Özünü sığorta sığorta ilə eynidir. Sığortanın əsasları

Sığorta mühafizəsi və sığorta fondu

Əlverişsiz təsadüfi hadisələr insan cəmiyyətinin daimi yoldaşlarıdır. Onların mənbələri təbii-iqlim şəraiti, istehsal və texnoloji proseslər, iqtisadi vəziyyətin dəyişməsi, siyasət və hüquqi münasibətlər, sosial-demoqrafik proseslər və s.

Mənfi hadisələrin baş verməsi əvvəlcədən məlum olarsa, bütövlükdə cəmiyyət və ayrı-ayrı təsərrüfat subyekti bu hadisələrdən və ya onların nəticələrindən lazımi müdafiəni təmin edə bilər, lakin əhəmiyyətli sayda hadisələr təsadüfi xarakter daşıyır və yalnız proqnozlaşdırıla bilər. müxtəlif əminlik dərəcələri. Reallaşdırılan mənfi hadisələr zərər (əmlak) və ya zərər (şəxsiyyət) yaradır ki, bu da cəmiyyəti mühafizənin müvafiq metodunu hazırlamağa sövq edir (Şəkil 1.1).

düyü. 1.1.

Qorunma ehtiyacının və mənfi təsadüfi hadisələrdən qorunma yollarının dərk edilməsi cəmiyyətin təkamülü ilə sıx bağlıdır. Onun ilkin mərhələlərində iqtisadi inkişafəsas fəaliyyətləri olmuşdur Kənd təsərrüfatı və ticarət və mənfi hadisələrin əsas mənbəyi təbiətdir. Cəmiyyətin inkişafının ilkin mərhələsində təbiət qüvvələrinin təsirinin (təbii fəlakətlər, epidemiyalar, məhsul çatışmazlığı) qarşısını almaq mümkün olmasa da, onların nəticələrini minimuma endirmək mümkün idi.

Tarixin göstərdiyi kimi, xoşagəlməz hadisələrin nəticələrindən qorunmağın ən erkən yollarından biri özünümüdafiədir (özünü sığorta) xoşagəlməz hadisə nəticəsində dəymiş zərərin ödənilməsi hesabına öz resurslarıəvvəlcədən etibar fondunda toplanır. Məsələn, əkinçi yaxşı illərdə taxıl ehtiyatı yaradır ki, məhsul kəsildikdə ondan istifadə etmək niyyətindədir. Bu zaman əkinçi məhsulu zamanla “bərabərləşdirməklə”, başqa sözlə desək, mümkün zərəri (məhsulun kəsilməsini) bir neçə il öncədən “yayaraq” özünü qoruyur. Zərərin bu cür bölüşdürülməsi xüsusi trast fondunun formalaşdırılması və xoşagəlməz hadisə baş verdikdə ondan istifadə edilməsi yolu ilə həyata keçirilir.

Özünümüdafiə (özünü sığorta) iqtisadiyyata kiçik və ya orta miqdarda ziyan vurmaqla mənfi hadisələrin nəticələrini minimuma endirməyə imkan verir, lakin bu yolla özünüzü böyük zərərdən qorumaq mümkün deyil - bu, mümkün olmaya bilər. bir təsərrüfat və ya resursların toplanması çox uzun çəkəcək (məlumdur ki, tacir ailələrində özünüsığorta fondu nəsildən-nəslə yığılır). Bundan əlavə, özünümüdafiə (özünü sığorta) zərəri azaltmır və ümumi vəsait ehtiyacını azaltmır - bu, zamanla bu ehtiyacı daha bərabər paylamağa imkan verir. Bu baxımdan, mənfi hadisələrdən birgə qorunmaq üçün bir neçə subyektin resurslarının birləşdirilməsinin zəruriliyi anlayışı var. Eyni zamanda, bir neçə mühafizə iştirakçısı birlikdə zərərçəkmişə dəyən zərərin ödənilməsi üçün trast fondu yaradır ki, bu da zərərin sığorta iştirakçıları arasında bölüşdürülməsinə şərait yaradır.

Zaman keçdikcə, trast fondunun formalaşdırılması və istifadəsi yolu ilə zərərin bərabərləşdirilməsinə əsaslanan mənfi hadisələrin nəticələrindən qorunma üsulları getdikcə daha çox istifadə olunur, eyni zamanda iştirakçılar arasında sabit iqtisadi münasibətlər sistemi - sığorta müdafiəsi formalaşır. .

sığorta mühafizəsi- bunlar təsadüfi xoşagəlməz hadisələrin baş vermə ehtimalı və onların vurduğu zərərin vəsait hesabına bərabərləşdirilməsi yolu ilə ödənilməsi ilə bağlı iqtisadi münasibətlərdir. ixtisaslaşmış fond.

Bu əlaqələrin əsas xüsusiyyətləri bunlardır:

• - xoşagəlməz hadisənin təzahürünün təsadüfi xarakteri;
• - mənfi hadisələrin nəticələrini əhatə etmək üçün obyektiv ehtiyac;
• - vaxtında və sığorta iştirakçıları arasında xoşagəlməz hadisələrin nəticələrinin “planının həyata keçirilməsi”;
• - zərərin ödənilməsi mənbəyi kimi ixtisaslaşmış fondun olması.

Qeyd etmək lazımdır ki, sığorta mühafizəsi nə təsadüfi xoşagəlməz hadisənin baş verməsindən, nə də onun nəticələrindən - zərər və ya zərərdən qorunmağa zəmanət vermir, baxmayaraq ki, bu nəticələri minimuma endirməyə kömək edir. Sığorta təminatının məqsədi reproduksiya prosesindəki nasazlıqlardan və keyfiyyətin kəskin pisləşməsindən qorumaqdır. maliyyə vəziyyəti bu hadisələrin baş verməsi ilə əlaqədar fiziki şəxslər (hüquqi və ya fiziki şəxslər).

Sığorta mühafizəsi prosesində zərərin qiymətləndirilməsi həyata keçirilə bilər:

• - əlverişsiz illərdə istifadə olunan məqsədli fondun əlverişli illərdə yaradıldığı vaxtda;
• - kompensasiya almaqda maraqlı olan şəxslər arasında, bir neçə subyekt trast fondunun formalaşmasında iştirak etdikdə və onlardan birinin dəymiş ziyanı hamı tərəfindən bölüşdürüldükdə. Müvafiq olaraq, sığorta müdafiəsinin iki yolu var (şək. 1.2).

düyü. 1.2.

Sığorta mühafizəsinin həyata keçirilməsi metodu, zərərin subyekti tərəfindən yalnız vaxtında tərtib edilməsinə əsaslanır özünü sığorta (özünü müdafiə).

Özünü sığorta, subyektin təsadüfi hadisə nəticəsində dəymiş zərəri əvvəllər müstəqil olaraq yaratdığı zərər hesabına ödəməsi (kompensasiya etməsi) deməkdir. öz mənbələri trast fondu - özünü qoruyur. Özünü sığortalayan qurum və ya fiziki şəxs təsadüfi hadisə baş verdikdə resurslara ehtiyac yarandıqda ehtiyat yaradır: məsələn, ev sahibi yanğın zamanı pula qənaət edə bilər; bir işçi - işdən çıxarıldıqda, xəstəlik və ya sadəcə "yağışlı bir gün üçün". Sənaye və ticarət müəssisələri, firmalar da xoşagəlməz hadisələr zamanı fəaliyyətlərinin davamlılığını təmin etmək üçün etibar fondları yaradırlar. Ehtiyat həm natura, həm də pul formasında yaradıla bilər.

Özünümüdafiə subyektin xoşagəlməz hadisənin mümkünlüyünü dərk etməsini və müvafiq ehtiyatları formalaşdırmaqla ona hazırlaşmağı nəzərdə tutur. Lakin subyekt buna laqeyd yanaşa bilər və qəfil itkilər baş verərsə, onları cari gəlir, bank kreditləri, sponsorlar hesabına əhatə edə bilər. Bu zaman sığorta təminatı yoxdur və digər risklərin idarə edilməsi üsulları tətbiq edilir.

Özünümüdafiənin (özünüsığortanın) əsas üstünlüyü hüquqi və ya fiziki şəxsin formalaşmış fondu müstəqil idarə etmək və ehtiyac yaranan kimi dərhal istifadə etmək imkanıdır.

Bədbəxt hadisələrdən qorunmaq üçün özünü sığortanın müəyyən çatışmazlıqları var. Mənfi hadisələrdən qorunmanın təmin edilməsi baxımından əsas çatışmazlıq hüquqi və ya fiziki şəxs tərəfindən bu hadisələrin bütün nəticələrini qəbul etməsidir, yəni. mühafizədə maraqlı olan digər subyektlərə dəyən zərərin təyin edilməməsi.

Digər çatışmazlıqlar: sığorta müdafiəsinə ehtiyacı olan subyektin həmişə tələb olunan məbləğdə müstəqil sığorta fondu yaratmaq imkanı olmur, müvafiq olaraq, dəymiş ziyan ödənilməyəcək (maliyyələşdirilməyəcək); əlavə olaraq, fond lazımi ölçüyə çatmazdan əvvəl mənfi hadisə baş verə bilər.

Sığorta fondu yaratarkən təbii forma: a) pul vəsaitləri dövriyyədən çıxarılır və mənfəət gətirmir; b) xoşagəlməz hadisə baş vermədikdə və maddi sərvətlərin saxlama müddəti məhduddursa, onlar satılmalı (ehtimal ki, zərərlə) və ya başqa məqsədlər üçün istifadə edilməlidir (məsələn, yem kimi toxumluq taxıl); c) saxlama xərcləri tələb olunur maddi sərvətlər.

Qeyd olunan nöqsanlara görə özünü sığorta heç də həmişə effektiv olmur.

Misal

1913-cü ildə Miçiqan ştatı tərəfindən öz əmlakı üçün özünüsığorta fondunun yaradılmasının tarixi faktı hamıya məlumdur. 1951-ci ilə qədər sığorta ehtiyatı 1,75 milyon dollar idi, lakin yanğın baş verdi və itkiləri ödəmək üçün 5,27 milyon dollar tələb olundu.1965-ci ildə özünü sığorta dayandırıldı. ABŞ-ın 20 ştatı özünü sığortanın köməyi ilə əmlakını qorumağa çalışsa da, zaman keçdikcə hamısı bundan imtina etdilər.

