Müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi yolları və üsulları. Kommersiya bankının korporativ müştərilərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları: Rusiya və xarici təcrübə

Kreditor bank üçün borcalanın maliyyə ödəmə qabiliyyəti o dərəcədə vacibdir ki, o, kredit kimi verilmiş məbləği, habelə ona görə faizləri vaxtında geri almağı planlaşdırır. Borcalanın belə həyat qabiliyyəti onun ödəmə qabiliyyəti və kredit qabiliyyəti ilə ifadə olunur. Bu göstəricilərin qiymətləndirilməsi kredit portfelinin keyfiyyətinə və strukturuna birbaşa təsir göstərir.

Ödəmə qabiliyyəti- bu, hüquqi və ya fiziki şəxsin pul öhdəliklərini (borclarını) tam şəkildə ödəmək qabiliyyəti (imkanı) və hazırlığı (istəklərinin olması). Bunun əksinə olaraq, kredit qabiliyyəti bir şəxsin kredit borclarını (əsas borc və faiz) vaxtında (müəyyən gələcəkdə) və tam şəkildə ödəmək qabiliyyəti və istəyidir. Salnikov K. Kredit qabiliyyəti və ödəmə qabiliyyəti - fərq varmı? // Moskvada bank işi. 2006. № 8.

Müəyyən mənada kredit qabiliyyəti ödəmə qabiliyyətindən daha dar bir anlayışdır. Müəyyən bir borcalana kredit vermək qərarına gəlmək üçün bankın məsələni daha geniş mənada nəzərdən keçirməməsi, onun kredit qabiliyyətinə əmin olması kifayətdir (baxmayaraq ki, konsepsiyaların münasibətindən aydın olur ki, borc alanın ödəmə qabiliyyəti borcalan həm də krediti ödəmək imkanına malik olduğunu nəzərdə tutur).

Fiziki və hüquqi şəxslərin borcalanlarının kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün müxtəlif üsullar mövcuddur.

Borcalanın - fiziki şəxsin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün yanaşmaları nəzərdən keçirin. Müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin əsas üsulları Cədvəldə verilmişdir. 2.1. Turuxin S.S. Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin metodoloji aspektləri: Sib. Fin. Məktəb No 4. 2011. S. 90.

Mövcud metodlar kredit təşkilatları tərəfindən müstəqil şəkildə hazırlanır və onların kommersiya sirridir. Beləliklə, bu üsulları (modelləri) daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Cədvəl 2.1 - Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları

Fiziki şəxslərə kredit verilməsində məcburi addım, ilk növbədə gəlir səviyyəsinə dair məlumatlar əsasında həyata keçirilən kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi prosedurudur. Bu mərhələdə borcalanın balla qiymətləndirilməsi və onun kredit tarixçəsinin öyrənilməsi də məcburidir.

Kredit skorinqi elmi əsaslara malik sürətli, dəqiq və davamlı kredit riskinin qiymətləndirilməsi prosedurudur. Qiymətləndirmə kredit riskinin səviyyəsini borcalanı (fiziki və ya hüquqi şəxs) xarakterizə edən parametrlərlə əlaqələndirən riyazi və ya statistik modeldir. Skorinqin əsas vəzifəsi kreditin verilməsi və ya veriləcək kreditin maksimum məbləği barədə qərar qəbul etmək üçün kredit riskini qiymətləndirməkdir.

Skorinq modelləri əsasən malların alınması üçün kreditlərin verilməsində (ekspress kreditlər) və kredit kartlarının emissiyasında istifadə olunur. Kredit skorinq texnologiyası müəyyən bir borcalana istehlak krediti verərkən kredit riskinin dərəcəsini kifayət qədər etibarlılıqla müəyyən etməyə imkan verən xüsusiyyətlərin qiymətləndirilməsidir.

Kredit riskinin proqnozlaşdırılması üçün ən əhəmiyyətli göstəricilər (xüsusiyyətlər) yaş, himayədarların sayı, peşə, gəlir, mənzil dəyəri və s.

Borcalanları və onların kredit riskinin qiymətləndirilməsində korrelyasiyasını təsvir edən xüsusiyyətlər toplusu ölkədən asılı olaraq onların iqtisadi şərtlərinə və milli mentalitetinə görə dəyişir, ona görə də model avtomatik olaraq bir ölkədən digərinə ötürülə bilməz. Rusiya şəraitində regional səviyyədə fərqlər artıq mövcuddur, xüsusən də orta əmək haqqı və risklərdə özünü göstərir. Hətta skorinq modelinin bir bankdan digər banka ötürülməsi də qanunsuzdur.Hər bir bankın müştəri bazasının özünəməxsus xüsusiyyətləri var. Qiymətləndirmə modellərinin üstünlükləri olduqca açıqdır:

kreditin verilməsi ilə bağlı qərarın qəbulu vaxtının azaldılması (fərdi müştərilərə kredit verilərkən sənəd dövriyyəsinin minimuma endirilməsi yolu ilə müraciətlərə baxılma sürətinin artırılması pərakəndə kreditləşmənin rentabelliyini təmin etmək üçün ən mühüm üsuldur);

Müəyyən bir borcalanla bağlı risklərin səviyyəsinin effektiv qiymətləndirilməsi və daimi monitorinqi;

Kreditin verilməsi ilə bağlı qərar qəbul edilərkən subyektiv amillərin təsirinin azaldılması (bankın bütün filial və şöbələrində kredit mütəxəssisləri tərəfindən müraciətlərin qiymətləndirilməsində obyektivliyin təmin edilməsi);

bütövlükdə fiziki şəxslərin, o cümlədən onun filiallarının kredit portfelinin qiymətləndirilməsi və risklərinin idarə edilməsi (yeni kreditlərin parametrləri müəyyən edilərkən kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi və riski nəzərə alınmaqla);

Müxtəlif növ kredit məhsulları (ekspress kreditlər, kredit kartları, istehlak kreditləri, avtomobil kreditləri, ipoteka kreditləri) üzrə borcalanların qiymətləndirilməsində vahid yanaşmanın həyata keçirilməsi;

Kredit parametrlərinin konkret borcalanın imkanlarına uyğunlaşdırılması;

Bank işçilərinin sayının azaldılması, aşağı ixtisaslı kadrların istifadəsi hesabına qənaət;

Müraciətə baxılmasının bütün mərhələlərinə nəzarət;

Qiymətləndirmə metodologiyasının mərkəzləşdirilmiş qaydada tənzimlənməsi və bankın bütün filiallarında dərhal yeniliklərin tətbiqi bacarığı. Turuxin S.S. Fərman. op. S. 91.

Bununla belə, kredit skorinqindən istifadə bir sıra çətinliklərlə əlaqələndirilir. Onlardan biri odur ki, qiymətləndirmə xarakteristikaları yalnız bankın artıq kredit verdiyi müştərilər haqqında məlumatlar əsasında müəyyən edilir.

Digər (və ən əhəmiyyətli) problem, qiymətləndirmə modellərinin daha əvvəl müraciət etmiş müştərilərin sayının nümunəsi əsasında qurulmasıdır. Beləliklə, bank işçiləri vaxtaşırı sistemin keyfiyyətini yoxlamalı və o, pisləşdikcə yeni skorinq texnologiyası hazırlamalıdırlar. (Qiymətləndirmə üçün ərizə formasından təxminən on xüsusiyyət götürülür, qalan məlumatlar sonrakı yenilənmə və xalların təhlili üçün statistik məlumat bazasında saxlanılır). Bu gün Rusiya bankları ərizəçinin gəliri, himayəsində olan şəxslərin sayı, avtomobilin mülkiyyəti kimi kredit qabiliyyəti parametrlərini qiymətləndirirlər (eyni zamanda yerli və xarici istehsalı olan avtomobil və onun buraxılmasından keçən müddət arasında fərq qoyulur. ), torpaq sahəsinin olması (sahəsi və şəhər mərkəzindən məsafəsi nəzərə alınır). ), iş təcrübəsi, vəzifəsi, təhsili.

Bununla belə, qiymətləndirmə metodologiyasının davamlı şəkildə tənzimlənməsi qiymətləndirilən xüsusiyyətlərin siyahısını dəqiqləşdirməyə imkan verir və bu gün etibarsız borcalanlar qrupuna daxil olanlar kredit fəaliyyətinin sonrakı təhlilində kifayət qədər etibarlı kimi qiymətləndirilə bilər.

Təcili istehlak ehtiyacları üçün fiziki şəxslərə kreditlər verilərkən daha mürəkkəb və hərtərəfli borcalanın qiymətləndirilməsi modeli istifadə olunur. Bunlar, bir qayda olaraq, bahalı əşyaların alınması, xidmət və işlərin ödənilməsi (bahalı mebellərin alınması, təhsil haqqı, mənzil təmirinin maliyyələşdirilməsi və s.) üçün ortamüddətli kreditlərdir.

Bu zaman bir çox iri kommersiya bankları borcalanın ödəmə qabiliyyətini iş yerindən gəlir və ayırmalar üzrə sənədlər əsasında, həmçinin sorğu vərəqəsinə əsasən müəyyən edirlər. Nəticə orta aylıq gəlirdən bütün məcburi ödənişlər çıxılmaqla, düzəliş əmsalı ilə düzəldilmiş və kreditin müddətinə vurularaq hesablanır. Alınan məbləğə əsasən kreditin maksimum məbləği hesablanır. Nəticə dəyərə verilən təminat, mühafizə xidmətinin və bankın hüquq şöbəsinin rəyi, əvvəllər alınmış kreditlər üzrə borc qalığı nəzərə alınmaqla düzəliş edilir.

Müştərinin ödəmə qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün kredit mütəxəssisləri 15-ə yaxın sənədi təhlil etməlidirlər. Onların müştəri tərəfindən məcburi təmin edilməsi bankın potensial borcalanlarının dairəsini məhdudlaşdırır, lakin daha keyfiyyətli kredit portfeli yaratmağa və kredit riskini azaltmağa imkan verir. Turuxin S.S. Fərman. op. S. 91.

Metodologiyanın çatışmazlıqlarına ailənin ümumi gəlirinin yalnız müstəsna hallarda uçotu daxildir ki, bu da potensial borcalanların dairəsini əhəmiyyətli dərəcədə daraldır. Bu texnikanın üstünlüklərindən biri kredit şöbəsi işçilərinin işini sadələşdirməyə və potensial borcalanın ödəmə qabiliyyətini hesablamağa imkan verən xüsusi düsturların və düzəliş amillərinin istifadəsidir. Qiymətləndirmə göstəriciləri hər bir konkret vəziyyət üçün seçilməli və nəticə kreditin verilməsinin mümkünlüyünü və ya qeyri-mümkünlüyünü birmənalı olaraq göstərən bir şey kimi qəbul edilməməlidir. Axı kredit müraciətinə baxılan zaman müştərinin maliyyə göstəriciləri məqbul səviyyədə olsa belə, unutmaq olmaz ki, kreditin qaytarılmaması riski prinsipcə tam aradan qaldırıla bilməz. Göstəricilər yalnız hazırda kredit riskinin dərəcəsini qiymətləndirməyə kömək edəcək.

