1s 8 həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisi. Şəxsi gəlir vergisinin (şəxsi gəlir vergisi) yenidən hesablanması konfiqurasiyada necə əks etdirilməlidir? Retroaktiv olaraq ayrılan vəsaitlər

Bəzən şirkət həddindən artıq gəlir vergisi ilə üzləşir şəxslər bir işçidən. Bu halda, hesablaşma dövründə "Şəxsi gəlir vergisi" sekmesinde "Əmək haqqı" sənədində mənfi vergi məbləği göstərilir.

Həmçinin sənəddə, “Ödənişlərə düzəlişlər” sekmesinde, mənfi olan verginin məbləği cari dövr üçün hesablanmış vergi məbləğindən çox olarsa, əvəzləşdirilməli olan məbləğ göstərilir.

Mənim nümunəmdə Pirogov P.P. standart vergi endirimi oktyabr ayından etibarən uşaqlar üçün, müvafiq olaraq, oktyabr ayı üçün proqram vergini yenidən hesabladı və məbləğ mənfi ilə çıxdı. Oktyabr və Noyabr (faktura ayı) arasında fərq 208 rubl təşkil edir, bu, "Ödəniş Düzəlişləri" sekmesinde göstərilir.

Oktyabr ayının mənfi məbləği noyabr ayının məbləğindən az olsaydı, belə bir fərq olmazdı.

Sənədi yerləşdirərkən mənfi məbləğlə Dt 70 Kt 68.01 göndərişi yaradılır.

Bu vergi məbləği işçiyə ödənilməli olan məbləği artırmadan təşkilatın borcu kimi əks olunacaq. Həddindən artıq tutulan fiziki şəxslərin gəlir vergisi növbəti aylarda əmək haqqı hesablanarkən nəzərə alınacaq və hesablanmış verginin məbləği azaldılacaq.

Həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisinə ehtiyacınız varsa, 1C Mühasibatlıq 8-də fərdi gəlir vergisi bəyannaməsi verərək onu qaytara bilərsiniz. 3.0.

Bunu etmək üçün "Əmək haqqı və kadrlar", sonra "Daha çox" və "Şəxsi gəlir vergisi üzrə bütün sənədlər" bölməsinə keçin. "Yarat" düyməsini basın və seçin istədiyiniz sənəd"Gəlirlərin qaytarılması".

Sənədin tarixini göstəririk, zəruri hallarda təşkilatı dəyişdirin (əgər verilənlər bazası bir anda bir neçə təşkilatın uçotunu aparırsa).

Sonra “İşçi” sahəsində artıq tutulan verginin qaytarıldığı işçini seçin.

Sənədin cədvəl hissəsi işçini göstərdikdən sonra avtomatik olaraq doldurulacaq. Gəlirlərin alınma tarixi və müvafiq dərəcə ilə qaytarılan verginin məbləği göstərilir.

Bizim nümunəmizdə bu, 13% dərəcəsi ilə vergidir.

Lazım gələrsə, siz “Geri qaytarıla bilən məbləğləri yenilə” düyməsinə klikləməklə məbləğləri yeniləyə və ya “Əlavə et” düyməsini sıxmaqla məbləğləri əl ilə əlavə edə bilərsiniz.

1C Mühasibatlığında "Şəxsi gəlir vergisi bəyannaməsi" sənədi 8 ed. 3.0 elanlar yaratmır, yalnız qaytarılan verginin məbləği reyestrdə əks olunacaq vergi uçotu fərdi gəlir vergisi ilə.

Nəzərə alın ki, Sənətin 1-ci bəndinin 4-cü bəndi əsasında. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 231-i və Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 17 fevral 2011-ci il tarixli 030406/931 nömrəli məktubları, həddindən artıq tutulan vergi məbləğlərinin vergi ödəyicisinə qaytarılması vergi agenti tərəfindən həyata keçiriləcəkdir. nağdsız forma siyahı ilə Pul vergi ödəyicisinin ərizəsində göstərilən bank hesabına.

