Основные этапы развития кредитных отношений. История финансово-кредитной системы в россии и информационно-правового обеспечения управления

Кредит и кредитные отношения в процессе своего исторического развития прошли несколько последовательных этапов: зарождения, становления и регулирования кредитных отношений.

Первый этап - зарождение кредитных отношений. Кредитные отношения стали возникать на этапе перехода от натурального к товарному хозяйству. В этот период появился особый разновременный обмен продуктами, который постепенно уступил свое место своему товарному аналогу - разновременному товарообмену. С появлением денег возникают более сложные кредитные отношения - продажа товаров с отсрочкой платежа. Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец - кредитором. Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.

Значительную роль в зарождении и становлении кредитных отношений и кредита сыграло ростовщичество. Развитие общественного разделения труда и появление частной собственности в период разложения натурального хозяйства послужили толчком к значительной имущественной дифференциации, которая в конечном итоге и привела к появлению такого своеобразного экономического и социального феномена, как ростовщичество. Первоначально богатые семьи, являющиеся членами общины, предоставляли своим более бедным сородичам кредиты в натуральной форме - зерном или другими продуктами. Условия погашения таких кредитов были достаточно жесткими. Кредиты предоставлялись под залог земли или даже личности заемщика (так называемый самозаклад). Кредиторы устанавливали на закладываемой земле специальные камни, на которых выбивалась надпись, содержащая имя кредитора, сумму долга и условия его погашения. Так появилась простейшая форма ипотеки - залог земли для обеспечения заемного обязательства. В качестве платы за кредит полагалось вернуть часто очень значительную долю урожая.

Появление денег и последовавшее за этим развитие денежного обмена явились важным фактором усиления дифференциации и стали основой перехода к денежной форме ростовщичества. По свидетельству греческого историка Плутарха, в древней Греции в VII- VI вв. до нашей эры весь простой народ был в долгу у богатых, причем должники часто брали в долг деньги под залог самих себя, и за неуплату долгов многие были вынуждены продавать в рабство своих детей.

В античном мире ростовщичество получило широкое распространение. Уже первая римская кодификация права, служила укреплению положения ростовщика и закрепляла долговое рабство. Договор займа назывался в Риме кабала (самозаклад). При просрочке должника кредитор, пользуясь разрешением суда, «налагал на должника руку», что означало заточение его в оковы. Кредиторы получали возможность распоряжаться личностью заемщика и продавать его в рабство.

Ростовщический кредит в античном мире выступал в трех основных формах: во-первых, в форме предоставления денежных кредитов рабовладельческой знати, преимущественно земельным собственникам, для покупки предметов роскоши; во-вторых, в форме предоставления кредитов мелким, владеющим условиями своего труда производителям, к числу которых принадлежали прежде всего крестьяне, но также и ремесленники; в-третьих, в форме кредитования античных городов и государств.

Поскольку в Древнем Риме ростовщиками часто выступали патриции - земельные собственники, а также в силу того, что все рычаги политической и военной власти были у них в руках, распространение ростовщических операций и высота процента обеспечивали пополнение рабского рынка. Видимо, суровость долгового права напрямую была связана с потребностью в существовании именно этого источника рабской рабочей силы для земельных владений патрициев.

Наряду с мелкими землевладельцами заемщиком являлась рабовладельческая знать. Ей деньги требовались для приобретения предметов роскоши, устройства приемов и зрелищ, а также для покрытия расходов, связанных с политической деятельностью.

Кроме частных лиц, к услугам ростовщиков прибегали города и государства, которые использовали полученные средства для содержания армии, ведения войн. Особенно часто к кредитам прибегали города и государства, находящиеся в политической зависимости от Рима, вынужденные уплачивать ему большую дань.

Характерной особенностью ростовщического кредита являлся чрезвычайно высокий уровень процента. Высокий процент создал реальную возможность деградации и разорения мелкого производителя вплоть до потери им имущества и даже свободы. Это подрывало самые глубокие экономические основы общества и поэтому само государство вынуждено было предпринимать ряд мер по защите мелкого производства как основы полисного хозяйства. Законодательное ограничение ссудного процента определенным минимумом, а также запрещение долгового рабства стали важнейшими завоеваниями периода античности.

Таким образом, ростовщический кредит оказывал значительное влияние на всю экономику и социальную жизнь античного общества. Он имел следующие основные особенности: чрезвычайно высокий уровень процента; возможность обращения в рабство за долги; преимущественно денежную форму, что способствовало переходу к товарному хозяйству; предоставление кредита из собственных средств.

Широкое распространение кредитных отношений привело к зарождению банкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял, которые обменивали монеты различных городов и государств. Наряду с торговлей деньгами менялы постепенно перешли к приему на хранение (во вклады) денег, их переводу по поручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель. Конкуренцию древним банкирам составляли храмы, которые сосредоточили значительные суммы в виде пожертвований и вкладов, сданных на хранение. Так как грабить храмы считалось большим грехом, они были достаточно безопасным местом хранения денег. Эти суммы и предоставлялись в кредит под проценты.

В древнем Риме банковские операции появились в конце III в. до н. э. С развитием банкирского промысла появились первые безналичные расчеты. Римляне начали различать уплату наличными деньгами и уплату путем банкирских записей.

Особым видом кредитования в античном мире были морские торговые кредиты. Заемщиками выступали купцы, снаряжающие дорогостоящие экспедиции за товарами в дальние страны.

Таким образом, в древних и античных обществах произошло зарождение кредитных отношений, и появились различные формы кредита. Однако в целом хозяйство носило натуральный характер, кредитные операции развивались на базе ростовщического кредита, который стал сдерживающим фактором экономического развития, не способствовал прогрессу производства. Зародившийся банковский промысел также по своей сути был ростовщическим.

Второй этап исторического развития кредитных отношений - их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования.

В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Его сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого кредитования стало появление векселей. Уже в XV в. в Италии использование простейших форм векселей становится повседневной практикой.

Первоначально орудиями коммерческого кредита были: нотариально оформленное платежное письмо; частное поручительное письмо; поручительство, уже не требующее нотариальной записи. Эти документы ясно свидетельствуют о том, что своим происхождением вексель обязан не только долгу, вызванному отсрочкой платежа, но и операциям по переводу денег. Еще в середине XII в. генуэзские купцы вносили деньги местным менялам в обмен на письменное обязательство выплатить указанную сумму в городе, где им предстояло закупать товар или расплачиваться по долгам.

Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческого кредита. Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями. Периодически на ярмарках производились массовые взаимные платежи по векселям. В XIII-XIV вв. наибольшее значение для расчетов приобрела ярмарка во Франции, в провинции Шампань, проводившаяся 6 раз в год, здесь появились так называемые «вексельные ярмарки».