Fiziki şəxslərə ipoteka kreditləşməsi zamanı bankın kredit riskini azaltmağın əsas yolu borcalanın anderraytinqidir, yəni kreditin ödənilməsi ehtimalının qiymətləndirilməsidir ki, bu da bank tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada potensial müştərinin ödəmə qabiliyyətinin təhlilini nəzərdə tutur. ipoteka krediti üçün müraciətə müsbət qərar vermək və ya kredit verməkdən imtina etmək kimi. Fiziki şəxslərə ipoteka kreditlərinin verilməsi ilə bütün şöbələr qrupu məşğul olur: hüquq xidməti, mühafizə xidməti, qiymətli kağızlar şöbəsi, mənzil tikintisi departamenti və s. Bu, anderraytinq prosedurunun mürəkkəbliyini və zəhmətkeşliyini göstərir, bu kursu bankın özü müəyyən edir.

Bəzi banklarda anderraytinqlə digər bölmələrdən alınan məlumatları birləşdirən və kreditin verilməsinin məqsədəuyğunluğu barədə nəticə çıxaran ayrıca bölmə məşğul olur.

Anderraytinq prosesində ən mühüm məqam kredit üzrə vaxtında ödəniş etmək imkanı baxımından müştərinin ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsidir. Bunun üçün borcalanın məşğulluğu, gəlir və xərcləri, habelə təqdim olunan girovun keyfiyyəti haqqında məlumatlar konsolidasiya edilir.

İpoteka kreditləşməsində əlavə xüsusiyyətlərdən də istifadə olunur: kəmiyyət (borcalanın ümumi aylıq öhdəliklərinin eyni dövr üçün ailənin ümumi gəlirinə nisbəti; yaşayış xərcləri nəzərə alınmaqla vəsaitin kifayətliyi) və keyfiyyət (borcalanın gəliri, məşğulluğun sabitliyi, kredit tarixçəsi). , kredit təminatı və s.). .P.).

Beləliklə, anderraytinq həm sistemli, həm də fərdi yanaşmadan istifadə edir və bu qiymətləndirmənin mürəkkəbliyi bank sektorunda müəyyən təcrübə tələb edir. Çox vaxt banklar kredit faizlərini yüksəltməklə kredit riskini minimuma endirməyə çalışırlar. Əgər bank genişmiqyaslı proqrama başlamağı planlaşdırırsa, o zaman artan rəqabət şəraitində uğur qazanmaq üçün xərcləri azaltmaq və riskləri minimuma endirmək yollarını axtarmaq lazımdır. İşçilərin aydın şəkildə müəyyən edilmiş qaydalara və alqoritmlərə uyğun olaraq borcalanlarla və öz aralarında qarşılıqlı əlaqədə olduğu bir növ boru kəməri yaratmaq lazımdır. Alqoritmlərə tətbiqləri təhlil etmək və qərar qəbul etmək üsulları daxildir.

Qeyd edək ki, daha mütərəqqi metodlardan istifadə zərurəti anlayışı adətən fiziki şəxslərə kredit verilməsinin kütləvi xidmət kimi həyata keçirildiyi banklardan yaranır. Turuxin S.S. Fərman. op. S. 92.

Borcalan müəssisənin və ya kredit almaq istəyən hər hansı digər hüquqi şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi iki əsas məqamı əhatə edir:

1) müəyyən maliyyə göstəriciləri sistemi əsasında həyata keçirilən maliyyə təhlili;

2) qeyri-maliyyə (və ya keyfiyyət) təhlili.

Bank borcalanının kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin keyfiyyət metodologiyası heç bir kəmiyyət göstəricilərində ifadə edilə bilməyən məlumatların istifadəsinə əsaslanır. Belə bir təhlil zamanı bank potensial borcalanın işgüzar nüfuzunu, yəni onun idarəçiliyinin bacarıq səviyyəsini, dürüstlüyünü, ləyaqətini, müəyyən bir sahədə iş təcrübəsini, kadrların yerdəyişmə göstəricilərini, habelə keçmiş kreditlərin vaxtında hesablaşmasını öyrənir. . Həmçinin, bank borcalanlarının kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi onların iqtisadi mühitinin - istehsal olunan məhsulların, əsas biznes tərəfdaşlarının rəqabətqabiliyyətlilik səviyyəsinin, satış bazarının sabitliyinin və digər göstəricilərin hərtərəfli öyrənilməsini nəzərdə tutur. Bu mərhələdə bank həm özü, həm də digər banklar və ya kredit büroları tərəfindən toplanmış məlumatlardan istifadə edə bilər.

Kommersiya bankları tərəfindən təşkilatların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları reytinqli və qeyri-reytinqli olmaqla bölünə bilər.

Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün qeyri-reytinq üsulları ondan ibarətdir ki, bank zəruri və kifayət qədər göstəricilər toplusunu müəyyən edir, hər bir göstərici üçün təşkilatı bu göstərici üzrə kredit qabiliyyətinin müəyyən bir sinfinə aid edən sərhədlər müəyyən edilir. Kredit qabiliyyətinin kəmiyyət qiymətləndirilməsi ilə yanaşı, keyfiyyət təhlili də aparılır.

Çox vaxt kredit qabiliyyəti bir təşkilatın maliyyə vəziyyəti kimi başa düşülür və onu qiymətləndirmək üçün üç qrup fəaliyyət göstəricisi istifadə olunur:

likvidlik əmsalları;

Öz və borc vəsaitlərinin nisbətinin əmsalları;

Dövriyyə və gəlirlilik göstəriciləri.

Göstəricilərin hesablanması nəticələrinin qiymətləndirilməsi, əldə edilmiş dəyərlərin müəyyən edilmiş kifayət qədər olanlarla müqayisəsi əsasında təşkilata bu göstəricilərin hər biri üçün bir kateqoriya təyin etməkdən ibarətdir (bax Cədvəl 2.2).

Cədvəl 2.2 - Kateqoriyalar üzrə əmsalların təsnifatı

Dinamikada göstəricilərin artması təşkilatın kredit qabiliyyətinin yaxşılaşması, azalması - pisləşməsi kimi şərh edilə bilər.

Kredit qabiliyyətinin keyfiyyət təhlili kəmiyyət ifadəsi ilə ifadə edilə bilməyən məlumatların istifadəsinə əsaslanır. Belə bir təhlilin aparılması üçün borcalanın verdiyi məlumatlardan, kredit tarixçəsindən və digər mənbələrdən istifadə olunur. Aşağıdakı risklər qiymətləndirilir: sektoral, səhmdar riskləri, müəssisənin fəaliyyətinin tənzimlənməsi riskləri, istehsal və idarəetmə riskləri. E.A. Tsvetkova "Təşkilatların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə yanaşmaların təhlili" // Beynəlxalq Mühasibat Uçotu, 2011. No 24.

1) təşkilatların kredit qabiliyyəti kateqoriyalarının müəyyənləşdirilməsinin sərhədləri;

2) əsas göstəricilər müxtəlif kateqoriyalara aid olduqda təşkilatın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi;

3) təşkilatların öz aralarında fəaliyyətinin kəmiyyətcə müqayisəsinin qeyri-mümkün olması, yalnız üç kateqoriyaya keyfiyyətcə bölünməsi mümkündür.

Beləliklə, qeyri-reytinq qiymətləndirmə sistemlərinin kifayət qədər işlənib hazırlanmamasını və nəticədə təşkilatın kredit qabiliyyətinin kateqoriyasını dəqiq müəyyən etməkdə yaranan çətinlikləri qeyd etmək olar. Bu üsullar təşkilatların kredit qabiliyyətinin hərtərəfli nəzərə alınması tələbinə tam cavab vermir. Təşkilatın kredit qabiliyyəti kateqoriyası kifayət qədər şərti olaraq müəyyən edilir, çünki ümumi qiymətləndirmədə fərdi əmsalların əhəmiyyəti nəzərə alınmır.

Bu göstəricilərin hesablanmasının nəticələri banka potensial borcalanların kredit qabiliyyəti haqqında nəticə çıxarmaq imkanı verir ki, bu da öz növbəsində hesablanmış göstəricilərin hər birinin sinfindən birbaşa asılıdır. Əmsalların faktiki dəyərlərinin səviyyələri arasında əhəmiyyətli bir uyğunsuzluq varsa, müəyyən bir müştərini hər hansı bir sinifə təyin etmək daha çətinləşir. Bu zaman banklar reytinq sistemi adlanan sistemə müraciət edirlər ki, bu da bank tərəfindən ən vacib göstəricilərin seçilməsini və onlara müəyyən çəkinin verilməsini nəzərdə tutur.

Reytinq üsulları təşkilatların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsini vahid sintez edilmiş göstəriciyə - ballarla ifadə olunan reytinqə endirməkdən ibarətdir. Onun üçün, təşkilatın kredit qabiliyyətinin qənaətbəxş kimi tanındığı dalğalanma intervalının sərhədləri müəyyən edilir.

Hər bir bank müstəqil olaraq borcalanların reytinqinin müəyyən edildiyi hesablamalara əsasən bir sıra göstəricilər müəyyən edir.

Reytinqlərin tərtibi üsullarının fərqli xüsusiyyəti, müqayisə edilən təşkilatların siyahısının hər biri üçün bir əsas asanlıqla müqayisə edilə bilən göstəricinin hesablanmasıdır, buna görə gələcəkdə onların sıralanması nəzərdə tutulur. İnteqrasiya edilmiş reytinq yanaşması trend və ya reqressiya seriyaları kimi standart statistik metodlardan istifadə etməklə təşkilatın kredit qabiliyyətini zamanla izləməyi və gələcək dövrlər üçün proqnozlaşdırmağı asanlaşdırır, həmçinin müxtəlif təşkilatları bir-biri ilə birmənalı şəkildə müqayisə edir.

Bütün sahələrdə ölçülmüş amilləri cəmləməklə inteqrasiya edilmiş reytinq göstəricisinin hesablanmasına əsaslanan metodun dezavantajı müəyyən əsas göstəricilərin qiymətlərinin “qarışdırılması”dır. Ölçüsüz dəyərlər və əhəmiyyət əmsalları prizmasından keçərək, göstərici mənfi dəyərinin olduqca böyük bir hissəsini itirə bilər və digər göstəricilərlə birlikdə yaxşı inteqrasiya olunmuş nəticə verə bilər. E.A.Tsvetkova “Təşkilatların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə yanaşmaların təhlili” // Beynəlxalq Mühasibat Uçotu, 2011. No 24.