Bu yazıda 1C 8.3 Mühasibat Uçotu 3.0-da fərdi gəlir vergisi ilə işləməyi nəzərdən keçirəcəyik - parametrlərdən tutmuş əməliyyatlara və hesabatlara qədər.

vergi məlumatları

Şəxsi gəlir vergisinin hesablanmasına davam etməzdən, həmçinin funksionallığın əksəriyyətindən istifadə etməzdən əvvəl onu konfiqurasiya etmək lazımdır.

"Əsas" menyudan "Təşkilatlar" seçin.

Siyahıdan konfiqurasiya etmək istədiyiniz təşkilatı seçin və onun kartını açın. Parametrlər formasında əsas məlumatları və "Vergi Müfəttişliyi" alt bölməsində olanları doldurun.

Əmək haqqının qurulması

"Əmək haqqı və kadrlar" menyusunda "Əmək haqqı parametrləri" maddəsinə keçin.

Ümumi parametrlərdə əmək haqqı və kadr qeydlərinin bu proqramda saxlanacağını göstərin. Əks halda, qalan parametrlər sadəcə olaraq göstərilməyəcək. Sonra, "Əmək haqqının uçotu proseduru" hiperlinkinə klikləyin.

Siyahı formasında qurduğunuz təşkilata uyğun xətti seçin. Qarşınızda müvafiq forma açılacaq. Bunun altındakı "Vergilərin və hesabatların qurulması" maddəsini seçin.

Açılan pəncərədə “şəxsi gəlir vergisi” bölməsinə keçin və bu ayırmaları necə tətbiq edəcəyinizi göstərin.

İndi istifadə olunan gəlir və ayırma növlərinin qurulmasına keçək fərdi gəlir vergisinin hesablanması. Bunun üçün "Əmək haqqı və kadrlar" menyusunda əvvəllər getdiyimiz elementi - "Əmək haqqı parametrləri"ni seçin.

"Təsniflər" bölməsinə keçin və "NDFL" hiperlinkinə klikləyin.

Açılan məlumatların doldurulmasının düzgünlüyünü, xüsusən də "Şəxsi gəlir vergisinin növləri" sekmesini yoxlayın.

Lazım gələrsə, siyahını da fərdiləşdirə bilərsiniz. Əmək haqqı tənzimləmə formasına qayıdın və Əmək haqqı bölməsində müvafiq elementi seçin. Bir qayda olaraq, konfiqurasiyanın tipik çatdırılmasında artıq orada məlumatlar olacaq.

Şəxsi gəlir vergisinin uçotu 1c

Fərdi gəlir vergisi təkcə əməkhaqqından deyil, həm də məzuniyyətdən və qanunla nəzərdə tutulmuş gəlirlər (məsələn, uşağa qulluq üçün müavinət) istisna olmaqla, digər gəlirlərdən tutulur.

"" sənədində fərdi gəlir vergisini nəzərdən keçirin. Bu sənəddə eyni adlı nişanda yerləşir. Buraya endirimlər də aiddir. Göndərdikdən sonra bu məlumatlar elanlara daxil olur.

Vergi sənədin yerləşdirildiyi tarixdə tutulur. kimi digər gəlirlərdən şəxsi gəlir vergisini tutmur. Bunun üçün “Fərdi gəlir vergisinin uçotu əməliyyatı”ndan istifadə edilir.

"Əmək haqqı və kadrlar" menyusunda "Şəxsi gəlir vergisi üzrə bütün sənədlər" maddəsini seçin. Açılan siyahı formasında “Fərdi gəlir vergisi uçotu əməliyyatı” əməliyyat növü ilə yeni sənəd yaradın.

1C 8.3-də fərdi gəlir vergisi üzrə vergi uçotu üçün əsas reyestr “Fərdi gəlir vergisi üçün büdcəsi olan vergi ödəyicilərinin hesablamaları” yığım reyestridir.

Hesabat

Ən çox istifadə edilən fərdi gəlir vergisi hesabat sənədləri bunlardır: "2-NDFL" və "6-NDFL". Onlar "Əmək haqqı və kadrlar" menyusundadır.

