Kredit və valyuta əməliyyatları şərtləri əhatə olunur. Xarici valyutada kreditlərin (kreditlərin) verilməsinin xüsusiyyətləri

1.8 Xarici valyuta kreditləri

Kredit almaq üçün mümkün variantlar xarici valyuta aid edilə bilər:

• qeyri-rezident bankla kredit müqaviləsi (xarici dövlətin qanunlarına əsasən qeydiyyatdan keçmiş və Rusiyadan kənarda yerləşən),
• Bank strukturu olmayan qeyri-rezident təşkilatla kredit müqaviləsi,
• Rusiya ilə kredit müqaviləsi müvəkkil bank.

1.8.1 Qeyri-rezidentlərdən cəlb edilmiş kreditlər və kreditlər

180 günə qədər müddətə kredit əməliyyatları üçün Mərkəzi Bankdan icazə tələb olunmur, çünki Bunlar adi cari valyuta əməliyyatlarıdır. Kredit müddəti daha uzun olarsa, Rusiya Federasiyasının rezidentləri tərəfindən 180 gündən çox müddətə xarici valyutada maliyyə kreditlərinin və borclarının cəlb edilməsi və ödənilməsi qaydası haqqında Əsasnamə qüvvəyə minir (CBR 06.10.97-ci il tarixli, 527 nömrəli məktub). ).

Bu cür əməliyyatlar tətbiq olunur:

• Rezident təşkilatın yalnız müvəkkil banka qeydiyyat üçün ərizə təqdim etməli olduğu qeydiyyat proseduru kredit təşkilatı və kredit müqaviləsinin əsli və ya notarial qaydada təsdiq edilmiş surəti.
• Valyuta Tənzimlənməsi Departamentinə icazə üçün müraciət etmək lazım olan icazə proseduru və mübadilə nəzarəti CBR.

Müqavilədə qeyd olunur:

• Ödəniş valyutası

• Kredit şərtlərinin pozulmasına görə sanksiyalar,
• "Başqa insanların" pullarından istifadə üçün faiz.

Krediti ödəmək üçün təşkilat daxili valyuta ala bilər valyuta bazarı(əsas sənəd – kredit müqaviləsi). Xarici kreditin ödənilməsi üçün valyutanın köçürülməsi üçün Mərkəzi Bankdan icazə tələb olunmur (Mərkəzi Bankın 25 mart 1993-cü il, 50-93 nömrəli teleqramı).

Kredit üzrə faiz cari valyuta əməliyyatlarına aiddir, yəni faizləri ödəmək üçün xarici valyutanın alınması adi haldır. Amma valyuta almaq və xaricə göndərmək üçün cərimələr Mərkəzi Bankdan icazə tələb edir.

1.8.2 Rezidentlərdən cəlb edilmiş kreditlər və kreditlər

Dövlət, şübhəsiz ki, sonuncu variantda maraqlıdır və ona görə də, kreditləşmə qaydalarına daha liberal münasibət bəsləyir. Beləliklə, Rusiya Mərkəzi Bankının 24 aprel 1996-cı il tarixli 39 nömrəli Əsasnaməsinin 1.18-ci bəndinə əsasən “Bəzi növ fəaliyyətlərin aparılmasında dəyişikliklər haqqında” valyuta əməliyyatları“Kredit müddətindən asılı olmayaraq, Mərkəzi Bankdan icazə tələb olunmur.

Bundan əlavə, kredit üzrə faizlər xarici valyutada da ödənilə bilər (Mərkəzi Bankın 17 iyul 1997-ci il tarixli 02-311 nömrəli əmri).

olmayan rezident təşkilatlardan xarici valyutada kreditlərin alınması bank qurumları, qadağandır.

Xarici valyutada olan kreditlər üzrə bütün ödənişlər yalnız cari valyuta hesablarından bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilir.

1.8.3 Kreditlər və kreditlər, vergitutma

Faiz gəliri hüquqi şəxsdən-kreditordan vergi tutulur 15% dərəcəsi ilə. Penaltilər - 20% dərəcəsi ilə. Təbii ki, xarici hüquqi şəxslə işləyərkən verginin tutulması asan deyil. Buna görə bir şərt çağırılır "qabaqcadan" . Bu şərtə uyğun olaraq, gəlirin (faizlərin, sanksiyaların) ödənilməsi mənbəyi bu gəlirin yarandığı dövlətdən kənarda kreditora həm vergiləri, həm də müəyyən edilmiş sanksiyaları və faizləri təmin edəcək məbləğləri ödəyir.

Banklarımızdan götürülmüş kreditlər üzrə LIBOR dərəcəsinin artıqlaması ilə bağlı sual da yaranır. Biz LIBOR-dan belə istifadə etmirik. Maksimum faiz kreditlər üçün, 15% üstəgəl 3 punkta aid edilə bilər. Əsas vəsaitlərin tikintisi (alınması) üçün götürülmüş kreditlər üzrə bütün faizlər maya dəyərinə hesablanır.

Qeyri-bank təşkilatlarından alınan faizlər xalis mənfəət hesabına ödənilir.

Biz öz vəzifəmizdə artıq kreditlə işləməyə toxunmuşuq. 21.10.99 tarixində biz kredit götürdük

bank "ALEX". Kreditin məbləği $50,000.00. Kreditin məqsədi əsas vəsaitlərin alınmasıdır. Kredit iki ay müddətinə verilir. Kredit üzrə faiz 20% təşkil edir (təbii ki, illik). Faizlərin ödənişi aylıqdır. Qlobal bank təcrübəsinə əsasən, bir ilin uzunluğu 360 gün, istənilən ayın uzunluğu isə 30 gündür. Mühasibat uçotu siyasətinə əsasən faizlər hesablandıqda mühasibat uçotunda əks olunur. Artıq kredit əməliyyatının birinci hissəsini başa vurmuşuq. Kredit tranzit valyuta hesabından cari valyuta hesabına uğurla köçürülüb.

Oktyabr ayı marağına baxaq. $50.000.00*9/360*20%=250.00$

Cədvəl 15. 15 nömrəli təsərrüfat əməliyyatı (Başlanğıc)

Cədvəl 15. 15 No-li təsərrüfat əməliyyatı

(Davamı)

Gəlin jurnalda bu əməliyyat üzərində işləyək.

düyü. 69 Faiz əməliyyatları

Faizlərin sonrakı qaytarılmasında heç bir maraq yoxdur.

Bu cür kreditlərin yeganə özəlliyi ödəniş qaydasıdır:

• Birincisi, onlar faizlə hesablanır.
• Sonra kreditin özünə.

1.9 İxrac əməliyyatları

Satıcı “NORMA” MMC məhsulları Temperedən olan xarici alıcıya satsın. Çatdırılma şərtləri "INCOTERMS" - FOB. Satıcı məhsulları 24 oktyabr 1999-cu ildə Severnı Mayak limanında Rusiya gəmisinə çatdırmalıdır. Mülkiyyət riskləri ilə birlikdə “Finn Wood”un alıcısına keçir. Satılan məhsulların müqavilə dəyəri 24,000.00 ABŞ dollarıdır. Ödəniş alıcının yük üçün konosamenti aldığı tarixdən etibarən 24 gün ərzində həyata keçirilir. Məhsulların istehsalı üçün lazım olan materiallar üçün 20.000 rubl ƏDV ödənildi.

Əməliyyatları cədvəl şəklində ümumiləşdirək.

Cədvəl 16. 16 No-li təsərrüfat əməliyyatı

Daha sonra məhsullar gömrük rəsmiləşdirilməsinə təqdim olunur.

Cədvəl 17. 17 No-li təsərrüfat əməliyyatı

Məhsullar gəmiyə yüklənir, yəni satılır.

Cədvəl 18. 18 No-li təsərrüfat əməliyyatı

Biz əməliyyatları jurnalda əks etdirəcəyik.

düyü. 70 İxrac əməliyyatları ilə əməliyyatlar jurnalı

1.10 İdxal əməliyyatları

NORMA MMC-nin alıcısına xarici təchizatçıdan mal almasına icazə verin. Satıcı məhsulları Rusiya gəmisinə 25/10/99 tarixində “Hit row” hava limanında çatdırmalıdır. Mülkiyyət göndərildikdən sonra alıcıya keçir. Satılan məhsulların müqavilə dəyəri 24.000.00 ABŞ dollarıdır. Gömrük rublunun dəyəri $24.000*25.82=619.680 rubl. Ödəniş alıcının yükün konosamentini aldığı tarixdən 24 gün ərzində həyata keçirilir.

İdxal olunan malların qiymətinin formalaşdırılması əməliyyatlarını cədvəl formalarında ümumiləşdirək.

Cədvəl 19. 19 No-li təsərrüfat əməliyyatı

Əməliyyatları jurnala köçürək

düyü. 71 İdxal olunan malların qiymətinin formalaşması ilə bağlı idxal əməliyyatları

Tamamilə aydındır ki, ixrac və idxal kimi mürəkkəb mövzuların açıqlanması çoxlu material tələb edəcək (həm qanunvericilik, həm də praktiki). Müəlliflər özlərini məhdudlaşdırmaq qərarına gəldilər qısa tapşırıqlar, lakin bu, həqiqətə uyğundur.

STOR və STOV abbreviaturaları oxucuda müəyyən çaşqınlıq yarada bilər. Bu, müvafiq olaraq, rublla gömrük rəsmiləşdirilməsi üçün rüsum və xarici valyutada gömrük rəsmiləşdirilməsi üçün rüsumdur.

Xarici valyutada kredit almaq üçün borcalan banka aşağıdakı məlumatları özündə əks etdirən ərizə ilə müraciət edir:

a) kreditin alınmasının məqsədi, kreditin tələb olunduğu məbləğ və müddət;

b) xaricdən alınan malların xüsusiyyətləri, onların dəyəri; ödəniş valyutası,

V) iqtisadi əsaslandırma kredit layihəsi,

d) xarici valyutada kreditin qaytarılması mənbələri;

e) xarici valyutada kreditin təmin edilməsi.

Ərizə borcalanın şirkətinin blankında səlahiyyətli vəzifəli şəxsin imzası və möhürü ilə banka təqdim edilməlidir.

