilə bankın öz kreditini fiziki şəxsə, firmaya və ya şirkətə verdiyi kreditlə əvəz etməsi.

Mahiyyət etibarı ilə bu, akkreditivi vermiş qurumun hesabına başqa bir şəxsə irəli çəkilmək üçün bir şəxsə ünvanlanmış tələbi özündə əks etdirən məktubdur.

Akkreditivlər ümumi, akkreditivi vermiş qurumun bütün müxbirlərinə ünvanlanmış və ya yalnız bir konkret müxbirə ünvanlanmış xüsusi ola bilər.

Akkreditiv alqı-satqı müqaviləsindən və ya onun əsaslana biləcəyi digər müqavilədən ayrı bir əməliyyatdır və banklar məktubda belə müqaviləyə istinad olsa belə, heç bir şəkildə bu cür müqavilələrlə bağlı və ya öhdəlik daşımırlar. kredit.

Müştəri emitent bank və ya pul vəsaiti alan (benefisiar) arasındakı münasibətlər nəticəsində bankın ödəniş etmək, vekselləri ödəmək və ya qəbul etmək və ya danışıqlar aparmaq (almaq və ya endirim etmək) öhdəlikləri üçün tələb irəli sürə bilməz. onları və ya akkreditiv üzrə hər hansı digər öhdəlikləri yerinə yetirmək.

Akkreditivlərlə əməliyyatlarda bütün tərəflər mallar, xidmətlər və ya sənədlərin aid edilə biləcəyi öhdəliklərin icrasının digər növləri ilə deyil, yalnız sənədlərlə məşğul olurlar. Bankın akkreditiv üzrə öhdəliyi müstəqildir və kommersiya müqaviləsi üzrə tərəflərin hüquqi münasibətlərindən asılı deyildir.

Sənədli akkreditiv- bu, bankın üçüncü şəxsin akkreditiv şərtlərinə cavab verən sənədlər toplusunu təqdim etməsinə qarşı onun xeyrinə pul məbləği ödəmək öhdəliyidir.

Sənədli akkreditiv üzrə əməliyyatda iştirak edən tərəflər aşağıdakılardır:

· banka akkreditiv açmağı tapşırmış ödəyici-ərizəçi (idxalçı);

· Emitent bankın akkreditiv açması və ərizəçinin adından və adından çıxış etməsi;

· İxracatçıya öz xeyrinə akkreditivin açılması barədə məlumat vermək və akkreditivin mətnini ona ötürmək tapşırılan məsləhətçi bank;

· Benefisiarla bağlanmış xüsusi müqaviləyə əsasən ödənişi, habelə sənədli akkreditivdə göstərilən sənədləri qəbul etməyi və ya danışıqlar aparmağı öhdəsinə götürən təsdiq edən və (və ya) nominasiya edilmiş bank. Bu rol, zəruri hallarda, bu cür əməliyyatları məsləhətçi bank və ya emitent bank üzərinə götürə bilər;

· xeyrinə akkreditiv açılan benefisiar (ixracatçı).

İxracatçı üçün akkreditiv ödəniş formasının əsas üstünlüyü ödənişin alınmasının demək olar ki, tam təminatıdır. Eyni zamanda, akkreditiv əməliyyatın maliyyələşdirilməsi yollarının kifayət qədər geniş seçimini təmin edir. İdxalçı, yəni. ödəyici, bu ödəniş forması ixracatçının yalnız müqavilə üzrə öhdəlikləri yerinə yetirdikdən sonra ödənişi ala biləcəyinə zəmanət verir.

Akkreditivlər geri çağırıla bilən və geri alına bilməyən, örtülü (depozit edilmiş) və ya qapalı (zəmanətli), təsdiq edilmiş və ya təsdiq edilməmiş ola bilər.

Geri qaytarılmayan akkreditiv emitent banka ödəməyə dair qəti öhdəliyi var. Geri alınmaz formada akkreditiv şərtlərini dəyişdirmək və ya ləğv etmək üçün həm benefisiarın, həm də məsul bankların razılığı tələb olunur. Benefisiara daha çox şey verir yüksək dərəcəödəniş zəmanətləri.

Geri çağırılmayan təsdiqlənməmiş akkreditiv olduqda, müxbir bank yalnız benefisiara akkreditivin açılmasını tövsiyə edir (təsdiq edir): bank benefisiarın sənədlərinə əsasən ödəniş etmək öhdəliyini öz üzərinə götürmür.

Əgər geri qaytarılmayan təsdiqlənmiş akkreditiv verilirsə, bu o deməkdir ki, müxbir bank akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn sənədlər üzrə ödəniş etməyi öhdəsinə götürür.

Geri qaytarıla bilən akkreditiv emitent bank tərəfindən istənilən vaxt, bir qayda olaraq, akkreditiv ərizəçisinin göstərişi ilə benefisiara əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər. Bu halda bankın qanuni ödəniş öhdəliyi yaranmır. Buna görə də, benefisiar üçün kifayət qədər təhlükəsizlik təmin etmir və bir-birinə güvənən tərəfdaşlar arasında tətbiq oluna bilər. Geri çağırıla bilən akkreditiv yalnız təsdiqlənməmiş ola bilər.

örtüklü akkreditivdə akkreditiv ərizəçisinin pul vəsaitinin akkreditivin məbləği üzrə ayrıca (akkreditiv) hesaba qoyulması nəzərdə tutulur.