Kömək 2-NDFL yalnız məlumat əldə etmək və ya işçiyə, ya da IFTS-ə ötürmək üçün lazımdır.

6-NDFL-in formalaşdırılması tənzimləyici hesabata aiddir və hər rüb təqdim olunur. Doldurma avtomatik olaraq həyata keçirilir.

Şəxsi gəlir vergisinin hesablanmasının düzgünlüyünün yoxlanılması

1C 8.3-də hesablanmış və tutulan fərdi gəlir vergisi uyğun gəlmirsə, səhvlər tapa bilərsiniz. universal hesabat. Başlıqda “Vergi ödəyicilərinin fərdi gəlir vergisi üzrə büdcə ilə hesablaşmaları” reyestrini seçin və onun formalaşmasının qalıqlar və dövriyyələr əsasında aparılacağını göstərin.

"Daha çox" - "Digər" menyusu vasitəsilə hesabat seçimini dəyişdirin. Parametrlər istədiyiniz kimi edilə bilər. V bu misal bəzi sahələri çıxardıq və fərdi olaraq qruplaşdırdıq.

Bu hesabat hesablamaların düzgünlüyünü yoxlamağa imkan verəcək və şəxsi gəlir vergisi tutulması.

Salam əziz blog oxucuları. haqqında ətraflı söhbətə başladıq 1C ZUP-da fərdi gəlir vergisi uçotu və hesab olunur ən sadə misal, fərdi gəlir vergisi uçotunun tam dövrü təqdim olundu (yeri gəlmişkən, məqalədə 6 nəfərlik gəlir vergisinin formalaşması haqqında oxuya bilərsiniz). Həmin misalda fərdi gəlir vergisinin hesablanması “Əmək haqqı” sənədi ilə həyata keçirilirdi. Bu gün sizə başqa hansı sənədlərdə fərdi gəlir vergisini hesablamaq mümkün olduğunu söyləyəcəyəm, həmçinin fərdi gəlir vergisi uçotunu qurmaq üçün 1C Əmək haqqı və Personal İdarəetmə proqramında hansı parametrlərin olduğunu, nə üçün lazım olduğunu və harada olduğunu danışacağıq. yerləşirlər. Xüsusilə, müzakirə edəcəyik vergi endirimi parametrləri, eləcə də mümkün variantlar fərdi gəlir vergisinin uçotu üçün fiziki şəxsin statusunun seçilməsi ( rezident, qeyri-rezident, yüksək ixtisaslı xarici mütəxəssis digər). Bu yazıda iki nümunəyə baxacağıq:

Birincidə biz çıxma parametrləri ilə işləyəcəyik - işçinin 4 ayırması var;
İkinci misalda, vergi ödəyicisinin statusu dəyişdikdə, həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisini proqramın necə əks etdirdiyini və kompensasiya etdiyini görək.

✅

Beləliklə, əvvəlki nəşrdə bir işçinin yalnız birinin olduğu bir nümunə təqdim edildi planlaşdırılmış görünüş sənəddə hesablanmış hesablama "Əmək haqqı" və bu hesablamadan fərdi gəlir vergisi də həmin sənəddə hesablanmışdır. Ancaq 1C ZUP-da fərdi gəlir vergisinin hesablanmasını təmin edən bir sıra hesablama sənədləri var. İcazə verin, əvvəlcə bütün bu sənədləri sadalayım:

- "Ödəniş" nişanı;
– nişanı “Hesablama xəstəlik məzuniyyəti» -> «NDFL»
- əlfəcin "NDFL"

Bu sənədlərdə fərdi gəlir vergisinin hesablanması imkanı çox keçməmiş ortaya çıxdı. Əvvəllər fərdi gəlir vergisi yalnız ildə hesablanır "Əmək haqqı" sənədi və buna görə də sonuncu hesablanmalı idi. belə ki, fərdi gəlir vergisinin düzgün hesablanması üçün ay üçün bütün ödənişlər nəzərə alınsın. Bu tövsiyəyə hələ də əməl edilməlidir. Hesablama sənədlərinin əksəriyyəti hələ də fərdi gəlir vergisinin müstəqil hesablanmasını dəstəkləmədiyi üçün bu sənədlər üçün məbləğlər nəzərə alınacaq. fərdi gəlir vergisinin hesablanması"Əmək haqqı" yekun sənədində. Bunlara aşağıdakı sənədlər daxildir:

işçilərin bonusları;
Təşkilat işçilərinin boş vaxtlarının qeydiyyatı;
İşdən çıxmanın hesablanması.