С 1597 г. в Голландии векселя приобрели завершенную форму и стали составляться на типовых бланках. Здесь же они стали главной формой платежа, а в XVII в. широко вошла в практику передаточная надпись на их обороте (индоссамент). Дисконтирование векселей (их учет) зародилось в Антверпене в XVI в. в виде скупки непросроченных векселей и стало постоянной практикой со второй половины XVIII в.

На данном этапе возникла более сложная форма кредитных отношений - кредитные отношения с участием посредника, возродился и стал набирать силу банковский промысел, постепенно перерастая в сложноорганизованный вид банковского предпринимательства. Появление кредитного посредничества явилось результатом разрешения противоречий в развитии самих кредитных отношений. Эти противоречия, как было показано ранее, определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихся денежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительностью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них.

В большинстве европейских стран в период с конца XVII в. в течение полутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки, что означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли.

Появление банков не снижает значение коммерческого кредита как основы кредитной системы. Он сохраняет способность напрямую, непосредственно обслуживать кругооборот капитала, служить важным инструментом его ускорения. Банковский кредит получил развитие на его основе и удачно его дополняет.

Третий этап исторического развития кредита - переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак - всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что находит свое выражение в следующем:

Кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, глубоко проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения. В результате возрастает доля заемных средств в промышленности и торговле; растет государственный долг; увеличивается потребительский и ипотечный кредит; возрастают темпы централизации капитала и его межотраслевого перелива;

Все хозяйствующие субъекты, население и государство становятся одновременно заемщиками и кредиторами. Производство и реализация товаров, а также перераспределение доходов осуществляется на кредитной основе;

Усиливается связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков. В свою очередь, деньги становятся источником кредита. Благодаря развитию банковской системы любая сумма денег почти мгновенно превращается в кредит;

Международная торговля практически полностью опосредована кредитными сделками (банковским и коммерческим кредитами);

С появлением кредитных карт повседневная купля-продажа товаров приобретает кредитный характер. Значительно упрощается коммерческое кредитование населения при приобретении товаров длительного пользования;

Получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные кассы и банки, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, общества взаимного кредита, ипотечные банки и строительные общества, ипотечные банки и т. д. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, как правило, доминируя в относительно узких секторах кредитного рынка.

Важная характеристика современного этапа развития кредитных отношений - регулирование кредитных отношений государством и Центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они регулируют денежное обращение, осуществляют меры по развитию кредитно-банковской сферы.

Итак, в современных условиях кредитные отношения приобрели исключительное значение для развития экономики и общества в целом. Тотальный характер этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов. Именно исключительное развитие кредитных отношений серьезно трансформировало товарно-денежное хозяйство в иной тип хозяйства, закономерно развившийся на его базе, - кредитное хозяйство.

Кредит является одной из сложнейших экономических категорий. Слово «кредит» происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг), в тоже время «верую», «доверяю». Первые сведения о кредите были известны 3000 лет назад в Ассирии, Вавилоне и Египте.

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

1. полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;
2. ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т. е. без последующей капитализации);
3. сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.

Кредит получил широкое распространение в экономике средневековой Европы: в экономической литературе имеются сведения о развитии торгового кредита еще в XII столетии. Купцы того времени регулярно путешествовали от ярмарки к ярмарке, покупая и продавая товары и формируя сеть кредитных соглашений. Для удобства расчетов купцы из Италии начали оставлять своих постоянных агентов на ярмарках. Использование контракта на валютные операции, т.е. документа, который разрешал перевод денег из одного места в другое (обменивая по пути валюту), способствовало совершенствованию торговых отношений, базировавшихся на кредите. Много примеров торговли в кредит можно найти в Англии, где с XIII столетия торговые сделки с вином, зерном, кожей, шерстью совершались в кредит. Достаточно привести цитату одного из ведущих историков того времени: «От производителя шерсти в Котеволдсе к покупателю голландского сукна из Польши или Испании существовала одна непрерывная цепь торговли в кредит».

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных валют).

В России долгое время широкое распространение имело ростовщичество - исторически первоначальная форма кредитных отношений, архаический предшественник коммерческого (товарного) кредита. Он служил для покупки новых товаров, уплаты старых долгов, строительства дворцов для знати, приобретения предметов роскоши. Ростовщический капитал своим источником имел собственные средства заимодавца. Эти ссуды были дорогими, что противоречило интересам купечества и промысловиков, нуждавшихся в оборотных средствах. Альтернативную форму кредитования представляло собой земское «вспомоществование». Еще в XVII в. был предложен проект местных коммерческих банков, которые использовали бы средства земств для кредитования «мало-можных» купцов в целях повышения их конкурентоспособности по сравнению с иностранцами.

Эти идеи были частично воплощены в жизнь через 100 лет, когда появились местные казенные банки - «уездные казначейства», хотя передача денег в рост оставалась весьма распространенной. Сохранялась и высокая процентная ставка - естественное следствие недостаточного денежного предложения и неразвитости кредита. При Елизавете Петровне был определен «указный» максимальный процент (6% годовых), который зачастую не соблюдался.

Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов:

1. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;
2. обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем -- и для государства);
3. проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались типовые процедуры кредитования, средне - региональные и средне - национальные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

В XVII-XVIII веках в странах Западной Европы с развитием промышленного (мануфактурного) производства и реальным проявлением в товарно-денежных отношениях не только торгового и ростовщического капитала, но и промышленного капитала, потребовались совершенно иные процессы функционирования кредитных (ссудных) отношений, а также формирования уровня ссудного процента. В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривался как совокупность денежных средств, на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процента.

Наиболее полно специфика ссудного капитала проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно:

- ссудный капитал как капитал - это собственность, владелец который подает ее заемщику, причем на определенное время;
- потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его, используя, получить определенную прибыль;
- форма отчуждения ссудного капитала - процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;
- особенность движения ссудного капитала - в отличие от промышленного и торгового, а в процессе передачи от продавца к покупателю находятся в исключительно денежной форме.

На первом этапе развития кредитных отношений единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые кредитным организациям для последующей капитализации.

На втором этапе развития кредитных отношений, по мере развития безналичной формы расчетов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. К ним относятся:

- амортизационный фонд предприятия для обновления расширения и восстановления основных фондов;
-часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;
- денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации продукции и осуществления материальных затрат;
- прибыль, идущая на обновление и расширение

Современное состояние. Основной признак этого этапа -централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению, прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе - на международных рынках.

Таким образом, исследуя историю развития кредитных отношений, можно отметить, что экономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена.

При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, непрерывностью смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте капитала предприятий и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью, вместе с тем это не исключает их колебаний. В процессе движения капитала возможны приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках их покрытия.