Açıq akkreditiv - akkreditivin məbləğini əvvəlcədən ayrıca hesaba yerləşdirmədən akkreditivin şərtlərini yerinə yetirdikdən sonra benefisiara ödəniş etmək üçün emitent bankın zəmanətidir. Açıq bir akkreditiv yalnız təsdiqlənməmiş ola bilər.

Akkreditivlərin əsas növləri bunlardır:

Standby akkreditivini əvəz edir bank zəmanətləri, o, qarşı tərəflərin xarici ticarət müqaviləsi üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməməsi halları üçün nəzərdə tutulduğundan;

· Köçürülə bilən akkreditiv - benefisiarın təyin edilmiş banka akkreditivin tam və ya qismən bir və ya bir neçə digər benefisiar tərəfindən istifadə oluna biləcəyini xahiş edə biləcəyi akkreditiv;

· Akkreditivlərin digər növləri: təsdiq edilmiş, tranzit, kompensasiya və s.

Akkreditivlər aşağıdakı qaydalara uyğun verilir:

1) Hər bir akkreditiv onun akkreditiv olduğunu aydın şəkildə göstərməlidir və ya müvafiq başlığa malik olmalıdır;

2) Akkreditivdə bankın öhdəliklərinə xitam verildiyi tarix və ya akkreditivin qüvvədə olduğu müddət göstərilməlidir;

3) Bank öhdəliklərinin həcmi məhdudlaşdırılmalıdır;

4) Bank ödənişi yalnız veksel və ya akkreditivdə göstərilən digər sənəd təqdim edildikdə həyata keçirməyə borcludur. Bankdan akkreditivin tərəfləri arasında kommersiya və ya hüquqi xarakterli məsələlərin həllində iştirak tələb oluna bilməz. Bank akkreditivdə göstərilən göstərişlərdən kənara çıxmır;

5) Sərəncamı ilə akkreditiv verilən bankın müştərisi (ərizəçi) akkreditiv üzrə apardığı ödənişləri banka qeyd-şərtsiz ödəməyə borcludur.

Sənədli akkreditiv əməliyyatları ixracatçı və idxalçı arasında ilkin kommersiya müqaviləsindən asılı olmayaraq fəaliyyət göstərən ayrıca müqavilə razılaşmalarına tabedir.

Akkreditiv əməliyyatının sxemi

· İxracatçı ilə idxalçı arasında xarici ticarət müqaviləsinin bağlanması;

· Xarici ticarət müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq malların idxalçıya göndərilməyə hazır olması barədə ixracatçıya bildiriş;

· İdxalçının öz bankına akkreditiv açmaq barədə göstərişi;

· İxracatçının xeyrinə akkreditivin açılması üçün idxalçı bankının ixracatçının bankına müraciəti;

· İxracatçının bankından ixracatçıya onun ünvanında açılmış akkreditivin şərtləri barədə mesaj;

· İxracatçı tərəfindən malların idxalçıya çatdırılması və bu çatdırılma ilə bağlı hüquq sənədlərinin rəsmiləşdirilməsi;

İxracatçı tərəfindən idxalçıya təhvil verilmiş mallara görə mülkiyyət hüququnu təsdiq edən sənədlərin öz bankına köçürülməsi və ona ödənilməli olan vəsaitin alınması;

· İxracatçıdan alınmış mülkiyyət hüququnu təsdiq edən sənədlərin ixracatçı banklarının idxalçının bankına yönləndirilməsi;

· İxracatçıdan alınmış malı almaq üçün idxalçı bankı tərəfindən mülkiyyət hüququnu təsdiq edən sənədlərin idxalçıya verilməsi.

Sənədli akkreditiv şəklində beynəlxalq hesablaşmalar bu sxemdə təqdim olunur:

1. Tərəflərin ödənişin akkreditiv formasından istifadə edəcəyini göstərən müqavilənin bağlanması.

2. Malların göndərilməyə hazırlanması haqqında idxalçıya bildiriş

3. İdxalçı tərəfindən onun şərtləri dəqiq göstərilməklə akkreditivin açılması üçün öz bankına ərizə təqdim edilməsi.

4. Emitent bank (icraçı bank) tərəfindən akkreditivin açılması və onun ixracatçıya (benefisiara) bank vasitəsilə göndərilməsi, bir qayda olaraq, benefisiara xidmət göstərən, həmin akkreditivin açılması haqqında (bank) xəbərdar edir (məsləhət verir). akkreditiv.

5. Məsləhətçi bank tərəfindən akkreditivin həqiqiliyinin yoxlanılması və benefisiara verilməsi.

6. Benefisiar tərəfindən akkreditivin müqavilənin şərtlərinə uyğunluğunun yoxlanılması və razılıq verildiyi halda onun tərəfindən malların vaxtında göndərilməsi.

7. Daşıyıcıdan nəqliyyatın benefisiarının (və akkreditiv şərtlərinə əsasən tələb olunan digər sənədlərin) qəbulu.

8. Benefisiar tərəfindən daşıyıcıdan alınan sənədlərin öz bankına təqdim edilməsi.

9. Benefisiardan qəbul edilmiş sənədlərin ixracatçı bankı tərəfindən yoxlanılması və ödəniş, aksept (ödənişə razılıq və ya ödəniş zəmanəti) və ya danışıqlar (alış) üçün emitent banka göndərilməsi.

10. Emitent bank tərəfindən qəbul edilmiş sənədlərin yoxlanılması və (akkreditivin bütün şərtləri yerinə yetirildikdə) ödəniş məbləğinin ixracatçıya köçürülməsi.