1C ZUP-da fərdi gəlir vergisi endirimlərinin qurulması

✅

✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqının yoxlanılması üçün YAXŞI SİYAHISI
VİDEO - mühasibat uçotunun aylıq özünü yoxlaması:

✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqı
Addım-addım təlimat yeni başlayanlar üçün:

İndi proqramın standart vergi ayırmaları üçün uçotu necə konfiqurasiya etdiyi barədə danışaq. Əvvəlcə vergi endiriminin nə olduğunu xatırlatmaq istərdim. Vergi endirimi azalan müəyyən bir məbləğdir vergi bazası, yəni. gəlir vergisinə cəlb edilmir. Əslində bu, dövlətin müəyyən vətəndaş dairəsi üçün müəyyən etdiyi güzəştdir. Mən burada danışmağa başladım standart vergi endirimləri. Bunlara daxildir:

1400 rub. - hər bir uşaq üçün (birinci və ikinci uşaq üçün) - kod 114/108 (birinci uşaq üçün) və kod 115 (ikinci uşaq üçün);
3000 rub. - üçüncü və hər bir sonrakı uşaq üçün - kod 116;
3000 rub. - hər bir I və ya II qrup əlil uşaq üçün - kod 117/109;
500 rub. - dövlət mükafatlarına layiq görülən şəxslər üçün: xüsusən Sovet İttifaqı Qəhrəmanları, Rusiya Qəhrəmanları, üç dərəcəli Şöhrət ordeni ilə təltif olunanlar və bir çox başqaları üçün - kod 104 (ZUP-da bu tutulma fərdi standart çıxılma hesab olunur) ;

Hesablama nəzəriyyəsi ilə yeni tanış olmağa başlayanlar üçün əmək haqqı, fərdi gəlir vergisi nəzərə alınmaqla və ayırmalardan kiçik bir nümunə verəcəyəm. Tutaq ki, işçi Stepanovanın dörd övladı var, yəni. o, 1400 rubl məbləğində 2 ayırma hüququna malikdir. (kod 114 və 115) və hər biri 3000 rubl olan 2 ayırma. üçüncü və dördüncü uşaq üçün (kod 116). Onun da 30 min rubl maaşı var. Bu şərtlərdə fərdi gəlir vergisi (13%) aşağıdakı düsturla hesablanacaq: (30.000 - (1.400 + 1.400 + 3.000 + 3.000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2756 rubl. Beləliklə, vergi bazası bütün əmək haqqı deyil, ödənilməli olan ayırmaların məbləği ilə azaldılmış məbləğ olacaqdır.

İndi bu nümunəni 1C ZUP proqramında tətbiq edək. İşçinin hüququna dair məlumatları doldurmaq standart ayırmalar proqram "Şəxsi Gəlir Vergisi üçün Məlumat Girişi" formasından istifadə edir. Ona giriş "Təşkilat işçiləri" kataloqunun formasından əldə edilə bilər.

Səbəb sahəsini də doldura bilərsiniz, lakin bu tələb olunmur. Çıxarma dayandırıldıqda, Tarix və status göstərilir "müraciət etmə".

Bizim nümunəmizdə işçinin şəxsi ayırmaları yoxdur, ona görə də bu cədvəl bölməsini boş qoyacağıq.