Bədbəxt hadisələrdən müdafiənin təkamülü, əmtəə-pul münasibətlərinin yaranması və inkişafı şəraitində özünümüdafiənin (özünü sığortanın) çatışmazlıqlarının dərk edilməsi və xoşagəlməz təsadüfi hadisələrdən qorunmanın daha effektiv metoduna ehtiyacın yaranmasına səbəb olmuşdur. ortaya çıxması sığorta. Sığorta üsulu ilə risklərin bərabərləşdirilməsi zərərin ödənişli əsaslarla birgə və bir neçə dəfə bölüşdürülməsi yolu ilə həyata keçirilir, yəni. bir subyektin dəymiş ziyanı digər subyektlərin - sığorta iştirakçılarının pul ayırmaları hesabına yaradılmış fondun vəsaiti hesabına ödənilir. Həmrəylik ideyası ondan ibarətdir ki, töhfələr müdafiəyə ehtiyacı olan bütün qurumlar tərəfindən ödənilir və fonddan ödənişlər yalnız sığortalanmış obyektləri əvvəlcədən müəyyən edilmiş mənfi hadisələrdən zərər çəkmiş şəxslər tərəfindən alınır. Maraqlarına hadisənin toxunmadığı sığorta iştirakçıları zərərçəkmişlərə dəymiş zərərin ödənilməsini birgə (birgə və ayrı) maliyyələşdirirlər. Zərərlərin həmrəylik paylanmasının mahiyyəti rus atalar sözü ilə yaxşı təsvir edilmişdir: "Dünya ilə iplə - çılpaq köynək". Sosial-psixoloji aspektdə sığortanın məqsədi qarşılıqlı yardım göstərməkdir.

Sığorta, fərdi iştirakçılara əvvəlcədən müəyyən edilmiş xoşagəlməz hadisə zamanı zərərin kompensasiyasına inam verən bütün subyektlər toplusuna - sığorta iştirakçılarına vahid zərərin bölüşdürülməsi üsulu kimi nəzərdən keçirilə bilər, buna görə də:

• - zərərin vahid bölgüsünü həyata keçirmək üçün eyni təsadüfi hadisələrin baş vermə riski altında olan subyektlər birləşdirilir;
• - bu qurumlar kompensasiyaların ödənilməsini təmin etmək üçün kifayət qədər həcmdə məqsədli pul fondu formalaşdırmalıdırlar;
• - ümumi məqsədli pul fondunda yığımlar sığorta müdafiəsinə ehtiyacı olan subyektdən özgəninkiləşdirilir və bu fondun idarə edilməsinə ehtiyac yaranır, yəni. sığortaçıda.

Sığorta fondu anlayışı sözün geniş və dar mənasında işlənir. Sözün geniş mənasında sığorta fondu maddi ehtiyatların məcmusudur və maliyyə ehtiyatları təbii fəlakətlər və digər fövqəladə hadisələr nəticəsində dəymiş zərərin qarşısının alınması, lokallaşdırılması və kompensasiyası üçün nəzərdə tutulmuş cəmiyyətlər. Sözün dar mənasında sığorta fondu deməkdir nağd pul sığorta yolu ilə yığılır. Bu vəzifələrdən özünüsığorta (özünümüdafiə) zamanı yaradılan trast fondu sözün geniş mənasında sığortadır, dar mənada deyil.

Sığorta fondunun mənbəyi ayrı-ayrı sığorta iştirakçılarının bədbəxt hadisə baş verdikdə potensial zərərdən (və ya əlavə vəsaitə ehtiyacdan) qorunmaq üçün birləşdirilən töhfələridir. Pul fondunun müəyyən bir məqsədi var, yəni. fondun vəsaitlərindən istifadə sığorta iştirakçılarına kompensasiyaların ödənilməsi üçün zəruri hallarda həyata keçirilir (şək. 1.3).

düyü. 1.3.

A - sığorta müdafiəsinə ehtiyacı olan subyektlər; R - töhfə; Q - zərərlər

Sığorta fondunun yaradılması yollarının müqayisəli xüsusiyyətləri cədvəldə təqdim olunur. 1.1.

Cədvəl 1.1. Sığorta fondunun yaradılması yollarının müqayisəli xarakteristikası

Sığorta üsulu ilə fondun formalaşdırılmasının üstünlüklərinə aşağıdakılar daxildir:

• - üzərinə qoyulmuş böyük zərərin ödənilməsi imkanı geniş dəst sığorta iştirakçıları;
• - sığorta fondu artıq formalaşdığı üçün sığortalı fiziki şəxs tərəfindən sığortalı əhaliyə daxil olduğu andan sığorta təminatının alınması;
• - sığorta fondu sığortaçı - sığorta sahəsində peşəkar olan ixtisaslaşmış sığorta şirkəti tərəfindən idarə olunur.

Eyni zamanda, sığorta bütün problemləri həll etmir:

• - sığorta üçün qəbul edilə bilən əlverişsiz təsadüfi hadisələrin dairəsi zərərin birgə bölüşdürülməsi yolu ilə nəticələrini bərabərləşdirə bilən hadisələrlə məhdudlaşır;
• - Sığorta fondunun sığorta iştirakçılarından özgəninkiləşdirilməsi və onun idarəçiliyinin sığortaçıya verilməsi sığorta fondunun səmərəsiz idarə olunmasına, o cümlədən əmtəə formasını alan sığorta müdafiəsi xərclərinin və onun qiymətinin artmasına səbəb ola bilər. sığortaçının fəaliyyətinin maliyyə mənbəyi olan elementləri ehtiva edir.

İqtisadi inkişaf təcrübəsi göstərir ki, sığorta mühafizəsini təmin etmək üçün risklərin bərabərləşdirilməsinin hər iki üsulundan istifadə etmək lazımdır: özünümüdafiə və sığorta. Özünüsığorta (özünümüdafiə) fondları hazırda həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər tərəfindən formalaşdırılır. Fondlar, səhmdar cəmiyyətləri istisna olmaqla, könüllülük əsasında yaradılır. federal qanun 26 dekabr 1995-ci il tarixli 208-FZ nömrəli "Səhmdar cəmiyyətləri haqqında" ən azı 5% həcmində ehtiyat fondları yaratmaq tələb olunur. nizamnamə kapitalı.

Sığorta mühafizəsinin təşkilində natura və formada yaradılan dövlət sığorta ehtiyatları mühüm rol oynayır pul forması və təbii fəlakətlər, qəzalar, fəlakətlər, epidemiyalar və s. kimi təsadüfi mənfi hadisələrin nəticələrini aradan qaldırmaq üçün nəzərdə tutulmuşdur. Beləliklə, fövqəladə halların aradan qaldırılması üçün aşağıdakılar yaradılır və istifadə olunur:

• fövqəladə halların və təbii fəlakətlərin nəticələrinin qarşısının alınması və aradan qaldırılması üçün Rusiya Federasiyası Hökumətinin ehtiyat fondu;
• - dövlət maddi ehtiyatına daxil olan fövqəladə halların nəticələrinin aradan qaldırılması üzrə təxirəsalınmaz işləri təmin etmək üçün maddi sərvət ehtiyatları;
• - maliyyə və maddi resurslar ehtiyatları federal orqanlar icra hakimiyyəti (məsələn, Səhiyyə Nazirliyinin tibbi əmlak ehtiyatı və sosial inkişaf RF);
• - Rusiya Federasiyasının təsis qurumlarının, yerli hökumətlərin və təşkilatların maliyyə və maddi ehtiyatları.

Maliyyə və maddi ehtiyatların yaradılması, istifadəsi və yerinə yetirilməsi qaydası Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi, Rusiya Federasiyasının təsis qurumlarının qanunvericiliyi və yerli özünüidarəetmə orqanlarının və təşkilatların normativ hüquqi aktları ilə müəyyən edilir.

Yaranma üsuluna görə, dövlət sığorta ehtiyatları yaradıldığı üçün özünü qoruyur dövlət səviyyəsində xoşagəlməz hadisələr zamanı dövlətin özünümüdafiə vasitəsi kimi. İştirakçıların töhfələri və sığorta iştirakçıları arasında zərərin bölgüsü yoxdur. Dövlət sığorta ehtiyatlarının üstünlüyü təmin etməyə imkan verən həcmdir real yardım ciddi mənfi hadisələr baş verdikdə.

Sığorta üsulu iqtisadi inkişafın indiki mərhələsinə daha çox uyğundur. Səmərəliliyi, sahibkarlar və fiziki şəxslər üçün əlçatanlığı onun geniş yayılmasına səbəb oldu. Sığorta üsulu fond kimi mühüm sosial və iqtisadi fondlar yaradır sosial sığorta, Pensiya Fondu, məcburi Sağlamlıq sığortası və bəzi başqaları. Onlar hüquqi və fiziki şəxslərin icbari ödənişləri hesabına əhalinin sosial təminatı üçün nəzərdə tutulub.

Cəmiyyətin və ayrı-ayrı hüquqi və fiziki şəxslərin sığorta müdafiəsinin təmin edilməsində mühüm rol oynayır kommersiya sığortası, sığorta fondlarının yaradılması və onların ixtisaslaşdırılmış təşkilat (sığortaçı) tərəfindən ödənişli əsaslarla idarə edilməsini nəzərdə tutur. Fiziki və fiziki ziyana görə kompensasiya hüquqi şəxslər xoşagəlməz hadisə baş verdikdə həm fiziki, həm də hüquqi şəxsləri müdafiə etməyə, ictimai təkrar istehsalın davamlılığını təmin etməyə imkan verir.

Sığorta fiziki və hüquqi şəxslərin müəyyən hadisələr (sığorta hadisələri) baş verdikdə onların ödədikləri sığorta haqları (sığorta haqları) hesabına formalaşan pul vəsaitləri hesabına əmlak mənafelərinin müdafiəsi münasibətidir (Sığorta Məcəlləsinin 2-ci maddəsi). Qanun).

özünü sığorta- sığortalı tərəfindən baş verdikdə mümkün əmlak zərərinin ödənilməsi üçün öz sığorta pul ehtiyatının yaradılması sığorta hadisəsi.

özünü sığorta

Birbaşa sığorta- sığortalıların, sığortaolunanların, faydalananların və üçüncü şəxslərin əmlak mənafelərinin qanunla və ya müqaviləyə əsasən həyata keçirilən müdafiəsi.

27. Birgə sığorta.

ikiqat sığorta– ümumi sığorta məbləği artıq olduqda, eyni təhlükələrə qarşı eyni maraqlara malik bir neçə sığortaçı ilə sığorta sığorta dəyəri. İkiqat sığorta zamanı sığortaçılar sığortalı faizin sığorta dəyəri həddində, hər biri isə onun bağladığı sığorta müqaviləsi üzrə sığorta məbləğinə mütənasib olaraq məsuliyyət daşıyırlar. Zənginləşdirmə üçün ikiqat sığortadan istifadə edilə bilər, ona görə də bir sıra ölkələrin sığorta qaydaları qadağandır.

müştərək sığorta- eyni sığorta obyektinin bir sığorta müqaviləsi üzrə bir neçə sığortaçı tərəfindən sığortalanması.

Birgə sığorta - böyük əmlak risklərinin bölüşdürülməsi üsullarından biridir, lakin məsuliyyət sığortasında nadir hallarda istifadə olunur. Bu metodun həyata keçirilməsi sadədir və əksər hallarda uyğun gəlir.