11. İdxalçının hesabının emitenti bank tərəfindən debetləşdirilməsi.

12. Məsləhətçi bank tərəfindən vəsaitin benefisiarın hesabına mədaxil edilməsi.

13. İdxalçı-ərizəçi tərəfindən emitent bankdan sənədlərin qəbulu və malın sahibliyi.

Sənədli akkreditiv aşağıdakı əsas elementlərdən ibarətdir:

Ad (sərlövhə);

· Benefisiarın ünvanı;

· Köçürmə veksellərini ödəməyə söz vermək;

· Hesabların müddəti;

· Akkreditivin məbləği;

· Tələb olunan sənədlərin siyahısı;

Malların xarakteri;

· Akkreditivin bitmə tarixi;

· Akkreditivin ləğvi imkanı;

Əlavə məlumatlar, o cümlədən akkreditivin tarixi və nömrəsi, bağlantılar qanuni nömrələr və s.

Akkreditivlər bir neçə meyara görə təsnif edilə bilər:

1) Əmtəə əməliyyatının növünə görə:

· İxrac;

· İdxal;

2) Təminatın xarakterinə görə:

· Sənədli;

· Təmiz;

3) Verilmiş veksellərin şərtlərinə görə:

· Təqdimat zamanı ödəniş;

· Müəyyən müddət ərzində ödəniş;

4) Formaya görə:

Birdəfəlik

Yenilənə bilən

5) Bankın əlavə öhdəlikləri üçün:

· Geri qaytarılmayan təsdiq edilmiş akkreditivlər;

· Geri qaytarılmayan təsdiqlənməmiş akkreditivlər;

· Geri alına bilən təsdiqlənməmiş akkreditivlər;

6) Akkreditivin icrası üçün:

· Sənədlərə qarşı ödənişli akkreditiv;

· Aksept akkreditivləri.

Bu təsnifat prinsipləri bir-birini istisna etmir. Məsələn, akkreditiv idxal oluna bilər, birdəfəlik, sənədli, 60 gün ərzində görünəndə ödənilməli, geri çağırıla bilən və milli valyutada ödənilməklə təsdiqlənməmiş ola bilər.

İxrac akkreditivləri ixrac üçün göndərilən malların ödənişini qəbul etmək, idxal akkreditivləri isə xaricdən gətirilən mallar üçün ödəniş etmək üçün nəzərdə tutulub. Sənədlərlə (qaimə-faktura, konosament) müşayiət olunan akkreditiv çağırılır sənədli. Akkreditivin şərtlərinə uyğun sənədlər əlavə edilmədikdə, akkreditiv təmiz.

Təcili akkreditivlərlə (müəyyən müddətə açıq olan) akkreditivlərdən fərq ondan ibarətdir ki, birinci halda köçürmə vekselləri aksept edildikdən sonra yalnız müəyyən sayda gün ərzində ödənilir.

Malların konkret çatdırılması üçün hesablaşmalar üçün birdəfəlik akkreditiv açılır, bundan sonra akkreditiv bağlanır. Yenilənə bilən akkreditivin məbləği hər ödənişdən sonra avtomatik olaraq bərpa olunur və akkreditivin müddəti bitənədək tükənə bilməz.

Geri qaytarıla bilən akkreditivin açılması o deməkdir ki, emitent bank benefisiarın xeyrinə vekselləri ödəmək öhdəliyindən imtina etmək hüququna malikdir. Texniki cəhətdən, bu hüquq akkreditivdə “ləğv edilənə qədər etibarlıdır” bəndi və ya oxşar qeydlə təsbit edilir. Geri qaytarılmayan akkreditiv verərkən emitent bank tərəflərin əvvəlcədən razılığı olmadan akkreditivin müddəti bitənə qədər onu ləğv etməmək barədə qəti öhdəliyi götürür. Geri çağırılmayan akkreditiv, ixracatçının ölkəsində akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirən bankın emitent bankın bütün öhdəliklərini yerinə yetirəcəyinə və hətta sonuncu ödəniş və ya aksept üçün vekselləri qəbul etməkdən imtina etsə belə, onun qeyd-şərtsiz zəmanəti ilə dəstəklənə bilər. Bu akkreditiv növü geri qaytarılmayan təsdiqlənmiş akkreditiv adlanır. Əgər ödəniş edən bank benefisiara münasibətdə akkreditivi açmış bankın onun öhdəliyini üzərinə götürmədən yalnız onun göstərişlərini yerinə yetirirsə, onda akkreditiv geri çağırılmayan təsdiqlənməmiş adlanır.

Sənədlər üzrə ödənişli akkreditiv o deməkdir ki, ərizəçi (idxalçı) akkreditiv açarkən müvafiq məbləği banka ödəyir. Bu nadir hallarda olur. Ən çox yayılmış akkreditiv, ərizəçinin razılaşdırılmış müddətdə akkreditivi açmış banka müvafiq məbləği köçürməyi öhdəsinə götürdüyü zaman akkreditivdir.

Akkreditiv açarkən, bank özü akkreditivi müşayiət edən vekselləri nəzərə almadıqda, nağd pul məbləğlərini ödəməyə ehtiyac duymur. Akkreditivin açılması ilə bağlı yaranan öhdəliklərin həcminə heç bir məhdudiyyət qoyulmur, lakin bank qanunvericiliyi və ya prudensial nəzarət standartları adətən belə öhdəliklərin ümumi həcminə məhdudiyyətlər qoyur.