Bu formada ikinci cədvəl hissəsi adlanır "Uşaqlar üçün standart ayırmalar üçün uyğunluq". Bu formanı işçi Stepanova üçün dolduracağıq. Nəzərinizə çatdırım ki, nümunənin şərtlərinə görə, onun dörd övladı var və müvafiq olaraq, aşağıdakı ayırmalardan istifadə edə bilər:

114/108 - ilk uşaq üçün 1400 rubl;
115 - ikinci uşaq üçün 1400 rubl;
116 - üçüncü və dördüncü uşaq üçün hər biri 3000 rubl. hər biri üçün;

Bu cədvəl hissəsinin sahələri təxminən eynidir. Yeganə fərq ondadır ki, siz uşaqların sayını təyin edə bilərsiniz (biz 116 kodu ilə çıxılma üçün bu seçimi istifadə edirik) və bu əvvəlcədən məlumdursa, çıxılmanın etibarlı olduğu tarixi göstərə bilərsiniz (biz bunu 114/108 çıxılma üçün istifadə edirik) . Siz həmçinin “Tətbiq etməyin” dəyərini, çıxılma kodunu və tarixi göstərməklə ayrıca sətir daxil etməklə tutulmanı dayandıra bilərsiniz. Ekran görüntüləri hər iki variantı göstərir.

Bu formada başqa bir cədvəl hissəsi deyilir “Təbliğatın tətbiqi”.

Və bu bir təşkilatınız olsa belə etməniz lazımdır proqramda, əks halda ayırmalar nəzərə alınmayacaq.

Bu formada daha bir nişanın olmasına diqqətinizi çəkmək istəyirəm. Xatırladıram ki, standart vergi endirimi işçinin ilin əvvəlindən məcmu gəliri 280.000 rubldan çox olmayana qədər tətbiq olunur. Buna görə, bir işçi təşkilata ilin əvvəlindən gəlmirsə, onun üçün ilin əvvəlindən əvvəlki və ya əvvəlki təşkilatda əldə etdiyi gəliri göstərmək lazımdır. Bu məlumatlar yalnız 280.000 rubl limitini izləmək üçün nəzərə alınacaq. Bu məbləğlər orta qazancın hesablanmasına təsir etməyəcək.

Bizim vəziyyətimizdə, işçi ilin əvvəlində işə götürüldü və buna görə də əlfəcin "Əvvəlki iş yerlərindən gəlir" doldurulmamış buraxın.

Şəxsi gəlir vergisi üçün vergi ödəyicisi statusu

✅ Seminar "1C ZUP 3.1 üçün həyat hiylələri"
1s zup 3.1-də 15 mühasibat uçotu üzrə layk hackinin təhlili:

✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqının yoxlanılması üçün YAXŞI SİYAHISI
VİDEO - mühasibat uçotunun aylıq özünü yoxlaması:

✅ 1C ZUP 3.1-də əmək haqqı
Yeni başlayanlar üçün addım-addım təlimat:

1C ZUP-da vergi ödəyicisinin statusu formadan istifadə etməklə təyin edilə bilər "Şəxsi gəlir vergisi üçün məlumatların daxil edilməsi". “Status” sahəsində “İşçilər” kataloqunun elementinin formasından aça bilər. Status seçmək üçün 5 seçim var:

Sakin
qeyri-rezident
Yüksək ixtisaslı xarici mütəxəssis
Həmvətənlərin köçürülməsi proqramının iştirakçısı
Rusiya Federasiyasının ərazisində bir qaçqın və ya müvəqqəti sığınacaq axtaran şəxs - ZUP 2.5.85-in buraxılışında ortaya çıxdı.

Proqramda hər bir variant üçün izahatlar var, buna görə də mən yalnız ilin ortasında bir işçinin statusu dəyişdikdə vəziyyəti əks etdirmə xüsusiyyətlərinə diqqət yetirəcəyəm. Gördüyünüz kimi, keçidlərin özlərinə əlavə olaraq, dövrün təyin olunduğu formada bir sahə var. Bunlar. bu göstərici dövri xarakter daşıyır. Gəlin oxşar vəziyyətə nəzər salaq.

Təşkilatda xarici vətəndaş olan və işlədiyi vaxt (10.01.2014) Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən işçi işə götürülür. 183 təqvim günündən azdır. Ona görə də ona status verilir "Qeyri-rezident". Nəticədə yanvar və fevral ayları üçün fərdi gəlir vergisi 30% dərəcəsi ilə hesablanır.