Beləliklə, öyrənilmiş material əsasında belə nəticəyə gəlmək olar ki, bank müştəriyə kredit verməzdən əvvəl gələcək borcalanın öyrənilməsinə yönəlmiş bir sıra tədbirlər həyata keçirir. Bu öyrənmə metodu nə olacaq - skorinq, anderraytinq və ya borcalanın kredit qabiliyyətini təyin etmək üçün əmsal üsulu, bank özü müəyyən edir və çox şey bankın kredit siyasətindən, onun imkanlarından və nəticədə yüksək keyfiyyətli kredit formalaşdırmaq istəyindən asılıdır. portfel.

Borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi kredit qabiliyyətinin təhlilində əsas amillərdən biridir. Borcalanların qiymətləndirilməsinin müxtəlif üsulları eyni şəxsə eyni vaxtda tətbiq oluna bilər. Onların sayı və hərtərəfli olması kredit verən bankın istəklərindən və borcalanın xüsusiyyətlərindən asılıdır. Borcalanın kredit qabiliyyətinin elementlərinin siyahısı və onları xarakterizə edən göstəricilər təhlilin məqsədlərindən, kreditlərin növlərindən, kredit şərtlərindən, bankın borcalanla kredit münasibətlərinin vəziyyətindən asılı olaraq daha geniş və ya qısa ola bilər. Bu cür göstəricilərin optimal və ya məqbul dəyərləri borcalanın fəaliyyətindən, əməliyyatın konkret şərtlərindən və s. asılı olaraq fərqləndirilməlidir.

Bu günə qədər müştərilərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün bir neçə əsas üsul mövcuddur. Sistemlər bir-birindən borcalanın ümumi qiymətləndirilməsinin komponentləri kimi istifadə olunan göstəricilərin sayına, habelə onların hər birinin xüsusiyyətlərinə və prioritetinə müxtəlif yanaşmalara görə fərqlənir.

Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün aşağıdakı üsullar mövcuddur:

* qiymətləndirmə modelləri;

* ödəmə qabiliyyətinin müəyyən edilməsi metodologiyası;

* anderraytinq.

Bank müxtəlif kredit növləri üçün modellərin hər birini tətbiq edir və onu fərdi qaydada tənzimləyir (Cədvəl 1).

Cədvəl 1 Fərdi borcalanın kredit qabiliyyətinin müəyyən edilməsi üsulları

Skorinq modelləri əsasən malların alınması üçün kreditlərin verilməsində (ekspress kreditlər) və kredit kartlarının emissiyasında istifadə olunur.

Skorinq riyazi (statistik) modeldir ki, onun vasitəsilə bank mövcud müştərilərin kredit tarixçəsinə əsaslanaraq, konkret müştərinin krediti vaxtında qaytarma ehtimalını müəyyən edir. Qiymətləndirmə müştərinin etibarlılığı və ya əksinə etibarsızlığı ilə ən sıx əlaqəli olan xüsusiyyətləri vurğulayır. Kredit skorinqi texnikası müəyyən bir borcalana istehlak krediti verərkən kredit riskinin dərəcəsini kifayət qədər etibarlılıqla müəyyən etməyə imkan verən xüsusiyyətlər baxımından qiymətləndirmədir.

Qiymətləndirmə modellərinin üstünlükləri göz qabağındadır:

ѕ kreditlərin ödənilməməsi səviyyəsinin azalması, qərarların qəbulunun sürəti və qərəzsizliyi;

ѕ kredit portfelinin effektiv idarə olunması imkanları;

ѕ kredit şöbəsinin əməkdaşları üçün uzunmüddətli təlimlərin olmaması;

¾ müştərinin iştirakı ilə kredit müraciətinin ekspress təhlilini aparmaq imkanı.

Lakin müsbət cəhətlərə baxmayaraq, kredit skorinqindən istifadə bir sıra çətinliklərlə bağlıdır. Onlardan biri odur ki, qiymətləndirmə xarakteristikaları yalnız bankın artıq kredit verdiyi müştərilər haqqında məlumatlar əsasında müəyyən edilir. Digər və ən əhəmiyyətli problem, qiymətləndirmə modellərinin ən "erkən" müştərilərin nümunəsi əsasında qurulmasıdır. Bunu nəzərə alaraq, bank işçiləri vaxtaşırı sistemin keyfiyyətini yoxlamalı və pisləşdikdə yeni model hazırlamalı olurlar.

Qeyd edək ki, qiymətləndirmə üçün borcalan tərəfindən doldurulmuş ərizə formasından ona yaxın xarakteristika götürülür, qalan məlumatlar isə sonrakı yenilənmə və xalların təhlili üçün statistik məlumat bazasında saxlanılır.

Hal-hazırda Rusiya bankları gəlir, himayədarların sayı, avtomobilə sahiblik kimi xüsusiyyətləri qiymətləndirirlər (eyni zamanda, yerli və xarici istehsalı olan bir avtomobil, mütləq buraxılışdan keçən dövr nəzərə alınmaqla fərqlənir), torpaq sahəsinin olması (sahəsi və şəhərin mərkəzindən məsafəsi), iş təcrübəsi, vəzifəsi, təhsili. Şübhəsiz ki, bu gün fiziki şəxsin kredit qabiliyyətinin dərəcəsini müəyyən etmək mümkün olan əsas parametrlər bunlardır.

Qiymətləndirmə metodologiyasına davamlı düzəlişlər qiymətləndirilən xüsusiyyətlərin siyahısını genişləndirəcək və dəyişdirəcək və bu gün etibarsız borcalanlar qrupuna daxil olan müştərilər, kredit fəaliyyətinin sonrakı təhlilində aşağı kredit borcları olan borcalanlar kimi təsnif edilə bilər.

Təcili istehlak ehtiyacları üçün fiziki şəxslərə kreditlər verilərkən borcalanın daha mürəkkəb və hərtərəfli qiymətləndirilməsindən istifadə olunur. Bunlar, bir qayda olaraq, bahalı əşyaların alınması, hər hansı xidmət və işlərin ödənilməsi üçün orta müddətli kreditlərdir. Məsələn, bahalı mebellərin alınması, təhsil haqqı, mənzil təmirinin maliyyələşdirilməsi və s. Bu zaman bir çox iri kommersiya bankları borcalanın ödəmə qabiliyyətini iş yerindən gəlir və ayırmalar üzrə sənədlər əsasında, həmçinin sorğu vərəqəsinə əsasən müəyyən edirlər. Nəticə orta aylıq gəlirdən bütün məcburi ödənişlər çıxılmaqla, düzəliş əmsalı ilə düzəldilmiş və kreditin müddətinə vurularaq hesablanır. Alınan məbləğə əsasən kreditin maksimum məbləği hesablanır. Nəticə dəyər təsir edən amillər nəzərə alınmaqla düzəldilir: verilmiş kredit girovu, təhlükəsizlik xidmətinin və bankın hüquq şöbəsinin rəylərində olan məlumatlar, əvvəllər alınmış kreditlər üzrə borc qalığı.

Müştərinin ödəmə qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün kredit mütəxəssisləri çoxlu sayda sənədləri təhlil etməlidirlər. Onların siyahısı olduqca böyükdür və təxminən on beş maddədən ibarətdir. Onların müştəri tərəfindən məcburi təmin edilməsi bir tərəfdən bankın potensial borcalanlarının dairəsini məhdudlaşdırır, digər tərəfdən isə daha keyfiyyətli kredit portfeli yaratmağa və kredit riskini azaltmağa imkan verir.

Bu texnikanın üstünlüklərindən biri bankın kredit şöbəsi işçilərinin işini sadələşdirməyə və potensial borcalanın ödəmə qabiliyyətini hesablamağa imkan verən xüsusi düsturların və düzəliş amillərinin istifadəsidir. Bununla belə, bunun üçün göstəricilər hər bir konkret vəziyyətdə ayrıca alınmalı və nəticə kreditin verilməsinin lehinə və ya əleyhinə olduğunu açıq şəkildə göstərən bir şey kimi qəbul edilməməlidir. Axı, kredit müraciətinə baxılan zaman müştərinin maliyyə göstəriciləri məqbul səviyyədə olsa belə, unutmaq olmaz ki, kreditin qaytarılmaması riski hələ də qalır, çünki onu tamamilə aradan qaldırmaq mümkün deyil. prinsipcə. Göstəricilər yalnız kredit riskinin dərəcəsini qiymətləndirməyə kömək edəcək və təəssüf ki, bu texnika gələcəkdə borcalanın mövqeyini proqnozlaşdırmağa imkan vermir.

Fiziki şəxslərə ipoteka kreditləşməsində bankın kredit riskini azaltmağın əsas yolu aparılmasıdır anderraytinq bank tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada potensial müştərinin ödəmə qabiliyyətinin təhlilini, habelə ipoteka krediti üçün müraciətə müsbət qərar verən kreditin qaytarılma ehtimalının qiymətləndirilməsinin aparıldığı borcalan. və ya kredit verməkdən imtina.

Bankda fiziki şəxslərə ipoteka kreditlərinin verilməsində kifayət qədər geniş çeşiddə bank şöbələri iştirak edir: hüquq xidməti, mühafizə xidməti, qiymətli kağızlar departamenti, mənzil tikintisi departamenti və s. hər bir bankın müstəqil şəkildə inkişaf etdirdiyi kurs, meyar qiymətləndirmələri və ipoteka kreditlərinin verilməsi şərtləri seçilir.

Anderraytinq prosesində ən mühüm məqam kredit üzrə vaxtında ödəniş etmək imkanı baxımından müştərinin ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsidir. Bu qiymətləndirməni həyata keçirmək üçün borcalanın məşğulluğu və gəlir əldə etməsi, habelə onun xərcləri haqqında məlumatlar birləşdirilir. Bundan sonra onun krediti ödəyə bilib-bilməyəcəyinə dair nəticə verilir. Eyni zamanda, girov qoyulmuş əmlakın kreditin verilməsi üçün kifayət qədər təminat olub-olmaması barədə rəy verilir.

İpoteka kreditləşməsində bank işçiləri borcalanın kredit qabiliyyətinin və kredit riskinin məbləğinin müəyyən edilməsi metodologiyasına əlavə kəmiyyət və keyfiyyət xüsusiyyətlərini daxil edirlər.

Kəmiyyət xarakteristikaları arasında - borcalanın aylıq öhdəliklərinin ümumi məbləğinin eyni dövr üçün ailənin ümumi gəlirinə nisbəti, habelə vəsaitin kifayətliyi (saxlama xərcləri əsasında).