Ödəniş forması kimi akkreditivin əsas xüsusiyyətləri:

1) akkreditiv dövriyyə aləti deyil. Başqa şəxsə ötürülə bilməz;

2) akkreditivi açmış bank, geri çağırılmayan kommersiya akkreditivi üzrə ödənişi həyata keçirmiş bank tərəfindən təqdim edilmiş vekselləri ödəməkdən imtina etmək hüququna malik deyil (göndərmə sənədlərinin təqdim edilməsini tələb etməyən), bütün şərtlər olduqda; akkreditivin ödənilməsi;

3) akkreditivi açmış bank akkreditivin mətnində göstərilən şərtləri pozmaqla təqdim edilmiş vekselləri ödəməkdən imtina edə bilər;

4) vasitəçi malın keyfiyyətinə və sənədləşmənin vəziyyətinə görə məsuliyyət daşımır;

5) akkreditivi açmış bank, benefisiar tərəfindən razılaşdırılmış şərtlərə əməl edilməsinə görə ərizəçi qarşısında məsuliyyət daşıyır;

6) akkreditivi açan bankla benefisiar arasında bağlanan müqavilə heç bir halda satıcı ilə alıcı arasında malın alqı-satqısı müqaviləsindən asılı deyildir. Akkreditivi açmış bank satıcı tərəfindən alqı-satqı müqaviləsinin pozulmasına istinad edərək akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq verilmiş veksellərdən imtina edə bilməz.

Hazır akkreditiv adından asılı olmayaraq, emitent bankın benefisiar qarşısında öhdəliklərini özündə əks etdirən sənəddir:

· Ödənişi həyata keçirmək üçün bankın xərclədiyi və ya bu banka avans verdiyi vəsaiti qaytarmaq;

· Ödənişi həyata keçirən bank tərəfindən yaranmış hər hansı borcun ödənilməsi üçün ödənişlər etmək;

· Akkreditivi ödəməli olan bank öz öhdəliklərini pozduqda tələb olunan ödənişləri həyata keçirmək.

1.4 Kolleksiya ödəniş forması

Kolleksiya- Bunlar banklar tərəfindən sənədlərlə aparılan əməliyyatlardır üçün alınan göstərişlər əsasında:

Ödəniş və (və ya) qəbul haqqında qəbz;

· Ödəniş və (və ya) aksept qarşılığında sənədlərin köçürülməsi;

· Sənədlərin başqa şərtlərlə ötürülməsi.

Sənədlər maliyyə və/və ya kommersiya ola bilər. Maliyyə alətlərinə pulla ödəniş almaq üçün istifadə edilən veksellər, veksellər, çeklər və ya oxşar sənədlər daxildir. Kommersiyaya - fakturalar, nəqliyyat sənədləri, mülkiyyət sənədləri və ya maliyyə olmayan hər hansı digər sənədlər.

Kolleksiyanın iki növü var:

· xalis inkasso maliyyə sənədlərinin - köçürmə və veksellərinin, çeklərin, ödəniş qəbzlərinin və nağd pul şəklində ödənişin alınması üçün istifadə olunan analoji sənədlərin inkassasiyası deməkdir;

· Sənədli kolleksiya maliyyə sənədləri (malları müşayiət edən bütün növ göndərmə sənədləri) və ya kommersiya sənədləri ilə müşayiət olunmayan kommersiya sənədləri toplusudur.

Yığım əməliyyatının iştirakçıları (yığımın tərəfləri) aşağıdakılardır:

Prinsipial (əsas) - banka inkassasiya üçün göstəriş verən tərəf;

· Remitinq bankı - komitentin inkasso əməliyyatını həvalə etdiyi bank;

· Toplama bank - hər hansı inkasso əməliyyatında iştirak edən remitent bankdan başqa bank;

· Təminatçı bank – ödəyiciyə təqdimatı həyata keçirən inkasso bankı.

Ödəyici inkasso tapşırığına uyğun olaraq təqdim edilməli olan şəxsdir.

Kolleksiya əməliyyatları Vahid Kolleksiya Qaydalarına uyğun olaraq həyata keçirilir (Beynəlxalq Ticarət Palatasının nəşri № 522, 1995)

İnkasso üçün göndərilən bütün sənədlər dəqiq və dəqiqliyi özündə əks etdirən inkasso orderi ilə müşayiət olunmalıdır tam təlimat. Banklar sənədlərdə lazımi təlimatları tapmaq üçün sənədləri araşdırmalı deyillər.

İnkasso sifarişində aşağıdakı məlumatlar olmalıdır:

· İnkasso tapşırığının alındığı bank haqqında məlumat və onun tam rekvizitləri;

· Tam adı, o cümlədən vəkalət verən (əsas verən) haqqında məlumat, lazım gəldikdə poçt ünvanı, telefon, faks;

· Ödəyici haqqında məlumat, o cümlədən onun tam adı, poçt ünvanı və ya təqdimatın aparılacağı yer, zəruri hallarda telefon, faks;

· Yığılacaq valyutanın məbləği;

· Hər bir sənədin vərəqlərinin sayını göstərən əlavə edilmiş sənədlərin siyahısı;

· Ödənişin və (və ya) akseptin alınması şərtləri və şərtləri;

· Sənədlərin ötürülməsi şərtləri. Bu şərtlər aydın və birmənalı şəkildə tərtib edilməlidir;

· Bərpa oluna bilən xərclərə gəldikdə, onların ödənilməsindən imtinaya icazə verilib-verilməməsi göstərilir;

· Alınacaq faizlərə (əgər varsa) gəldikdə, onları ödəməkdən imtina etməyin mümkün olub-olmaması, habelə faizlərin məbləği, faiz müddəti, hesablama üçün əsaslar göstərilir (məsələn, 365-ci il. və ya ildə 360 gün);

· Ödəniş üsulu və bildiriş forması;

· Ödəniş edilmədikdə, qəbul edilmədikdə və (və ya) digər şərtlərlə razılaşmadıqda göstərişlər.