Belə çıxır ki, işçinin yanvar və fevral ayları üçün fərdi gəlir vergisi 18 000 = 9 000 + 9 000 = 30 000 * 30% + 30 000 * 30% təşkil edir.

Mart ayında qalma vaxtı çatır xarici vətəndaş Rusiya Federasiyasının ərazisində 183 günü keçəcək. Buna görə də status qazanır "Sakin". Eyni zamanda, 1C-də müvafiq statusu aldığı ayı göstərən bir işçinin statusunu dəyişdirmək lazımdır və bu, dəyişikliklər tarixində saxlanacaqdır.

Nəticədə, mart ayından etibarən işçinin fərdi gəlir vergisi 13% dərəcəsi ilə hesablanmağa başlayacaq. Amma təkcə bu dəyişiklik baş verməyəcək. Mart ayı üçün fərdi gəlir vergisi hesablanarkən, yanvar və fevral ayları üçün vergi 13% dərəcəsi ilə yenidən hesablanacaq. Yanvar və fevral ayları üçün mənfi məbləğlər hesablanacaq: 30.000 * (13% -30%) = -30.000 * 17% = - 5100; -5 100 * 2 \u003d -10 200 rubl. (2 ay ərzində artıq çıxılır).

Həddindən artıq tutulan məbləğlərin qaytarılması mart ayında hesablanmış vergi hesabına həyata keçiriləcək: 3900 rubl. Bunlar. mart ayında işçi şəxsi gəlir vergisi tutulmadan tam maaşını alacaq. Bununla belə, mart ayı üçün fərdi gəlir vergisi artıq tutulmuş məbləği tam kompensasiya etmək üçün kifayət deyil və buna görə də mart ayı üçün ödəniş sənədində xətt "o cümlədən: dövrün sonunda həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisi" 6,300 = 10,200 rəqəmini görəcəyik (martın əvvəlində tutulan artıq məbləğ) - 3,900 (mart fərdi gəlir vergisi hesabına qaytarılır).

Eyni zamanda, bu borcun 6300 rubl məbləğində olduğuna diqqət yetirin. təşkilat üçün borc kimi qeyd edilsə də, ödəniləcək əmək haqqı məbləğinə təsir etməyəcək. İşçiyə 36300 yox 30000 maaş veriləcək.

Belə ki, həddindən artıq tutulmuş fiziki şəxslərin gəlir vergisinin işçiyə qaytarılması növbəti iki ayda, bu aylarda hesablanmış fiziki şəxslərin gəlir vergisi hesabına həyata keçiriləcək. Ümid edirəm bu mexanizmi aydın şəkildə izah etmişəm.

Bu nümunədə bizdə kifayət qədər sadə bir vəziyyət var, işçinin statusu ilin əvvəlində dəyişib və sonrakı aylara görə fərdi gəlir vergisini kompensasiya etmək üçün vaxt marjası var. Ancaq ola bilər ki, bir işçinin statusu, məsələn, noyabrda və sadəcə olaraq dəyişəcək kompensasiya etmək üçün ilin sonuna qədər kifayət qədər vaxt yoxdur bütün artıqlıq tutulur. Bu halda, proqram bu borcu növbəti ilə keçirməyəcək. İşçi əlaqə saxlamalıdır vergi ofisi Artıq tutulan pulu da ona qaytaracaq. Bu halda, sənədi daxil etməməlisiniz "Gəlirlərin qaytarılması", çünki vergi agenti (işəgötürən vergi agentidir fərdi gəlir vergisinin ödənilməsi) işçiyə fərdi gəlir vergisini qaytarmaq hüququna malik deyil, ancaq artıq ödənilmiş məbləğləri sonrakı ayların hesabına hesablaya bilər (bu barədə bir nümunə ilə bir az yuxarı danışdım).

Bu gün üçün hamısı budur!

Yeni nəşrlərdən ilk xəbərdar olmaq üçün blog yeniləmələrimə abunə olun:

Şəxsi gəlir vergisinin məbləğinin hesablanması

Əgər vergi agenti qüvvədə olan qanunvericiliklə tənzimlənən fiziki şəxslərin gəlir vergisini öz işçisindən tutmayıbsa və ya ondan az məbləğ tutmuşdursa, çatışmayan fərq vergi ödəyicisindən ödənilməlidir.