Keyfiyyət xüsusiyyətlərinə borcalanın gəliri, məşğulluğun sabitliyi, kredit tarixçəsi, kredit təminatı və s.

Anderraytinq metodologiyasını qiymətləndirərək belə nəticəyə gəlmək olar ki, burada borcalanın təhlilinə sistemli yanaşma tətbiq olunur. Metodologiyanın müsbət tərəfi bankın istənilən potensial borcalana fərdi yanaşma inkişaf etdirə bilməsidir, onun çərçivəsində tələb olunan sayda xüsusiyyətlər nəzərə alınacaqdır. Bu qiymətləndirmənin dezavantajı bank işçilərindən xüsusi ixtisas tələb edən onun həyata keçirilməsinin zəhmətkeşliyidir. Əksər banklar kredit riskini faiz dərəcələrini yüksəltməklə kompensasiya etməyə üstünlük verirlər. Tətbiqi böyük vaxt və əmək xərclərini tələb etməyən digər üsullardan da istifadə olunur.

Qeyd etmək lazımdır ki, daha qabaqcıl metodlardan istifadənin məqsədəuyğunluğu və aktuallığını başa düşmək daha çox fiziki şəxslərə kreditin kütləvi xidmət kimi həyata keçirildiyi banklarda baş verir.

Əgər bank genişmiqyaslı proqrama başlamağı planlaşdırırsa, o zaman rəqabətin daim sərtləşməsi və nəticədə gəlirliliyin azalması şəraitində bazarda uğur qazanmaq üçün əməliyyat xərclərini azaltmaq yollarını axtarmaq lazımdır. və riskləri minimuma endirmək.

Hazırda banklar borcalanın kredit qabiliyyətinin keyfiyyətcə yox, kəmiyyət təhlilinə daha çox diqqət yetirirlər. Keyfiyyət təhlili yalnız kreditləşmənin ilkin mərhələlərində potensial borcalan ilə müsahibə (müsahibə) zamanı həyata keçirilir. Bank borcalanının kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində keyfiyyət metodlarının təkmilləşdirilməsi və onların məcburi tətbiqi qiymətləndirmənin nəticələrinin keyfiyyətini yüksəldəcək. Kredit qabiliyyətinin keyfiyyət təhlili ilə təkcə ən potensial borcalana deyil, həm də ölkədəki iqtisadi vəziyyətə diqqət yetirmək lazımdır.

Kredit bal sistemlərinin istifadəsi ən obyektiv və iqtisadi cəhətdən əsaslandırılmış qərar qəbuletmə prosesidir. Texnikalar kredit skorinq sistemlərinin problemini nəzərə almalıdır, məsələn, onların statistik cəhətdən diqqətlə yoxlanılmalı olması və məlumatların daim yenilənməsini tələb etməsi, bank üçün baha başa gələ bilər. Buna görə də, kiçik banklar, bir qayda olaraq, onların hazırlanmasının yüksək qiyməti və məhdud məlumat bazası səbəbindən öz müştərilərinin kredit təhlili modellərini inkişaf etdirmirlər.

Kommersiya bankının müştərisinin kredit qabiliyyəti borcalanın mövcud borc öhdəliklərini (faizlər və əsas borclar üzrə) müəyyən edilmiş müddətdə ödəmək qabiliyyəti adlanır. Ödəniş qabiliyyətindən fərqli olaraq, müəyyən bir tarixə və ya keçmiş dövr üçün kredit qabiliyyəti ödəməmələri təyin etmir, çox yaxın gələcəkdə mövcud borcları ödəmək qabiliyyətini proqnozlaşdırır. Müştərinin kredit qabiliyyətinin səviyyəsi borcalana kreditin verilməsi ilə bağlı olan bankın risk səviyyəsini müəyyən edir.

Müştəri krediti meyarları

Yerli və dünya bank təcrübəsi müştərilərin kredit risklərini və kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün bəzi meyarları müəyyən etməyə imkan verir:

Müştərinin xarakteri;
maliyyə imkanları, borcunu ödəmək üçün kifayət qədər vəsait qazanmaq imkanı;
kapital;
kreditin təmin edilməsi;
borc götürmək imkanı;
kredit əməliyyatının aparılacağı şərtlər;
nəzarət.

Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları:

Yeni müştəri haqqında məlumatın ilkin toplanması;
maliyyə sabitliyinin qiymətləndirilməsi;
pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili;
idarəetmə qiymətləndirməsi;
müəyyən yerə gedərək müştərilərin işinə nəzarət etmək.

Kommersiya banklarının müştərilərinin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün maliyyə əmsalları

Maliyyə əmsallarının seçimi bankın müştərilərinin xüsusiyyətləri, bankın kredit siyasəti, eləcə də hər hansı maliyyə çətinliyinin mümkün səbəbləri ilə müəyyən edilir. 5 əsas kateqoriya var:

I - likvidlik əmsalı;
II - dövriyyə nisbəti və ya səmərəlilik;
III - maliyyə leverec əmsalı;
IV - gəlirlilik əmsalı;
V borca ​​xidmət nisbətidir.

(KTL) borcalanın bütün borc öhdəliklərini ödəyə bilməsini göstərən cari likvidlik nisbətidir:

KTL hesablayın:
KTL = Cari aktivlər / cari öhdəliklər üçün.

Bu nisbət müştərinin müxtəlif formalarda malik olduğu bütün cari aktivlərin, vəsaitlərin (bu ola bilər: pul vəsaitləri, ən yaxın ödəmə müddətində debitor borcları, bütün mövcud inventar maddələrinin ehtiyatlarının dəyəri, digər aktivlər), cari öhdəliklər, öhdəliklər ilə müqayisəsini əhatə edir. , onların ödənilməsi üçün ən yaxın şərtləri tələb edən (kreditlər, təchizatçılara borclar, veksellər üzrə borclar, büdcəyə borclar, fəhlə və qulluqçulara borclar). Müştərinin borc öhdəlikləri onun vəsaitlərini üstələyirsə, o, müflis hesab olunur.

Operativ, sürətli likvidlik əmsalı (KBL) aşağıdakı kimi hesablanır:

KBL = Likvid aktivlər / qısamüddətli öhdəliklər.

Likvid aktivlər cari öhdəliklərin bir hissəsi adlanır, onlar tez bir zamanda nağd pula çevrilə bilər və borcları tez bir zamanda ödəməyə hazırdırlar. Bank praktikasında likvid aktivlərə nağd pul vəsaitləri, eləcə də debitor borcları, bizim təcrübəmizdə isə tez satılan səhmlərin bir hissəsi də daxildir. Əməliyyat likvidlik nisbətindən istifadə edərək, borcalanların qabiliyyətini proqnozlaşdırmaq olar. bank borcunu vaxtında ödəmək üçün lazım olan bütün vəsaitləri tez dövriyyədən azad etmək.

Bütün səmərəlilik əmsalları likvidlik əmsallarına əla əlavədir. Nəticəni daha əsaslandırmağa imkan verirlər. Əgər dövriyyəni yavaşlatan ehtiyatların və ya debitor borclarının dəyərinin artması səbəbindən likvidlik göstəriciləri böyüyərsə, bu borcalanın kredit qabiliyyətini yüksəltmək mümkün olmayacaq.

İnventar dövriyyəsi aşağıdakı kimi hesablanır:

Dövriyyə müddəti (günlərlə ölçülür):
Bunu etmək üçün, orta inventar qalıqlarını alınan satışdan bir günlük gəlirə bölmək lazımdır;

Bu dövrdəki inqilabların sayı:
Müəyyən bir dövr üçün satışdan əldə olunan gəliri həmin an mövcud olan səhmlərin orta qalıqlarına bölün.

Debitor borclarının dövriyyəsi (günlərlə ölçülür):

Müəyyən bir dövrdə borcların bütün orta qalıqlarını bir günlük satış gəlirlərinə bölün.

Aktiv dövriyyəsi:
Satışdan əldə olunan gəliri aktivlərin orta ölçüsünə bölün.

Əsas kapitalın dövriyyəsi:

Satışdan əldə olunan gəliri əsas vəsaitlərin orta qalıq dəyərinə bölün.

Bütün səmərəlilik əmsalları rəqabət aparan müəssisələrin nisbətləri və orta sənaye göstəriciləri ilə müqayisədə dinamikada təhlil edilir.

Maliyyə leverage əmsalları borcalanların kapital təminatının dərəcəsini xarakterizə etməyə kömək edir. Əmsalı hesablamaq üçün bütün variantlar fərqlidir, lakin onların hamısı eyni iqtisadi məna daşıyır: bu, kapitalın miqdarı, eləcə də müştərilərin cəlb edilmiş resurslardan asılılıq dərəcəsidir.

Qeyd edək ki, əmsal hesablanarkən bankın müştərilərinin bütün borc öhdəlikləri nəzərə alınır. Cəlb edilmiş vəsaitlərin (uzunmüddətli və qısamüddətli) payı nə qədər yüksək olarsa, müştərilərin kredit reytinqi də bir o qədər aşağı olacaqdır. Gəlirlilik əmsallarının dinamikası nəzərə alınmaqla yekun nəticə verilir.

Bütün gəlirlilik əmsalları kapitalın istifadəsinin səmərəliliyini, o cümlədən onun bütün cəlb olunmuş hissəsini aydın şəkildə xarakterizə edir. Belə növlər var:

Gəlirlilik nisbətləri:

Vergilər və faizlərdən əvvəlki ümumi mənfəətin xalis satış və ya satış gəlirlərinə bölünməsi;
- Xalis əməliyyat gəlirini xalis satışlara və ya satış gəlirlərinə bölmək;
- Vergilər və faizlərdən sonra xalis gəlir xalis satışlara bölünür.

Mənfəət əmsalları:

Faizlər və vergilər ödənilməzdən əvvəl alınan bütün mənfəət kapital və ya aktivlərə bölünür;
- Vergilərdən əvvəl, lakin faizlərdən sonra əldə edilmiş bütün mənfəət kapital və ya aktivlərə bölünür;
- Xalis gəliri kapital və ya aktivlərə bölün.

Hər üç növ gəlirlilik nisbətini müqayisə edərək, vergilərin və faizlərin müəssisənin gəlirliliyinə təsir dərəcəsini əldə edə bilərsiniz.

Səhmlərin gəlirlilik dərəcəsi:

Səhm üzrə mənfəətin:
Ən sadə səhmlər üzrə dividendləri bütün ən sadə səhmlərin orta sayına bölmək lazımdır;

Dividend gəliri (%):
Bir səhmə düşən illik dividendləri 100-ə vurmalı və bir səhmin orta bazar qiymətinə bölmək lazımdır.

Faiz nisbəti:
Dövrün bütün mənfəəti müəyyən bir dövr üçün faiz ödənişlərinə bölünür.