Borcalanın ərizəsinə aşağıdakı sənədlər əlavə olunur:

Notarial qaydada təsdiq edilmiş surətlər:

a) təsis müqaviləsi;

b) müəssisə və ya təşkilatın onun əsasında fəaliyyət göstərdiyi sənəd (nizamnamə və ya əsasnamə);

c) yerli hakimiyyət orqanlarında qeydiyyat haqqında şəhadətnamələr;

c) lisenziyalar (lisenziyalı fəaliyyət növü üçün).

İmza və möhür nümunələri olan kart (notarial qaydada təsdiq edilmiş);

tam həcmdə keçən il və cari ilin bütün hesabat tarixləri üzrə vergi idarəsi tərəfindən təsdiq edilmiş mühasibat uçotu hesabatları: 2 nömrəli forma əlavə edilməklə (ona şəhadətnamə ilə), 5 nömrəli formada balans hesabatı, izahat qeydi, maddələrin (əsas vəsaitlər, inventar, debitorlar, banklara və kreditorlara borclar) bölgüsü ilə arayış;

Son üç ay üçün və ən böyük daxilolmalar üzrə hesabdan çıxarışların (rubl və xarici valyutada, əgər cari hesab başqa bankdadırsa), habelə son üç ayda hesab dövriyyəsi (aylıq debet-kredit) tərəfindən təsdiq edilmiş surətləri. bank, əgər borcalanın hesabı başqa bankdadırsa);

qaimə-fakturaların surətləri (idxal malları üçün – gömrük bəyannamələri), son təqvim ayı üçün malların müştəriyə təsdiq edilməsi;

Müştərinin digər banklarla kredit ərizəsi verildiyi vaxt qüvvədə olan kredit müqavilələrinin surətləri;

kreditləşdirilmiş əməliyyatın həyata keçirilməsi üçün zəruri olan binaların icarəsi üçün müştəri müqavilələrinin və ya müştərinin işğal edilmiş binalara hüququnu təsdiq edən digər sənədlərin surətləri;

Kredit obyekti haqqında məlumat:

a) kredit üçün texniki-iqtisadi əsaslandırma (TES),

b) kreditləşdirilmiş əməliyyatın həyata keçirilməsi üçün zəruri olan malların, xammalın, materialların, komponentlərin borcalan tərəfindən alınması üçün müqavilələrin (müqavilələrin) və ya digər sənədlərin surətləri;

c) borcalan tərəfindən malların, məhsulların, işlərin, xidmətlərin texniki-iqtisadi əsaslandırmaya uyğun olaraq kreditin qaytarılmasını təmin edən məbləğdə və müddətdə satışına dair müqavilələrin (müqavilələrin) surətləri;

d) ixrac proqramları üçün zəruri lisenziyaların və kvotaların surətləri;

e) kreditin təminatı üçün sənədlər (girov olduqda - təklif olunan girovun mülkiyyət hüququnun təsdiqi, 2 nömrəli əlavəyə bax, təminat olduqda - hüquqi və maliyyə sənədləri zamin),

f) müştərinin məhsul, mal və xidmətləri satmaq niyyətində olduğu bazar üzrə araşdırmasının nəticələri.

Kreditin texniki-iqtisadi əsaslandırması göstəriciləri təqdim edir iqtisadi səmərəlilik və kreditin alınması planlaşdırılan dövr ərzində xərclərin ödənilməsi.

Texniki-iqtisadi əsaslandırma bankın kredit şöbəsinin əməkdaşı tərəfindən təhlil edilməli və “Hesablama yoxlanıldı” qeydi ilə imzalanmalıdır.

Kreditin tələb olunduğu müqavilələrin (müqavilələrin) surətləri əsli ilə müqayisədə yoxlanılır və bankın kredit şöbəsinin əməkdaşı tərəfindən təsdiq edilir.

Sənədlərə baxılmasının nəticələrinə əsasən kredit şöbəsinin əməkdaşı kreditin verilməsinin mümkünlüyü barədə rəy verir və qərar qəbul edilməsi üçün kredit komitəsinə (komissiyaya) təqdim edilir. Kredit komitəsinin qərarı müvafiq protokolla rəsmiləşdirilir. Kreditin verilməsi barədə qərar müsbət olarsa, bank borcalanla bağlanır kredit haqqında razılaşma. Kredit müqaviləsi bankın kredit və hüquqi xidmətləri tərəfindən təsdiq edilir. Kredit müqaviləsinə əlavə olaraq, müddətli öhdəliklər tərtib edilir.

Kredit müqaviləsi müəyyən edir:

Müqavilənin mövzusu

Kredit obyekti,

Kreditin müddəti və ölçüsü,

Kreditlərin və faizlərin verilməsi və ödənilməsi qaydası,

Faiz dərəcəsi, onun dəyişmə şərtləri və tezliyi,

Qarşılıqlı öhdəliklər, lazımınca yerinə yetirilməməsinə görə məsuliyyət müqavilənin şərtləri,

Borcalan tərəfindən öhdəliklərin lazımi qaydada yerinə yetirilməsini və kreditin vaxtında qaytarılmasını, kredit üzrə faizlərin ödənilməsini, digər məsuliyyət formalarını təmin etmək üsulu;

Kreditin təminatının və məqsədli istifadəsinin yoxlanılması üsul və formaları,

Müqavilə üzrə mübahisələrə baxılması qaydası,

Tərəflərin razılığı ilə digər şərtlər.

Müvəkkil bank tərəfindən təminat Pul hüquqi şəxslərə xarici valyutada həyata keçirilir nağdsız forma aşağıdakı yollarla:

*cari və ya müxbir hesaba birdəfəlik pul köçürməsi,

*açılış kredit xətti, yəni. haqqında müqavilənin bağlanması maksimum məbləğ borcalanın müəyyən müddət ərzində və müqavilənin müəyyən şərtlərinə uyğun istifadə edə biləcəyi kredit. Kredit xəttinin açılması, həm də şərtləri özünəməxsus şəkildə, vəsaitlərin verilməsi üçün müqavilənin bağlanması kimi başa düşülməlidir. iqtisadi məzmun birdəfəlik kredit müqaviləsinin şərtlərindən fərqlənir,

*bank hesabı müqaviləsinin şərtlərində nəzərdə tutulduğu halda, bank tərəfindən bank müştərisinin cari, müxbir hesabına kredit verilməsi (pul çatışmazlığı və ya olmadıqda) və hesablaşma sənədlərinin bank müştərisinin cari, müxbir hesabından ödənilməsi. müəyyən edilmiş əməliyyat üçün,

*sindikatlaşdırılmış (konsorsial) əsasda bankın müştərisinə vəsaitlərin verilməsində bankın iştirakı.

Bank borcalan müştəriyə vəsaiti bankın səlahiyyətli bölməsinin mütəxəssisləri tərəfindən tərtib edilmiş və bankın səlahiyyətli əməkdaşı tərəfindən imzalanmış sərəncam əsasında təqdim edir. Sərəncamda müqavilənin nömrəsi və tarixi, verilən vəsaitin məbləği, faizlərin ödənilmə müddəti və faiz dərəcəsi, kreditin qaytarılma müddəti - ödəniş hissə-hissə həyata keçirildikdə ümumi məbləğ və ya bir neçə məbləğ, rəqəmsal təyinat kredit risk qrupları, girovun dəyəri (girov müqaviləsi olduqda), bank təminatı və zaminliyin alındığı məbləğ, sərəncama əlavə edilən sənədlərin siyahısı. Vəsaitlərin verilməsi barədə sərəncam günün sənədlərinə daxil edilmək üçün bankın mühasibat şöbəsinə göndərilir.

Borcalanların alınmış vəsaiti qaytarmaması nəticəsində yarana biləcək itkiləri ödəmək üçün kreditor bank verilmiş kreditlər üzrə itkiləri kompensasiya etmək üçün ehtiyat yaradır.

3.Kreditlərin istifadəsinə və ödənilməsinə nəzarət.

Kredit borcalanın ödəniş sənədləri əsasında aldığı malların ödənilməsi üçün vəsaitə ehtiyacı olduğu üçün istifadə olunur.

Ödəniş sənədlərində zəruri rekvizitlərə əlavə olaraq “№1 müqavilə üzrə xarici valyutada kreditə görə” qeydi də olmalıdır.

Xarici valyutada kreditdən istifadəyə yalnız borcalanın qarşı tərəf firmalarla bağlanmış müqavilələrinin bank tərəfindən əvvəllər baxılmış surətlərinin vaxtında banka təqdim edilməsi şərti ilə icazə verilir. Müqavilələrin qüvvədə olma müddəti və onlar üzrə hesablaşma müddəti xarici valyuta kreditindən istifadə şərtlərinə ciddi şəkildə uyğun olmalıdır.

Bank borc alanın valyuta krediti üzrə borcunu ödəmə vaxtı çatdığı gün xarici valyuta hesabında qeyd olunan vəsaitdən və ya bankın istənilən müxbir hesabına daxil olmuş müvafiq məbləğləri borcalanın xeyrinə tutmaqla ödəyir.

Borcalan hər hansı bir hal baş verdikdə əsas borcunu və hesablanmış faiz borcunu ödəməkdən azad edilmir. fors-major.

Bank tərəfindən yerləşdirilmiş vəsaitlərin qaytarılması və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi həyata keçirilir növbəti sifariş:

*borcalan-müştərinin cari, müxbir hesabından pul vəsaitlərinin ona uyğun silinməsi ilə ödəmə qaydası,

*kreditor bankın ödəniş tapşırığı əsasında borcalanın hesablaşma (cari, müxbir) hesabından qanunla müəyyən edilmiş növbədənkənar qaydada vəsaitin silinməsi, bu şərtlə ki, müqavilədə vəsaitin sərəncamsız silinməsi imkanı nəzərdə tutulsun. müştəri hesabının sahibi.

Xarici valyutada olan kreditlər yalnız bank köçürməsi ilə ödənilir.