İşçi müəssisədə işləməyə davam edərsə, səhvi düzəltdikdən və ya statusunu dəyişdirdikdən sonra (Misal üçün, vergi rezidenti) ərzində fərdi gəlir vergisinin növbəti hesablanması platforma proqramlarında 1C Enterprise 8çatışmayan məbləğ avtomatik olaraq hesablanacaq və çıxılacaq.

Şəxsi gəlir vergisinin ödənilməməsi vergini tutmaq mümkün olmadıqda (məsələn, işçi işdən çıxarıldıqdan sonra və ya vergi dövrü başa çatdıqdan sonra) aşkar edilərsə, onda şirkət fərdi gəlir vergisini yığa bilməyəcək. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 226-cı maddəsinin 5-ci bəndinə əsasən, bu halda vergi agenti vergi ödəyicisini yazılı şəkildə xəbərdar etməlidir. vergi orqanı (qeydiyyat yerinizə görə) Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 17 noyabr 2010-cu il tarixli ММВ-7-3 / əmri ilə təsdiq edilmiş fərdi gəlir vergisini toplamaq və vergi məbləğini 2-şəxsi gəlir vergisi şəklində göstərməyin mümkün olmaması haqqında. [email protected]

Bunun üçün sistem proqramında formalaşdırmaq lazımdır 1C Enterprise 8 sertifikat 2- fərdi gəlir vergisi kağızda və ya elektron formatda və qeydiyyat yeri üzrə vergi orqanına göndərin.

ƏDV-nin qaytarılması

Əgər, hər hansı bir səbəbdən, stopaj agenti böyük məbləğdə tutmuşdur vergi dərəcəsi vergi ödəyicisinin gəlirindən fərq geri qaytarılmalıdır. Həddindən artıq yığılmış və ödənilmiş vergi məbləğlərinin qaytarılması və əvəzləşdirilməsi Vergi Məcəlləsi ilə tənzimlənir Rusiya Federasiyası(78 və 79-cu maddələr). V yeni nəşr 1 yanvar 2011-ci il tarixindən qüvvəyə minmiş Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 231-ci maddəsinin 1-ci bəndi, vergi agentinin cari dərəcədən artıq vergi tutduğu vergi ödəyicisinə fərdi gəlir vergisinin qaytarılması qaydasını aydınlaşdırır. .

Əgər saxlama səbəbi daha böyük məbləğ Vergi, gəlir və ya kesintilerin vəziyyətini dəyişdirməkdir, o zaman əvvəldən cari il vergi agenti səhvin aşkar edildiyi gündən 10 gün müddətində vergi ödəyicisinə məlumat verməlidir. Bu halda, müəyyən edilmiş normadan artıq tutulan məbləği dəqiq göstərmək lazımdır. Vergi ödəyicisinə bildirişin forması mövcud qanunvericiliklə müəyyən edilməmişdir, ona görə də o, özbaşına ola bilər.

Müəyyən edilmiş normadan artıq tutulan fiziki şəxslərin gəlir vergisinin məbləği geri qaytarılmalıdır, bunun əsası vergi ödəyicisinin yazılı ərizəsidir. (Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 231-ci maddəsinin 1-ci bəndi). Buna görə vergi ödəyicisinin artıq tutulan vergi haqqında bildirişində geri qaytarılması üçün yazılı ərizə yazmağın zəruriliyi barədə xəbərdarlıq göstərilməlidir. Şəxsi gəlir vergisinin qaytarılması yalnız nağdsız formada mümkündür. Beləliklə, ərizə tərtib edərkən vergi ödəyicisi şəxsi rekvizitlərini göstərməlidir Bank hesabı hansı vəsaitin köçürüləcəyi.