28. Təkrarsığorta.

təkrar sığorta altında sığorta üçün riskləri (ilkin riskin yerləşdirilməsi) qəbul edən sığortaçının razılaşdırılmış şərtlərlə onlar üçün məsuliyyətin bir hissəsini (özünün maliyyə imkanlarını nəzərə alaraq) digər sığortaçılara (ikinci dərəcəli risk) ötürdüyü iqtisadi münasibətlər sistemi kimi başa düşülür. yerləşdirmə) mümkün olduğu təqdirdə balanslaşdırılmış portfel yaratmaq məqsədilə sığorta, maliyyə sabitliyini və sığorta əməliyyatlarının gəlirliliyini təmin etmək. Senedin bağladığı sığorta müqaviləsi üzrə təkrarsığortaçının heç bir hüquq və öhdəliyi yoxdur. Rusiya Federasiyasının "Sığorta işinin təşkili haqqında" qanununda Rusiya Federasiyası Orada deyilir ki, “təkrarsığortaçı ilə təkrarsığorta müqaviləsi bağlamış sığortaçı sığorta müqaviləsinə uyğun olaraq sığortalı qarşısında tam məsuliyyət daşıyır”.

təsərrüfat subyekti təkrarsığorta ilkin sığorta fondunun sığorta təşkilatları arasında yenidən bölüşdürülməsidir. Təkrarsığorta müqaviləsindən irəli gələn təkrarsığorta öhdəliyinin predmeti müəyyən şərtlər yarandıqda təkrarsığortaçının təkrarsığortaçıya təkrarsığorta ödənişi etmək öhdəliyidir.

Böyük riskləri (kosmos, göndərmə) sığortalayan şirkətlərin ödəmək üçün kifayət qədər vəsaiti olmaya bilər. Buna görə də, risk götürərkən şirkət çox vaxt riskin yalnız bir hissəsini öz üzərinə götürür, digər hissəsini isə başqa şirkətlərə verir, yəni. riski təkrar sığortalayır.

Məsuliyyət standartları sığortaçılar üçün bir risk üçün – 10% öz vəsaitləri sığortaçı.

Məna. Risklərin təkrar sığortası təkcə mühafizəyə nail olmur sığorta portfeli bir sıra böyük sığorta hadisələrinin və ya hətta bir fəlakətin ona təsirindən, həm də məbləğlərin ödənilməsi faktından sığorta kompensasiyası belə hallarda birinin üzərinə ağır yük qoymaz sığorta şirkəti, lakin müvafiq riskin təkrar sığortasında iştirak edən bütün iştirakçılar tərəfindən birgə həyata keçirilir.

29. Xarici, gəlmə və daxili turizm.

Turizm- insanların bir təqvim ili ərzində 24 saatdan 6 aya qədər müddətə və ya əyləncə, sağlamlıq, idman, qonaq, təhsil müəssisələrində ən azı bir gecələmək şərti ilə daimi yaşayış yerindən başqa ölkəyə və ya yaşayış məntəqəsinə müvəqqəti getmələri (səyahətləri) yerli mənbədən ödənilən fəaliyyətlə məşğul olmadan dini və digər məqsədlər üçün.

Belə bir səyahət edən şəxsə deyilir turist.

Turizmin bir çox təsnifatı var. İlk növbədə, getmə, gəlmə və daxili turizm var.

Xarici turizm- bir ölkənin vətəndaşlarının onun hüdudlarından kənara hərəkəti ilə bağlıdır. Daxili turizm- bir ölkə daxilində turistlərin hərəkəti. Gəlmə turizmi- əcnəbilərin dövlət ərazisinə daxil olması. Səfərin qiymətləndirildiyi meyardan asılı olaraq bir çox təsnifatları ayırd etmək olar.

30. Turizmdə risklərin təsnifatı.

Turizmdə turizm agentlikləri və turoperatorlara xidmət keyfiyyəti ilə bağlı olmayan bütün riskləri oxşar əsaslarla birləşdirərək üç kateqoriyanı ayırırıq:

1. Sağlamlıq riskləri. Sanitariya və epidemioloji standartlarla tanış olmayan ekzotik səyahətə çıxan turist bir neçə aydan sonra özünü göstərən bir növ tropik xəstəliyə tutula bilər. Bir həşərat dişləməsi iltihablı reaksiyalara və ya infeksiyaya səbəb ola bilər. Yerli qida və su ilə hər cür zəhərlənmə də mümkündür. Buna görə də, tanımadığı bir ölkəyə səyahət planlaşdırarkən, lazımi peyvəndlərin siyahısı və turistlər üçün tövsiyə edilməyən qidaların siyahısı ilə tanış olun.

2. Əmlakın itirilməsi riskləri. Turistin səfəri zamanı onun mənzili qarət edilib. Uçuş və ya köçürmələr zamanı turistin baqajı qismən və ya tamamilə itirilib. Turist nə istirahət edənlərdən biri ilə, nə də yerli əhali ilə anlaşa bilməyib və yatarkən onu qarət ediblər. İtirilmiş əmlaka görə kədərlənməmək üçün onun təhlükəsizliyinə əvvəlcədən diqqət yetirmək daha yaxşıdır.

3. Emosional risklər. Turist uzun uçuşlar nəticəsində yorğun və həddindən artıq stress keçirib. Tanımadığı ölkə və onun yerlilər stressə səbəb oldu. Uduzan, lakin baqajını geri alan turist əsəbi idi. Emosional qıcıqlanmadan heç kim və heç nə sığortalana bilməz. Davam edən hadisələrə öz həssaslığınızı nəzərə alın və öz sinir sisteminizi zədələməmək üçün istirahəti seçin.

Bunlar turizmin iqtisadi komponentinə təsir etməyən risklərin yalnız əsas kateqoriyalarıdır. Tətilinizi seçərkən, bütün mümkün təhlükələri əvvəlcədən görməyə və həyatınızı onlardan qorumağa çalışın.

31. Ən riskli ölkələr.
32. Xarakter xüsusiyyətləri turizmdə risk sığortası.

33. Turizmdə risk sığortasının əsas növləri.

Turizm sistemində sığorta aşağıdakılara bölünür aşağıdakı növlər:
1. turistin və onun əmlakının sığortası;
Sağlamlıq sığortası.

Vətəndaşların qəfil xəstəlik, bədbəxt hadisə nəticəsində bədən xəsarəti alması və ya turist səfərində xaricdə olmaları zamanı baş vermiş ölüm hallarından sığorta.
Xəstəlik halında kompensasiya verilmir
- sığortalının təqsiri üzündən baş vermiş (məsələn, alkoqol intoksikasiyası nəticəsində)
- səyahət başlamazdan əvvəl baş verdi (bütün növlər xroniki xəstəliklər).
Sığorta ödənişləri tətbiq et
- fövqəladə vəziyyətin təmin edilməsi tibbi yardım;
- dərman vasitələrinin alınması;
- xəstənin daşınması;
- cəsədin repatriasiyası.
Qiymət sığorta siyasəti asılıdır
- sığorta məbləği;
- ev sahibi ölkə;
- səfərin müddəti;
Orta hesabla gündə 1-2 dollardır.
Sığorta təminatının məbləği tərəflərin razılığı ilə müəyyən edilir. Kəmiyyət maya dəyərinə də təsir edir. əlavə xidmətlər- sığorta şirkətləri turistlər üçün müxtəlif tibbi sığorta proqramları təklif edir. Müqavilədə geri qaytarılmayan məbləğ göstərilməlidir - o, 50 dollara çata bilər.
Sığorta hadisəsi baş verdikdə, polisdə göstərilən telefon nömrəsi ilə sığorta şirkətinin operatoruna məlumat vermək lazımdır. O, həkimlərə zəng edə və ya tibb müəssisəsinə məsləhət verə bilər. Ödəniş varsa tibbi xidmətlər sığortalının özü tərəfindən həyata keçirilirsə, ödənişi təsdiq edən sənədləri özündə saxlamalıdır.

Baqaj sığortası.
baqajın tam və ya bir hissəsinin zədələnməsi, oğurlanması və ya itirilməsi hallarında turistin xərclərini ödəyəcək.
Hər bir baqaj sığortası müqaviləsi xaricə səfərin bütün müddəti ərzində etibarlıdır və eyni zamanda bir neçə səfər üçün müqavilə bağlamaq mümkündür.

Aşağıdakı risklər sığortaya məruz qalır:
- üçüncü şəxslər tərəfindən əşyaların qəsdən zədələnməsi;
- qəza, yol-nəqliyyat hadisəsi və ya təbii fəlakət nəticəsində baqajın zədələnməsi;
- oğurluq, soyğunçuluq və ya şantaj.
Sığorta hadisələrinə səhlənkarlıq nəticəsində əmlak itkisi daxil deyil.

Siyasətin dəyəri səyahət müddətindən və sığorta məbləğindən asılıdır. Sonuncu, müqavilənin bağlanması zamanı səyahətçi tərəfindən seçilir, lakin baqajın dəyərindən çox ola bilməz.
Bəzi şirkətlər məhdudlaşdırır maksimum ölçü bir neçə min dollar sığorta ödənişi.
Sığortalıya cüzi ziyan ödənilməyəcək orta ölçü“françayzinq” sığortalanmış əşyaların dəyərinin 15%-ni təşkil edir.

Əşyalar aşkar edilərsə, sığorta şirkəti onların saxlanması və çatdırılması üçün pul ödəməyə borcludur.

təxmini qiymət standart siyasət 5-15 dollar arasında dəyişir.

Sığorta hadisəsi baş verdikdə, itki ilə bağlı sənədləri tərtib etmək üçün 24 saat ərzində daşıyıcı şirkətin nümayəndələri ilə əlaqə saxlamaq lazımdır. Əks halda sığorta şirkəti kompensasiya ödəməkdən imtina edəcək. Evə qayıtdıqdan sonra alınan sənədlər sığortaçıya təqdim edilməlidir. Eyni zamanda, zərərçəkmiş itkin halları və itirilmiş əşyaların siyahısını göstərən ərizə yazmalıdır.