В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление потребности в них в процессе движения основного капитала организаций. Колебания в кругообороте основного капитала обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у хозяйствующих субъектов может образоваться как временный избыток денежных средств, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Неравномерность движения оборотного капитала зависит от множества факторов, специфических для каждого хозяйствующего субъекта. Индивидуальность кругооборота оборотного капитала объективно обуславливает возможность несоответствия между потребностью в оборотных средствах и фактическим наличием их в данный момент. При этом может возникнуть как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов.

Индивидуальный кругооборот и оборот капитала хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. В связи с этим появляется возможность временный недостаток средств одного предприятия восполнить за счет временного избытка денежных средств других, так как высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают как по субъектам образования, так и по времени и количественно. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется с помощью кредита.

Итак, особенности индивидуального кругооборота и оборота капитала хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации этой возможности необходимы определенные условия.

Во-первых, природа кредитной сделки, основанная на временном заимствовании чужой собственности, обуславливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.

Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче кредита, как заемщик - в его получении. Такое возможно при наличии свободных денежных средств у кредитора и их нехватка у заемщика, при этом для возникновения кредитной сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.

Список рекомендуемой литературы для студентов бакалавриата направления «Экономика» профиль «Финансы и кредит»

форма обучения заочная группа 42 С/11

Атлас З.В. Деньги и кредит (при капитализме и в СССР) .- М.: 1930
Атлас З.В. Очерки по истории денежного обращения в СССР (1917-25).-М.: 1940
Атлас З.В. Социалистическая денежная система. Проблемы социалистического преобразования и развития - М.: 1969.- 384с.
Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР/ Под ред. В.П. Дьяченко
Атлас М.С. Развитие государственного банка СССР/ Под ред. В.П. Дьяченко. - М.: 1958
Банковое дело / Под ред. Ф.К. Радецкого. - М.: 1928.-319с.
Белоусов А.Р. Системный кризис как вызов Российскому обществу//Проблемы прогнозирования. - 1998, № 2, с.17-51
Белоусов В.Д. К истории товарно-денежных отношений в СССР// Вопросы экономики, 1987,№ 1
Белоусов В.Д. Русская гривна и становление русского рубля. - М.: Финансы, 1992
Бернарди А.Б. Организация и операции банкирских учреждений. - Петроград, Круг. - 1900
Бишоф А. Краткий обзор истории и теории банков. - СПБ, 1887
Бовыкин В.И. Французские банки в России. Конец 19- начало 20 в..- М.: «Российская политическая энциклопедия» (РОССПЭН),1999.- 256 с.
Борисов С.М. Рубль: золотой, червонный, советский, российский…Проблемы конвертируемости М.: ИНФРА-М, 1997.- 228 с.
Бортник М.Ю. Денежное обращение и кредит капиталистических стран/ учеб. пособие для эконом. Вузов и фак.. - М.: Финансы, 1967.-224с
Брегель Э.Я. Капиталистический кредит. - М.:1939.-480с.
Брегель Э.Я. Кредит и кредитная система капитализма М.: Госкомиздат, 1948.-672с.
Бугров А.В. Очерки по истории Государственного банка Российской империи. - М.,2000.-с.346
Ведута Е.Н. Государственные экономические стратегии/ Рос. экон. акад. -М:1998.-440с.
Власенко В.Е. Денежная реформа в России 1895-1897 гг. - Киев, 1949.- 60с
Галаган А.А. История предпринимательства российского. От купца до банкира. - М.:Ось-89,1997.- с.160
Гиндин И.Ф. Государственный банк и экономическая политика царского правительства (1861-1892 годы).- М.: Госфиниздат, 1960.-с.368
Гиндин И.Ф. Русские коммерческие банки. - М.: Госфиниздат, 1948
Государственный банк СССР в 1971- 1975 гг. - М.: Финансы, 1976.-64с.
Государственный банк. Краткий очерк деятельности за 1860- 1910 годы. - СПб., 1910
Гурьев А.Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. - СПб., 1904.- 216с.
Гурьев А.Н. Реформа денежного обращения. – СПб, 1896
Денежное обращение и кредит СССР/ Под ред. В.С.Геращенко.- М.: Финансы, 1976
Денежное обращение и кредит СССР: учебник/ Под ред. А.Я. Ротлейдера.-М.: Финансы, 1979.- 320с.
Денежная реформа. Свод мнений и отзывов. СПб., 1896, с.342
Дмитриев-Мамонов Деньги (банковое дело: теория и практика).- Петроград, 1915.-312с.
Доронкин В.Д., Матвеенко Е.Н., Маркова О.М. Развитие денежно-кредитной системы Российской Федерации: Учебное пособие/ отв. Ред. Д.э.н., профессор Жуков Е.Ф..-М: Экономическое образование,1992.-80с
Дроздов В.А. Денежные реформы капиталистических стран// Экономическая энциклопедия.-М.,1972.- т.1.-с392-420
Евзлин З. Банки и банкирские конторы в России. - СПб,1904
Залшупин А.С. Вопросы банковой политики: к реформе денежного обращения. - СПб.,1896.-с.128
Залшупин А.С. Энциклопедия банковского дела. - СПб, «Народная польза»,1904
История Государственного банка СССР в документах. - М.: Финансы, 1971.-748с.
Кауфман И.И. Из истории бумажных денег в России. - СПб.,1909.- с.223
Каценеленбаум З.С. Учение о деньгах и кредите. - М., 1926, с.297?
Кашкаров М. Денежное обращение в России. Т.1,2 - СПб,1898
КПСС в резолюциях и решениях съездов, конференций и пленумов ЦК. Т.2, М.: политиздат, 1970,с.56
Левин И.И. Акционерные и коммерческие банки в России. - СПб, 1917
Ленин В.И. Полн. Собр. Соч., т.1, с.167
Ленин В.И. ППС., т.36, с.354
Маневич В.Е. Кредитно-финансовая система нэпа и кредитная реформа 1930 г.// Вопросы экономики,1988, № 7
Мигулин П.П. Русский государственный кредит (1769- 1899).- Харьков,1900.-с.487
Памфилов С.Ф. Акционерные коммерческие банки в России в прошлом и настоящем. - Нижний Новгород, 1924.-112с
Перспективы развития кредитного механизма в СССР/ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1991.- 256с.
Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М,1997.- 192с.
Реформа кредита / Под ред. Г.П. Пятакова. - М.: Финиздат, 1929
Российская банковская энциклопедия. – М.: Энциклопедическая Творческая Ассоциация,1955.-552с.
Россия на рубеже веков: исторические портреты. - М: Политиздат, 1991.- 380с
Ротшильд М. Коммерческая энциклопедия: настольная справочная книга по всем отраслям коммерческих знаний.,т.1-4.-Спб,1901, с.521
Семенкова Т.Г., Семенков А.В. Денежные реформы России в 19 веке. - СПб., 1992.- 144с.
Судейкин В.Т. Государственный банк, исследование его устройства, экономического и финансового значения. - Спб, 1891.-с.318
Сухонин П. Банковое дело в России. – СПб, б/г
Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Статистико-аналитические материалы ЦБ РФ (1991-2003 гг.)
Тулебаев Т.Т. и др. Социалистическое преобразование кредитной системы и ее развитие в Казахстане. - Алма-Ата, Казахстан,1978.- 240с.
ХХУП съезд КПСС и развитие денежно-кредитной системы СССР.- М.: Финансы и статистика, 1987.- 271с.
Эльяссон Л. Деньги, банки и банковские операции. - М.: 1926
Эпштейн Е. Банковское дело/курс лекций. - Петроград, 1917
Юровский Л.Н. Денежная политика советской власти (1917-27).- М.: Начало-прогресса, 1996
Юхт А.И. Русские деньги от Петра Великого до Александра 1.- М.: Финансы и статистика, 1994.- 336с.