Qayıdışı emal etmək üçün fərdi gəlir vergisi məbləğləri proqramlarda 1C Enterprise 8 məsələn, 1C ZUP 8-də ( 1C: Əmək haqqı və kadrların idarə edilməsi 8) aşağıdakı ardıcıllıqla edilməlidir:

verilənlər bazasına sənəd daxil edin Şəxsi gəlir vergisinin qaytarılması: İş masası proqramlar 1C: Əmək haqqı və kadrların idarə edilməsi;
"Vergilər və töhfələr" sekmesine keçin;
"Şəxsi gəlir vergisi bəyannaməsi" menyusunu seçin.
Göndərilən sənəd əsasında pul köçürməsini həyata keçirin.

Qeyd! Mövcud qanunvericilik normadan artıq tutulan vergi haqqında məlumat verilməməsinə görə məsuliyyət nəzərdə tutmur. Məlumatlı işçi fərdi gəlir vergisinin qaytarılmasında israr etməmək hüququnu özündə saxlaya bilər. Yəni işçi işə davam edərsə və ərizə fərdi gəlir vergisinin qaytarılması təmin etməmişdir, onda proqramlarda fərdi gəlir vergisinin sonrakı hesablamaları zamanı dərəcədən artıq tutulan məbləğ avtomatik olaraq kreditləşdiriləcəkdir.

Fiziki şəxsin gəlirindən vergi tutulması Sənətin tələbləri ilə müəyyən edilir. 231 vergi kodu. Tez-tez, faiz və ya məbləği dəyişdirmək lazımdırsa, suallar yaranır, buna görə də burada əsas olanlara cavab verəcəyik və necə xərcləyəcəyinizi sizə xəbər verəcəyik. 1C ZUP-da fərdi gəlir vergisinin yenidən hesablanması.

Lazım ola biləcək üç əsas məqam var 1C ZUP 3 fərdi gəlir vergisinin yenidən hesablanması. Onların hər biri haqqında daha ətraflı danışaq.

Əlavə vergi haqqı

Şəxsi gəlir vergisinin səhv hesablanması anı aşağıdakı hallarda baş verə bilər:

əlavə ayırmalar və ya səhv müəyyən edilmiş xərc kodu ilə əlaqəli banal səhv;
əmək haqqının yenidən hesablanması əvvəlki dövr və müvafiq olaraq vergi artımı;
fiziki şəxs vergilərin ödənilməsi ilə bağlı rezident statusunu itirdikdə.

1C 8.2 ZUP-da fərdi gəlir vergisinin yenidən hesablanması işçinin 2-NDFL sertifikatı ilə tanışlığı əsasında aparılır.

Artıq tutulan fərdi gəlir vergisinin geri qaytarılması

Səbəblər əvvəlki vəziyyətdə olduğu kimi tamamilə eyni ola bilər. Verginin yenidən hesablanacağına dair mesaj fiziki şəxsə poçtla göndərilir və ya şəxsən təhvil verilir. Eyni zamanda, vergi dərəcəsinin dəyişdirilməsi ilə bağlı məlumatın həyata keçirilməməsinə görə faktiki olaraq vergi agentinin heç bir məsuliyyəti yoxdur.

Həddindən artıq hesablanmış vergini qaytarmaq, yəni 1C 8.3 ZUP-da fərdi gəlir vergisini yenidən hesablamaq üçün "Vergilər və töhfələr" sekmesinde yaradılmış sənədi yerləşdirməlisiniz:

Belə bir sənəd yaratdıqdan sonra, lazımi miqdarda pul köçürməlisiniz: Fəaliyyət - Əsasən - Maaş ödənilməlidir.

Çox vaxt vergi endirimi işçinin üçüncü uşağının doğulması haqqında məlumatı vaxtında verməməsi ilə əlaqədardır. Bu vəziyyətdə, 1C-nin hər bir lisenziyalı versiyasında əvvəlcədən quraşdırılmış Uşaq Tutulmasının Redaktə Köməkçisi kimi daxili alətdən istifadə edə bilərsiniz.

Əminik ki, 1C-də bu cür əməliyyatların aparılmasında heç bir problem olmamalıdır. Vahid formalar və rahat yardım, hətta ən çətin işin öhdəsindən gəlməyə kömək edəcəkdir.