2. turizm şirkətləri üçün risk sığortası; xarici səfərlərdə turistlərin sığortası;
Səyahət riskinin sığortası daxildir maliyyə riskləri, turistlərin, onların qohumlarının, üçüncü şəxslərin iddialarına görə məsuliyyət. Maliyyə risklərinə aşağıdakılar daxildir:
1. kommersiya riskləri (ödənişin ödənilməməsi və ya gecikdirilməsi, müqavilənin pozulması hallarını fors-major hal kimi tanımadığı halda qarşı tərəf üçün cərimələr);
2. şirkətin müflis olması;
3. gömrük qanunvericiliyində dəyişikliklər; valyuta tənzimlənməsi, pasport nəzarəti və digər gömrük rəsmiləşdirilməsi;
4. fors-major halların baş verməsi;
5. siyasi risklər və s.
Xarici turist səfərləri üçün turist sığortasına, bir qayda olaraq, aşağıdakılar daxildir:
1. turistə xarici səfər zamanı qəfil xəstəlik və ya bədbəxt hadisə zamanı təcili tibbi yardımın göstərilməsi;
2. müvafiq tibbi nəzarət altında keyfiyyətli müalicə təmin edə bilən ən yaxın xəstəxanaya çatdırılma;
3. ölkəyə təxliyə daimi yaşayış müvafiq tibbi nəzarət altında;
4. nosokomial monitorinq və ailənin və xəstənin məlumatlandırılması;
5. tibbi ləvazimatları yerli olaraq əldə etmək mümkün olmadıqda təmin edilməsi;
6. mütəxəssis həkimin məsləhət xidmətləri (zəruri hallarda);
7. ödəniş nəqliyyat xərcləri xəstə turistin və ya onun cəsədinin daimi yaşadığı ölkəyə çatdırılması üçün;
8. turistin qalıqlarının repatriasiyası;
9. xaricdə mülki və cinayət işlərinin araşdırılmasında turistə hüquqi yardımın göstərilməsi.

3. xarici turistlərin sığortası;
By ümumi qayda Giriş və Çıxış Qanununun 24-cü maddəsi ilə müəyyən edilmiş, Xarici vətəndaşlar Rusiya Federasiyasına yalnız vizası olduqda daxil ola bilərlər. Bununla belə, Rusiya qanunvericiliyi və Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələri əcnəbilərin və vətəndaşlığı olmayan şəxslərin ölkəyə vizasız girişinə icazə verən bir sıra istisnalar nəzərdə tutur. Rusiyaya daxil olmaq üçün viza tələb olunmur:
Əlində pasport, fotoşəkillər, tibbi sığorta polisi və bəzi hallarda HİV infeksiyasının olmaması haqqında arayış olmalıdır.
4. mülki məsuliyyətin sığortası;
Üçüncü şəxslərin məsuliyyət sığortası.

Sığortaçı səfər zamanı Sığortalının sağlamlığına və ya üçüncü şəxslərin əmlakına dəymiş ziyanı (qəbul edən ölkənin qanunvericiliyinə uyğun olaraq) ödəyir.
Üçüncü şəxslərin həyatına, sağlamlığına və əmlakına zərər vurma faktı Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq Sığortalıya/Sığortalıya rəsmi təqdim edilmiş məhkəmə qərarı ilə təsdiqlənməlidir.
Sığortaçının sığorta hadisəsinin baş verməsi ilə əlaqədar yaranan öhdəliklərinə aşağıdakı tələbləri yerinə yetirmək öhdəliyi daxildir: hökm ziyana görə:
a) Üçüncü Şəxslərin həyatına və sağlamlığına ("fiziki zərər");
b) Üçüncü Şəxslərin əmlakına vurulmuş (“əmlak ziyanı”);
Sığortaçı Sığortalıya saxlanması üçün ağlabatan xərcləri ödəməlidir məhkəmə məsuliyyət həddində zərərin vurulması iddiası halları üzrə işlər.
Sığortaçı sığorta hadisəsi nəticəsində zərər çəkmiş şəxslərin həyatını və əmlakını xilas etmək, zərərin minimuma endirilməsi üçün zəruri və məqsədəuyğun xərcləri Sığortalıya məsuliyyəti daxilində kompensasiya edir.

5. mülkiyyətçilərin məsuliyyətinin sığortası nəqliyyat vasitələri;
Əgər şəxsi avtomobilinizlə səyahət edirsinizsə, o zaman Yaşıl Kart müqaviləsində iştirak edən ölkələrin sərhədini keçərkən sizdən avtonəqliyyat vasitəsi sahibləri üçün üçüncü şəxslərin məsuliyyət sığortası polisi tələb olunacaq. Bu siyasət həm də “yaşıl kart” adlanır. Eyni zamanda, "yaşıl kart" müqavilədə iştirak edən bütün ölkələrdə etibarlıdır və bu, ehtiyacdan azad edir. əlavə sığorta bir ölkədən digərinə köçərkən mülki məsuliyyət.

Rusiya hələ də Yaşıl Kartın üzvü deyil. Buna görə də Rusiya sığorta şirkətləri öz “yaşıl kartlarını” buraxa və xarici sığorta şirkətlərinin polislərini sata bilməzlər. Çox vaxt Rusiya sığortaçıları Bolqarıstanın BULSTRAD sığorta şirkəti, Almaniyanın SOVAG, Avstriya Garantı və bir sıra digər şirkətlərdən “yaşıl kartlar” təklif edirlər.

Bir kart biri üçün verilir nəqliyyat vasitəsi. Beləliklə, qoşqu ilə avtomobillə səyahət edirsinizsə, iki yaşıl kartınız olmalıdır. Yalnız “yaşıl kart”a daxil olan şəxslərin xaricdə avtomobil idarə etməsinə icazə verilir.

“Yaşıl Kart” sazişinin iştirakçıları olan ölkələr:
Avstriya, Albaniya, Andorra, Belçika, Bolqarıstan, Bosniya - Herseqovina, Böyük Britaniya, Macarıstan, Almaniya, Yunanıstan, Danimarka, İsrail, İran, İrlandiya, İslandiya, İspaniya, İtaliya, Kipr, Latviya, Lüksemburq, Makedoniya, Malta, Mərakeş, Moldova , Hollandiya, Norveç, Polşa, Portuqaliya, Rumıniya, Slovakiya, Sloveniya, Tunis, Türkiyə, Ukrayna, Finlandiya, Fransa, Xorvatiya, Çexiya, İsveçrə, İsveç, Estoniya.

6. Tibbi xərcləri əhatə edən qəza sığortası.
Səyyahların bədbəxt hadisələrdən sığortası xaricə səyahət zamanı sağlamlıq, xəsarət və ya ölüm hallarında sığorta təmin edir.

Bədbəxt hadisə sığortalının sağlamlığının itirilməsinə və ya ölümünə səbəb olan xəsarətlər, xəsarətlər, qançırlar, yanıqlar, hipotermiya və digər zərərlərlə müşayiət olunan gözlənilməz hadisədir.

Sığorta məbləğləri xərcləri əhatə edir
-müalicə üçün;
- dərman vasitələrinin alınması;
- xəstənin daşınması;
- cəsədin repatriasiyası.
Sığortalının təqsiri üzündən (məsələn, sərxoş vəziyyətdə və ya təhlükəsizlik tədbirlərinə laqeyd yanaşma nəticəsində) baş vermiş bədbəxt hadisələrə görə kompensasiya ödənilmir.