Kolleksiya üçün hesablaşma sxemi aşağıdakı formada təqdim edilə bilər:

1. Müqavilənin bağlanması (adətən hesablaşmaların aparılacağı banklar göstərilməklə).

2. Müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq malların ixracatçı-pripal tərəfindən göndərilməsi.

3. İxracatçı tərəfindən daşıyıcıdan nəqliyyat sənədlərinin alınması.

4. İxracatçı tərəfindən sənədlər toplusunun (nəqliyyat və s., habelə zəruri hallarda maliyyə sənədləri) hazırlanması və inkasso tapşırığında öz bankına (remitinq bankına) təqdim edilməsi.

5. Sənədlərin remitent bank tərəfindən yoxlanılması (xarici işarələrlə) və inkasso tapşırığı ilə birlikdə idxalçının ölkəsindəki müxbir banka (inkassator banka) göndərilməsi.

6. Veksellərin (veksellərin) ödənişini və ya akseptini birbaşa və ya başqa bank (bu halda təqdim edən bank adlanır) vasitəsilə almaq üçün inkasso bankı tərəfindən inkasso tapşırığının və sənədlərin idxalçıya (ödəyiciyə) yoxlama üçün təqdim edilməsi.

7. Ödəyicidən ödənişin inkasso bankı tərəfindən alınması və ona sənədlərin verilməsi.

8. İnkassator bank tərəfindən daxilolmaların remitent banka köçürülməsi (müvafiq təlimatda göstərildiyi kimi poçt, teleqraf, teleks vasitəsilə).

9. Göndərilən bank tərəfindən ixracatçının hesabına daxil olan vəsaitlərin kreditləşdirilməsi.

Performans - bu, təqdim edən bank tərəfindən alınan göstərişlərə uyğun olaraq sənədlərin ödəyiciyə köçürülməsi prosedurudur. Təlimatlarda ödəyicinin hər hansı bir tədbir görməsi üçün vaxt müddəti aydın göstərilməlidir. İndossamentdə tələb olunan inkasso əməliyyatı üçün identifikasiya nişanlarının vurulması istisna olmaqla, sənədlər ödəyici tərəfindən alındığı formada təqdim edilməlidir.

Kolleksiya hesablaşmalarında iştirak edən banklardan vicdanla hərəkət etmələri və ağlabatan ehtiyatlı davranmaları tələb olunur. Sənədləri yoxlayarkən onların xarici xüsusiyyətlərinə görə inkasso tapşırığında göstərilənlərə uyğun olmasına əmin olmalıdırlar.

İnkasso əməliyyatında iştirak edən banklar hər hansı mesajların, məktubların və ya sənədlərin tranzitinin gecikdirilməsi və ya itməsi nəticəsində yaranan nəticələrə görə heç bir məsuliyyət daşımır və öhdəlik daşımır; teleqramların, telekslərin və ya rabitənin ötürülməsindəki təhriflərə, gecikmələrə və ya xətalara görə elektron sistemlər; tərcümə və ya təfsirdə səhvlərə görə texniki terminlər, həmçinin fors-major hallar üçün.

Mallar banka göndərilmək üçün onun əvvəlcədən razılığı olmadan birbaşa bankın ünvanına göndərilməməlidir. Bu baş verərsə, bank risk və məsuliyyəti göndərənin üzərinə götürməkdə davam edən malı qəbul etməyə borclu deyil.

1.5 Bank köçürməsi

Bank köçürməsi- bu, ödənişin təşəbbüskarı tərəfindən ödəniş göstərişlərinin verilməsi ilə başlayan əməliyyatlar ardıcıllığıdır ki, buna əsasən bir bank (göndərən bank) ödəyicinin hesabına vəsaiti digər banka (qəbul edən banka) ödəyicinin xeyrinə köçürür. ödəniş təlimatlarında göstərilən şəxs (benefisiar).

Bank köçürmələri bir banka digər banka ünvanlanmış ödəniş tapşırıqları, xüsusi bank müqaviləsi olduqda isə bank çekləri və ya digər ödəniş sənədləri vasitəsilə həyata keçirilir.

Ödəniş tapşırığı, köçürən şəxsin tələbi ilə və hesabına xarici zaminə müəyyən məbləğdə vəsaitin ödənilməsi barədə bankın müxbirinə ünvanlanmış, onun ödədiyi məbləğin ödəyici banka qaytarılması üsulunu göstərən sərəncamdır. . Banklar, bir qayda olaraq, bir-birinə ödəniş tapşırıqlarını göndərirlər elektron formatda By beynəlxalq sistem SWIFT (SWIFT).

İnkişafla elektron texnologiya, dövlətlərarası əmək axınlarının artması və beynəlxalq turizmin həcmi və əhəmiyyəti əhəmiyyətli dərəcədə artmışdır beynəlxalq transferlər şəxslər, hesab açmadan sözdə köçürmələr. Bu köçürmələr banklar və bank olmayan ixtisaslaşdırılmış təşkilatlar tərəfindən həyata keçirilir. Hazırda dünyada bir neçə onlarla beynəlxalq klirinq mərkəzləri var ki, onların vasitəsilə fiziki şəxslər tərəfindən ödənişlər həyata keçirilir. Bu sistemlərdən ən məşhuru Western Union ( Qərb birliyi). 2004-cü ilin əvvəlində Rusiyada doqquz belə sistem fəaliyyət göstərirdi, onlardan yeddisi Rusiya banklarının bazasında təşkil edilmişdir.