Однако их формирование с элементами, свойственными современным кредитным отношениям, т. е. с наличием ссудного капитала, относится только к капиталистическому производству.

Отметим также, что и при господстве натурального хозяйства, даже при рабовладельческим строе, реальное производство всегда было представлено совокупностью отдельных хозяйственных (производственных) единиц. Это в той или иной степени обусловливало необходимость экономических связей между ними, что также относится и к феодальным экономическим отношениям, которым была свойственна реализация излишков продуктов хозяйственных субъектов на рынке, превышавшая собственные потребности их производителей или владельцев феодальных хозяйств.

Таким образом, в наиболее чистом виде натуральное хозяйство могло существовать лишь у первобытных народов. В настоящее время натуральный уклад отчасти сохранился только у отдельных племен, по тем или иным причинам оторванным от современной мировой цивилизации.

В то же время уже в IV тысячелетии до н. э. в древневосточных рабовладельческих государствах существовали элементы купли-продажи материальных благ, а также долговое рабство. Это подтверждают археологические данные и позднейшие, дошедшие до современности, специфические письменные источники древневосточных рабовладельческих государств, свидетельствующие о наличии у них элементов товарно-денежных отношений, включая ссудные и ростовщические элементы.

Ссуда денег, т. е. предоставление их займа одного лица другому под определенный процент широко практиковалась так называемыми менялами в Древней Греции и Древнем Риме. Последние занимались главным образом обменом денег - золотых и серебряных различного достоинства. Эта услуга оказывалась лицам, нуждавшимся в деньгах, что особенно относилось к купечеству. Однако в последние века до нашей эры и в начале новой эры это еще не были развитые кредитные отношения.

В средние века в европейских странах на базе меняльного дела стали возникать специальные меняльные конторы, что также было первоначально связано с необходимостью операций по обмену денег. Меняльные конторы стали затем называться банками. (По-итальянски банк - скамейка, на которой непосредственно на улице находились менялы.) Хозяева банков стали именоваться банкирами. У последних происходило постепенное накопление избыточных денежных средств, которые они стали более широко использовать в кредитных и торговых сделках, выдавая деньги в ссуду на определенный срок под проценты. В качестве примера можно назвать банк Сан-Джорджо в итальянском городе Г енуе, возникшем в XI в.,

а в XV в. располагавшим уже капиталом свыше 10 млн. лир. Одновременно развивался процесс выдачи ссуд по залог вещей.

Отметим также, что денежные ссуды новоявленными банкирами в тот период в западноевропейских странах выдавались взаймы под значительной процент, т. е. действовал ростовщический капитал, который не был связан непосредственно с субсидированием производственной сферы, находившейся в средние века под контролем цеховой системы.

Начиная с XV-XVI вв., в странах Западной Европы усиливается процесс первоначального накопления капитала, послужившего основой для организации мануфактурного промышленного производства на капиталистической основе с применением наемного труда.

В целом же в истории кредитных отношений роль ростовщического капитала неоднозначна. Она способствовала как разорению средних и мелких феодалов, так и высвобождению крестьян - будущих городских наемных работников. В то же время значительные займы правителям феодальных государств сдерживали ликвидацию существовавшей в них феодальной системы. Особенно это относится к экономически малоразвитой в XVI-XVII вв. Испании. Требовались иные основы в экономике, чтобы ростовщический капитал с его высокими ростовщическими процентами уступил место ссудному капиталу.

Свои особенности в период феодализма имели денежно-кредитные отношения на территории Русского (первоначально Киевского) государства, а затем и в XVII в. во время формирования Российского государства и всероссийского рынка.

В отношении Киевской Руси экономические процессы о займах и процентах нашли свое отражение в XI в. н. э. в памятнике русской общественной мысли того периода «Правда Русская».

В ней зафиксированы реальные экономические процессы, относящиеся к широкому распространению ростовщичества в Киевской Руси. Говорится об охране и порядке обеспечения имущественных интересов кредитора, об условиях возврата займа, о порядке взыскания долгов. Денежную ссуду в ней называют «долгом», а денежный процент - «резом». Этим отношениям посвящены специальные статьи данного исторического документа.

В Киевской Руси на сотни лет раньше, чем в Западной Европе, осуществлялась чеканка серебряных и золотых монет, существовал запрет на вывоз золота и серебра из страны. Деньги, отданные в рост под проценты, в «Правде Русской» называли «исто». Упоминается о долговых обязательствах в натуральной форме, т. е. о ссуде продуктами с условием возвращения их с надбавкой. Законом был определен и максимальный размер реза (денежного процента). Последний в Киевской Руси был очень высокий, что вызывало резкое недовольство населения, вплоть до массовых выступлений против ростовщиков. Киевская власть была вынуждена регламентировать уровень процента в сторону некоторого его снижения. Все это свидетельствует о развитии торговых и денежных отношений в тот период, включая и кредитные отношения. Естественно, что возвращение ссуды («долга») и процента («резы») было связано со стороны заемщика с уменьшением части его имущества, в связи с господствовавшими в тот период натуральными формами хозяйственной деятельности.

На новой основе с развитием товарных отношений кредитные процессы стали развиваться в Русском государстве в XVII в. в период формирования в стране всероссийского рынка, основоположником которого при поддержке государственной власти стало российское купечество. Одновременно это стало и элементом формирования в стране новых рыночных отношений на частнокапиталистической основе, хотя и в качестве только зарождающихся их элементов. Кредитные отношения и в этом процессе сыграли свою определенную роль.