34. Turizmdə risk sığortasının spesifik növləri.

Özünü sığorta o deməkdir ki, sahibkar sığorta şirkətindən sığorta almaqdansa, özünü sığortalamağa üstünlük verir. Beləliklə, o, sığorta kapitalı xərclərinə qənaət edir. Özünüsığorta bilavasitə təsərrüfat subyektində, xüsusən də fəaliyyəti risk altında olan şəxslərdə natura və sığorta (ehtiyat) fondlarının yaradılmasının qeyri-mərkəzləşdirilmiş formasıdır. Sahibkarın istehsal və ticarət prosesində mümkün itkilərin ödənilməsi üçün ayrıca fond yaratması özünü sığortanın mahiyyətini ifadə edir. Özünü sığortanın əsas vəzifəsi maliyyə və kommersiya fəaliyyətində yaranan müvəqqəti çətinlikləri operativ şəkildə aradan qaldırmaqdır. Özünü sığorta prosesində müxtəlif ehtiyat və sığorta fondları. Bu vəsaitlər təyinatın məqsədindən asılı olaraq natura və ya nağd formada yaradıla bilər. Ehtiyat fondları ilk növbədə gözlənilməz xərcləri ödəmək üçün yaradılır, kreditor borcları, təsərrüfat subyektinin ləğvi ilə bağlı xərclər. Belə formalaşmaya misal olaraq qiymət riskindən sığorta fondunu göstərmək olar; ticarət müəssisələrində malların markalanması fondu; ümidsiz batan fond debitor borcları və s.;
Fondların yaradılması səhmdar cəmiyyətləri üçün məcburidir. Səhmdar cəmiyyətləri və xarici kapitalın iştirak etdiyi müəssisələr qanunla nizamnamə kapitalının ən azı 15 faizi və 25 faizindən çox olmayan məbləğdə ehtiyat fondu yaratmalıdırlar. Səhmdar cəmiyyət həmçinin ehtiyat fonduna səhm mükafatını kreditləşdirir, yəni. satışından əldə edilən səhmlərin nominal dəyərindən yuxarı qiymətə satışı ilə nominal dəyəri arasındakı fərqin cəmi. Bu məbləğ səhmlərin nominal dəyərdən aşağı qiymətə satılması halları istisna olmaqla, heç bir istifadəyə və ya bölüşdürülməyə məruz qalmır. ehtiyat fondu Səhmdar Cəmiyyəti istiqrazlar üzrə faizlər və dividendlər daxil olmaqla, gözlənilməz hadisələrin maliyyələşdirilməsi üçün istifadə olunur imtiyazlı səhmlər bu məqsədlər üçün kifayət qədər mənfəət olmadıqda.
Özünü sığortadan istifadə edərkən, bu metodun iqtisadi səmərəliliyinin bəzi mənfi cəhətlərə çevrildiyini bilməlisiniz. Hər şeydən əvvəl bu, "ölüm"dür. dövriyyə kapitalı. Şirkət xeyli vəsaiti ehtiyatda saxlamağa məcburdur, yeni, çox vaxt maraqlı və effektiv müqavilələr bağlayarkən onlara etibar etmək olmaz, dövriyyəyə buraxmaq qeyri-mümkün və təhlükəlidir. Bununla belə, hələ də “uğursuzluq zolağının” gedəcəyi təhlükəsi var: aşağı maliyyə gəlirləri fonunda qısa müddət ərzində itkilər bir-birinin ardınca keçəcək və istənilən ehtiyat fondları hələ də kifayət etməyəcək. Bütün bunlar rəhbərlik arasında qeyri-müəyyənlik və əsəbiliyə səbəb olur ki, bu da şübhəsiz ki, şirkətin bütün işçilərinə keçəcək.
Buna baxmayaraq, qeyd etmək lazımdır ki, özünüsığorta bu və ya digər dərəcədə istisnasız olaraq bütün firmalar tərəfindən tətbiq edilir. Fakt budur ki, maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti prosesində gözlənilməz, bölüşdürülməmiş, hesablanmamış və ümumiyyətlə təsadüfi risklər yarana bilər. Digər tərəfdən, elə problemlər və risklər var ki, onları ancaq öz gücümüz və vasitələrimizlə tənzimləmək olar. Xırda məişət oğurluğu, avadanlıqların xırda nasazlığı və nasazlığı, işçilərin səhlənkarlığı nəticəsində sənədlərin itirilməsi və s.
İctimai təkrar istehsalın məcburi elementi sığorta fondudur, onun iqtisadi mahiyyəti maddi nemətlərin istehsalı və bölgüsü üzərində inkişaf edən istehsal münasibətləri ilə müəyyən edilir. Təbii fəlakətlər, texnogen amillər və müxtəlif bədbəxt hadisələr nəticəsində cəmiyyətə dəyən fövqəladə zərərin ödənilməsi üçün maddi və ya pul ehtiyatları ehtiyatı formasında sığorta fondu yaradılır. Sığorta fondunun köməyi ilə insan və təbiət, eləcə də təbiət və cəmiyyət arasında obyektiv şəkildə mövcud olan ziddiyyət böyük ölçüdə həll edilir. Eyni zamanda, ictimai təkrar istehsal prosesinin davamlılığı təmin edilir.
Sığorta fondunun sosial mahiyyəti onun real maddi məzmununu əks etdirir. Sığorta fondu cəmiyyət üzvlərinin kollektiv və şəxsi maraqlarını həyata keçirir, onların həyatının çoxşaxəli iqtisadi və sosial aspektlərini müəyyən edir. Yığımın yüksək iqtisadi və sosial səmərəliliyi sığorta fondunun sahibsizliyi ilə bir araya sığmır. Sığorta fondu insanlar arasında inkişaf edən müəyyən iqtisadi münasibətləri həyata keçirir.
İctimai təcrübə sığorta fondunun təşkilinin üç əsas təşkilati formasını işləyib hazırlamışdır ki, bu formada dövlət, fərdi istehsalçı və sığortaçı onun vəsaitlərinə mülkiyyət subyektləri kimi çıxış edirlər. Bu baxımdan dövlət mərkəzləşdirilmiş sığorta (ehtiyat) fondu, özünüsığorta, əmtəə istehsalçısının risk fondu və sığortaçının sığorta fondu fərqləndirilir.
Özünüsığorta dedikdə, hər bir təsərrüfat subyekti tərəfindən qeyri-mərkəzləşdirilmiş qaydada, bir qayda olaraq, təbii ehtiyatlar şəklində ayrıca fondun yaradılması nəzərdə tutulur. Özünü sığortanın köməyi ilə istehsal prosesində yaranan müvəqqəti çətinlikləri tez aradan qaldırmaq mümkündür. Aqrar-sənaye kompleksində özünüsığorta mexanizmindən istifadə etməklə təbii-iqlim amilinin kənd təsərrüfatı fəaliyyətinin nəticələrinə mənfi təsirini yumşaltmaq və ya aradan qaldırmaq üçün nəzərdə tutulmuş toxum, yem və digər natura fondları formalaşdırılır.
Özünü sığorta sığorta müdafiəsinin ən qədim üsuludur. Eyni zamanda, sığorta fondunun formalaşma mənbəyini öz əmlak maraqlarına görə sığorta müdafiəsi almaq istəyən subyektin (sığortalının) şəxsi vəsaitləri təşkil edir. Sığorta fondunun fərdi yığılması sistemi sığortalının (həmçinin özünə münasibətdə sığortaçı olan) öz gəlirindən və ya mənfəətindən xüsusi özünüsığorta fonduna töhfə verməsini nəzərdə tutur. Belə ki, qanunvericilikdə özünüsığorta fondlarının mütləq şəkildə yaradıldığı təsərrüfat ortaqlıqları və səhmdar cəmiyyətləri təşkil edilərkən və fəaliyyət göstərərkən, məbləğ ən azı çatana qədər hər il xalis mənfəətin 5%-ə qədərinin həmin fondlara məcburi köçürülməsi nəzərdə tutulur. ümumi həcmin 20%-i. nizamnamə fondu. Sığortalı formalaşmış sığorta fondunu idarə edir (sərəncam verir) və fondun belə sərəncamının nəticələrindən gəlir əldə etdikdə bu gəlir bütünlüklə sığortalıya məxsusdur. İdarəetmə və inzibati funksiya zərərə səbəb olubsa, o da tam sığortalıya aid edilir. Sığorta sahibi fondun xərclənməsi istiqamətini özü (öz mülahizəsinə görə) müəyyən edir. Beləliklə, müəssisə özü fəaliyyətinə görə tam maliyyə məsuliyyətini daşıyır. Özünüsığorta fondu nağd (kapitallaşdırılmış fond) və ya formada yaradıla bilər maddi forma(xammal ehtiyatları, komponentlər, obyektlərin təcili bərpası üçün tikinti materialları, hazır məhsullar, ərzaq, geyim və s.). Bir qayda olaraq, birinci fond daha universaldır, ikincisi isə yüksək ixtisaslaşmışdır və yalnız sığortalının qarşısında yaranan konkret konkret problemlərin həlli üçün yaradılmalıdır. Özünüsığorta sistemi kifayət qədər etibarlı, yüksək likviddir, ən yüksək ödəmə qabiliyyətinə malikdir, lakin iqtisadi cəhətdən sərfəli deyil, çünki sığortalıdan maddi ehtiyatlar şəklində və ya iri bank depozit hesablarında "dondurulmasını" tələb edir. məbləğində pul, öz-özünə sərmayə yatırma prosesindən, yəni biznesə sərmayə qoymaqdan xaric olanlar. Aydındır ki, bu vəsaitlərin gəlir təmin edən qiymətli kağızlara yerləşdirilməsi və ya təcili depozitlər müvafiq maliyyə vasitəçiləri (bank depozitləri bazarında banklar, qiymətli kağızlar bazarında investisiya və trast şirkətləri) vasitəsilə kapital bazarına pul yatırmaqla bu fondun gəlirliliyinin artırılması problemini qismən həll edir, lakin eyni zamanda onun gəlirliliyini azaldır. likvidlik və ödəmə qabiliyyəti. Fondun müddətsiz əmanətlərə yerləşdirilməsi onun gəlirliliyini azaldır.
Bazar iqtisadiyyatına keçidlə özünü sığortanın sərhədləri xeyli genişlənir. Onun yeni model müəssisələrin, firmaların, səhmdar cəmiyyətlərin əlverişsiz iqtisadi şəraitdə, müştərilər tərəfindən təhvil verilmiş məhsulun ödənişlərinin gecikdirilməsi, alınan kreditin ödənilməsi üçün vəsait çatışmazlığı şəraitində fəaliyyətlərini təmin etmək üçün yaradılan risk fonduna çevrilir. Bazar şəraitində müəssisələr qeyri-sabit, daim dəyişən iqtisadi şəraitdə fəaliyyət göstərirlər: istehsal olunan məhsulların qiymətləri, alınmış maddi resurslar, bank kreditlərinin alınması şərtləri, tələb və təklifin nisbəti və iqtisadi fəaliyyətin digər amilləri dəyişir. Eyni zamanda, müəssisələr özləri üçün sabit mövqe, maliyyə və istehsalatda fasilələr olmadan işləmək qabiliyyətini təmin etməyə çalışırlar. Sığorta fondu bu məqsədlərə nail olmaqda öz töhfəsini verir. Tipik olaraq, müəssisələr nizamnamə kapitalının 15%-i həcmində belə bir fond yaradırlar. Səhmdar cəmiyyətlərində və məhdud məsuliyyətli cəmiyyətlərdə sığorta fondu təsis sənədləri ilə müəyyən edilmiş məbləğdə, lakin nizamnamə kapitalının 15 faizindən az olmayaraq yaradılır. Sığorta fondunun formalaşdırılması fond təsis sənədlərində göstərilən məbləğə çatana qədər illik ayırmalar yolu ilə həyata keçirilir.
Sığorta fondundan istifadə qaydası müəssisənin nizamnaməsində nəzərdə tutulmuşdur. O cümlədən, səhmdar cəmiyyətlərində ötən ildə əldə edilmiş xalis mənfəət kifayət etmədikdə sığorta fondunun vəsaiti imtiyazlı səhmlər üzrə müəyyən edilmiş dividendlərin ödənilməsinə yönəldilir.
İqtisadi təcrübə sığorta fondunun vəsaitlərinin daim likvid formada olmasını tələb edir: banklarda depozitlər, səhmlər şəklində. Birja, dövlət xəzinə vekselləri.
risklərin idarə edilməsi özünü sığorta təhlükəsi
1.2 Özünü sığortanın üstünlükləri və mənfi cəhətləri