Sabit ödəniş nisbəti:
Dövrün bütün mənfəəti bölünür (icarə ödənişləri + faizlər + səhmlər üzrə dividendlər + digər ödənişlər).

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulu kimi

Ümumiyyətlə, pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili kommersiya bankı müştərilərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə kömək edən üsuldur və hesabat dövründə müştəri vəsaitlərinin dövriyyəsini xarakterizə edən bütün faktiki göstəricilərin istifadəsinə əsaslanır. Onu müştərilərin kredit qabiliyyətini maliyyə əmsalları sistemləri əsasında qiymətləndirməkdən fərqləndirən də məhz budur.

Bütün pul vəsaitlərinin hərəkəti təhlili tələb olunan kreditin müddətinə uyğun gələn bütün dövr üçün borcalanlardan xaricə və daxilolmaların müqayisəsinə əsaslanır. Kredit bir il müddətinə verilir. Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili illik əsasda, 90 günə qədər müddətə, həmçinin rüblük əsasda və s.

Bütün dövr üçün pul daxilolmalarının elementləri:

Bu dövrdə əldə ediləcək mənfəət;
- dövr üçün hesablanacaq amortizasiya;
- bütün vəsaitlərin (debitor borclarından, inventarlardan, əsas vəsaitlərdən və digər aktivlərdən) azad edilməsi;
- nizamnamə kapitalının artırılması;
- kreditor borclarının artması;
- digər öhdəliklərin artması;
- yeni kreditlərin verilməsi.

Vəsaitlərin xaricə axınının elementləri:

Vergilərin, dividendlərin, faizlərin, cərimələrin və cərimələrin ödənilməsi;
- əlavə vəsait qoyuluşu;
- digər öhdəliklərin azaldılması;
- kreditor borclarının azalması;
- kreditlərin qaytarılması
- nizamnamə kapitalının xaricə axını.

Kiçik Biznes Kreditinin Qiymətləndirilməsi

Siz bilməlisiniz ki, kiçik biznesin kredit qabiliyyəti də müxtəlif maliyyə kredit əmsalları, biznes risklərinin qiymətləndirilməsi və pul vəsaitlərinin hərəkəti təhlili əsasında qiymətləndirilir.
Çox vaxt bank müştəriləri üçün hesabat və mühasibat uçotunun vəziyyəti ilə əlaqədar olaraq, bank tərəfindən pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlilindən, eləcə də maliyyə əmsallarından istifadə etmək çətindir. Tipik olaraq, kiçik müəssisələrin lisenziyalı mühasibləri yoxdur. Eyni zamanda, audit xərcləri mövcud deyil və borcalanların hesabatının auditor təsdiqi yoxdur, ona görə də bu faktla əlaqədar kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi bank işçilərinin biliklərinə əsaslanır.
Üstəlik, sonuncu müştərilərlə müntəzəm əlaqələri əhatə edir: müştərilərlə şəxsi müsahibələr, onların müəssisələrinə müntəzəm səfərlər və s.

Kiçik müəssisələrin rəhbərləri ilə şəxsi müsahibə zamanı məhkəmələrin məqsədləri, borcların ödənilməsi mənbələri və şərtləri aydınlaşdırılmalıdır. Müştərilər sübut etməlidirlər ki, kreditləşdirdikləri ehtiyatlar müəyyən bir tarixə qədər azalacaq, kreditləşdirilmiş xərclər satılan bütün məhsulların maya dəyərinə silinəcəkdir.

Kiçik biznesin başqa bir xüsusiyyəti də var. Çox vaxt onların rəhbərləri və işçiləri onların ailə üzvləri və ya qohumları olur; onların şəxsi kapitalı çox vaxt müəssisənin kapitalı ilə qarışdırılır. Kiçik müştərilərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirərkən, sahibinin şəxsi maliyyə hesabatına uyğun olaraq müəyyən edilən maliyyə vəziyyəti nəzərə alınır.

Bank tərəfindən kiçik borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi sistemini təşkil edən elementlər:

Biznes risklərinin qiymətləndirilməsi;
bankirin müəssisə sahibləri ilə müsahibələri;
bu müştərinin işinə nəzarət etmək;
müəssisənin və müştərinin özünün maliyyə vəziyyətinin təhlili.

Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi şəxsi gəlirləri ilə tələb olunan, ümumi, maddi vəziyyətinin və bütün əmlakının dəyərinin, şəxsi xüsusiyyətlərinin, ailə tərkibinin qiymətləndirilməsi, kredit tarixçəsinin öyrənilməsi nisbəti əsasında həyata keçirilir.

Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün 3 əsas üsul var:

Kredit tarixçəsinin öyrənilməsi;
- bal qiymətləndirməsi;
- şəxsin ödəmə qabiliyyətinin maliyyə göstəriciləri ilə qiymətləndirilməsi.

Məqalədə iqtisadi mühitin pisləşməsi və risk tələblərinin sərtləşməsi səbəbindən hər gün aktuallaşan korporativ borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi problemi açıqlanır. Rusiya banklarında kreditin qaytarılmaması riski bankın itirilmiş mənfəətinin artmasına səbəb olur. Bu vəziyyətdən çıxış yolu müştərinin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün kredit təşkilatlarının daha ətraflı yanaşmasıdır. Rusiyada mövcud kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi sisteminin üstünlükləri müəyyən edilir və mövcud çatışmazlıqların təhlili aparılır. Müxtəlif ölkələrdə borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsullarının müqayisəli təhlili verilmiş və borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün Rusiya metodlarının təkmilləşdirilməsi metodu təklif edilmişdir. Müəllif hesab edir ki, kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin təkmilləşdirilməsi yolu korporativ müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün vahid metodologiyanın qurulmasından ibarət olacaqdır.

kredit qabiliyyəti

kommersiya bankı

kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

1. Bondarenko T.N., Savvateeva O.P. Kredit riskinin idarə edilməsinin elementi kimi borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin təkmilləşdirilməsi // Topluda: Bilik iqtisadiyyatının formalaşması prosesində milli bazar sistemlərinin qlobal transformasiyası beynəlxalq elmi-praktik konfransın materialları: 2 hissədə. Xabarovsk Dövlət İqtisadiyyat və Hüquq Akademiyası. - 2013. - S. 279-283.

2. Kornienko K.A., Samsonova İ.A. Maliyyə mühitinin inkişafının regionda biznesin “çiçəklənməsinə” təsiri // Elm və təhsilin müasir problemləri. - 2014. - No 4. - S. 392.

3. Şaqunova M.A., Krivoşapova S.V. Kommersiya bankının fəaliyyətində bankdaxili nəzarətin rolu// Elm və təhsilin müasir problemləri. - 2015. - No 1-2. – S. 7.

4. Kopylova G.A., Konvisarova E.V. Rusiya Sberbankının fiziki şəxslərin əmanətləri üzrə xidmətlərinin təhlili // Yeni imkanlar ərazisi. Vladivostok Dövlət İqtisadiyyat və Xidmət Universitetinin bülleteni. - 2015. - No 2 (29). – S. 22–30.

5. Kuçiyev A.Z., Kuçiyeva İ.X. Korporativ müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin təşkili və üsulları // Terra Economicusyu - 2013. - № 3. - S. 65–69.

6. Matchina E.M., Shironina E.M. Hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsinin bank sisteminin təkmilləşdirilməsi // Elm və təhsilin müasir problemləri. - 2012. - № 3.

7. Makovetski M.Yu. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları// Penza Dövlət Pedaqoji Universitetinin materialları. V.G. Belinski. - 2008. - No 11.

8. Kemaeva S.A., Kozlova E.E., İonova E.S. Kiçik biznesin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün informasiya və analitik dəstək // İqtisadi təhlil: nəzəriyyə və təcrübə. - 2014. - No 7.

9. Şatalova E.P. Bank risklərinin idarə edilməsində borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi: dərslik. müavinət. – M.: KnoRus, 2011.

Geniş müştəri kütləsi olan səmərəli bank sistemi daxili əmanətləri səfərbər etməyə kömək edə bilər və etməlidir. Bu baxımdan, dəyişən iqtisadiyyatın yaranan ehtiyaclarına cavab verə bilən çevik bank xidməti xüsusi əhəmiyyət kəsb edir.

Bankların korporativ müştərilərinə kredit verilməsi çox sürətlə inkişaf edir və bank sektoru bir sıra problemlərlə üzləşir. Onlardan ən mühümü əsassız kredit qoyuluşlarının qarşısının alınması, kreditlərin vaxtında və tam ödənilməsinin təmin edilməsi, ödənilməməsi riskinin azaldılmasıdır.

Bu problemin həlli müştərinin kredit qabiliyyətinin keyfiyyətli və effektiv qiymətləndirilməsidir. Bununla belə, Rusiya banklarının kredit fəaliyyəti onların əksəriyyətində müştərilərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün yaxşı qurulmuş təşkilatın və metodologiyanın olmaması ilə xarakterizə olunur. Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi sahəsində aparılan tədqiqatlar onun banklar tərəfindən qiymətləndirilməsi metodologiyasını rəsmiləşdirməyə, kredit riskini azaltmağa və nəticədə kredit portfelinin keyfiyyətini yüksəltməyə imkan verəcək.

Korporativ müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin metodoloji aspektləri aşağıdakı alimlər tərəfindən tədqiq edilmişdir: Yu.A. Kolyadiuk, R.I. İvanenko, L.V. Drum, T.N. Bondarenko, O.P. Savateeva, K.A. Kornienko, I.A. Samsonova, M.A. Şaqunova, S.V. Krivoşapova, G.A. Kopylov və başqa müəlliflər. Bu müəlliflərin əsərlərinin böyük əksəriyyəti maliyyə şirkətlərinin borcalan kimi ümumi qiymətləndirilməsi ilə bağlıdır.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin əsas meyarı onun maliyyə vəziyyətidir, onun qiymətləndirilməsi təhlil prosesində müəyyən edilir:

1) maliyyə nəticələri (mənfəət, zərər);

2) müəssisənin likvidliyi və ödəmə qabiliyyəti;

3) bazar mövqeyi (işgüzar fəaliyyət, rəqabət qabiliyyəti, bazar mövqeyinin sabit dinamikası);

4) kredit müqaviləsinin bütün müddəti ərzində pul vəsaitlərinin hərəkəti və onların inkişafı və istiqamətinin dəyişməsi proqnozu.