Borcalan faizlər üzrə borcunu göstərilən müddətdən gec olmayaraq ödəniş tapşırığı ilə bank hesabına köçürməklə qaytarmağa borcludur. Xüsusi ödəmə tarixi kredit müqaviləsində müəyyən edilir. Kreditin və/və ya onun üzrə faizlərin vaxtında qaytarılmaması halında, bank ödənilməmiş faizlər məbləğində penya hesablayır və kreditin verilməsini dayandırmaq, verilmiş girovu (girovu) banka satmaqla krediti götürmək hüququna malikdir hesablanmış faiz məbləğini borcalanın cari hesabından silə bilər. Borcalan tərəfindən ödənilmiş məbləğ penyanın (cərimə, penya), kredit üzrə hesablanmış faizlərin və əsas borcun ödənilməsi üçün kifayət etmədikdə, ilk növbədə kreditdən istifadəyə görə penya (cərimə, penya) və faizlər ödənilir. qalan məbləğ əsas borcun ödənilməsinə sərf olunur. Son ödəniş üzrə faizlər borcalan tərəfindən bu kredit müqaviləsi üzrə sonuncu əsas borcun ödənilməsi üçün müəyyən edilmiş tarixdən gec olmayaraq ödənilir.

Bank borcalanın imzalanmış kredit müqaviləsinin şərtlərinə əməl etməsinə və verilmiş xarici valyutada kreditin məqsədli və vaxtında istifadəsinə nəzarət edir.

Borcalan kredit müqaviləsinin şərtlərinə, bank tələblərinə və tövsiyələrinə sistematik şəkildə əməl etmədikdə, bank kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq erkən ödəmə xarici valyutada kredit götürən borcalan.

Valyuta əməliyyatlarının özəlliyi ondan ibarətdir ki, onlar təkcə mülki qanunvericiliyə uyğun olaraq deyil, həm də valyuta qanunvericiliyinin ciddi şəkildə müəyyən edilmiş çərçivəsi daxilində həyata keçirilməlidir, yəni. qadağaları və məhdudiyyətləri nəzərə alaraq, qanunla müəyyən edilmişdir, məqsədi təmin etməkdir iqtisadi təhlükəsizlik dövlət, onun sabitliyi pul sistemi ictimai münasibətlərin əsaslarından biri kimi.

Uyğun olaraq mövcud qanunvericilik Rusiya Federasiyasında valyuta dəyərləri ilə əməliyyatların aparılması üçün bir neçə proseduru vurğulamağa dəyər:

xarici valyuta və xarici valyutada qiymətli kağızlarla cari valyuta əməliyyatının meyarlarına aid edilən, lisenziya və icazələr alınmadan aparılan əməliyyatlar;

xarici valyuta və xarici valyutada qiymətli kağızlarla cari valyuta əməliyyatının meyarlarına uyğun olmayan, qaydalara uyğun olaraq lisenziya və icazə alınmadan aparılan əməliyyatlar Mərkəzi Bank RF;

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş icazə proseduruna uyğun olaraq həyata keçirilən cari valyuta əməliyyatının meyarlarına uyğun olmayan xarici valyuta və xarici valyutada qiymətli kağızlarla əməliyyatlar;

qiymətli metallar, təbii qiymətli daşlar və mirvarilərlə əməliyyatlar Rusiya Federasiyası Hökuməti tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

Qanun aşağıdakı ümumi təyin etdi Qaydalar :

Cari Əməliyyatlar sakinlər tərəfindən məhdudiyyətsiz həyata keçirilir, yəni. Rusiya Bankından xüsusi icazə (lisenziya) almaq;

Kapital əməliyyatları Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada rezidentlər tərəfindən həyata keçirilir.

Cari valyuta əməliyyatları rezidentlər tərəfindən məhdudiyyətsiz həyata keçirilir. Kapitalın hərəkəti ilə bağlı valyuta əməliyyatları rezidentlər tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir Mərkəzi Bank RF. haqqında qanunun 9-cu maddəsində valyuta tənzimlənməsi Mərkəzi Bankın əsas valyuta tənzimləmə orqanı kimi səlahiyyətləri aşağıdakı kimi müəyyən edilir:
"Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı qanun çərçivəsində:
a) Rusiya Federasiyasında xarici valyutanın və xarici valyutada qiymətli kağızların dövriyyəsinin həcmini və qaydasını müəyyən edir;
b) nəşr edir qaydalar, Rusiya Federasiyasında rezidentlər və qeyri-rezidentlər tərəfindən icrası məcburi;
c) bütün növ valyuta əməliyyatlarını aparır;
d) Rusiya Federasiyasında rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün xarici valyuta və xarici valyutada qiymətli kağızlarla əməliyyatlar aparmaq qaydalarını, habelə Rusiya Federasiyasında qeyri-rezidentlər üçün Rusiya Federasiyasının valyutası ilə əməliyyatlar aparmaq qaydalarını müəyyən edir. və Rusiya Federasiyasının valyutasında qiymətli kağızlar;
e) xarici valyutanın və rezidentlərə məxsus xarici valyutada olan qiymətli kağızların Rusiya Federasiyasına məcburi köçürülməsi, idxalı və köçürülməsi qaydasını, habelə rezidentlərin Rusiya Federasiyasının hüdudlarından kənarda banklarda xarici valyutada hesablar açması hallarını və şərtlərini müəyyən edir. ;
f) valyuta əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün banklara və digər kredit təşkilatlarına lisenziyaların verilməsinin ümumi qaydalarını müəyyən edir və belə lisenziyalar verir;
g) müvəkkil banklar da daxil olmaqla valyuta əməliyyatlarının uçotunun, hesabatının, sənədləşdirilməsinin və statistikasının vahid formalarını, habelə onların təqdim edilməsi qaydasını və müddətlərini müəyyən edir;
h) qəbul edilmiş beynəlxalq standartlara uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının valyuta əməliyyatları üzrə statistikanı hazırlayır və dərc edir;
i) qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş digər funksiyaları yerinə yetirir.”.

Valyuta qanunvericiliyi rezidentlər tərəfindən valyuta əməliyyatlarının aparılması qaydasını müəyyən edir. Üstəlik, rezidentlər tərəfindən həyata keçirilən bütün əməliyyatlar müvəkkil banklar vasitəsilə həyata keçirilməlidir ki, onlar da öz növbəsində bu əməliyyatların yerinə yetirilməsi üzrə valyuta nəzarəti agentlərinin funksiyalarını yerinə yetirməlidirlər.

Hüquqi şəxslər bütün valyuta əməliyyatlarını bağlanmış müqavilələr (müqavilələr, müqavilələr) əsasında həyata keçirirlər. Mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq hüquqi şəxslər tərəfindən bağlanan əqdlər yazılı şəkildə aparılmalıdır. Yazılı forma sövdələşmə tərtib edilərkən olduğu kimi ona əməl edilmiş hesab edilir tək sənəd(məsələn, müqavilə) və bəzi digər hallarda, məsələn, məktublar mübadiləsi zamanı, bundan belə nəticə çıxır ki, tərəflər bütün məsələlər üzrə razılığa gəliblər. əsas şərtlər razılaşma.

1. Xarici valyuta kreditinin konsepsiyası və mahiyyəti

2.Valyuta kreditinin formaları

3. Banklararası kreditlər

4. Xarici valyutada kreditin qeydiyyatı.

5. Beynəlxalq kredit

6. Kreditlərin növləri

Xarici valyutada kredit verilməsi, olanlar. kreditlərin verilməsi iki subyekt - borc verən və borcalan arasında kredit münasibətlərinin təşkilini nəzərdə tutur. Onlardan hər hansı hüquqi və ya fiziki şəxs ola bilər. Ümumiyyətlə, bu prosesə əhali, biznes strukturları və dövlət orqanları, onların yaratdığı hüquqi şəxslər tərəfindən təmsil olunur. Bu zaman yaranan münasibətlərin növlərindən biri də xarici valyutada kreditləşmə - xarici iqtisadi fəaliyyətin həyata keçirilməsi maraqları üçün xarici valyutada vəsaitlərin verilməsidir. Müvafiq olaraq, xarici valyutada kreditləşmənin əsas istiqamətlərini müəyyən etmək olar:

Kredit vermək dövlət ehtiyacları;

Ticarət əməliyyatlarının təşkili maraqları üçün subyektlərə kredit verilməsi

ixrac və idxal üzrə;

Oxşar müəssisələrə - birgə müəssisələrə kredit verilməsi nəzərə alınmaqla

onların iştirakçılarının tərkibinin xüsusiyyətləri;

Biznes strukturları həyata keçirdikdə onlara kredit verilməsi

xarici iqtisadi fəaliyyət prosesində hesablaşmalar.

Dövlət ehtiyaclarına kredit verilməsi sosial-iqtisadi, müdafiə, ekoloji və ya digər xarakterli milli problemlərin həllinə yönəldilir. Belə ehtiyaclar büdcədən və ya büdcədənkənar mənbələrdən borc almaqla ödənilə bilər. Bu, dövlətin xarici borcunun formalaşması ilə müşayiət olunur və qanunvericilik tənzimləməsi çərçivəsində həyata keçirilir. Belə kreditləşdirməyə misal olaraq Beynəlxalq Valyuta Fondundan kreditlərin alınması və ya emissiyası ola bilər beynəlxalq səviyyədə dövlət qısamüddətli istiqrazları (QKO).

İxrac maraqları naminə sahibkarlıq subyektlərinə kredit verilməsi idxal əməliyyatları Xarici ticarət kreditləşməsi də adlanır, müəssisələrə biznesin təşkilində kömək etmək üçün borc vəsaitlərinin verilməsindən ibarətdir. Bu baxımdan kreditdən istifadə sahəsi mühüm rol oynayır ki, bu da həm borc verən, həm də borcalan üçün əhəmiyyətlidir.

Kreditlər əsas vəsaitləri formalaşdırmaq və ya genişləndirmək üçün istifadə edilə bilər, yəni. artırmaq üçün istehsal həcmi təsərrüfat subyekti və ya istehsal sferasında və ya tədavül sferasında dövriyyə vəsaitlərini genişləndirmək məqsədi ilə. Kredit vermə bir sıra xüsusiyyətlərlə xarakterizə olunur.

Kreditdən istifadə şərtlərinə görə, adətən bir ilə qədər və əsasən formalaşma üçün qısamüddətli olanlar fərqləndirilir. dövriyyə fondları, orta müddətli, ərazidən asılı olaraq 3-7 ilə qədər iqtisadi fəaliyyət məsələn, texnoloji avadanlıqların istehsalı, quraşdırılması və istismara verilməsi ilə sifariş vermək və 5-8 il və daha çox müddətə uzunmüddətli kreditlər vermək zərurəti yarandıqda, yeni kompleks istehsalın yaradılması və ya onun modernləşdirilməsi vəzifəsi qarşıya qoyulduqda. həll olunur.