Veksellərdən və çeklərdən istifadə etməklə hesablaşmalar.

Beynəlxalq hesablaşmalarda veksellərdən istifadə olunur. İxracatçı tərəfindən idxalçıya verilir. Sənəd layihəsi qanunla müəyyən edilmiş formada tərtib edilmiş və müəyyən bir müddət ərzində üçüncü şəxsə (alıcı) müəyyən məbləğdə pul ödəməsi barədə bir şəxsdən (çəkilişçidən) digərinə (varsa) qeyd-şərtsiz tapşırığı özündə əks etdirən sənəddir. və ya vekseldə adı çəkilən daşıyıcı. Əgər veksel “özü üçün” verilirsə, siğortaçı və alıcı bir və eyni şəxs ola bilər. Mahiyyət etibarı ilə veksel köçürülməyən vekseldən fərqli olaraq dövriyyəyə buraxılan vekseldir. Hər iki termin əsasən beynəlxalq əməliyyatlarda istifadə olunur. İdxalçı və ya bank olan akseptor hesabın ödənilməsinə cavabdehdir. Banklar tərəfindən qəbul edilən veksellər mühasibat uçotu ilə asanlıqla nağd pula çevrilir. Köçürmə veksellərinin forması, təfərrüatları, buraxılması və ödənilməsi şərtləri əsasən 1930-cu il Cenevrə Konvensiyası ilə qəbul edilmiş Vahid Veksel Qanununa, habelə milli qanunvericiliyə əsaslanan veksel qanunvericiliyi ilə tənzimlənir (məsələn, Uniforma 1954-cü ildən ABŞ-da Kommersiya Məcəlləsi, Böyük Britaniyada qanun layihələri).

Qaralamanın prototipi XII-XIII əsrlərdə ortaya çıxdı. göndərənə (adətən tacirə) yerli valyutada müvafiq məbləğin ödənilməsini tələb edən əhatə məktubları. Əmtəə-pul münasibətlərinin inkişafı və iqtisadi münasibətlərin qloballaşması ilə qanun layihəsi universal kredit və hesablaşma sənədinə çevrilmişdir. İnkasso və akkreditivə əlavə olaraq vekseldən istifadə kredit və valyuta gəlirləri əldə etmək hüququ verir.

Qaralama sənədləri fərqləndirilir: a) təqdim edənə, b) təqdim edildikdən 30 gün sonra ödənilməli, aksept olmalıdır və beləliklə, zəmanətli maliyyə sənədinə çevrilir.

Veksellə hesablaşma zamanı ixracatçı vekseli köçürür və ticarət sənədləri idxalçıdan valyuta alan bankına inkassasiya üçün. İdxalçı yalnız vekselin ödənişi və ya aksepti ilə bu sənədlərin sahibi olur. Kredit üzrə ixrac tədarükü üçün vekselin ödənilmə müddəti tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilir. Bir vekseldən ödəniş vasitəsi kimi istifadə edərək, onun üzərindəki indossament (indossament) vasitəsilə bir neçə müxtəlif pul öhdəliyini ödəyə bilərsiniz. Fərqli təsdiqlər: nominal, boş, müzakirə olunmayan, şərti.

Retratta- ödənilməmiş və ya aksept edilməmiş veksel sahibi tərəfindən vekselin məbləği üstəgəl onun uzadılması məqsədilə vekselin məbləği müqabilində vekselə və ya indossana verilmiş əks veksel.

Beynəlxalq ödənişlərdə də istifadə olunur çeklər, ilk dəfə 16-cı əsrdə ortaya çıxdı. Pul saxlamağa görə əmanətçilərdən faiz götürən kassirlərin qəbzi şəklində. Ödəniş çeklə aparılırsa, borclu (alıcı) ya çeki (müştəri çekini) verir, ya da onun verilməsini banka (bankın çeki) həvalə edir. Çekin formaları və təfərrüatları milli və beynəlxalq qanunvericiliklə tənzimlənir (1931-ci il Çek Konvensiyası). Çek təqdim edildikdə ödənilir (inkasso).

Qeyri-kommersiya xarakterli beynəlxalq hesablaşmalarda ödəniş vasitəsi kimi yol çekləri və avroçeklərdən istifadə olunur. Səyahət (turist) yoxlanışıödəniş sənədi, pul öhdəliyi(sifariş) üzərində göstərilən valyuta məbləğini sahibinə ödəmək. Səyahət çekləri milli və böyük banklar tərəfindən verilir xarici valyutalar. Eurocheck- avrovalyutada çek - bank tərəfindən müştəri tərəfindən əvvəlcədən nağd pul ödənilmədən və daha çox üçün verilir böyük məbləğlər hesabına bank krediti bir aya qədər; Eurocheque müqaviləsinin hər hansı üzv ölkəsində ödənilməli (1968-ci ildən) xarici banklar və xaricə səyahət edərkən bir sıra ölkələrdəki mağazalarda alış-veriş üçün ödəniş edin.