Hazırda dünyada kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün vahid standartlaşdırılmış sistem yoxdur. Buna görə də banklar borcalanın kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün müxtəlif üsullardan istifadə edirlər. Bu müxtəlifliyin səbəbləri bunlardır:

Kredit qabiliyyəti amillərinin qiymətləndirilməsi üçün kəmiyyət (ölçülə bilən) və keyfiyyət (ölçülməsi çətin, yüksək məqbulluq dərəcəsi ilə) üsullarına fərqli inam dərəcəsi;

Kredit riskini minimuma endirmək üçün fərdi alətlərə ciddi diqqət yetirməklə müəyyən alətlər dəstindən istifadə;

Kredit qabiliyyətinin səviyyəsinə təsir edən müxtəlif amillər, bu da bankların kredit reytinqi təyin edərkən onlara fərqli diqqət yetirməsinə səbəb olur. Əvvəllər potensial borcalanların kredit qabiliyyətinin müasir qiymətləndirilməsi üçün zəruri olan informasiya və analitik dəstək kifayət qədər ətraflı nəzərdən keçirilirdi. Müəlliflərin fikrincə, kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə təsir edən ən əhəmiyyətli amillər Cədvəldə təqdim olunur. bir;

Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin nəticəsi müxtəlif formalarda olur. Bəzi banklar maliyyə əmsallarının sadə hesablanması ilə dayanır, digərləri kredit reytinqləri təyin edir və kredit riskinin səviyyəsini hesablayır.

Rusiya Bankının əlavə tələblərinə həmçinin borcalanın pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili və proqnozu, satış və mənfəətin planlaşdırılması, biznes planının təhlili və kreditin texniki-iqtisadi əsaslandırılması (texniki-iqtisadi əsaslandırma) daxildir. Nisbətən yaxınlarda Kredit Bürosu vasitəsilə borcalanın kredit tarixçəsini nəzərdən keçirmək və borcalanlara kredit reytinqi təyin etmək cəhdi olmuşdur.

Borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlilinin nəticəsi onun maliyyə vəziyyəti qruplarından birinə aid edilməsidir: yaxşı, orta və pis.

Aşağıdakı cədvəldə. 2 kommersiya bankı borcalan qruplarının maliyyə vəziyyətinə görə əsas xüsusiyyətlərini təqdim edir.

Cədvəl 1

Kredit qabiliyyətinə təsir edən amillər

cədvəl 2

Maliyyə vəziyyətinə görə kommersiya bankının borcalan qruplarının əsas xüsusiyyətləri.

Cədvəl 3

Borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin üstünlükləri və mənfi cəhətləri

Rusiyada müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsullarının təhlili onların əsas qruplarını müəyyən etməyə, üstünlükləri və çatışmazlıqlarını müəyyən etməyə imkan verir. Cədvəldə. 3 kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsullarını təqdim edir.

Praktikada kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyası, bir qayda olaraq, müştərilərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün müəllif metodologiyasına ümumiləşdirərək bir neçə metodu birləşdirir.

Tam və yoxlanılmış maliyyə hesabatlarını, müxtəlif əməliyyat uçotu məlumatlarını təqdim edə bilən bankın müştəri müəssisələrinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin əsas üsulları bunlardır:

1) maliyyə əmsallarının metodu;

2) pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili metodu;

3) biznes riskinin təhlili metodu.

Maliyyə göstəricilərinin təhlili əsasında borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulu Rusiya bank praktikasında kifayət qədər geniş yayılmışdır. Bu üsul müəssisənin bir neçə hesabat tarixləri üzrə maliyyə hesabatlarına əsaslanır və borcalanın kredit qabiliyyətini bir sıra maliyyə göstəriciləri üzrə qiymətləndirməyə imkan verir ki, bura aşağıdakı 5 qrup göstəricilər daxildir: likvidlik əmsalları, səmərəlilik və dövriyyə əmsalları, maliyyə sabitlik əmsalları, gəlirlilik əmsalları, borclara xidmət əmsalları.

Cədvəl 4

ABŞ, Fransa, Rusiyada bankların borcalanlarının qiymətləndirilməsi elementləri

Bu qrupların hər birinə daxil olan kredit qabiliyyətinin göstəriciləri çox müxtəlif ola bilər, onlar M.Yu. Makovetski.

1. Likvidlik əmsalları müəssisənin normal maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti və öhdəliklərinin ödənilməsi üçün zəruri olan vəsaitləri tez bir zamanda təsərrüfat dövriyyəsindən azad etmək qabiliyyətini xarakterizə edir.

2. Dövriyyə əmsalları vəsaitlərdən istifadənin səmərəliliyini xarakterizə edir, yəni. ehtiyatların hazır məhsula keçid sürəti, sonra isə - pul forması. Onlar likvidlik göstəricilərini tamamlayır.

3. Maliyyə sabitliyi əmsalları borcalanın öz kapitalı ilə təmin olunma dərəcəsini xarakterizə edir və kapitalın həcmini, habelə müştərinin borc vəsaitlərindən asılılıq dərəcəsini qiymətləndirməyə imkan verir. Borcalanın cəlb edilmiş mənbələrdən asılılığı nə qədər çox olarsa, onun maliyyə sabitliyi və nəticə etibarilə kredit qabiliyyəti bir o qədər aşağı olar.

4. Mənfəət əmsalları gəlirlilik və gəlirlilik səviyyəsini xarakterizə edir, həm öz, həm də borc götürülmüş bütün kapitaldan istifadənin səmərəliliyini göstərir.

5. Borca xidmət əmsalları mənfəətin faizlərin və sabit ödənişlərin ödənilməsinə sərf olunan hissəsini göstərir. Beləliklə, maliyyə əmsallarının cəmi borcalanın maliyyə vəziyyətini xarakterizə etməyə imkan verir.

Xarici bankların kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün istifadə etdiyi üsullar əsasən Rusiya banklarının istifadə etdiyi metodlara uyğundur. Rusiya, Fransa və ABŞ-da borcalanların qiymətləndirilməsinin əsas elementləri Cədvəldə təqdim olunur. 4.

Rusiyada və xaricdə bir korporativ müştərinin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün istifadə olunan elementləri müqayisə edərkən, ümumiyyətlə qiymətləndirmə vasitələrinin oxşar olduğunu görmək olar. Hər iki halda hüquqi şəxsin maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi üçün müəllif metodologiyası alətlərdən formalaşır. Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsindəki fərqlərə Rusiya banklarının kredit qabiliyyətini qiymətləndirərkən müştərilərinin texniki sənədlərinin tələblərinə müraciət etməmələri, həmçinin təhlil apararkən və öz nəticələrini formalaşdırarkən özəl audit hesabatlarına müraciət etməmələri daxildir. marketinq məlumatlarına əsaslanmır. Bu fərqlər, Rusiya praktikasında, borcalanın kredit qabiliyyətinin operativ qiymətləndirilməsi üçün tələb olunan vaxtı azaltmağa imkan verir, lakin bu alətlərdən istifadənin olmaması təhlilin mövcud məlumatlar əsasında daha diqqətlə aparılmalı olduğunu göstərir. hüquqi şəxsin maliyyə vəziyyətinin bütün aspektlərini tam əks etdirməlidir.

Maraqlıdır ki, son illərdə Rusiya bankları skorinq sistemindən istifadə etməkdənsə, təhlilin anderraytinq prinsipinə daha çox diqqət yetiriblər, bu fakt müştərilərlə işləyərkən Rusiya və xarici təcrübələr arasındakı digər fərqi aradan qaldırır. Bir neçə il əvvəl əksər banklar skorinq sistemindən istifadə etməklə kredit verirdilər. Böhran zamanı ən çox vaxtı keçmiş kreditləri belə banklar göstərib. Texnikanın səmərəsiz olduğu ortaya çıxdı. İndi kredit təşkilatları potensial borcalanların kredit qabiliyyətini nəzərdən keçirir, biznesin inkişafına təsir edən bütün mümkün daxili və xarici amilləri təhlil edir. Buna görə də, Rusiyada bu seqmentin məqsədyönlü maliyyələşdirilməsi üçün bankların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün vahid metodologiyaya keçid çox vacibdir.

Biblioqrafik keçid

İrina Dmitrievna Mamonova Rusiya Təbiət Elmləri Akademiyasının müxbir üzvü, iqtisad elmləri doktoru, professor
© Elitarium - Distant Təhsil Mərkəzi.

Kommersiya bankı müştərisinin kredit qabiliyyəti borcalanın borc öhdəliklərini (əsas borc və faizləri) tam və vaxtında ödəmək qabiliyyətidir. Ödəniş qabiliyyətindən fərqli olaraq, o, keçmiş dövr və ya hansısa tarix üçün ödəniş edilməmiş ödənişləri müəyyənləşdirmir, lakin qısa müddətdə borcun qaytarılması imkanını proqnozlaşdırır. Müştərinin kredit qabiliyyətinin səviyyəsi müəyyən bir borcalana kreditin verilməsi ilə bağlı bankın risk dərəcəsini müəyyən edir.

Müştəri Krediti Meyarları

Dünya və yerli bank təcrübəsi müştərinin kredit riskinin və kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarını müəyyən etməyə imkan vermişdir:

• müştərinin xarakteri;
• borc götürmək imkanı;
• borcunu ödəmək üçün vəsait əldə etmək imkanı (maliyyə qabiliyyəti);
• kapital;
• kreditin təmin edilməsi;
• kredit əməliyyatının aparıldığı şərtlər;
• nəzarət (borcalanın fəaliyyətinin qanunvericilik bazası, kreditin xarakterinin bank və nəzarət orqanlarının standartlarına uyğunluğu).

Müştərinin xarakteri dedikdə onun hüquqi şəxs kimi nüfuzu, borcun ödənilməsi üzrə məsuliyyət dərəcəsi, kreditin məqsədini başa düşməsinin aydınlığı, bu məqsədin bankın kredit siyasətinə uyğunluğu başa düşülür.

Borc almaq imkanı müştərinin kredit üçün müraciət etmək, kredit müqaviləsi bağlamaq və ya danışıqlar aparmaq hüququna malik olması, borcalanın - fiziki şəxsin hüquq qabiliyyəti deməkdir.

Cari fəaliyyət zamanı borcun ödənilməsi üçün vəsait əldə etmək imkanı balansın likvidliyi, borcalanın gəlirliliyi, onun pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə müəyyən edilir.

Müştərinin kapital kimi kredit qabiliyyətinin meyarı üçün qiymətləndirmənin iki aspekti ən vacibdir: kapitalın adekvatlığı (kapitalın minimum səviyyəsinə dair tələblər və maliyyə leverec əmsalları əsasında təhlil edilir); kreditləşdirilmiş əməliyyata öz kapitalının qoyuluş dərəcəsi (riskin bankla borcalan arasında bölüşdürülməsini göstərir).