Kreditin həcminə görə şərti olaraq iri, orta və kiçik kreditlər fərqləndirilir. Bu qiymətləndirmə olduqca nisbidir. Banklar üçün daha əhəmiyyətlidir, çünki borcalanın borc verən qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirməməsi riskinin dərəcəsini qiymətləndirmək üçün istifadə olunur. Məsələn, hesab edilir ki, bank bir borcalana 15%-dən çox məbləğdə kredit verməməlidir. öz vəsaitləri banka.

Bu əlamətlər bir-biri ilə sıx bağlıdır və hərtərəfli nəzərdən keçirildikdə

borc verənin kreditin verilməsi barədə qərarı. Üçüncü işarə

kredit müqaviləsinin ən mühüm elementi isə faizin məbləğidir

dərəcələr, yəni. verilən kredit üçün ödəniş məbləği. Faiz dərəcəsinə təkcə kreditin ilk iki xüsusiyyəti deyil, həm də bir çox başqa amillər təsir edir. Bunlara milli iqtisadiyyatda inflyasiyanın səviyyəsi, real iqtisadi vəziyyətdə borc vəsaitlərinə tələb və təklifin nisbəti, kreditor kimi çıxış edən Qazaxıstan Respublikası Milli Bankının tənzimləmə siyasəti, kreditorlar arasında münasibətlərin mahiyyəti daxildir. borc verən və borcalan. At sürətli temp inflyasiya, biznes strukturlarından tələb azaldıqda kredit haqqı artır; Müxtəlif kreditorların faiz dərəcələri əsasən müəyyən edilmiş baza dərəcəsi ilə müəyyən edilir milli bank RK kommersiya banklarına verdiyi kreditlər üzrə. Faiz dərəcələri uzunmüddətli kreditlər daha çox quraşdırılır yüksək səviyyə qısamüddətli olanlara nisbətən. Buna görə də, maliyyə dairələrində onların dövriyyəsi dövrü ilə əlaqəli olan "qısa pul" və "uzun pul" xüsusi terminləri istifadə olunur. Sonuncunun gəlirliliyi daha yüksək dərəcələrlə xarakterizə olunur.

Faiz dərəcələrini təyin edərkən banklar üçün əsas rolu onların kredit əməliyyatları ilə bağlı xərcləri oynayır. Xərclərə bank əmanətçilərinə faizlərin ödənilməsi ilə ifadə olunan vəsaitlərin cəlb edilməsi ilə bağlı xərclər və kredit fəaliyyəti ilə bağlı olan və bu cür fəaliyyətlərin “xərcləri” kimi müəyyən edilən xərclər daxildir. Bura daxildir əmək haqqı işçilər, biznes xərcləri, avadanlıqların amortizasiyası, kompüter mərkəzi xidmətləri.

İstənilən kreditorlar, xüsusən də banklar öz kreditlərini qurmalıdırlar kredit siyasəti cəlb edilmiş vəsaitlər onların aktivlərinin əhəmiyyətli hissəsini təşkil etdikdə borcalanlar haqqında məlumatlar nəzərə alınmaqla. Müştərilər daimi və ya yeni, etibarlı və ya olmayan, iş təcrübəsi olan və ya sadəcə belə təcrübə əldə etmiş ola bilərlər.

Nömrəyə məcburi sənədlər müştərinin kredit tələbinə baxması üçün bank üçün zəruri olan kredit müraciəti daxildir, texniki və iqtisadi kreditin əsaslandırılması, kreditə ehtiyac yaradan təsərrüfat müqavilələri, müraciət edildiyi günə digər banklardan alınmış kreditlər haqqında məlumatlar. Kredit ərizəsində kreditin məbləği, məqsədi, müddəti, onun alınması və ödənilməsi qaydası, borcalanın maliyyə vəziyyəti haqqında məlumatlar göstərilir. Beləliklə, kredit müraciəti kreditora kredit verərkən risk dərəcəsini xarakterizə edən amillərin siyahısını açıqlamaq və qiymətləndirmək imkanı verir. Kreditin texniki-iqtisadi əsaslandırmasında layihənin icrası zamanı kapital qoyuluşları və əməliyyat xərcləri ilə müqayisədə satış həcmi və məhsul vahidinin qiyməti göstərilməklə məhsulların satışından əldə edilən gəlirin təxmini məbləği əks etdirilməlidir.

Bank yeni müştəridən nizamnamənin, qeydiyyat şəhadətnaməsinin və təsis müqaviləsinin notariat qaydasında təsdiq edilmiş surətlərini əlavə olaraq tələb edə bilər. Sənədləri nəzərdən keçirdikdən və borcalanla birbaşa tanış olduqdan sonra bank tələb olunan kreditlə bağlı müsbət qərar verə bilər. Onun əsas şərti borcalanın krediti qaytara biləcəyini müəyyən etməkdir. Bu əsasda borcalan kredit öhdəliyi ərizəsi tərtib edir,

kredit müqaviləsi bağlanarkən istifadə olunur.

İştirakçılar arasında ikitərəfli sənəd olan kredit müqaviləsi və borcalan tərəfindən əvvəllər sadalanan sənədlərlə yanaşı, bank bir sıra sənədləri də tərtib edir. Bir çox ölkələrin təcrübəsi göstərir ki, bunlara kredit ərizəsi üzrə rəy, borcalanın müqavilənin şərtlərinə uyğunluğu barədə bəyanat və müştərinin kredit faylı daxil edilməlidir. Nəticə standart formada tərtib edilir və borcalanın kredit qabiliyyəti ilə bağlı hüquqi vəziyyətini və maliyyə vəziyyətini xarakterizə edən göstəriciləri ehtiva edir. Bəyanatda kredit müqaviləsinin şərtləri, dövri yoxlamaların keçirilmə tarixləri, müqavilənin şərtlərinə əməl olunması vəziyyəti əks olunub. Kredit faylı müştəri və onun borc verənlə münasibətləri haqqında məlumatların yığılmasını təmin edir.

Kreditin qaytarılması kreditor üçün ilkin və ikinci dərəcəli mənbələrə malikdir.

İlkin gəlirə borcalanın öz ödəniş öhdəliklərini könüllü şəkildə yerinə yetirməklə krediti qaytarmağa imkan verən gəliri daxildir.

İkinci dərəcəli mənbələrə zamin tərəfindən pul köçürmələri və ya

sığorta şirkəti, habelə borcalanın girov kimi təqdim etdiyi əmlakın satışından əldə edilən vəsait. Onlar mexanizmi əks etdirir məcburi yığım adətən çox ağır olan ödənişlər

və xeyli vaxt tələb edir. Bu, ilkin mənbələrin rolunu və kreditin verilməsi ilə bağlı əsaslandırılmış qərarın zəruriliyini nəzərdə tutur.

Əmlakla girov götürülən kreditdə isə girov qanunvericiliyi əsasında müvafiq müqavilə bağlanmalıdır.

Zəmanətlərin, zəmanətlərin, sığortanın səmərəliliyi kredit riskləriəsasən bu cür öhdəlikləri üzərinə götürmüş təşkilatların ödəmə qabiliyyəti ilə müəyyən edilir. Kreditorun əvvəlcə bu təşkilatların xüsusiyyətləri ilə tanış olması vacibdir.

Zəmanət və zamin anlayışları mənaca çox yaxındır. Zəmanət şəxsin başqa şəxs üçün məsuliyyət daşımaq öhdəliyini ifadə edir və buna görə də köməkçi xarakter daşıyır. Zəmanət məktubu ilə verilir.

Zəmanət əsas borclu ilə birlikdə bir şəxsin birgə məsuliyyət öhdəliyini nəzərdə tutur. Zəmanət notarial təsdiq tələb edən müqavilə ilə bağlanır. Təbiətcə reqressivdir.

Bank borcalanın fəaliyyətinə nəzarət edir. Harada

kreditin təyinatı üzrə istifadə edilməsi faktı müəyyən edilir, şərtləri yoxlanılır

istehsal müəssisələrinin istifadəyə verilməsi, alınmış məhsulların qəbulu, kredit verilmiş layihənin həyata keçirilməsi üzrə fəaliyyətin səmərəliliyi.

Borcalan nəzarət zamanı qeyd olunan çatışmazlıqları aradan qaldırmağa borcludur və

bu barədə kreditora məlumat verin. Əks halda sanksiyalar mümkündür

kreditin verilməsini dayandırmaqla, məbləğlərin vaxtından əvvəl yığılması

borc, faiz artır. Son çarə ola bilər

əvvəllər verilmiş bütün kreditlərin ödənilməsi. Bütün bu tədbirlər olmalıdır

kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuşdur.

Birgə müəssisələrə onların məhsul ixracı və idxalı maraqları naminə kredit verilməsi, təbii olaraq, beynəlxalq ticarət əməliyyatlarının kreditləşdirilməsi haqqında əvvəllər müzakirə edilmiş müddəalar əsasında təşkil edilir. Bu, ərizələrin məzmununa, əsaslandırmanın hazırlanmasına və kredit müraciətinə aiddir. Bununla belə, bu cür müəssisələrin təsisçilərinin (iştirakçılarının) tərkibinin xüsusiyyətlərini nəzərə almaq lazımdır ki, onların arasında rezidentlərdən başqa digər dövlətlərin nümayəndələri də var. Belə hallarda, mahiyyətcə, beynəlxalq kredit baş verir. Bu, iştirak etmək imkanına gətirib çıxarır kredit münasibətləri birgə müəssisənin xarici tərəfdaşlarından üçüncü şəxslər. Bu iştirak təminatların, zəmanətlərin və ya sığortanın təmin edilməsindən ibarət ola bilər. Təsis edilmiş xarici tərəfdaşın ölkəsinin milli qanunvericiliyinin nəzərə alınması zəruri olur beynəlxalq qaydalar borc vermək.