Üstünlüklər
1. Brokerlərə komissiyaların ödənilməsi, sığortaçıların administrasiyasının saxlanması üçün heç bir xərc tələb olunmadığından və onların valyuta gəliri təmin olunmadığından töhfələrin məbləği daha az olmalıdır. Şirkət sığorta haqlarına qənaət edir. Məlumdur ki, müştəri sığorta edərkən təkcə sığorta xidmətini deyil, həm inzibati xərcləri, həm də sığorta şirkətinin mənfəətini ödəyir. Məsrəflərə belə qənaət nəticəsində müəssisənin mənfəətini və ehtiyat fondunu artırmaq mümkündür.
2. Fondun vəsaitlərinin investisiya edilməsindən əldə edilən gəlir sığortalılara məxsusdur. Gələcəkdə fondu artırmaq və ya töhfələrdən töhfələri azaltmaq üçün istifadə edilə bilər;
3. Sığorta haqlarının məbləği digər firmalardan dəymiş ziyana görə tələblər olmadığına görə artmır;
4. Zərər riskini azaltmaq və nəzarət etmək üçün birbaşa stimul var;
5. Sığortaçılarla dəymiş ziyanın ödənilməsi tələbi ilə bağlı mübahisələrin olmaması;
6. Özünü sığorta haqqında qərar yalnız böyük təşkilatlarla məhdudlaşdığından, onların bu fondu idarə edəcək ixtisaslı sığorta işçiləri heyəti olacaq;
7. Fondun fəaliyyətindən əldə edilən gəlir sığortalının xeyrinə artır.
8. Müəssisənin rəhbərliyi riskləri daha səmərəli və çevik idarə etmək imkanına malikdir, çünki vəsaitlərə tam nəzarət ehtiyat fondu və maliyyələşdirmə proqramını müəssisənin ehtiyaclarına uyğunlaşdıra bilər, yəni. pulu istədiyiniz kimi istifadə edin. Özünü sığorta ilə sığorta arasındakı əsas fərq budur. Sığorta şirkəti bütün zərərləri deyil, yalnız sığorta müqaviləsində göstərilən hadisənin - sığorta hadisəsinin baş verməsi ilə əlaqədar yaranan zərərləri ödəyir.
Qüsurlar.
1. Kapital mümkün qədər tez yatırılmalıdır və reallaşdırılan investisiyalar sığorta şirkətində mövcud olan investisiyaların ən yaxşı şəkildə yerləşdirilməsi ilə mümkün olduğu qədər yüksək gəliri təmin etməyə bilər;
2. Risklərdən qaçınmaq üçün məsləhət almaq üçün texniki ekspertləri cəlb etmək imkanını itirdi. Sığortaçıların ekspertləri bir çox firmalarla müqayisədə böyük təcrübəyə malik olacaqlar və bu biliklər sığortalılar üçün faydalı ola bilər;
3. Sığorta fondunun ləğvi ilə nəticələnəcək və hətta təşkilatı fəaliyyətini dayandırmağa məcbur edəcək fəlakətli itkilər, nə qədər uzaq olsa da, yenə də baş verə bilər;
4. Bu müəssisənin iddialar statistikası məhdud məlumat bazasına əsaslanacaq və bu, gələcək iddialar üzrə xərclərin proqnozlaşdırılmasını çətinləşdirəcək;
5. Fonda edilən töhfələr korporativ vergiyə cəlb edilmir, bonus ödənişləri isə;
6. Səhmdarlar və digər struktur bölmələr tərəfindən tənqidlər ola bilər:
- tərcümə haqqında böyük məbləğlər fond yaratmaq üçün kapital və il üzrə dividendlərin məbləği haqqında;
- təşkilatın istehsal sferasına eyni miqdarda kapital qoymaqla əldə edilə bilən mənfəətlə müqayisədə vəsait qoyuluşundan aşağı mənfəət haqqında;
7. Sığortanın əsas prinsipi, yəni riskin dağılması həyata keçirilməyəcək;
8. Təşkilat hər hansı fərdi zərəri ödəmək iqtidarında olsa da, bir il ərzində bir neçə zərərin məcmu təsiri, xüsusilə fondun formalaşmasından sonrakı ilk illərdə bir fəlakətli zərərlə eyni nəticələr verə bilər;
9. Əlavə haqq müqabilində sığorta işçilərinin ştatını artırmaq lazım gələ bilər.
Sığortaçı, nəhayət ki, böyük zərərin baş verəcəyi təqdirdə itki verməyə hazır olduğuna qərar verərək, seçim qarşısında qalır. O, riski sığortalamaqdan imtina edə, onun bir hissəsini qəbul etməyə razılaşa və ya təkrar sığorta məqsədi ilə qəbul edə bilər. Sığortanın sığortalı ilə eyni problemlə üzləşdiyini bilmək vacibdir - fəlakətli ola biləcək zərərə məruz qalmamaq üçün risklərini bölmək.

Riskli sığorta növləri üzrə xalis tariflərin və sığorta tariflərinin qurulması metodikası.

Bunlar qısamüddətli sığorta müqavilələridir, bir qayda olaraq, bir ildən çox olmayan müddətə bağlanır. Bununla əlaqədar heç bir endirim tələb olunmur və tarif dərəcələri bərabərlik əsasında qurulur (1).
Qarşıdan gələn ödənişlərin məbləği əvvəlcədən məlum olan həyat sığortası növlərindən fərqli olaraq, riskli sığorta növlərində sığorta hadisəsi baş verdikdə, sığortaçı sığortalıya (faydalanan şəxsə) müqavilədə müəyyən edilmiş sığorta məbləği daxilində sığorta ödənişi verir. , sığorta obyektinə dəymiş zərərin dərəcəsindən asılı olaraq.
Sığortada, sığortanın kütləvi risk növləri üzrə tarif dərəcələrinin hesablanması üçün müxtəlif üsullar mövcuddur, onlardan biri Sığorta Fəaliyyətinə Nəzarət üzrə Rusiya Federal Xidməti tərəfindən təsdiq edilir (Sığortanın əhəmiyyətli sayda obyektlərini əhatə edən Sifariş No. sığorta növləri). və sığorta obyektlərinin homogenliyi və sığorta məbləğlərinin cüzi yayılması ilə xarakterizə olunan sığorta riskləri.sığorta fəaliyyətinin lisenziyalaşdırılması üçün sığorta təşkilatları.Sığorta risklərinin qiymətləndirilməsinin və sığorta tariflərinin hesablanmasının mürəkkəbliyini nəzərə alaraq, yalnız əsas müddəalarla tanış olaq. metodologiyasından.

Beləliklə, hesablama əsasında tarif dərəcəsi bərabərlik (1):

Bu növ bütün sığorta müqavilələri üzrə xalis tariflərə uyğun gələn sığorta ödənişlərinin məbləği. = Net tariflərə, bu növ sığorta müqavilələrinə uyğun sığorta məbləği. (1)

Sığortalının öhdəliklərinin dəyəri (bərabərliyin sol tərəfi) sığorta olunan obyektlərin sığorta məbləğlərinin (S) və müvafiq xalis tarif dərəcəsinin (Tx) məhsullarının cəmi kimi müəyyən edilir, sağ tərəfi ödənilmiş sığorta ödənişlərinin məbləği (W):

? (Tx ? S) = ? W. Beləliklə: Tx =? W/? S

Deməli, riskli sığorta növlərində xalis tarifin əsasını ödənilmiş sığorta ödənişinin bütün sığorta obyektləri üzrə sığorta məbləğinə nisbəti təşkil etməlidir. Bu nisbət sığorta məbləğinin gəlirsizliyi adlanır və q ilə işarələnir. Beləliklə, q =? W/? S.

Sığorta məbləğinin itki əmsalı sığorta hadisələrinin baş verməsi və sığorta kompensasiyasının ödənilməsi ilə əlaqədar sığorta dövrü ərzində sığorta portfelindən çıxarılan ümumi sığorta məbləğinin payı şəklində zərərin baş vermə ehtimalını riyazi şəkildə ifadə edir. Bu pay sığorta tarifinin xalis dərəcəsinin qurulması üçün əsasdır.

Bununla belə, xalis dərəcəsinin yalnız əsas hissəsi mənfəətsizlik səviyyəsinə (q) uyğun olacaq. Əsas hissəyə əlavə olaraq, xalis dərəcəyə faktiki gəlirsizliyin gözləniləndən mümkün sapmasını əks etdirən risk mükafatı (Tp) daxildir.

Sığorta mühafizəsinin əsas şərtlərindən biri sığorta hadisəsinin baş verməsinin təsadüfi (ehtimal) olmasıdır. Deməli, müxtəlif səbəblərdən bəzi illərdə faktiki zərər gözləniləndən az və ya çox ola bilər.

Sığortaçı üçün əlverişli illərdə faktiki zərərin (zərər əmsalı) gözləniləndən aşağı olması səbəbindən ödənişlərin xalis dərəcəsinin əsas hissəsinə (gözlənilən zərər nisbəti ilə müəyyən edilən) uyğun olan hissəsi tələb olunmayacaq. ödənişlər. Əlverişsiz illərdə, zərər nisbətinin gözləniləndən yüksək olduğu ortaya çıxdıqda, xalis tarifin əsas hissəsinə uyğun gələn ödənişlər sığorta ödənişlərini ödəmək üçün kifayət etməyəcəkdir.

Zərərin qapalı bölgüsü prinsipi zərərin ərazi və müvəqqəti bölgüsünü nəzərdə tutur. Zərərin ərazi planı digər sığorta iştirakçılarının hesabına zərərçəkənlərə yardım göstərməkdən ibarətdir. Müvəqqəti tərtibat xalis tarif hesabına müvafiq texniki ehtiyatların (zərərin dəyişməsi ehtiyatı və fəlakət ehtiyatı) formalaşdırılması zərurətini yaradır ki, bu ehtiyatlar rentabelliyin artdığı illərdə ödənişlər üçün istifadə olunacaq. Bu məqsədlər üçün nəzərdə tutulan sığorta ehtiyatlarının mənbələrindən biri Tx = To + Tp dəyərinə daxil edilən risk mükafatıdır.

Risk mükafatının ölçüsü gözlənilən (orta və ya səviyyəli) səviyyədən bir neçə il ərzində (ən azı beş il üzrə məlumatlar təhlil edilir) orta göstəriciyə əsasən müəyyən edilir. Kənarlaşmaların dərəcəsi (zərər nisbətinin dəyişməsi) variasiya əmsalı ilə qiymətləndirilir: Var = (RMS / q?) ? 100%; harada q? orta illik itki əmsalı, RMS isə standart kənarlaşmadır. Düsturla tapılır: RMS = v(?(q - q?)2 / (n-1)) ; burada n hesablamanın aparıldığı illərin sayıdır.

Risk mükafatının dəyərinin RMS dəyərinin çoxluğu kimi qəbul edilir. RMS dəyərinin onda birindən onlarla qədər dəyişə bilər.

Zamanla orta itki nisbəti dəyişməzsə, yəni. rentabelliyin artması tendensiyası yoxdur, onda xalis məzənnənin əsas hissəsinin dəyəri bu orta qiymətə bərabər götürülür. Mənfəətsizliyin artması tendensiyası varsa, o zaman xalis dərəcə üçün əsas kimi proqnozlaşdırılan gəlirsizliyin səviyyəsi götürülür.

Qeyd etmək lazımdır ki, real hesablamalarda risk mükafatının dəyəri müəyyən edilərkən hesablamaların etibarlılığı da nəzərə alınır, yəni. rentabelliyin faktiki səviyyəsinin hələ də hesablamalarda nəzərdə tutulandan artıq olması ehtimalının dərəcəsi. Nə qədər etibarlılığı təmin etmək lazımdırsa, tarifə bir o qədər çox risk mükafatı daxildir.

Sığorta ehtiyatları: növləri, formalaşma xüsusiyyətləri.
Sığorta ehtiyatları anlayışı Rusiya Federasiyasının "Rusiya Federasiyasında sığorta işinin təşkili haqqında" Qanununda da tənzimlənir: Rusiya Federasiyasında sığorta işinin təşkili haqqında qanun № 4015-1 Maddə 26.