Kredit girovu dedikdə, borc alanın əmlakının dəyəri və kredit müqaviləsində nəzərdə tutulmuş borcun qaytarılmasının konkret ikinci dərəcəli mənbəyi (girov, zəmanət, zəmanət, sığorta) başa düşülür. Əgər borcalanın müflis elan edildiyi halda bankdan kreditin qaytarılması üçün aktivlərin və borc öhdəliklərinin dəyərinin nisbəti vacibdirsə, konkret ikinci dərəcəli mənbənin keyfiyyəti borcalanın öz öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirməsinə zəmanət verir. maliyyə çətinliklərindən.

Kredit əməliyyatının həyata keçirildiyi şərtlər (ölkədə, regionda və sənayedə cari və ya proqnozlaşdırılan iqtisadi vəziyyət, siyasi amillər) bankın xarici risk dərəcəsini müəyyən edir.

Son meyar nəzarətdir, yəni borcalanın fəaliyyəti üçün qanunvericilik bazası, kreditin xarakterinin bank və nəzarət orqanlarının standartlarına uyğunluğu.

Bank müştərisinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları bunlardır:

• idarəetmə qiymətləndirməsi;
• müştərinin maliyyə sabitliyinin qiymətləndirilməsi;
• pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili;
• müştəri haqqında məlumat toplamaq;
• yerinə gedərək müştərinin işinə nəzarət etmək.

Hüquqi və fiziki şəxslərin, iri, orta və kiçik müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin spesifikliyi istifadə olunan qiymətləndirmə üsullarının birləşməsini müəyyən edir.

İri və orta müəssisələrin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi balans məlumatlarına, mənfəət və zərər haqqında hesabata, kredit müraciətinə, müştərinin və onun menecerlərinin tarixi haqqında məlumatlara əsaslanır. Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodları kimi maliyyə əmsalları sistemi, pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili, biznes riski və idarəetmədən istifadə olunur.

Kommersiya bankı müştərilərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün maliyyə əmsalları

Maliyyə əmsallarının seçimi bankın müştərilərinin xüsusiyyətləri, maliyyə çətinliklərinin mümkün səbəbləri və bankın kredit siyasəti ilə müəyyən edilir. Beş qrup əmsalları ayırd etmək olar:

I - likvidlik;
II - səmərəlilik və ya dövriyyə;
III - maliyyə rıçaqları;
IV - gəlirlilik;
V - borc xidməti.

Cari likvidlik əmsalı (K TL) borcalanın borc öhdəliklərini ödəməyə qadir olub olmadığını göstərir:

K TL = Cari aktivlər / Qısamüddətli öhdəliklər.

Cari likvidlik əmsalı cari aktivlərin, yəni müştərinin müxtəlif formalarda malik olduğu vəsaitlərin (pul vəsaitləri, ən yaxın ödəmə müddəti olan xalis debitor borcları, inventar ehtiyatlarının dəyəri və digər aktivlər) cari öhdəliklərlə, yəni müəssisənin öhdəlikləri ilə müqayisəsini nəzərdə tutur. ən yaxın ödəmə müddəti (kreditlər, təchizatçılara borclar, veksellər, büdcə, işçilər və işçilər). Əgər borc öhdəlikləri müştərinin vəsaitindən artıq olarsa, sonuncu müflis sayılır.

Sürətli (əməliyyat) likvidlik əmsalı (K BL) aşağıdakı kimi hesablanır:

K BL = Likvid aktivlər / Qısamüddətli öhdəliklər.

Likvid aktivlər - cari öhdəliklərin tez bir zamanda nağd pula çevrilən, borcunu ödəməyə hazır olan hissəsi. Dünya bank təcrübəsində likvid aktivlərə pul vəsaitləri və debitor borcları, Rusiya praktikasında isə tez satılan ehtiyatların bir hissəsi daxildir. Sürətli likvidlik əmsalının köməyi ilə borcalanın bankın borcunu vaxtında ödəmək üçün dövriyyədən vəsaitləri tez bir zamanda buraxmaq imkanı proqnozlaşdırılır.

Səmərəlilik (dövriyyə) əmsalları likvidlik əmsallarını tamamlayır və nəticənin daha əsaslandırılmasını mümkün edir. Əgər likvidlik əmsalları debitor borclarının artması və ehtiyatların dəyərinin artması səbəbindən onların dövriyyəsini yavaşlatmaqla artırsa, borcalanın kredit reytinqi yüksəldilə bilməz. Səmərəlilik əmsalları aşağıdakı kimi hesablanır.

İnventar dövriyyəsi:

a) dövriyyənin müddəti günlərlə:

Dövrdə orta inventar qalıqları / Bir günlük satış gəlirləri;

b) dövrdəki inqilabların sayı:

Dövr üzrə satış gəlirləri / Dövrdə orta inventar qalıqları.

Günlərlə debitor borclarının dövriyyəsi:

Dövrdə orta borc qalıqları / Bir günlük satış gəlirləri.

Əsas kapitalın dövriyyəsi (əsas vəsaitlər):

Satışdan əldə edilən gəlir / Dövrdə əsas vəsaitlərin orta qalıq dəyəri.

Aktiv dövriyyəsi:

Satış gəlirləri / Dövrdə orta aktivlər.

Səmərəlilik əmsalları dinamikada təhlil edilir və rəqabət aparan müəssisələrin əmsalları və orta sahə göstəriciləri ilə müqayisə edilir.

Maliyyə leverec nisbəti borcalanın öz kapitalı ilə təminat dərəcəsini xarakterizə edir. Bu əmsalı hesablamaq üçün variantlar fərqlidir, lakin iqtisadi məna eynidir: kapitalın miqdarının və müştərinin cəlb edilmiş resurslardan asılılıq dərəcəsinin qiymətləndirilməsi. Bu nisbət hesablanarkən, şərtlərindən asılı olmayaraq, bankın müştərisinin bütün borc öhdəlikləri nəzərə alınır. Borc vəsaitlərinin (qısamüddətli və uzunmüddətli) payı nə qədər yüksək olarsa, müştərinin kredit qabiliyyəti sinfi bir o qədər aşağı olar. Yekun nəticə gəlirlilik əmsallarının dinamikası nəzərə alınmaqla aparılır.

mənfəət əmsalları bütün kapitalın, o cümlədən onun cəlb edilmiş hissəsinin istifadəsinin səmərəliliyini xarakterizə edir. Onların çeşidləri aşağıdakılardır.

Gəlirlilik nisbətləri:

a) Faiz və vergilərdən əvvəl ümumi mənfəət / Satışdan əldə olunan gəlir və ya xalis satış;

b) Xalis əməliyyat gəliri (faizdən sonra, lakin vergidən əvvəl mənfəət) / Satışdan əldə edilən gəlir və ya xalis satış;

c) Faiz və vergilərdən sonra xalis gəlir / Satışdan əldə edilən gəlir və ya xalis satış.

Mənfəət əmsalları:

a) Faiz və vergilərdən əvvəl mənfəət / Aktivlər və ya kapital;

b) Faizlərdən sonra, lakin vergilərdən əvvəl mənfəət / Aktivlər və ya kapital;

c) Xalis gəlir (faiz və vergilərdən sonrakı mənfəət) / Aktivlər və ya kapital.

Üç növ gəlirlilik əmsalının müqayisəsi faiz və vergilərin müəssisənin gəlirliliyinə təsir dərəcəsini göstərir.

EPS nisbətləri:

a) səhm üzrə mənfəət:

Adi səhmlər üzrə dividendlər / Adi səhmlərin orta sayı;

b) dividend gəliri (%):

Bir səhmə görə illik dividend x 100 / Bir səhm üçün orta bazar qiyməti.

Əgər satış gəlirlərində mənfəətin payı artırsa, aktivlərin və ya kapitalın rentabelliyi artırsa, o zaman maliyyə leverec nisbəti pisləşsə belə, müştərinin reytinqini aşağı salmamaq olar.

Borca xidmət əmsalları (bazar nisbətləri) mənfəətin nə qədər faiz və sabit ödənişlər tərəfindən mənimsənildiyini göstərir. Onların ümumi məbləği aşağıdakı kimi hesablanır.

Faiz nisbəti:

Dövr üçün mənfəət / Dövr üzrə faiz ödənişləri.

Sabit ödəniş əhatəsi nisbəti:

Dövr üzrə mənfəət / (Faiz + Lizinq ödənişləri + İmtiyazlı səhmlər üzrə dividendlər + Digər sabit ödənişlər).

Faizlərin və sabit ödənişlərin ödənilməsi əmsallarının sayının müəyyən edilməsi metodologiyası faizlərin və ya sabit ödənişlərin ilkin qiymətə daxil edilməsindən və ya mənfəətdən ödənilməsindən asılıdır.

Borca xidmət əmsalları yüksək inflyasiya dərəcələrində, ödənilən faizlərin məbləği müştərinin əsas borcuna yaxınlaşa və ya ondan artıq ola bildikdə xüsusi əhəmiyyət kəsb edir. Mənfəət ödənilmiş faizlərin və digər sabit ödənişlərin ödənilməsinə nə qədər çox yönəldilirsə, borc öhdəliklərinin ödənilməsi və risklərin ödənilməsi üçün bir o qədər az qalır və müştərinin kredit qabiliyyəti bir o qədər pisləşir.

Kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün maliyyə əmsalları planlaşdırılan dövr üçün proqnoz dəyərləri, hesabat tarixlərinə balanslar üzrə orta qalıqlar əsasında hesablanır. 1-ci nömrə üçün göstəricilər həmişə işlərin real vəziyyətini əks etdirmir. Buna görə də dünya təcrübəsində nəticələr hesabı əsasında hesablanan əmsallar sistemindən istifadə olunur (orada dövr üzrə dövriyyənin hesabat göstəriciləri əks olunur). İlkin dövriyyə göstəricisi satış gəlirləridir.

Kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti təhlili

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili kommersiya bankı müştərisinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsuludur, hesabat dövründə müştərinin vəsaitlərinin dövriyyəsini xarakterizə edən faktiki göstəricilərin istifadəsinə əsaslanır. Bununla da o, maliyyə əmsalları sisteminə əsaslanan müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodundan əsaslı şəkildə fərqlənir.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili, adətən tələb olunan kreditin müddətinə uyğun gələn bir müddət ərzində borcalanın xaricə və daxilolmalarının müqayisəsidir. Bir il müddətinə kredit verilərkən pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili illik əsasda, 90 günə qədər müddətə - rüblük və s.

Dövr üçün pul vəsaitlərinin daxilolma elementləri bunlardır:

1) bu dövrdə əldə edilmiş mənfəət;
2) dövr üçün hesablanmış amortizasiya;
3) vəsaitlərin buraxılması (ehtiyatlardan, debitor borclarından, əsas vəsaitlərdən, digər aktivlərdən);
4) kreditor borclarının artması;
5) digər öhdəliklərin artması;
6) nizamnamə kapitalının artırılması;
7) yeni kreditlərin verilməsi.