Əhəmiyyətli bir məsələ kreditin dəyəridir, çünki kreditlərin ödənilməsinin maddi təminatı müqavilələrdəki xarici iştirakçıların aktivləri, girovun qeydiyyatı, zaminlərə komissiya ödənişləri, o cümlədən ödəniş öhdəlikləri üçün, bunun üçün lazım olan vəsaitin saxlanması ilə bağlıdır. . Bütün bunlar kreditin məbləğindən və onun müddətindən asılıdır ki, bu da xarici tərəfdaşın ölkəsinin şərtləri ilə müəyyən edilir. Vəsaitlərin rezervasiyası adətən orta və uzunmüddətli kreditlərə xasdır.

Birgə müəssisələrə kredit verilməsi üzən və sabit faiz dərəcələrinin istifadəsi ilə xarakterizə olunur. Bu, iqtisadi qeyri-sabitlik, inflyasiya dinamikası, valyuta məzənnəsinin dəyişməsi şərtlərinin nəzərə alınması zərurətindən irəli gəlir. Sabit faiz dərəcəsi onun dəyişməsinə imkan vermədən müəyyən müddətə müəyyən edilirsə, orta və uzunmüddətli kreditlərə aid olan üzən faiz dərəcəsi tərəflərin razılığına əsasən müəyyən intervallarla dövri dəyişikliklərə imkan verir. faiz müddəti və adətən 3-6 ay təşkil edir.

Kreditin dəyərinin müəyyən edilməsi üçün əsas əsas faiz dərəcəsidir. Bu, sabit kredit qabiliyyəti olan bank müştərilərinə verilən kreditlər üzrə ən aşağı faiz dərəcəsidir. LIBOR adətən bu vəzifədə istifadə olunur - digər etibarlı banklara kreditlər verərkən Londonda nüfuzlu bankların orta məzənnəsi. (London Banklararası Təklif Faiz dərəcəsi – London banklararası məzənnə təkliflər). Dünya praktikası digər maliyyə mərkəzlərində, məsələn, FIBOR-un Frankfurtda, PIBOR-un Parisdə, SIBOR-un Sinqapurda tətbiqinə dair nümunələr təqdim edir. Nəzərə alın ki, bu tariflər rəsmi deyil və yalnız təlimat xarakteri daşıyır.

Borcalan və borc verən tərəfindən baza dərəcəsi nəzərə alınmaqla müəyyən edilmiş faiz dərəcəsi kreditin dəyərinin digər elementlərini, o cümlədən.

müqavilədə qeyd olunanlar və qeyd olunmayanlar. Birinciyə, məsələn, zəmanət və danışıqlar üçün əlavə ödənişlər daxildir. Qeyd olunmayan elementlər

kreditin heç birində deyil, konkret sığorta şirkətində sığortalanması və ya borcalan şirkət üzərində nəzarətin təşkili xərcləri daxil ola bilər. baza dərəcəsi(marja) əsasən kreditor üçün kredit əməliyyatının risk dərəcəsindən və borcalanın statusundan asılıdır. O, adətən illik 1-2%-ə qədər ola bilər və kreditor və borcalan arasında müqavilənin predmetidir.

Xarici iqtisadi fəaliyyət prosesində ödənişlər həyata keçirərkən biznes strukturlarına kredit verilməsi müxtəlif formalarda ola bilər. Bu zaman kreditor rolunu ya müqavilə tərəflərindən biri, ya da əsasən bank olan üçüncü şəxs yerinə yetirir. Belə kreditləşmə aşağıdakı kredit növləri əsasında həyata keçirilir: şirkət krediti, açıq hesab krediti, bank krediti, veksel krediti, aksept krediti, overdraft, faktorinq, forfeytinq. Bu formalar arasında çox sıx əlaqələr var, bəzən onlar yalnız bəzi detallarda fərqlənirlər.

Kommersiya krediti də adlandırılan korporativ kredit, əməliyyatda iştirak edən firmalardan birinin qarşı tərəfə borc verməsi ilə xarakterizə olunur.

Bu halda alıcı əvvəlcədən ödənişlər edir. Dünya təcrübəsində qəbul edilən avansın ölçüsü adətən ödəniş məbləğinin 15-20%-ni təşkil edir.

rus təcrübəsi müqavilə üzrə ödənişlərin tam məbləğinə qədər əvvəlcədən ödəniş tələb edən təchizatçıdan müəyyən bir diktə göstərir. Təchizatçı, öz növbəsində, alıcıya təxirə salınmış ödəniş şəklində kredit verə bilər. Podratçı firmalar öz kredit münasibətlərini müqavilə ilə qururlar. Qeyd etmək lazımdır ki, borc veksel və ya başqa bir şey verməklə rəsmiləşdirilir borc öhdəliyi. Borc öhdəliklərinin ödənilməsi üçün ödəniş ödəniş tapşırıqlarından, tələblərdən - sifarişlərdən, akkreditivlərdən, çeklərdən istifadə etməklə həyata keçirilir. Banklar bu halda kreditor deyillər və yalnız ödənişlərin həyata keçirilməsində iştirak edirlər.

Açıq hesab üzrə kredit mahiyyətcə qarşı tərəflər arasında müəyyən münasibətləri əks etdirir, lakin borc veksellərdə və ya digər borc öhdəliklərində rəsmiləşdirilmir. Əmtəə əməliyyatları aparıldığı üçün borc xüsusi hesabda uçota alınır və onun ödənilməsi tərəflər arasında razılaşdırılmış qarşılıqlı əlaqə əsasında həyata keçirilir.

Yuxarıda müzakirə edilən bank krediti, bankların öz vəsaitlərini geri qaytarılmalı əsaslarla borcalana təqdim etmələrindən ibarətdir və bütün dünyada ən geniş yayılmış kredit formalarından biridir.

Veksel krediti zəmanəti veksellərlə təsdiqlənən kreditlərin verilməsindən ibarətdir. Belə kreditlərin verilməsinin iki variantı var: veksellərin endirimi və veksellərlə təmin edilmiş kreditlər.

Köçürmə veksellərinin diskontlaşdırılması bankın vekselin ödəmə müddətindən əvvəl alınmasında ifadə edilir. Veksel tam olaraq bankın ixtiyarında olur, ödənişi qəbul edəndən tələb etmək hüququ ilə. Veksel sahibi tərəfindən veksel üzrə vəsaitin belə erkən alınması kreditin alınmasına bərabərdir.

Ödəniş vekseldə göstərilən məbləğə uyğun olaraq endirimli faiz (endirim) və bank komissiyası (vasitəçilik haqqı) tutulmaqla həyata keçirilir. Güzəştin məbləği vekselin məbləği və veksel üzrə ödənişdən əvvəlki müddətlə düz mütənasibdir. Vekselin satışı onun sahibi tərəfindən indossament vasitəsilə qeydə alınır.

Köçürmə vekselləri ilə təmin edilmiş kredit mülkiyyət hüququnun ötürülməsi ilə müşayiət olunmur və veksel sahibi tərəfindən veksellərin sonradan geri alınmasını nəzərdə tutur. Buna görə də, kreditin ölçüsü veksel məbləğinin bir hissəsi ilə məhdudlaşır, məsələn, 60-90% daxilində, bununla da vekselin sahibi tərəfindən geri alınmadığı təqdirdə bank özünü itkilərdən qoruyur.

Aksept krediti köçürmə vekselinin bir növüdür və banka erkən ödənişlər üçün verilmiş vekselin bank tərəfindən qəbul edilməsindən ibarətdir.

Overdraft, bankın hesabında kifayət qədər vəsait olmadıqda və ya olmadıqda müştəriyə verilən kreditdir. Beləliklə, nəticədə

Kredit verildikdə debet balansı formalaşır - müştərinin hesabında mənfi qalıq. Overdraft qısamüddətli xarakter daşıyır. Tipik olaraq, bankın müştəri ilə müqaviləsi overdraft limitini nəzərdə tutur. Ödəniş proseduru ilk növbədə kreditin ödənilməsi üçün cari hesaba daxil olan vəsaitin istiqamətini müəyyən edir. Ona görə də gəlir əldə olunduqca kreditin həcmi azalır. Bank bu xidməti yalnız etibarlı müştərilərə təqdim edir.

Faktorinq borcların alınması hüququnun satışından ibarətdir. ad

əməliyyatlar ingiliscə “faktor” – vasitəçi sözündəndir. Deməli, faktorinqin mahiyyəti borcalanlara ödənişlərin həyata keçirilməsində borc verənə komissiya və vasitəçilik xidmətləri göstərməkdən ibarətdir. Faktorinqi kreditləşdirmə hesab etmək olar dövriyyə kapitalı müştəri. Faktorinq xidmətləri faktorinq şirkəti tərəfindən müştəri debitor borclarının yığılmasından ibarətdir. Belə əməliyyatlar onların fəaliyyətinə daxil edilərsə, banklar da bu rolu oynaya bilər.

Faktorinq şirkəti ödənilməli hesab-fakturanı müştəridən alır və alıcıya qarşı ödəniş tələb etmək hüququnu əldə edir. Eyni zamanda, o, müştəriyə malın daşınması xərclərini, adətən, dəyərinin 80-90%-i qədər ödəyir. Beləliklə, müştəri ödənişləri toplamaq ehtiyacından qaçır məhkəmə proseduru Həmişə yüksək hüquqi xərclər, vaxt itkisi və tərəfdaşlarla münasibətlərdə əlverişsiz "iqlim" yaradılması ilə əlaqəli olan bir hesabı vaxtında ödəmədikdə.

Faktorinq zamanı biznes əməliyyatı təxirə salınmış ödəniş ilə satış

dərhal ödənilməklə əməliyyata köçürülür. Ticarət əməliyyatının dəyərinin qalığı alıcılarla hesablaşmalar başa çatdıqdan sonra müştəriyə verilir. Faktor Bank ödənişlərin yığılmasına nəzarəti öz üzərinə götürür ki, bu da xidmət haqqının artması ilə müşayiət olunur. Faktor şirkətinin xidməti fakturanın yığılması və faktor krediti üzrə faizlər üçün komissiya ilə ödənilir, müddəti təminat verildiyi gündən alıcıdan ödənişin alınmasına qədər hesablanır. Komissiya xidmətləri adətən ödəniş məbləğinin 0,5-2,5%-i həcmində ödənilir. Bu halda faktor krediti üzrə faiz dərəcəsi uçot dərəcəsindən bir qədər yüksək ola bilər.