В качестве примера остановимся на торговом законодательстве середины XVII в. в России и тех процессах, которые были связаны с формированием новых кредитных отношений, их причинами. Во многом это связано с деятельностью государственного деятеля Афанасия Лаврентьевича Ордин-Нащокина (ок. 1605-1680 гг.). Заботясь о развитии внутреннего рынка в стране, ограждении его от конкуренции иностранных купцов, он многое сделал для реального развития кредитных отношений на стадии формирования всероссийского рынка.

Рост товарного обращения в стране сопровождался растущей потребностью государства и особенно купечества в денежных средствах, что одновременно требовало дальнейшей защиты российского торгового капитала от иностранных торговцев на русском рынке. Архаическая форма кредита - ростовщический кредит с его высоким ссудным процентом - все больше становится препятствием для удовлетворения потребности торгового сословия в оборотных средствах.

Еще будучи воеводой в Пскове, Ордин-Нащокин предпринял попытку организации кредита для «маломожных» торговых людей, прикрепляя их в качестве заемщиков к крупным купцам.

Учитывая, что сами «лучшие люди», т. е. крупные купцы, часто не имели свободных капиталов для кредитования «маломожных» людей, была сделана попытка сосредоточения свободных денежных средств для последующего их использования в качестве кредитных средств в органах местного купеческого самоуправления - «Земских избах». Последние должны были выполнять функции своеобразного местного денежнокредитного банка. Одновременно, когда Ордин-Нащокин был главой посольского приказа, проводилась политика, предусматривающая при ввозе иностранцами в страну золотых и серебряных денег обязательный обмен их на русские деньги.

Однако созданная разновидность купеческого банка в Пскове просуществовала недолго. Не воплотилось это и в целом в стране.

Для этого требовались иные условия, связанные с широким развитием промышленного (мануфактурного) производства и реальным проявлением в товарно-денежных отношениях торгового, ростовщического капитала и промышленного капитала. Для последнего характерны совершенно иные процессы функционирования кредитных (ссудных) отношений, а также формирования уровня ссудного процента. В России такие условия начали создаваться только в середине XVIII столетия, в странах Западной Европы - несколько раньше. Промышленный капитал и его связь с ссудным капиталом основываются на иных экономических процессах, не свойственных докапиталистическим отношениям.

В первую очередь, это относится к самой изменяющейся сущности и формированию источников ссудного капитала.

В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Для определения сущности ссудного капитала необходимо определить его характерные особенности, отличающие его от промышленного и торгового капиталов.

Ссудный капитал как капитал - это собственность, владелец которой продает ее заемщику, причем на определенное время;

Потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его используя, получить определенную прибыль;

Форма отчуждения ссудного капитала - процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;

Особенность движения ссудного капитала - в отличие от промышленного и торгового, в процессе передачи от продавца к покупателю находится исключительно в денежной форме.

В отличие от ростовщического капитала, когда основным источником выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у юридических и физических лиц, а также у государства.

Причем на первом этапе развития кредитных отношений единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые кредитным организациям для последующей капитализации. Этот источник не потерял своей актуальности и сегодня, когда временно свободные денежные средства населения составляют существенную часть ресурсных источников кредитных организаций.

К ним относятся:

Амортизационный фонд предприятия для обновления, расширения и восстановления основных фондов;

Часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

Денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;

Прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

Денежные средства, за счет которых формируется амортизационный

фонд промышленных предприятий, называют амортизационными отчислениями. Для их образования и возмещения стоимости потребляемых средств труда, в первую очередь основного капитала, устанавливается на предприятиях специальная норма амортизации (Н а), определяемая по

формуле:,

Ф + Р-Л Ф X П

где Ф - стоимость основного капитала;

Р - затраты на капитальный ремонт и модернизацию;

Л - ликвидационная стоимость (выручка от продажи выбывших средств труда и лома за вычетом средств затрат на демонтаж);

П - продолжительность функционирования основного капитала (лет).

Чем ниже норма амортизации, тем медленнее формируется амортизационный фонд и наоборот. Это, в свою очередь, отражается и на возможностях его использования в качестве средств для источника кредита. Однако завышенные нормы амортизации, отражаясь на возможностях развития производства более ускоренными темпами, с точки зрения обновления производства, одновременно увеличивают издержки производства, вызывают рост цен на готовые товары, снижают конкурентоспособность их на рынке.

В то же время, ускоренная амортизация, позволяя более быстрыми темпами формировать и использовать амортизационный фонд, превращается в источник накопления средств и возможности осуществления расширенного воспроизводства основного капитала на новой технической основе. Это повышает конкурентоспособность фирмы на рынке и способствует получению высоких прибылей. Фирма, ее менеджеры должны эффективно и своевременно решать, что им в данных рыночных условиях более выгодно: использовать денежные средства накопленного амортизационного фонда в качестве источника кредита и получения соответствующего ссудного процента или использовать их для их интенсивного расширенного воспроизводства основного капитала и получения дополнительной массы прибыли.

Источником накопления кредитных возможностей производственных предприятий и фирм является также часть временно свободного в денежной форме оборотного капитала, предусмотренного для закупки сырья, полуфабрикатов, различных материалов, осуществления затрат на приобретение рабочей силы. Эти средства, хотя и в меньшей степени, в силу их более быстрой оборачиваемости в процессе непосредственного участия в производственной деятельности в течение каждого кругооборота капитала, также могут служить временным ресурсным источником кредита. В еще меньшей степени это относится с такой части производительного оборотного капитала, как заработная плата, подлежащая систематической выплате в установленные сроки. Но эти средства для краткосрочного кредита вполне могут быть привлечены предприятием (фирмой).

В большей степени в качестве кредитных средств могут быть использованы накапливаемые на счетах фирмы средства, полученные от реализации готовой продукции и соответствующей прибыли. В акционерных предприятиях эту проблему призваны решать не только менеджеры, но и акционеры, владеющие простыми акциями, имеющие право голоса на общем собрании акционеров.

Однако это только часть кредитных отношений в условиях функционирования ссудного капитала, более свойственная неразвитой банковской системе, т. е., когда сами предприятия решают свои кредитные возможности.

В современных условиях, когда их денежные средства в обязательном порядке аккумулируются на расчетных счетах юридических лиц в соответствующих обслуживающих их кредитных организациях - банках, в значительной степени могут и в рыночных условиях использоваться в качестве важнейшего источника ссудного капитала.

Особая привлекательность данного источника ссудного капитала для банка определяется отсутствием необходимости:

Получения согласия владельца расчетного счета на использование банком находящихся на счете средств;

Выплаты дохода по расчетным счетам, т. е. фактической бесплатностью для банка этих ресурсов.

В числе привлеченных средств для возможного кредитного их использования банки дополнительно привлекают денежные сбережения частных лиц, включая широкие слои населения. Эти средства частные лица откладывают для приобретения товаров длительного пользования или улучшения своих жилищных условий. Они также накапливаются в банках.