Kredit kartı ödənişləri

60-cı illərdən. Beynəlxalq hesablaşmalarda XX fəal şəkildə istifadə olunur kredit kartları. Kredit kartı - nominal pul sənədi, sahibinin hesabında pulun olmasını təsdiq edən kredit təşkilatı tərəfindən verilmişdir. Həmin elektron ödəniş aləti sahibinə nağdsız ödənişlərdən istifadə etməklə mal və xidmətlər almaq hüququ verir. Onların emalı üçün kompüter, elektron və kosmik rabitə istifadə olunur. Bankların və mağazaların kompüterləri telefon vasitəsilə sistemin informasiyanı emal edən mərkəzi kompüterlərinə qoşulur.

80-ci illərin sonundan. Rusiya bankları kredit kartları, o cümlədən beynəlxalq kartlar buraxmağa başladılar. Ancaq onlarla müqayisədə azdırlar inkişaf etmiş ölkələr onların sayı əhalidən çox olduğu yerlərdə. Ödəniş kartlarının inkişafı ilə əlaqədar müxtəlif kart ödəniş sistemləri - onların iştirakçılarının məcmusu və onlar arasındakı əlaqə formalaşmışdır. Beynəlxalq ödəniş assosiasiyalarına, məsələn, Rusiya da daxil olmaqla, bir sıra ölkələrdə 20 000 üzvü olan Visa International (1997-ci ildə yaradılmış), İtaliyanın ödəniş sistemi (Servizi Interbankart) və Fransanın (Carte Bleu) təşkilatı daxildir. Bu assosiasiyalar beynəlxalq debetin klirinqini və hesablaşmasını təmin edir və kredit kartları, səyahət çekləri. Beynəlxalq telekommunikasiya sistemi üzv bankları Böyük Britaniya və ABŞ-dakı iki banklararası hesablaşma mərkəzi ilə əlaqələndirir.

1992-ci ildə Brüsseldə avroçek və avrokarta xidmət göstərən üç şirkətin birləşməsi əsasında Europay International beynəlxalq ödəniş sistemi yaradılmışdır. 1999-cu ildən onun ödəniş məhsulları nisbətən yeniləri də daxil olmaqla avro ilə ifadə olunur: bir neçə növünü birləşdirən "Avropaket", şifrələnmiş nömrənin ötürülməsi üçün "elektron plastilin" plastik kart alıcıdan satıcı vasitəsilə etibarlı şirkətin serverinə qədər. Kart üzvləri ödəniş sistemi standart ödəniş kartlarının verilməsi, istifadə edilməsi, habelə hesablaşma bankı vasitəsilə klirinq və hesablaşmaların aparılması qaydalarına əməl etməyə borcludurlar.

Elmi-texniki inqilabın təsiri altında kompüterlər beynəlxalq hesablaşmalara fəal şəkildə daxil edilir, internetin uzaq rabitə kanalları ilə ötürülən bank kompüterlərinin yaddaşında qeydlər şəklində elektron siqnallardan istifadə olunur. Banklararası hesablaşmalar üzrə məlumatların ötürülməsi SWIFT vasitəsilə həyata keçirilir.

2. Rusiya Federasiyasında beynəlxalq hesablaşmaların təşkili və aparılması

2.1 Əsasvə Rusiya Federasiyasında beynəlxalq ödənişlərin formaları

İndi Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlərin formalarını və prinsiplərini nəzərdən keçirin. Nağdsız ödənişlər müxtəlif mal və xidmətlərə görə müəssisə və təşkilatlar arasında nağd hesablaşmaların əsasını təşkil edir. Nağdsız ödənişlər sizə ödənişləri həyata keçirməyə imkan verir qısa müddət. Pul vəsaitlərinin hərəkətinin avtomatlaşdırılmış uçotu sayəsində onlara asanlıqla nəzarət etmək olar.

Hesablaşma əməliyyatlarının həyata keçirilməsinin aydın prosedurunun müəyyən edilməsi kredit təşkilatlarına imkan verir və hüquqi şəxslər pul vəsaitlərinin (ödənişlərin) son alıcıya hərəkətini ən optimal şəkildə təmin edəcək ödənişlərin belə forma və üsullarını seçmək.

Birinci fəsildə Mülki Məcəllənin 46-cı fəsli ilə müəyyən edilmiş nağdsız hesablaşmaların formalarının tətbiqi qaydası müəyyən edilir (Ödəniş tapşırığı, akkreditiv, çek, inkasso ilə hesablaşmalar).

İkinci fəsildə - ümumi qaydalar müxbir hesablar üzrə hesablaşmalar kredit təşkilatları, bölmələrdə açıqdır hesablaşma şəbəkəsi Mərkəzi Bank. Filiallararası hesablaşmaların hesabları üzrə bankdaxili hesablaşma sistemi vasitəsilə digər banklarda açılmış kredit təşkilatlarının müxbir hesabları üzrə hesablaşma əməliyyatlarının aparılmasının xüsusiyyətləri.

Üçüncü fəsildə - Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankında nağdsız ödənişlərin xüsusiyyətləri. Sberbank-da istifadə olunan prinsipləri və iş təcrübəsini əsas götürdüm, çünki bu bank Rusiyanın ən böyük banklarından biridir və həm Rusiya Federasiyasının ərazisində, həm də xaricdə müxbir əlaqələrinin qurulması və saxlanmasında böyük təcrübəyə malikdir.

İş aşağıdakılara əsaslanırdı: Bank işi. Dərslik / red. Ed. V.I. Kolesnikov. - M.: Maliyyə və statistika, 2000; rəsmi sənədlər Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı və Rusiya Federasiyasının qanunları.