Faktor krediti təchizatçı üçün kommersiya kreditindən əhəmiyyətli dərəcədə fərqlənir. Əgər kommersiya kreditində təchizatçı bəziləri ilə veksel alırsa son tarixödəniş, sonra faktorinqlə o alır nağd ödəniş. Eyni zamanda, vekselin diskont edilməsi tədarükçüyə faktura satmaqdan daha az pul gətirir. Alıcı üçün kommersiya və faktor krediti faktiki olaraq ekvivalentdir. Əgər birinci halda borc əskinas sahibinə qaytarılmalıdırsa, ikinci halda faktorinq şirkətinə qaytarılmalıdır.

Lakin faktorlu kreditlə borcun uzadılması (müqavilə müddətinin uzadılması) və ya hissə-hissə ödənilməsi mümkündür. “Açıq” faktorinq və ya məxfi (“səssiz”) faktorinq mümkündür. Birinci halda faktorinq şirkətinin müştərisi ödəniş tələbinin faktor bankına köçürülməsi barədə qarşı tərəfə məlumat verir. Konfidensial faktorinqlə müştərinin qarşı tərəfi hesab-fakturaların təyin edilməsi barədə xəbərdar edilmir və adi qaydada tərəfdaşa ödəniş edir, sonuncu isə krediti ödəmək üçün faktorinq şirkətinə vəsait köçürür. Qarşı tərəf müqavilə ilə müəyyən edilmiş müddətdə ödənişi həyata keçirmədikdə, kreditor ona tələblərin faktor bankına verilməsi barədə məlumat verir və bu, borcluya qarşı iddia qaldırılana qədər fəaliyyət göstərir. İxracatçıya öz əməliyyatlarının maliyyələşdirilməsi üsulları, onun haqqında məlumatların açıqlanmasının qarşısını almaq üçün məxfilik tövsiyə olunur. maliyyə vəziyyəti və ehtiyaclar.

Faktorinq əməliyyatlarının mühüm xüsusiyyəti reqres ehtimalıdır, yəni. ödənilmiş məbləğin geri qaytarılması tələbi. Bu o deməkdir ki, faktor şirkəti ödəmə tarixindən 90 gün sonra qarşı tərəflər tərəfindən ödənilməmiş borc tələblərini müştəriyə qaytarmaq hüququna malikdir. Nəticə etibarilə, tədarükçü öz üzərinə götürməyə davam edir kredit riski qarşı tərəflərinin borc öhdəlikləri üzrə və faktor şirkətinə ödəniş sənədləri satıldıqdan sonra. Faktorinq əməliyyatlarının bu xüsusiyyəti

təchizatçı üçün məqbuldur, əgər o, qarşı tərəfin kredit qabiliyyətinə əmindirsə. Dünya təcrübəsində reqreslə faktorinq geniş yayılmayıb və faktorinq şirkətləri kredit riskini öz üzərinə götürür. Faktor banklar öz müştərilərinin hər birinin kontragentlərinin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək, hesabların ödənişini sürətləndirməyə kömək etmək və bankın xidmət göstərdiyi şirkətin tərəfdaşlarına müəyyən şəkildə təsir etmək imkanına malikdirlər.

Forfeytinq (fransızcadan forfait - tamamilə, ümumi miqdar) məqsədinə görə faktorinqlə çox oxşardır. Onun mahiyyəti ixracatçıdan idxal tərəfindən qəbul edilən, lakin həmişə qeyri-dövlət əsasında borc sövdələşmə sənədlərində ifadə olunan borcun alınmasındadır. Forfeyter (borc alıcısı) forfeytinq əməliyyatı bağlayarkən, bu müştərinin borclundan təminat əldə etmək mümkün olmadıqda, öz müştəri-kreditoruna qarşı reqressiv tələb irəli sürməkdən imtina etmək öhdəliyi götürür. Forfeytinq faktorinqdən reqres hüquqlarının olmaması ilə fərqlənir. Beləliklə, forfaiter əməliyyatla bağlı bütün riskləri öz üzərinə götürür.

Əsas forfeitinq qiymətli kağızları veksellər və veksellərdir. Akkreditivlərin borclunun və emitent bankın icazəsi olmadan satılmasında çətinliklər olsa da, istifadə etmək mümkündür və heç bir imkan yoxdur. qismən ödənişlər ayrıca sənədlərin hazırlanması ilə.

Ekspertlərin fikrincə, forfeytinq bazarı hələ kifayət qədər inkişaf etməyib. Bununla belə, həm ilkin, həm də ikinci dərəcəli forfeytinq bazarları artıq formalaşmaqdadır. Bu, forfeytinqin orta və uzunmüddətli kredit müqavilələri üçün xarakterik olması ilə əlaqədardır. Bu baxımdan borc qiymətli kağızlarının alışı endirimlə həyata keçirilir. Forfaiter tərəfindən mühasibat uçotunun ikinci istiqaməti yüksək dərəcəƏməliyyatın riski endirimin (indiki və sonrakı anlarda qiymət fərqi) sabit dərəcəyə deyil, üzən faiz dərəcəsinə əsaslanaraq hesablanmasıdır.

Beynəlxalq kredit - hərəkat kredit kapitalı beynəlxalq sahədə iqtisadi əlaqələr qaytarılma, təcili və faizlərin ödənilməsi şərtləri ilə valyuta və əmtəə resurslarının verilməsi ilə bağlıdır.

Özəl müəssisələr (banklar, firmalar), dövlət qurumları, hökumətlər, beynəlxalq və regional pul-kredit təşkilatları kreditor və borcalan kimi çıxış edirlər. Maliyyə institutları. Beynəlxalq kredit kapitalist istehsal tərzinin başlanğıcında yaranıb və kapitalın ilkin toplanmasının rıçaqlarından biri olub. Onun inkişafının obyektiv əsası istehsalın milli çərçivədən kənara çıxması, iqtisadi münasibətlərin beynəlmiləlləşməsinin güclənməsi, kapitalın beynəlxalq ictimailəşməsi, istehsalın ixtisaslaşması və kooperasiyası, elmi-texniki tərəqqi idi. Dünya təsərrüfat münasibətlərinin qloballaşması və beynəlxalq əmək bölgüsünün dərinləşməsi beynəlxalq kreditin miqyasının artmasına və şərtlərinin differensiallaşmasına səbəb olmuşdur. Onun artım tempi istehsalın və xarici ticarətin artım tempindən bir neçə dəfə yüksəkdir.

“Kredit” kateqoriyasının bir növü olan və malların, xidmətlərin, kapitalın hərəkətində vasitəçilik edən beynəlxalq kredit digər iqtisadi kateqoriyalarla (mənfəət, qiymət, pul, məzənnə, ödəniş balansı s.) və bazarın iqtisadi qanunlarının bütün məcmusunu.

Beynəlxalq kredit qazanc əldə etmək üçün şərait yaradır.

Xərc elementi kimi kredit malların fərdi maya dəyərini azaldır. Kapitalın dövriyyəsində onun bütün mərhələlərində iştirak edir: transformasiya zamanı pul kapitalı satın almaqla istehsala keçir idxal olunan avadanlıq, xammal, yanacaq; kredit və ya bitməmiş istehsal formasında istehsal prosesində; dünya bazarlarında mal satarkən.

Təkrar istehsalın ayrı-ayrı mərhələlərinin fərqliliyi, reallaşdırılan dəyərin beynəlxalq dövriyyəyə daxil olma vaxtı və yeri ilə bunun həyata keçirilməsi üçün zəruri olan ödəniş vasitələri arasında uyğunsuzluq, valyuta dövriyyəsi ilə kredit kapitalının hərəkəti arasındakı uyğunsuzluq beynəlxalq kredit və istehsal.

Beynəlxalq kreditin mənbələri aşağıdakılardır: tədavül prosesində olan müəssisələrdən müvəqqəti olaraq buraxılmış nağd kapitalın bir hissəsi; dövlətin və özəl sektorun banklar tərəfindən səfərbər olunan pul əmanətləri. Beynəlxalq kredit dövlətlərarası miqrasiya və bu ənənəvi mənbələrin bir sıra ölkələrdən cəlb edilməsinə görə konsolidasiyasında daxili kreditdən fərqlənir.

Müəyyən sahələrdə təkrar istehsal zamanı beynəlxalq kreditə obyektiv ehtiyac yaranır. Bu ilə bağlıdır:

1) təsərrüfatda vəsaitlərin dövriyyəsi;

2) istehsalın və satışın xüsusiyyətləri;

3) xarici iqtisadi əməliyyatların həcmi və müddətində fərqlər;

4) istehsalı genişləndirmək üçün eyni vaxtda iri kapital qoyuluşlarına ehtiyac.

Beynəlxalq kreditin prinsipləri Beynəlxalq kredit və təkrar istehsal arasındakı əlaqə onun prinsiplərində özünü göstərir:

1. Ödəniş: əgər alınan vəsait geri qaytarılmırsa, o zaman pul kapitalının geri dönməz transferi, yəni maliyyələşdirmə baş verir.

2. Təcililik, kredit müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş müddətlərdə kreditin qaytarılmasının təmin edilməsi;

3. Dəyər qanununun fəaliyyətini və differensiallaşdırılmış kredit şərtlərinin həyata keçirilməsi üsulunu əks etdirən ödəniş;

4. Onun ödənilməsinin təminatında özünü göstərən maddi təminat;

5. Məqsədli xarakter - konkret kredit obyektlərinin müəyyən edilməsi, ondan ilk növbədə kreditor ölkənin ixracını stimullaşdırmaq üçün istifadə edilməsi.

Beynəlxalq kreditin funksiyaları

1. Genişlənmiş təkrar istehsalın ehtiyaclarını ödəmək üçün kredit kapitalının ölkələr arasında yenidən bölüşdürülməsi. Beynəlxalq kredit mexanizmi vasitəsilə ssuda kapitalı mənfəət əldə etmək üçün iqtisadi agentlərin üstünlük verdiyi sahələrə axır. Beləliklə, kredit milli mənfəəti orta mənfəətə bərabərləşdirməyə və onun kütləsini artırmağa kömək edir.