Кроме того, источником ссудного капитала могут служить и денежные накопления государства, которые находятся в соответствующих банках. Последние также связаны с процентным накоплением и могут использоваться для покрытия дефицита государственного бюджета или на дополнительные расходы.

Таким образом, общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана, прежде всего, с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности.

Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а именно - обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения.

Уже в самом характере движения общественного продукта заложена возможность временной приостановки воспроизводства, что обусловлено закономерностями движения стоимости (кругооборота и оборота капитала) в воспроизводственном процессе общества. Но это противоречит необходимости непрерывного кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.

К закономерностям кругооборота и оборота средств в воспроизводственном процессе, которые создают возможность возникновения кредитных отношений, можно отнести:

о последовательную смену функциональных форм общественного продукта в процессе воспроизводства, одновременное его пребывание во всех трех формах;

о неравномерность движения основных и оборотных средств в процессе воспроизводства, приводящую к образованию их временного недостатка у одних экономических субъектов и в то же время временного избытка у других.

Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества воплощается, прежде всего, в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Известно, что капитал в процессе воспроизводства одновременно существуют в трех функциональных формах - денежной, производительной и товарной. Движение капитала представляет собой его последовательный непрерывный переход из одной функциональной формы в другую.

Однако этому движению присуща неравномерность. К проявлениям данной неравномерности относится образование временного избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.

Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным характером переноса его стоимости на произведенную продукцию в процессе амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто возникает задолго до полной амортизации основных средств вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятия может образоваться как временный избыток средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Колебания в кругообороте оборотного капитала обусловлены тем, что потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда совпадает с их фактическим наличием на данный момент.

Ежедневная потребность в оборотных средствах и динамика их фактического объема зависят от множества факторов, специфичных для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на сырье и материалы, на производимую продукцию и т. д. Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.

В результате возможно несоответствие между ежедневной потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием. При этом может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.

Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными.

Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток денежных средств, а у других - временный их недостаток). В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного заимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования.

Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации этой возможности необходимы следующие экономико-правовые условия.

Во-первых, участники кредитных отношений должны быть юридически самостоятельными лицами, способными материально гарантировать выполнение своих обязательств по кредитной сделке.

Сама природа кредитной сделки, основывающейся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно, только если кругооборот средств экономических субъектов обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия и организации, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и организации, обладать правами владения и пользования имуществом. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.

Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.

Кредитор должен быть равно заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды - ее обеспечения, срока кредитования, величины процента и т. п., а также наличие альтернативных вариантов финансирования и помещения средств.

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.

Введение

Глава. 1 Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения.

1.1 Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения.

1.2 Причины возникновения кредита

Глава. 2 История возникновения и развития кредитных отношений.

Их эволюция.

2.1 Основные этапы развития кредита

2.2 Современное устройство структуры кредитования

Заключение

Глоссарий

Список используемых источников

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

Введение

Тема моей курсовой работы: “Причины и история возникновения и развития кредитных отношений. Их эволюция”, я не стала описывать развитие кредитных отношений на примерах отдельных государств, а дала общие понятия этапам их развития. История развития кредитных отношений была не столь легкой и быстрой. В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Она началась с менял и ростовщичества и продолжается в современных банках. В первой главе я дала определение основным понятиям кредитных отношений и раскрыла причины возникновения кредита.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Цель моей курсовой – найти причины возникновения кредита, проследить историю возникновения кредитных отношений. А также исследовать современные условия и возможности для существования и развития кредита.

Глава. 1 Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения. 1.1Понятие кредита. Денежно-кредитные отношения.

Кредит происходит от латинского "kreditum " (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова: юридической, экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия. (Приложение А)

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит - особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

Ставка рефинансирования ЦБ РФ;

Средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

Структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

Спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

Срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

Стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

При кредитовании используются различные формы кредита. В современных условиях известны следующие формы кредита, степень развитости, которых различна.

1. Коммерческий кредит - самая ранняя форма кредита - предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Цель коммерческого кредита - ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит

оформляется векселем или открытием счета. Коммерческое кредитование возникает в силу несовпадения сроков поставки товаров и денежных расчетов за них. В процессе расчетов

возникает дебиторско-кроди-торская задолженность, в результате которой покупатели могли использовать поступившие материальные ценности до их оплаты, либо поставщики получали деньги раньше (предоплата) отгрузки товаров или выполнения работ. Сторонами кредита выступают предприятия.

2. Банковский кредит - в отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком

(кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных

сферах экономики.

3. Государственный кредит - это кредит, при котором государств о может выступать и в качество кредитора и в качестве заемщика. Государство может выдавать кредиты другим странам, предприятиям и организациям, регионам. Государство, размещая свои облигации и другие ценные бумаги среди предприятий, организаций и населения, выступает заемщиком на сумму эмиссии государственных долговых обязательств.

Государственные кредиты бывают следующих видов:

Внутренние и внешние; краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные; выигрышные, купонные и процентные.

4. Потребительский кредит - выступает в виде заемных средств, предоставленных государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам

5. Межбанковский кредит - кредит, сторонами сделки которого являются банки; выдается коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу,

6. Межхозяйственный кредит - при данном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, предоставляющие денежные средства друг другу на условиях возвратности. Этот кредит возникает при временных финансовых трудностях, для выполнения совместных программ и проектов, при оказании

финансовой помощи в других аналогичных случаях

7. Международный кредит - возникает во внешнеэкономическом обороте государства и выступает в формах коммерческого, государственного и банковского кредитов. Во всех случаях одной из сторон кредитной сделки выступает иностранный субъект - предприятие или государство.

Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции:

1. Распределительную - она заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.

2. Эмиссионную – она заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.

3. Контрольную – она состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий.

1.2 Причины возникновения кредита

Кредитные отношения - существенный элемент товарно-денежных отношений вообще. Отдельные их элементы в виде ссуды и процента имели место в глубокой древности в рабовладельческом обществе, что было связано и с наличием расточительства. Однако их формирование с элементами, свойственными современным кредитным отношением, т.е. наличием ссудного капитала, относится только к капиталистическому производству.

При господстве натурального хозяйства даже при рабовладельческом строе, реальное производство всегда было представлено совокупностью отдельных хозяйственных единиц. Это в той или иной степени обусловливало необходимость экономических связей между ними. Что также относится и к феодальным экономическим отношениями, которым она была свойственна реализации излишних продуктов хозяйственных субъектов на рынке, превышавшая собственные потребности их производителей или владельцев феодальных хозяйств.

Таким образом, в наиболее чисто виде натуральное хозяйство могло существовать лишь у первобытных народов. В настоящее время натуральный уклад отчасти относился только у отдельных племен по тем или иным причинам, оторванным от современной мировой цивилизации.