Vəsaitlərin xaricə axınının elementləri kimi:

1) vergilərin, faizlərin, dividendlərin, cərimələrin və cərimələrin ödənilməsi;
2) səhmlərə, debitor borclarına, digər aktivlərə, əsas vəsaitlərə əlavə investisiyalar;
3) kreditor borclarının azaldılması;
4) digər öhdəliklərin azalması;
5) nizamnamə kapitalının xaricə çıxması;
6) kreditlərin qaytarılması.

Vəsaitlərin daxil olması ilə xaric olması arasındakı fərq ümumi pul vəsaitlərinin hərəkətinin həcmini xarakterizə edir. Ehtiyatların, debitor və kreditor borclarının, digər aktiv və öhdəliklərin, əsas vəsaitlərin ölçülərində baş verən dəyişikliklər ümumi pul vəsaitlərinin hərəkətinə müxtəlif üsullarla təsir göstərir. Bu təsiri müəyyən etmək üçün dövrün əvvəlində və sonunda səhmlər, debitorlar, kreditorlar və s. maddələr üzrə qalıqlar müqayisə edilir. Dövr ərzində inventarların, debitorların və digər aktivlərin qalığının artması vəsaitlərin xaricə çıxması deməkdir və hesablamada “-” işarəsi ilə, azalma isə vəsaitlərin daxil olmasıdır və “+” işarəsi ilə qeyd olunur. . Kreditorların və digər öhdəliklərin artımı vəsaitlərin daxil olması ("+"), azalması - xaricə ("-") kimi baxılır.

Əsas vəsaitlərin dəyişməsi ilə əlaqədar vəsaitlərin daxil olub-olmaması müəyyən edilərkən onların dövr üzrə qalığının dəyərinin artması və ya azalması və dövr ərzində əsas vəsaitlərin bir hissəsinin satışının nəticələri nəzərə alınır. Satış qiymətinin balans təxminindən artıq olması vəsaitlərin daxil olmasıdır, əks vəziyyət isə çıxışdır:

Əsas vəsaitlərin dəyərinin dəyişməsi ilə əlaqədar vəsaitlərin daxil olması (xarılması) = Dövrün sonuna əsas vəsaitlərin dəyəri - Dövrün əvvəlinə əsas vəsaitlərin dəyəri + Dövr ərzində əsas vəsaitlərin satışının nəticələri.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili üçün ən azı son üç il üçün məlumatlar götürülür. Daxil olan vəsaitlərin xaricə nisbətən sabit artıq olması müştərinin kredit qabiliyyətini göstərir. Ümumi nağd pul axınının dəyərindəki dalğalanmalar, xaricə daxil olan vəsaitlərin qısamüddətli artımı müştərinin kredit qabiliyyətinin aşağı səviyyədə olduğunu göstərir. Xaricə daxil olan vəsaitlərin sistematik şəkildə artıqlaması müştərini müflis kimi xarakterizə edir. Yeni kreditlərin verilməsi üçün hədd kimi ümumi pul vəsaitlərinin hərəkətinin orta müsbət dəyərindən (daxilolmaların vəsaitlərin xaric edilməsindən artıq olması) istifadə olunur. Göstərilən artıqlıq müştərinin dövr üçün borc öhdəliklərini hansı məbləğdə ödəyə biləcəyini göstərir.

Ümumi pul vəsaitlərinin hərəkətinin dəyərinin və müştərinin borc öhdəliklərinin məbləğinin nisbəti (pul vəsaitlərinin hərəkəti əmsalı) əsasında onun kredit qabiliyyəti sinfi müəyyən edilir: I sinif - 0,75; II sinif - 0,30; III sinif - 0,25; IV sinif - 0,2; sinif V - 0,2; VI sinif - 0,15.

Kiçik biznes kredit reytinqi

Kiçik biznesin kredit qabiliyyəti də maliyyə kredit əmsalları, pul vəsaitlərinin hərəkəti təhlili və biznes risklərinin qiymətləndirilməsi əsasında qiymətləndirilir.

Bankın maliyyə əmsallarından və pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili metodundan istifadə etməsi bu bank müştəriləri üçün mühasibat uçotu və hesabatların vəziyyəti ilə əlaqədar çətinləşir. Kiçik müəssisələrin adətən lisenziyalı mühasibləri yoxdur. Bu bank müştəriləri üçün audit xərcləri mövcud deyil, borcalanın hesabatının auditor təsdiqi yoxdur və buna görə də müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi onun maliyyə hesabatlarına deyil, bank əməkdaşının bu iş üzrə biliklərinə əsaslanır. Sonuncu müştəri ilə daimi əlaqəni əhatə edir: onunla şəxsi müsahibə, müəssisəyə müntəzəm səfərlər.

Kiçik müəssisənin rəhbəri ilə şəxsi müsahibə zamanı kreditin təyinatı, borcun mənbəyi və qaytarılma müddəti dəqiqləşdirilir. Müştəri sübut etməlidir ki, kreditləşdirilən inventar müəyyən tarixə qədər azalacaq və kreditləşdirilmiş məsrəflər satılan malların maya dəyərinə silinəcək.

Kiçik müəssisələrin başqa bir xüsusiyyəti: onların rəhbərləri və işçiləri çox vaxt eyni ailənin və ya qohumların üzvləridir; sahibinin şəxsi kapitalı çox vaxt müəssisənin kapitalı ilə qarışdırılır. Kiçik bir müştərinin kredit qabiliyyətini qiymətləndirərkən, şəxsi maliyyə hesabatının məlumatlarından müəyyən edilmiş sahibinin maliyyə vəziyyəti nəzərə alınır.

Bank tərəfindən kiçik borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi sistemi aşağıdakı elementlərdən ibarətdir:

• biznes risklərinin qiymətləndirilməsi;
• müştərinin işinə nəzarət etmək;
• bankirin müəssisənin sahibi ilə müsahibələri;
• sahibinin şəxsi maddi vəziyyətinin qiymətləndirilməsi;
• ilkin sənədlər əsasında müəssisənin maliyyə vəziyyətinin təhlili.

Bir şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Fiziki şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi tələb olunan kreditin və onun şəxsi gəlirinin nisbətinə, borcalanın maliyyə vəziyyətinin və əmlakının dəyərinin, ailə tərkibinin, şəxsi xüsusiyyətlərinin ümumi qiymətləndirilməsinə, kredit tarixçəsinin öyrənilməsinə əsaslanır. . Bir şəxsin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün üç əsas üsul var:

1) bal qiymətləndirməsi;
2) kredit tarixçəsinin öyrənilməsi;
3) ödəmə qabiliyyətinin maliyyə göstəriciləri ilə qiymətləndirilməsi.

Bal verilərkən meyarlar sistemi və borcalanın banka əsas borcunu və faizlərini ödəmə qabiliyyətinin müvafiq göstəriciləri müəyyən edilir, göstəricilər bank tərəfindən müəyyən edilmiş maksimum, kredit qabiliyyətinin ümumi balı daxilində ballarla qiymətləndirilir. Bir şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin müxtəlif modelləri mövcuddur.

Fərdi göstəricilər sisteminin ballarının qiymətləndirilməsi əsasında qurulan modeldə fiziki şəxsin kredit qabiliyyətinin göstəricilərinin əhəmiyyəti maksimum bal səviyyəsinin diferensiallaşdırılması yolu ilə müəyyən edilir.

Şəxsin kredit qabiliyyəti haqqında məlumatları qruplaşdıran model. Məsələn, "Paris Credit" istehlak kreditinin verilməsinin məqsədəuyğunluğunun skorinq qiymətləndirməsində üç bölməni ayırır:

1) kredit haqqında məlumat;
2) müştəri məlumatları;
3) müştərinin maliyyə vəziyyəti.

Fiziki şəxsin kredit qabiliyyəti sinfi kredit qabiliyyəti göstəricisinin dəyərindən asılı olaraq qurulan bal şkalasını ehtiva edən model əsasında müəyyən edilə bilər.

Sinifdən asılı olaraq, bank son müddətlərin miqyasını və kreditin məbləğini (müştərinin illik gəlirinin %-i) müəyyən edir.

Rusiyada kommersiya bankları fərdin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin müxtəlif modellərindən istifadə edirlər. Onlar rus şəraitinə uyğunlaşdırılmışdır. Fərdi göstəricilər sisteminin balları qiymətləndirilərkən, birinci mərhələdə müştərinin test-anketinin məlumatları əsasında kreditin verilməsi imkanının ilkin qiymətləndirilməsi aparılır. Test-anketin doldurulmasının nəticələrinə əsasən borcalanın topladığı balların sayı müəyyən edilir və kreditin alınması imkanının qiymətləndirilməsi protokolu imzalanır. Balların cəmi 30-dan az olduqda, kreditin verilməsindən imtina protokolda qeyd olunur. 30-dan yuxarı balla ikinci mərhələdə risk əlavə faktlar nəzərə alınmaqla daha diqqətlə qiymətləndirilir.

Şəxsin kredit tarixçəsinin öyrənilməsi əsasında kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

ABŞ-da fiziki şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün əsas onun kreditlə malların alınması ilə bağlı kredit tarixçəsinin öyrənilməsidir. Bank kredit ərizəsində olan məlumatlardan istifadə edir: ad, yaşayış ünvanı, sosial sığorta kartı nömrəsi. Bu parametrlər əsasında banklardan, kredit kartı şirkətlərindən, ev sahiblərindən ödəniş etməmə halları, onların müddəti, borcun qaytarılma üsulu ilə bağlı məlumatlar toplayır və kredit tarixçəsi tərtib edirlər.

Bankların Rusiyada fiziki şəxsin kredit tarixçəsi haqqında məlumat alması üçün kommersiya banklarının təşəbbüsü ilə ixtisaslaşmış büro yaradılır.

Fiziki şəxsin ödəmə qabiliyyətinin maliyyə göstəriciləri əsasında kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi

Ödəmə qabiliyyəti göstəriciləri fərdin gəlirləri və bu gəliri itirmək riski haqqında məlumatlara əsaslanır. Birdəfəlik kredit verərkən, Rusiyanın Sberbankı fərdi borcalanın ödəmə qabiliyyətini əmək haqqı şəhadətnaməsindən və ya vergi bəyannaməsindən müəyyən edilən əvvəlki altı ay üçün orta aylıq gəlir haqqında məlumatlar əsasında hesablayır. Gəlir məcburi ödənişlərlə azaldılır və gəlirin məbləğindən asılı olaraq diferensiallaşdırılan əmsalla düzəldilir (0,3-dən 0,6-a qədər). Gəlir nə qədər çox olarsa, düzəliş də bir o qədər çox olar.