2. Real pulun (qızılın, gümüşün) kreditlə əvəz edilməsi, habelə nağdsız ödənişlərin inkişaf etdirilməsi və sürətləndirilməsi, nağd valyuta dövriyyəsinin beynəlxalq ödənişlərlə əvəzlənməsi yolu ilə beynəlxalq ödənişlər sahəsində dövriyyə xərclərinə qənaət kredit əməliyyatları. Beynəlxalq kredit əsasında yarandı kredit vəsaitləri beynəlxalq ödənişlər - veksellər, çeklər, habelə bank köçürmələri, depozit sertifikatları və s.. Kredit kapitalının dövriyyə müddətinə qənaət edilməsi kapitalın məhsuldar fəaliyyət müddətini artırır, istehsalın genişlənməsini və mənfəətin artımını təmin edir.

3. Kapitalın təmərküzləşməsinin və mərkəzləşməsinin sürətləndirilməsi. Xarici kreditlərin cəlb edilməsi sayəsində izafi dəyərin kapitallaşması prosesi sürətlənir, fərdi yığımın sərhədləri genişlənir, bir ölkədə sahibkarların kapitalı başqa ölkələrdən vəsaitlərin əlavə edilməsi hesabına artır. Beynəlxalq kredit uzun müddət ayrı-ayrı müəssisələrin çevrilməsinə səbəb olmuşdur səhmdar cəmiyyətləri, yeni firmaların, inhisarların yaradılması. Kredit başqa ölkələrin kapitalına, əmlakına və əməyinə müəyyən məhdudiyyətlər daxilində sərəncam verməyə imkan verir.

Beynəlxalq kreditin formalarını kredit münasibətlərinin ayrı-ayrı aspektlərini xarakterizə edən bir neçə əsas əlamətlərə görə təsnif etmək olar.

Mənbələrə görə daxili, xarici və qarışıq kreditləşmə və xarici ticarətin maliyyələşdirilməsi fərqləndirilir. Onlar bir-biri ilə bağlıdır və malların ixracatçıdan idxalçıya hərəkətinin bütün mərhələlərinə xidmət edir, mallar satışa nə qədər yaxındırsa, bir qayda olaraq, beynəlxalq kredit şərtləri borclu üçün bir o qədər əlverişlidir;

Məqsədinə görə , hansı xarici iqtisadi əməliyyatın borc vəsaitləri hesabına əhatə olunmasından asılı olaraq, onlar fərqlənir:

· birbaşa xarici ticarət və xidmətlərlə bağlı kommersiya kreditləri;

· hər hansı digər məqsədlər üçün, o cümlədən birbaşa kapital qoyuluşu, investisiya obyektlərinin tikintisi, qiymətli kağızların alınması, xarici borcun ödənilməsi, valyuta müdaxiləsi üçün istifadə edilən maliyyə kreditləri;

xidmət üçün nəzərdə tutulmuş “aralıq” kreditlər
kapitalın, malların və xidmətlərin ixracının qarışıq formaları, məsələn, müqavilə işləri (mühəndislik) şəklində.

Növə görə əsasən ixracatçılar tərəfindən öz müştərilərinə verilən əmtəə və banklar tərəfindən nağd şəkildə verilən xarici valyutaya bölünür. Bir sıra hallarda xarici valyutada kredit avadanlığın tədarükü üçün kommersiya əməliyyatının şərtlərindən biridir və idxal olunan avadanlıqlar əsasında obyektin tikintisi üçün yerli xərclərin maliyyələşdirilməsi üçün istifadə olunur.

Kredit valyutası ilə dəyişir beynəlxalq kreditlər, borclu və ya kreditor ölkənin valyutasında, üçüncü ölkənin valyutasında, habelə valyuta səbətinə əsaslanan beynəlxalq hesab vahidində təqdim edilir.

Vaxtına görə beynəlxalq kreditlər aşağıdakılara bölünür: 1 ilə qədər qısamüddətli, bəzən 18 aya qədər (ultra qısamüddətli 3 aylar, gündəlik, həftəlik); 1 ildən 5 ilə qədər orta müddətli.

Bu baxımdan təminat Təminatlı və təminatsız kreditlər arasında fərq var. Girov adətən mallar, mülkiyyət hüququ və digər kommersiya sənədləridir, qiymətli kağızlar, veksellər, daşınmaz əmlak və qiymətli əşyalar. Kredit almaq üçün malların girovu üç formada həyata keçirilir:

· möhkəm girov (müəyyən əmtəə kütləsi bankın xeyrinə girov qoyulur);

· dövriyyədə olan malların girovu (müəyyən məbləğdə müvafiq və ya çeşiddə malların qalığı nəzərə alınır);

· emal üçün malların girovu (girov qoyulmuş mallardan məhsul hazırlana bilər).

Borc verən, malik olduğu malları girov kimi götürməyə üstünlük verir böyük imkanlar həyata keçirilir və girovun məbləği müəyyən edilərkən bazar vəziyyəti nəzərə alınır əmtəə bazarı. Bəzən rəsmi qızıl ehtiyatlarının orta bazar qiyməti ilə qiymətləndirilən bir hissəsi kredit üçün girov kimi istifadə olunur. İnkişaf etməkdə olan ölkələr 80-ci illərin əvvəllərində onlar öz borclarını ödəmək üçün alınan xarici kreditlər qarşılığında qızıl depozitlərini getdikcə daha çox tətbiq etməyə başladılar. Lakin bir çox beynəlxalq kreditlərə xas olan “mənfi girov bəndi” səbəbindən qızılla təminatlı kreditlər geniş yayılmamışdır.

Boş kredit borclunun onu müəyyən müddət ərzində qaytarmaq öhdəliyi ilə verilmişdir. Tipik olaraq, bu kredit üçün sənəd borcalanın bir imzası olan solo vekseldir.

Çatdırılma texnologiyası baxımından onlar fərqlənir:

· borclunun sərəncamında olan hesabına daxil edilmiş maliyyə (pul) kreditləri;

· idxalçı və ya bank tərəfindən vekselin aksepti formasında aksept kreditləri;

· depozit sertifikatları;

· istiqraz kreditləri;

· konsorsium kreditləri və s.

Kreditor qismində kimin çıxış etməsindən asılı olaraq, kreditlər aşağıdakılara bölünür:

· özəl, firmalar, banklar, bəzən vasitəçilər (brokerlər) tərəfindən təmin edilir.

· hökumət;

· özəl müəssisələrin və dövlətin iştirak etdiyi qarışıq;

· beynəlxalq və regional valyuta və maliyyə təşkilatlarından dövlətlərarası kreditlər.

Korporativ (kommersiya) krediti- bir ölkənin firması, adətən ixracatçısı tərəfindən digər ölkənin idxalçısına təxirə salınmış ödəniş şəklində verilən kredit; xarici ticarətdə kommersiya krediti əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalarla birləşdirilir. Şərtlər dəyişir (adətən 2-7 ilə qədər) və dünya bazarının konyunkturası, malın növü və digər amillərlə müəyyən edilir. Şirkət krediti adətən veksellə verilir və ya açıq hesabla verilir.

Mübadilə veksel krediti ixracatçının malların alqı-satqısına dair müqavilə bağlayaraq, kommersiya sənədlərini aldıqdan sonra onu qəbul edən idxalçıya veksel (veksel) verir ki, onda göstərilən müddətdə ödənişə razı olsun.

Açıq hesab krediti ixracatçı ilə idxalçı arasında bağlanmış müqavilə ilə təmin edilir ki, bu müqaviləyə əsasən tədarükçü alıcının hesabına satılmış və göndərilmiş malların dəyərini öz borcu kimi kreditləşdirir və idxalçı həmin məbləğdə ödəməyi öhdəsinə götürür. sabit vaxt. Açıq hesab krediti ayın ortasında və ya sonunda borcun dövri olaraq ödənilməsi ilə müntəzəm mal tədarükü ilə tətbiq olunur.

Brendli kreditlərin bir növü idxalçı (alıcı avans) tərəfindən müqavilə imzalanarkən idxalçı tərəfindən xarici təchizatçının xeyrinə, adətən, 10-15% (bəzən daha çox) məbləğində ödənilən avans ödənişidir. sifariş edilən maşınların, avadanlıqların, gəmilərin dəyəri.

Bank kreditləri. İxrac və idxal üçün bank kreditləri mallar, ticarət sənədləri, veksellər, habelə veksellərin uçotu ilə təminatlı kreditlər şəklində həyata keçirilir. Bəzən banklar ixracatçı firmalara boş kreditlər verirlər.

Beynəlxalq ticarətdə bank kreditləri korporativ kreditlərə nisbətən üstünlüklərə malikdir. Onlar alıcıya mal almaq üçün vəsaitdən daha sərbəst istifadə etməyə imkan verir, onu təchizatçı firmalara kredit üçün müraciət etmək zərurətindən azad edir və mallar hesabına nağd şəkildə sonuncuya ödənişlər edir. bank krediti.

Dövlət vəsaitinin cəlb edilməsi və zəmanətlərdən istifadə sayəsində özəl banklar çox vaxt bazar dərəcələrindən aşağı faizlə 10-15 il müddətinə ixrac kreditləri verirlər. Bununla belə, banklar, bir qayda olaraq, öz ölkələrindən kənarda kreditdən istifadəni məhdudlaşdırır və tez-tez onun müəyyən məqsədlər üçün, məsələn, maraqlandıqları şirkətlərdən malların alınması üçün istifadə şərtləri qoyurlar. Bu halda, bank krediti əlaqəli kreditin xüsusiyyətlərini, məqsədyönlü xarakterini əldə edir. Bank kreditləri banklar, bank evləri və digərləri tərəfindən verilir kredit təşkilatları. Xarici iqtisadi əməliyyatlar üçün kredit əməliyyatlarını koordinasiya etmək, böyük kredit resurslarını səfərbər etmək və riskləri bərabər paylamaq üçün banklar konsorsiumlar, sindikatlar və bank hovuzlarını təşkil edirlər. Banklar ixrac və maliyyə kreditləri verir.

İxrac krediti- maşın, avadanlıq və s. tədarükün maliyyələşdirilməsi üçün ixracatçı ölkənin bankı tərəfindən idxalçı ölkənin bankına verilən kredit. Bank kreditləri nağd şəkildə verilir və borcalan ondan istifadə etməyə borclu olduğu üçün “bağlanır”. kredit yalnız kreditor ölkədə malların alınması üçün verilir.