В то же время уже в IVтысячелетии до н.э. в древневосточных рабовладельческих государствах существовали элементы купи-продажи материальных благ, а также долговое рабство. Это подтверждают археологические данные и позднейшие, дошедшие до современности, специфические письменные источники древневосточных рабовладельческих государств, свидетельствующие о наличии у них элементов товарно-денежных отношений, включая ссудные и ростовщические элементы.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологи.

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

· Предприятие находится “в прорыве”, потому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции.

· Подвели поставщики или покупатели

· Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.

Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а наоборот, во много раз возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом, кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно – технического прогресса.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью кредита в рыночной экономики, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитная система, по нашему мнению, – исторически сложившийся элемент экономической национальной (глобальной) системы; она может быть определена как упорядоченная совокупность кредитных институтов, форм кредитных отношений и методов осуществления кредитной политики; обладает свойством управления долговыми обязательствами, основанном на взаимодействии ее компонентов.

Можно выделить три вида общих принципов, из которых образуются виды кредитной системы.

Абстрактные системы образуют принципы первого вида. Это общие, абстрактные максимы. Требуется, чтобы они были столь очевидными, чтобы в них нельзя было усомниться. И действительно, если бы они были недостоверными, то у нас не было бы уверенности в правильности выводимых из них следствий. Эти системы осознаются как упорядоченная совокупность долговых отношений.

Изучение абстрактных систем предполагает использование аксиоматического метода.

Гипотетические системы. Принципами второго вида являются предположения, выдвигаемые для объяснения вещей, причины которых иначе нельзя было бы указать. Эти принципы образуют гипотезы. Такие системы осознаются как экономическая политика по поводу совокупности долговых отношений (желаемая совокупность).

Изучение гипотетических систем предполагает использование мифогипотез.

Генетические системы. Эти системы осознаются как генезис опыта кредитной системы. Они базируются на твердо установленных фактах, т.е. принципах эмпирической науки.

Изучение гипотетических систем предполагает использование генетического метода.

Первые и вторые системы в процессе исторического опыта подтверждаются или опровергаются. Принципы третьего вида отражают этот процесс и являются условно истинными знаниями. Истинные знания образуются лишь на основе синтеза всех трех видов систем.

Современная "кредитная наука и практика" все более отходит от аксиоматического подхода. Она все более базируется не на аксиомах кредитной теории, а на гипотетических предпосылках относительно принципов построения кредитной системы, которые можно определить как "мифогипотезы кредитной теории".

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. К ним относятся:

Постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

Различная длительность оборота средств у экономических субъектов;

Взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;

Обособление капитала у экономических субъектов.

Возникновение кредита обусловлено необходимостью:

Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;

Организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств.

Наличие свободных денежных средств и потребность в них у различных хозяйствующих субъектов не совпадают ни по суммам, ни по времени. Когда потребность в денежных средствах у экономического субъекта превышает имеющуюся у него сумму собственных источников, то она может быть удовлетворена за счет заемных ресурсов. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в хозяйственный оборот. В результате происходит ускорение темпов воспроизводства за счет более эффективного использования всех денежных фондов.

Глава. 2 История возникновения и развития кредитных отношений. Их эволюция.

2.1 Основные этапы развития кредитных отношений

Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

1. полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;

2. ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т. е. без последующей капитализации);

3. сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.

Ссуда денег, т.е. предоставление их займа одного лица другому под определенный процент широко практиковались так называемыми менялами в Древней Греции и Древнем Риме. Последние занимались главным образом обменом денег – золотых и серебряных различного достоинства. Эта услуга оказывалось лицам, нуждавшимся в деньгах, что собственно относилось к купечеству. Однако в последние века до нашей эры и в начале новой эры не были развитые кредитные отношения.

В середине века в европейских странах на базе меняльного дела стали возникать специальные меняльные конторы, что также было первоначально связано с необходимостью операций по обмену денег. Меняльные конторы стали называться банками. (По-итальянски банки – скамейка, на которой непосредственно на улице находились менялы.) У банкиров постепенно накапливались избыточные денежные средства, которые они стали более широко использовать в кредитных и торговых сделках, выдавая деньги в ссуду на определенный срок под проценты.

В целом же в истории кредитных отношений роль ростовщического капитала не однозначна. Она способна как к разделению средних и мелких феодалов, так и высвобождению крестьян – будущих городских наемных крестьян. В тоже время значительные займы правителям феодальных государств содержали ликвидацию существовавших в них феодальной системы.

Требовались иные основы в экономике, чтобы ростовщический капитал с его высокими ростовщическими процентами уступил место ссудному капиталу.

Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов:

1. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

2. обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем - и для государства);

3. проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались типовые процедуры кредитования, средне – региональные и средне – национальные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

В XVII-XVIII веках в странах Западной Европы с развитием промышленного (мануфактурного) производства и реальным проявлением в товарно-денежных отношениях не только торгового и ростовщического капитала, но и промышленного капитала, потребовались совершенно иные процессы функционирования кредитных (ссудных) отношений, а также формирования уровня ссудного процента. В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривался как совокупность денежных средств, на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процента.

Ссудный капитал как капитал – это собственность, владелец который подает ее заемщику, причем на определенное время;

Потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его, используя, получить определенную прибыль;

Форма отчуждения ссудного капитала – процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;

Особенность движения ссудного капитала – в отличие от промышленного и торгового, а в процессе передачи от продавца к покупателю находятся в исключительно денежной форме.

На первом этапе развития кредитных отношений единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые кредитным организациям для последующей капитализации.

На втором этапе развития кредитных отношений, по мере развития безналичной формы расчетов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. К ним относятся:

Амортизационный фонд предприятия для обновления расширения и восстановления основных фондов;

Денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации продукции и осуществления материальных затрат;

Прибыль, идущая на обновление и расширение производства. (Приложение Б)

Современное состояние. Основной признак этого этапа - централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению, прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе - на международных рынках.

2.2 Современное устройство структуры кредитования .

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение в переходный к рыночным условиям хозяйствования период так как в ходе первого этапа банковской реформы 80-х годов был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так и по обороту) к кредитованию укрепленного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой). В современных условиях в таком порядке продолжают кредитоваться некоторые государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.

В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдачи ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

Современные методы кредитования:

1. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд;

2. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии . Открытая кредитная линия принимает к оплате за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные кредитным соглашением, заключаемом между клиентом и банком.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Можно выделить следующие этапы кредитования;

1. рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

2. изучение кредитоспособности клиента и оценки риска по ссуде;

3. подготовкам заключение кредитного соглашения;

4. сопровождение кредита;

5. погашение кредита.