Nağdsız ödənişlərdir nağd hesablaşmalar bank hesablarına qeydlər edildiyi zaman məbləğində pulödəyicinin hesabından debet edilir və alıcının hesabına köçürülür. Nağdsız ödənişlər müəyyən bir sistemə uyğun olaraq təşkil edilir ki, bu da nağdsız ödənişlərin təşkili prinsipləri, onların təşkilinə dair tələblər, konkret iş şəraiti, habelə ödənişlərin forma və üsulları və müvafiq iş axını kimi başa düşülür. .

Rusiya Bankı 8 sentyabr 2000-ci il "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" Əsasnaməni qəbul etdi. Tənzimləmə Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinə uyğun olaraq hazırlanmışdır, federal qanun"Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında", "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanun və Rusiya Federasiyasının digər qanunları (bundan sonra qanunvericilik) valyutada nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsini tənzimləyir. Rusiya Federasiyasının və onun ərazisində qanunla nəzərdə tutulmuş formalarda istifadə olunan hesablaşma sənədlərinin formatlarını, doldurulması və icrası qaydalarını müəyyən edir, habelə müxbir hesablar (subhesablar) üzrə hesablaşma əməliyyatlarının aparılması qaydalarını müəyyən edir. kredit təşkilatları (filiallar), o cümlədən Rusiya Bankında açılanlar və filiallararası hesablaşma hesabları. .

Oxşar Sənədlər

    Beynəlxalq ödənişlər anlayışı və onların mahiyyəti. Beynəlxalq ödənişlərin dövlət tənzimlənməsi. Xarici ticarət müqaviləsinin pul və maliyyə şərtləri. Çatdırılmanın əsas şərtləri. Beynəlxalq hesablaşmaların mühasibat uçotu hesablarında əks etdirilməsi qaydası.

    kurs işi, 27/01/2009 əlavə edildi

    Beynəlxalq ödənişlərdən istifadənin mahiyyəti və zəruriliyi. Beynəlxalq ödənişlərin müxtəlif formalarının tətbiqi xüsusiyyətləri. Belarus Respublikasında beynəlxalq ödənişlərin inkişafı problemləri və perspektivləri. Xidmətlərə görə qeyri-ticarət əməliyyatları üzrə hesablaşmalar.

    kurs işi, 04/12/2012 əlavə edildi

    Xarici ticarət müqavilələrinin pul və maliyyə şərtləri. Dünya valyuta-maliyyə sisteminin əsas prinsipləri və inkişaf mərhələləri. Beynəlxalq ödənişlərin mahiyyəti və növləri. Xarici ticarətdə ödənişlərin forması anlayışı, müxtəlif üsulların üstünlük və çatışmazlıqlarının qiymətləndirilməsi.

    test, 03/17/2010 əlavə edildi

    Beynəlxalq maliyyə sistemi. Çoxtərəfli pul və maliyyə sistemləri. Dünya bank sistemi. Pul və maliyyə axınlarının transmilli hərəkəti. Maliyyə resurslarının transsərhəd hərəkəti sferası. Beynəlxalq ödənişlərin əsas formaları.

    təqdimat, 12/09/2013 əlavə edildi

    Beynəlxalq hesablaşma münasibətləri, beynəlxalq hesablaşmaların formaları və onların təsnifatı. Milli valyutaların, beynəlxalq valyuta vahidlərinin və qızılın istifadəsi. Akkreditiv ödəniş forması. Beynəlxalq hesablaşmaların və ödənişlərin əsas xüsusiyyətləri.

    nəzarət işi, 01/15/2016 əlavə edildi

    Xarici ticarət əməliyyatlarına görə ödəniş, onların formaları və tətbiqi praktikası. Beynəlxalq ödənişlər anlayışı. Akkreditiv üzrə hesablaşmaların xüsusiyyətləri və əsas növləri. Ödəniş forması, bank köçürməsi. Müqayisəli təhlil beynəlxalq ödənişlərin formaları.

    kurs işi, 12/13/2013 əlavə edildi

    mücərrəd, 29/11/2014 əlavə edildi

    Beynəlxalq ödənişlərin qalıqlarının növləri. Tədiyyə balansının konsepsiyasının, yaranma və inkişaf tarixinin nəzərdən keçirilməsi. Metodların xüsusiyyətləri dövlət tənzimlənməsi beynəlxalq hesablaşmalar - deflyasiya və maliyyə siyasəti, valyuta məhdudiyyətləri.

    mücərrəd, 20/05/2012 əlavə edildi

    Ölkələr arasında xarici iqtisadi dövriyyənin və pul vəsaitlərinin hərəkətinin kommunikasiyası, beynəlxalq hesablaşmaların üsulları. Beynəlxalq ödənişlərin əsas formalarının üstünlükləri və çatışmazlıqlarının açıqlanması. Ödənişlərin və akkreditivlərin inkasso formasının tətbiqi.

    kurs işi, 11/14/2013 əlavə edildi

    Beynəlxalq valyuta və maliyyə təşkilatlarının tərifi. Dünya Bankının fəaliyyətinin öyrənilməsi, Avropa Bankı Yenidənqurma və İnkişaf, Beynəlxalq Hesablaşmalar Bankı, kredit klubları. İSO konsepsiyasının açıqlanması, valyutanın qəbul edilmiş təyinatının nəzərə alınması.

Dostlarınla ​​paylaş:
Oxşar yazılar
© 2023 com-roseltorg.ru Bank xidmətləri haqqında məşhur məqalələr