Maliyyə krediti istənilən bazarda mal almağa imkan verir və buna görə də ən sərfəli şərtlərlə. Çox vaxt maliyyə krediti əmtəə tədarükü ilə əlaqəli deyil və məsələn, xarici borcun ödənilməsi, dəstək üçün nəzərdə tutulub. məzənnə, xarici valyutada holdinqlərin (hesabların) doldurulması.

Böyük banklar təmin edir qəbul krediti layihənin qəbulu şəklində. İxracatçı idxalçı ilə razılaşır ki, ixracatçı tərəfindən verilmiş sonuncunun veksellərini qəbul etməklə malın ödənişi bank vasitəsilə həyata keçiriləcək. 1930-cu il Cenevrə Veksel Konvensiyası ilə qəbul edilmiş Vahid Veksel Qanununa əsasən, aksept sadə, qeyd-şərtsiz olmalıdır, lakin veksel məbləğinin bir hissəsi ilə məhdudlaşdırıla bilər (qismən aksept). İngilis veksel qanunu imkan verir

Xarici valyutada kreditlərin (kreditlərin) verilməsinin xüsusiyyətləri

Xarici valyutada kredit xarici valyutada krediti təmsil edir. Bank kreditinin bir növü olmaqla geri qaytarılma, ödənişli, təcili, təminatlı və təyinatı üzrə istifadə şərtləri ilə verilir. Xarici valyutada olan kreditlərə, əgər borcalan və ya kreditor qeyri-rezidentdirsə, Rusiya Federasiyasının valyutasında verilmiş və ya alınmış kreditlər (kreditlər) də daxil edilməlidir.

Rezidentlər qeyri-rezidentlərə xarici valyutada və ya Rusiya Federasiyasının valyutasında kreditlər verdikdə və kredit müqaviləsi əsasında qeyri-rezidentlərdən kredit aldıqda, rezidentdən müvəkkil bankda əməliyyat pasportu verməsi tələb olunur. Onun qeydiyyatı qaydası və şərtləri 7.2-ci bənddə müzakirə edilmişdir.

Xarici valyutada kredit həm bank müştərisinə, həm də fiziki şəxsə verilə bilər hüquqi şəxs(bu daxili, müştəri kreditidir) və başqa banka (bu halda haqqında danışırıq banklararası kredit üzrə).

Təminatın xüsusiyyətlərini nəzərdən keçirək müştəri xarici valyuta kreditləri.

Borcalan kredit üçün müraciət etdikdə ilk növbədə aydınlaşdırılır:

• - borcalanın hüquqi statusu;
• - borcalanın yerləşdiyi yer;
• – borcalanın cari hesabına xidmət göstərən bank;
• – borcalana məxsus əmlakın dəyəri;
• – tələb olunan kreditin məqsədi, məbləği və müddəti;
• – təmin edilə bilən təhlükəsizlik;
• - borcalanın kredit tarixçəsi.

Daxil olan məlumatların təhlili kreditin ödənilməsinin real imkanını göstərirsə, müştəriyə doldurulması və ətraflı öyrənilməsi üçün banka təqdim edilməsi üçün sənədlərin siyahısı verilir.

Kredit almaq üçün borcalan banka ərizə və bank tərəfindən müəyyən edilmiş sənədlər paketini təqdim edir. Belə bir paketə adətən aşağıdakı sənədlər daxildir:

• – nizamnamənin və təsis müqaviləsinin notariat qaydasında təsdiq edilmiş surətləri;
• - yerli hakimiyyət orqanında qeydiyyat şəhadətnaməsi;
• - lisenziyalar (təşkilatın fəaliyyəti lisenziyalaşdırılmalı olduqda);
• – imza nümunələri və möhür çapı olan kart;
• – keçmiş və cari illər üzrə maliyyə hesabatları;
• - ifadələrin surətləri bank hesabları;
• – idxal olunan mallar üçün hesab-fakturaların və ya gömrük bəyannamələrinin surətləri;
• – digər banklarla kredit müqavilələrinin surətləri;
• – anbarların, binaların, binaların icarə müqavilələrinin surətləri;
• – kredit obyekti haqqında bütün məlumatlar: kreditin texniki-iqtisadi əsaslandırılması və s.;
• - vergi idarəsindən arayış.

Sənədlərə baxılmasının nəticələrinə əsasən kredit şöbəsinin əməkdaşı kreditin verilməsinin mümkünlüyü barədə rəy verir və qərar qəbul edilməsi üçün kredit komitəsinə təqdim olunur. Kreditin verilməsi barədə qərar müsbət olarsa, bank borcalanla kredit müqaviləsi bağlayır.

Kredit müqaviləsinin strukturu və məzmunu rezidentlər arasında bağlanmış Rusiya Federasiyasının valyutasında kreditin verilməsi haqqında müqaviləyə bənzəyir. “Müqavilənin mövzusu” bölməsində bank tərəfindən verilən kreditin məbləği, kredit müddəti və borcalan tərəfindən ödənilməli olan faizlər göstərilir. Kredit müqaviləsində həmçinin borcalanın və bankın öhdəlikləri müəyyən edilir, ödəniş qaydası və tərəflərin məsuliyyəti göstərilir.

Kredit adətən müəyyən növ girovla verilir ki, bu da kredit müqaviləsində öz əksini tapmalıdır. Kredit girovu götürülmüş vəsaitin qaytarılmasına zəmanətdir. Borcalan kreditdən istifadə etməzdən əvvəl istənilən kredit üçün təminat tam təmin edilməlidir. Bank mütəmadi olaraq kreditin təminatını yoxlamalıdır, çünki təminat məbləği krediti qaytarmaq üçün istifadə edilə bilər.

Müvəkkil bank tərəfindən hüquqi və fiziki şəxslərə xarici valyutada vəsaitlərin verilməsi bank köçürməsi yolu ilə aşağıdakı üsullarla həyata keçirilir:

• – hesablaşma, cari və ya müxbir hesaba vəsaitin birdəfəlik köçürülməsi;
• - kredit xəttinin açılması;
• – bank tərəfindən bank müştərisinin hesablaşma (cari, müxbir) hesabına kredit verilməsi;
• – sindikatlaşdırılmış (konsorsial) əsasda bankın müştərisinə vəsaitlərin verilməsində bankın iştirakı.

Xarici valyutada olan kreditlər yalnız bank köçürməsi ilə ödənilir.

Kredit müqaviləsi imzalandıqdan sonra bank borcalanın adına ayrıca kredit hesabı açır. Bir qayda olaraq, kredit hesabı açıldıqdan sonra beş gün ərzində bank bu hesabın açılması barədə müəyyən edilmiş formada vergi orqanına bildiriş göndərir.

Hər bir borcalan üçün ayrıca kredit faylı verilir, orada bu kreditə və borcalana aid bütün sənədlər və materiallar yerləşdirilir.

Kredit müqaviləsinin qüvvədə olduğu müddətdə bankın kredit xidməti kredit məbləğlərinin vaxtında köçürülməsinə və borcalanın kreditdən istifadəyə görə faizlərin vaxtında ödənilməsinə nəzarət etməyə borcludur. Borcalan faizlər üzrə borcunu göstərilən müddətdən gec olmayaraq ödəniş tapşırığı ilə bank hesabına köçürməklə qaytarmağa borcludur. Xüsusi ödəmə tarixi kredit müqaviləsində müəyyən edilir. Bank hesablanmış faiz məbləğini borcalanın hesabından silə bilər. Borcalan tərəfindən ödənilmiş məbləğ penyanın (cərimə, penya), kredit üzrə hesablanmış faizlərin və əsas borcun ödənilməsi üçün kifayət etmədikdə, ilk növbədə kreditdən istifadəyə görə penya (cərimə, penya) və faizlər ödənilir. qalan məbləğ əsas borcun ödənilməsinə sərf olunur. Kreditin və (və ya) ona görə faizlərin vaxtında qaytarılmaması halında, bank ödənilməmiş faiz məbləği üzrə penya hesablayır və kreditin verilməsini dayandırmaq və verilmiş girovu (girovu) satmaqla krediti yığmaq hüququna malikdir.

Bank borcalanın imzalanmış kredit müqaviləsinin şərtlərinə əməl etməsinə, verilən xarici valyutada kreditin məqsədli və vaxtında istifadəsinə nəzarəti həyata keçirir. Belə nəzarət yerində yoxlamalar vasitəsilə həyata keçirilə bilər.

Kredit müqaviləsinin icrası zamanı yaranan fikir ayrılıqları ikitərəfli aktın (protokolun) rəsmiləşdirilməsi ilə qarşılıqlı məqbul həll variantının işlənib hazırlanması məqsədilə tərəflər tərəfindən ilkin olaraq nəzərdən keçirilir. Mübahisələri və fikir ayrılıqlarını həll etmək mümkün olmadıqda, onlara baxılması Dövlət Arbitraj Məhkəməsinin orqanlarına və ya məhkəməyə verilir. Müqavilə ilə tənzimlənməyən məsələlərdə tərəflər Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyini rəhbər tuturlar.

Borcalan kredit müqaviləsinin şərtlərinə, bank tələblərinə və tövsiyələrinə sistemli şəkildə əməl etmədikdə, bank kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq borcalandan xarici valyutada olan kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsini tələb edə bilər.

Kredit müqaviləsinin sonunda bank borcun ödənilməsinin vaxtında və düzgünlüyünü yoxlayır və faiz hesablamalarını ümumiləşdirir. Aktiv kredit işi“Kredit faizlə tam ödənilib” işarəsi qoyulur.

Sənətə görə. Ərazilərdə yerləşən banklarda açılmış rezident hesablarına “Valyuta tənzimi haqqında” Qanunun 12. xarici ölkələr OECD və ya FATF-ın üzvü olanlar, xarici valyutada alınan kreditlərin və borcların məbləğləri kredit müqavilələri və kredit müqavilələri qeyri-rezident təşkilatlar xarici hökumətlərin agentləri olan, habelə OECD və ya FATF üzv dövlətlərinin rezidentləri ilə iki ildən artıq müddətə bağlanmış kredit müqavilələri və kredit müqavilələri əsasında.