Burada SBPi hesabat dövründəki ümumi sığorta haqqıdır;
Hi - sığorta haqqının sığorta tarifinin strukturunda yükün payına uyğun olan hissəsi.
Sığorta nəzarəti orqanı ilə razılaşdırılmış şirkət olmadıqda, həyat sığortası ehtiyatlarının miqdarını aşağıdakı düstura uyğun olaraq müəyyən etmək tövsiyə olunur:
Burada:
P - hesabat tarixinə həyat sığortasının növləri üzrə ehtiyatın məbləği;
РЖн - hesabat dövrünün əvvəlinə sığorta növləri üzrə ehtiyatın məbləği;
e - sığorta növü üzrə tarif dərəcəsinin hesablanmasında istifadə olunan faizlə illik gəlir dərəcəsi;
B - hesabat dövrü üçün sığorta növləri üzrə sığorta təminatı ödənişlərinin məbləği və ödənilmə məbləğləri.
Sığorta növü üzrə şərtlər sığorta müddətindən asılı olaraq gəlir dərəcəsinin tətbiqini nəzərdə tutursa, onda ehtiyatın məbləği sığorta müqaviləsinin hesablanmasında istifadə olunan gəlir dərəcəsindən asılı olaraq qruplaşdırılmış sığorta müqavilələrinin məcmusu ilə müəyyən edilir. sığorta tarifləri və Rusiya Federasiyasının Maliyyə Nazirliyi ilə razılaşdırılmışdır.
Həyat sığortasından başqa sığorta müqavilələri üzrə qazanılmamış mükafat ehtiyatı Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 11 iyun 2002-ci il tarixli 51n nömrəli “Həyat sığortasından başqa sığorta üzrə sığorta ehtiyatlarının formalaşdırılması qaydaları” ilə müəyyən edilir. Qazanılmamış mükafat cari tarixdən müqavilənin bitmə tarixinə qədər olan dövrə aiddir. Keçmiş dövrün mükafatı qazanılmış hesab olunur. RNP müqavilələrin hər bir mühasibat qrupu üçün hesablanır.
RNP-nin ümumi dəyəri bütün mühasibat qrupları üçün RNP-nin cəmlənməsi ilə müəyyən edilir. Qazanılmamış sığorta haqqını hesablamaq üçün müqavilə üzrə hesablanmış ümumi sığorta haqqı agentin sığorta müqaviləsinin bağlanmasına görə hesablanmış mükafatının məbləğinə və qüvvədə olan qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş hallarda ümumi sığorta mükafatından tutmalara azaldılır. Yaranan dəyər əsas sığorta mükafatı adlanır.
RNP ölçüsünü hesablamaq üçün aşağıdakı üsullardan istifadə olunur:
"prorata temporis";
"iyirmi dörddə bir" (metod 1/24);
"səkkizdə biri" (metod 1/8).
“Prorata temporis” metoduna əsasən, RUP hesablamaq üçün aşağıdakı düsturdan istifadə olunur:

Burada:
ni günlərlə i-ci müqavilənin müddətidir
mi i-ci müqavilənin qüvvəyə minməsindən hesabat tarixinə qədər olan günlərin sayıdır
“Prorata temporis” metodu ən dəqiq hesab olunur.
RNP üçün 1/24 və 1/8 üsullarına əsasən, eyni uçot qrupuna aid müqavilələr sığorta müddətinə uyğun olaraq birləşdirilir. Alt qruplara eyni qüvvədə olma müddətləri olan müqavilələr daxildir: aylar üzrə - "1/24" və rüblər üzrə - "1/8" qüvvədə olma tarixləri eyni aylara (rüblərə) düşür. Hesablama xüsusi cədvəllərdən istifadə etməklə aparılır və daha çox vaxt aparan hesab olunur,
Hesabat edilmiş, lakin ödənilməmiş zərərlər üçün ehtiyat (RZNU) sığortaçının hesabat tarixinə (hesabat dövrünün sonu) yerinə yetirilməmiş və ya tam yerinə yetirilmiş sığorta ödənişlərini həyata keçirmək üzrə öhdəliklərinin, o cümlədən sığortaçı üçün zəruri olan pul məbləğinin qiymətləndirilməsidir. sığorta hadisələri ilə əlaqədar sığortalının əmlak mənafelərinə dəymiş zərərin (zərərin) (zərərin tənzimlənməsi xərcləri) məbləğinin qiymətləndirilməsi və azaldılması ilə bağlı ekspert, məsləhət və digər xidmətlərin ödənilməsi, baş verməsi qanunla və ya müqavilə ilə müəyyən edilmiş qaydada hesabat və ya əvvəlki dövrlərdə sığortaçıya bildirilmiş.
Hesabat edilmiş, lakin ödənilməmiş zərərlər üçün ehtiyat müqavilələrin hər bir uçot qrupu üçün ayrıca hesablanır. Məlumat verilmiş, lakin ödənilməmiş zərərlər üzrə ehtiyatın ümumi məbləği müqavilələrin bütün mühasibat qrupları üzrə hesablanmış hesabat edilmiş, lakin ödənilməmiş zərərlər üzrə ehtiyatın cəmlənməsi yolu ilə müəyyən edilir.
RZNU-nu hesablamaq üçün sığortaçının hesabat tarixinə ödənilməmiş öhdəliklərinin məbləği (RZU) elan edilmiş, lakin ödənilmiş zərərlər üçün ehtiyatda itkilərin ödənilməsi xərclərinin məbləğinə 3% nisbətində artırılır:

RZUU iddia edilmiş, lakin ödənilmiş zərərlərin və qaytarılmalı olan potensial sığorta haqlarının (ödəniş məbləğləri) cəmidir.
Baş vermiş, lakin elan edilməmiş zərərlər üçün ehtiyat (IBNR) sığortaçının sığorta ödənişlərini həyata keçirmək üzrə öhdəliklərinin, o cümlədən hesabat və ya əvvəlki dövrlərdə baş vermiş sığorta hadisələri ilə əlaqədar baş vermiş zərərin ödənilməsi xərclərinin qiymətləndirilməsidir. hesabat və ya əvvəlki dövrlərdə sığortaçıya bildirilməyən qanunla və ya müqavilə ilə müəyyən edilmiş qaydada.
IBNR hər bir mühasibat uçotu qrupu üçün ayrı-ayrılıqda tərtib edilir. Baş vermiş, lakin bildirilməmiş itkilər üçün ümumi ehtiyat müqavilələrin bütün mühasibat qrupları üzrə hesablanmış baş vermiş, lakin bildirilməmiş zərərlər üzrə ehtiyatın cəmlənməsi yolu ilə müəyyən edilir.
Baş vermiş, lakin bildirilməmiş itkilər üçün ehtiyat uçot qrupu üzrə əldə edilmiş aşağıdakı göstəricilər əsasında hesablanır:
- ödənilmiş zərərin məbləği (sığorta ödənişləri);
- iddia edilən, lakin ödənilməmiş itkilərin məbləği;
- hesabat dövründə müqavilələrin qüvvədə olma müddətlərinə aid olan ümumi sığorta haqqının bir hissəsi (qazanılmış sığorta haqqı);
- digər göstəricilər.
RPNU-nun hesablanması xüsusi bir cədvəldən istifadə etməklə həyata keçirilir. Baxılan dövrlərin (rüblərin) hər birində baş vermiş və bəyan edilmiş itkilərin inkişafı haqqında məlumatlar müəyyən edilir və 4-dən 4-ə qədər olan müvafiq rüblük matrisa tərtib edilir.
Bu matris əsasında aşağıdakı parametrlər müəyyən edilir:
- zərərin inkişafı faktoru;
- inkişaf amilləri və geridə qalan itki amilləri;
- qazanılmış sığorta haqqı;
- gözlənilən itki dərəcəsi;
- dəymiş itkilərin gözlənilən məbləği;
- iddia edilən, lakin ödənilməmiş zərərlərin məbləği (RZNU);
Stabilləşdirmə ehtiyatı sığortaçıdan asılı olmayan amillər nəticəsində sığorta əməliyyatları nəticəsində mənfi maliyyə nəticəsi olduqda və ya başa çatmış zərər əmsalı (CLR) baş verdikdə, sığortaçının gələcək sığorta ödənişlərinin həyata keçirilməsi ilə bağlı öhdəliklərinin qiymətləndirilməsidir. ) orta dəyərini üstələyir.

IC - bu dövrdə baş vermiş sığorta hadisələri üzrə hesabat dövründə həyata keçirilən sığorta ödənişləri;
RZNU - bildirilmiş, lakin həll olunmamış itkilər üçün ehtiyat
IBNR, bu hesabat dövründə baş vermiş zərərlər əsasında eyni dövr üçün qazanılmış sığorta mükafatının (IAI) məbləğinə hesablanan baş vermiş, lakin bildirilməmiş zərərlər ehtiyatıdır.
Qabaqlayıcı tədbirlər ehtiyatı (RPM) sığorta hadisələrinin, sığortalanmış əmlakın itirilməsinin və ya zədələnməsinin qarşısının alınması tədbirlərinin maliyyələşdirilməsi, habelə sığortaçı tərəfindən qabaqlayıcı tədbirlər ehtiyatı haqqında Əsasnamədə nəzərdə tutulmuş məqsədlər üçün tədbirlərin maliyyələşdirilməsi üçün nəzərdə tutulmuşdur. profilaktik tədbirlər üçün vəsaitin faktiki mövcudluğu əsasında.
i-ci müqavilə üzrə RPM hesablanması aşağıdakı kimi aparılır:

SBPi - hesabat dövründə i-ci müqavilə üzrə ümumi sığorta haqqı;
Proc.PMi - tarif dərəcəsinin strukturunda nəzərdə tutulmuş RPM faizi, lakin 15% -dən çox deyil.

1.4 Həyat sığortası. HAQQINDA
və s.................

9 nömrəli mühazirə

Əsas

1. Alekseev P.V., Panina A.V. Fəlsəfə: Dərslik. - M., 2004.

2. Yaradılış / Cavab. red. A.F. Kudryashov. - Ufa: Rusiya Federasiyası Daxili İşlər Nazirliyinin UUI, 2001.

3. Kanke V.A. Fəlsəfə. Tarixi və sistemli kurs: Universitetlər üçün dərslik. - M.: Loqos, 2004.

4. Müasir fəlsəfi lüğət. - Yekaterinburq, 2003.

5. Spirkin A.G. Fəlsəfə: Dərslik. - M.: Qardarika, 2004.

6. Fəlsəfə: Universitetlər üçün dərslik / Red. V.P. Koxanovski. - Rostov-na-Donu: Feniks, 2003.

Əlavə

1.Axundov M.D. Məkan və zaman anlayışları. M., 1982.

3. Kuçevski V.B. Varlıq və substansiya haqqında fəlsəfi təlim. M., 1994.

4. Lenin V.İ. Materializm və empirio-tənqid. Tam coll. op. - T.18. - S.131.

5. Lyubinskaya L.N., Lepilin S.V. Zamanın fəlsəfi problemləri. M., 2002.

6. Markov M.A. Maddənin təbiəti haqqında. M., 1976.

7.Selivanov A.İ. “Heç nə” anlayışı məsələsinə // Fəlsəfə sualları. - 2002.- № 12.

8. Solodukho N.M. Yoxluq fəlsəfəsi. Kazan, 2002.

9. Heidegger M. Zaman və varlıq. M., 1993.

10. Engels F. Təbiətin dialektikası // Marks K., Engels F. Soch. - 2-ci nəşr. - T.20. - S.570.

Özünü sığorta:

1 Özünü sığortanın mahiyyəti;

2 Əsir sığorta şirkətləri

özünü sığorta- gözlənilməz hallarda itkiləri kompensasiya etmək üçün müəssisə tərəfindən öz ehtiyatlarının (risk fondunun) yaradılmasını təmin edən risklərin idarə edilməsi üsulu.

Özünü sığorta aşağıdakı hallarda zəruri olur:

• aşkar iqtisadi fayda təhlil nəticəsində digər risklərin idarə edilməsi metodları ilə müqayisədə istifadəsindən sığorta bazarı risk sığortası üçün ödənilməli olan mükafatın məbləğinin həddindən artıq böyük olduğu ortaya çıxır. Profilaktik tədbirlərin həyata keçirilməsi yüksək xərclərə az təsir göstərir;
• digər risklərin idarə edilməsi metodları çərçivəsində müəssisənin risklərinin tələb olunan azaldılmasını və ya əhatə olunmasını təmin etmək mümkün deyil, məsələn, müəssisənin riskləri çox böyükdürsə və bu çərçivədə onları tam əhatə etmək mümkün deyilsə. bir və ya bir neçə sığorta şirkətinin. Ümumiyyətlə, sığorta təminatının əksəriyyəti natamamdır və maliyyə kompensasiyası baş vermiş bütün itkilərə nadir hallarda uyğun gəlir.

Sığortalanmış əmlakın dəyəri bütün biznesin əmlak və maliyyə parametrləri ilə müqayisədə nisbətən kiçik olduqda özünü sığorta məntiqlidir. Məsələn, iri korporasiyanın icarəyə götürdüyü kiçik otaqda quraşdırılan sığorta şirkəti vasitəsilə avadanlıqlarını yanğından sığortalaması məqsədəuyğun deyil. Özünü sığorta, həmçinin itki ehtimalı çox kiçik olduqda, firma eyni tipli əmlakın böyük məbləğinə sahib olduqda məna kəsb edir. Bəli, transmilli neft şirkətləri, bir neçə yüz tankerə sahib olmaqla, özünü sığorta ilə məşğul olur. Hesablama çox sadə və məntiqlidir: ildə bir tankerin itirilməsi ehtimalı azdır, şirkətə bütün tankerlər üçün sığorta haqqı ödəməkdən daha az başa gələcək.

Təşkilat bir neçə yolla öz risk fondunu yarada bilər - daxili və xarici.

Daxili fondun yaradılması risk qısamüddətli əsasda və ya itkilərin daha uzun müddətə yayılması vasitəsi kimi baş verə bilər. Birinci halda, adətən müddətdir büdcə ili, Maliyyə ili, fond isə müəssisənin büdcəsində əməliyyat xərcləri üçün nəzərdə tutulmuş vəsaitdən formalaşır. Bu üsul kiçik və nisbətən tez-tez itkilər üçün uyğundur. İkinci halda, fond təşkilatın illik büdcəsində xüsusi xərc maddəsi kimi formalaşır və bir neçə il ərzində toplanır.

Xarici risk fondu daxili fond üçün mövcud olan vergi problemlərindən yan keçmə mexanizmidir. Risk fondu daxili fondda olduğu kimi pul yığan dost sığorta şirkəti ilə aparılan xüsusi hesab kimi formalaşır. Ona töhfələr vaxtaşırı sığorta haqları şəklində həyata keçirilir. Sığorta şirkətlərində əmanətlərin yerləşdirilməsi rahatdır, çünki onlar güzəştli şərtlərlə işləyirlər. vergi rejimi, və fondun yığılması daha sürətli olur. Təşkilatlar sığorta haqlarını ödəyərkən müəyyən vergi güzəştləri də əldə edirlər ki, bu da gələcəkdə genişləndirilə bilər.

Bu fondun formalaşdırılması metodunun adi sığortadan fərqi ondan ibarətdir ki, sığortaçı təşkilatın itkilərini onun tələbi ilə və yalnız sığorta şirkətində toplanmış vəsaitin məbləğində ödəyəcək.

Ən vacib şərtüçün səmərəli istifadə risklərdən qorunma üsulu kimi özünüsığorta risk fondunun ölçüsünün adekvat müəyyən edilməsidir, o, müəssisənin imkanlarına və ehtiyaclarına uyğun olmalıdır. Risk fondunun kiçik olması itkiləri kompensasiya etmək üçün kifayət etməyəcəyinə səbəb olacaqdır. Amma risk fondunda mövcud olan vəsaitlər sahəsində ümumiyyətlə istifadə olunmursa istehsal fəaliyyəti müəssisələrin, bu, mənfəətin azalmasına səbəb olacaq.

Bir qayda olaraq, daxili risk fondunun formalaşması tədricən baş verir və bir neçə il ərzində planlaşdırılmış dəyərə çatır. Onun vəsaitlərinin planlaşdırılan dəyərə çatana qədər tükənməsi təhlükəsi həmişə var. Risk fondunun ölçüsü ilə bağlı düzgün qərar qəbul etmək üçün təşkilat aşağıdakı məqamları nəzərə almalıdır:

Məqbul risk saxlama səviyyəsi;

Saxlanılan riskdən itkilərin kompensasiyasını təmin etmək üçün kifayət qədər fondun ölçüləri;

Risk fondunun yığılması və fəaliyyətinin vaxt şkalası.

Zaman amilini nəzərə almasanız (daha nəzərə çarpacaq, bir o qədər aşağı olacaq). maliyyə imkanları müəssisə), onda risk fondu üçün optimal ölçü onun müəssisənin qənaət edilmiş riskləri üçün zərərin maksimum məqbul məbləğinə bərabər olan dəyəri olacaqdır. Maksimum məqbul zərər ya maksimum illik zərər dəyərləri əsasında, ya da nəzəri olaraq müəssisənin bütün fəaliyyəti dövründə baş verə bilən birdəfəlik zərər kimi hesablana bilər.

Özünü sığorta o deməkdir ki, sahibkar sığorta şirkətindən sığorta almaqdansa, özünü sığortalamağa üstünlük verir. Beləliklə, o, sığorta kapitalı xərclərinə qənaət edir. Özünüsığorta bilavasitə təsərrüfat subyektində, xüsusən də fəaliyyəti risk altında olan şəxslərdə natura və sığorta (ehtiyat) fondlarının yaradılmasının qeyri-mərkəzləşdirilmiş formasıdır. Sahibkarın istehsal və ticarət prosesində mümkün itkilərin ödənilməsi üçün ayrıca fond yaratması özünü sığortanın mahiyyətini ifadə edir. Özünü sığortanın əsas vəzifəsi maliyyə və kommersiya fəaliyyətində yaranan müvəqqəti çətinlikləri operativ şəkildə aradan qaldırmaqdır. Özünüsığorta prosesində müxtəlif ehtiyat və sığorta fondları yaradılır. Bu vəsaitlər təyinatın məqsədindən asılı olaraq natura və ya nağd formada yaradıla bilər. Ehtiyat kassa fondları, ilk növbədə, gözlənilməz xərclərin, kreditor borclarının, təsərrüfat subyektinin ləğvi xərclərinin ödənilməsi halında yaradılır. Belə formalaşmaya misal olaraq qiymət riskindən sığorta fondunu göstərmək olar; ticarət müəssisələrində malların markalanması fondu; ümidsiz borcların yığılması fondu və s.;

Fondların yaradılması səhmdar cəmiyyətləri üçün məcburidir. Səhmdar cəmiyyət həmçinin ehtiyat fonduna səhm mükafatını kreditləşdirir, yəni. satışından əldə edilən səhmlərin nominal dəyərindən yuxarı qiymətə satışı ilə nominal dəyəri arasındakı fərqin cəmi. Bu məbləğ səhmlərin nominal dəyərdən aşağı qiymətə satılması halları istisna olmaqla, heç bir istifadəyə və ya bölüşdürülməyə məruz qalmır. Səhmdar cəmiyyətinin ehtiyat fondu gözlənilməz xərclərin maliyyələşdirilməsinə, o cümlədən bu məqsədlər üçün kifayət qədər mənfəət olmadıqda istiqrazlar üzrə faizlərin və imtiyazlı səhmlər üzrə dividendlərin ödənilməsinə yönəldilir.

Özünü sığortadan istifadə edərkən, bu metodun iqtisadi səmərəliliyinin bəzi mənfi cəhətlərə çevrildiyini bilməlisiniz. Əvvəla, bu, dövriyyə kapitalının “ölümüdür”. Şirkət xeyli vəsaiti ehtiyatda saxlamağa məcburdur, yeni, çox vaxt maraqlı və effektiv müqavilələr bağlayarkən onlara etibar etmək olmaz, dövriyyəyə buraxmaq qeyri-mümkün və təhlükəlidir. Bununla belə, hələ də “uğursuzluq zolağının” gedəcəyi təhlükəsi var: aşağı maliyyə gəlirləri fonunda qısa müddət ərzində itkilər bir-birinin ardınca keçəcək və istənilən ehtiyat fondları hələ də kifayət etməyəcək. Bütün bunlar rəhbərlik arasında qeyri-müəyyənlik və əsəbiliyə səbəb olur ki, bu da şübhəsiz ki, şirkətin bütün işçilərinə keçəcək.

Buna baxmayaraq, qeyd etmək lazımdır ki, özünüsığorta bu və ya digər dərəcədə istisnasız olaraq bütün firmalar tərəfindən tətbiq edilir. Fakt budur ki, maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti prosesində gözlənilməz, bölüşdürülməmiş, hesablanmamış və ümumiyyətlə təsadüfi risklər yarana bilər. Digər tərəfdən, elə problemlər və risklər var ki, onları ancaq öz gücümüz və vasitələrimizlə tənzimləmək olar. Xırda məişət oğurluğu, avadanlıqların xırda nasazlığı və nasazlığı, işçilərin səhlənkarlığı nəticəsində sənədlərin itirilməsi və s.

Özünü sığortadan istifadə aşağıdakı hallarda iqtisadi cəhətdən əsaslandırılır:

1. Müəssisənin məlumat toplamaq, keçmiş itki təcrübəsini təhlil etmək və buna əsaslanaraq, ağlabatan əminlik dərəcəsi ilə ehtimal olunan itkiləri proqnozlaşdırmaq imkanı varsa;

2. Mümkün itkilər cəmiyyətin öz vəsaiti hesabına onun əmlakına təhlükə törətmədən və faktiki olaraq ödənilə bilərsə və maliyyə vəziyyəti;

3. Ehtiyat fondunu saxlayan xüsusi xidmətin yaradılması xərclərini müəssisə öz üzərinə götürməyə hazırdırsa;

4. Özünüsığorta xidmətində peşəkarlığı, səriştəsi və ləyaqəti şirkətin özü üçün fəlakətli itkilərdən qaçacağına zəmanət verən işçilər işlədirsə;

5. Müəssisədə özünüsığorta xidmətinin fəaliyyətinin dəyəri sığortanın dəyərindən xeyli aşağı olarsa.