Для получения кредита клиент представляет и б<шк заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и сроки ссуды, обеспечение се возврата. К заявке должен быть приложен минимальный набор документов:

1. заявка на получение кредита;

2. нотариально заверенные копии учредительных документов;

3. свидетельство о регистрации предприятия;

4. нотариально заверенные банковские карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и печати;

5. баланс на отчетную дату, заверенный в налоговой инспекции;

6. Бизнес-План и/или ТЭО проекта;

7. копии контрактов, договоров;

8. гарантии возврата ссуды.

Представленные в банк документы изучаются инспектором кредитного отдела. С заемщиком проводится интервью о предстоящей сделке, источниках погашения кредита, обеспечении возврата ссуды, связях клиента с другими контрагентами и банками. Беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде, позволяет выяснить многие важные детали кредитной заявки и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководителей предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития фирмы, Заявки, связанные с финансированием новых предприятий, не имеющих финансовых отчетов и другой документации, требуют изучения бизнес-плана и технико-экономического обоснования возврата

ссуды. После первичного изучения документов и проведенной беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с данным клиентом, или ответить ему отказом. Если предложения клиентов расходятся с какими-то аспектами кредитной политики банка, заявку следует отклонить. При этом необходимо аргументировано объяснить клиенту причины, по которым кредит не может быть предоставлен.

Как правило, банки декларируют стоимость потребительских кредитов на покупку товаров в размере 17 - 33% годовых в рублях и 12 - 21% в валюте. Так, в кредитных договорах банка «Русский стандарт» предусматривается ставка в 49% годовых. Рублевый кредите «Первом ОВК» обойдется сегодня в 39% годовых, а в Дельта-банке - в 27%. От срока рассмотрения кредитной заявки зависят н сроки предоставления кредитов: «быстрые» деньги будут «короткими». В банках, где кредитные заявки рассматриваются не за несколько ми нут, а допустим, два- три дня, кредиты значительно дешевле. Это МБРР {целевые потребительские кредиты), «Третий Рим», Международный промышленный банк (кредиты на покупку автомобилей), Инвестсбербанк, Российский национальный коммерческий банк и ряд региональных банков. Помимо платы за пользование кредитом, начисляется дополнительная плата за ведение ссудного счета. Например, в банке «Русский стандарт» такая плата 1,9% в месяц при стоимости рублевого кредита 29% годовых. В «Первом ОВК» за ведение счета ежемесячно взимается лишь 10 руб., но

зато здесь существуют другие «сверхпроцентные» сборы с клиента: плата за открытие банковского счета и выдачу кредитной карточки (150 руб.), плата за открытие ссудного счета (3% от суммы кредита) и комиссия за перевод выплачиваемых денег на счет магазина (3% от суммы оплаты, то есть того же кредита). Кроме того, в «Первом ОВК» взимаемые по кредиту проценты зависят от его размера - кредит размером до 100 тыс. руб. выдается под те же 29% годовых, а от 100 до 200 тыс. – уже под 33%.

В настоящее время более привлекательные для клиентов условия, чем у конкурентов, предлагает «Дельта-Банк». Через магазины ИКЕА оформляется кредит за 15 - 30 минут по ставке 27% годовых и никаких дополнительных платежей не взимается. Клиент получает не разовый кредит, а полноценную кредитную карту VISA Electron Instant с неограниченным сроком действия. Развитие электронного обслуживания клиентов позволяет расширить возможности покупки товаров в кредит без посещения банка. Заказ оформляется в форме анкеты через Интернет или по телефону. После рассмотрения заявки решение с указанием конкретных параметров кредитования банка (объем, срок, ставка) сообщается представителю магазина, который доводит его клиенту. После доставки товара сотрудник магазина передает ксерокопии паспорта и других документов в банк и получает окончательное решение о предоставлении кредита. Клиент оставляет продавцу 15% от стоимости товара и забирает его. После чего он получает от банка по почте график предстоящих выплат по кредиту. Параллельно экспресс-кредитованию начинает развиваться еще одно направление розничных банковских услуг - кредитные карты. Удобство такой карты в том, что она позволяет пользоваться кредитом в любое удобное время и в любом удобном месте, не обращаясь специально в банк. Кредитные карты таких международных систем, как VISA или MasterCard, принимаются в миллионах торговых точек по всему миру. В отличие от уже привычной для россиян дебитной карты, при получении кредитной в банке денег на карточный счет вносить не надо. Достаточно лишь пройти небольшой тест на платежеспособность. На этой основе будет установлен индивидуальный кредитный лимит на определенный срок на сумму, как правило, до $5000 на год, и выдана карточка. Проценты будут начисляться только за фактическое время и сумму пользования кредитом. В среднем их размер составляет 14 - 30% в рублях и 12 - 22% в валюте плюс плат ежи по обслуживанию карты. Ежемесячно клиенту направляются выписки по счету, по которым отслеживается состояние задолженности. Также ежемесячно клиенту необходимо гасит часть задолженности - 15 - 25%, После внесения этой суммы банк, удостоверившись в добропорядочности клиента, возобновляет кредитный лимит, т. е. по сути, выдается новый без посещения банка.

Ипотечное кредитование

Современная государственная жилищная политика ориентирована на решение жилищных проблем основной части работающего населения, располагающего средними доходами, накоплениями и имеющими жилье в собственности в результате бесплатной приватизации. Основным способом решения жилищной проблемы для этой части населения является долгосрочное ипотечное жилищное кредитование. Слово «ипотека» греческого происхождения, впервые было употреблено в законодательстве Солона (VII в. до н.э.), где означало столб, врытый в землю должника. В России идея ипотеки насчитывает более чем сто лет.

Наибольшее распространение идеи ипотеки получили после реформы 1861 г., когда освобожденные крестьяне были наделены землей, которую они закладывали под кредит на закупку семян и инструментов. Ипотекой назывался деревянный кол, который вбивался в землю для обозначения границ участка, который принимался в обеспечение ссуды. В некоторых странах государство стимулирует желание своих граждан приобрести жилье в кредит.

Согласно Гражданскому кодексу РФ под ипотекой понимается залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества. Ипотека - один из способов обеспечения обязательств, вид залога, где предметом

выступает недвижимое имущество. Ипотечный кредит - это кредит, обязательства, по возвращению которого обеспечены залогом недвижимого имущества (ипотекой). Залог недвижимости возникает на основании договора в силу Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)», в соответствии с которым одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом.

Заключение

В 80-х годах в кредитной системе развитых стран произошли изменения, к числу которых можно отнести быстрое развитие финансовых рынков, на которых мобилизация денежных средств происходит посредством выпуска ценных бумаг. Усиление использования ценных бумаг как способа аккумулирования денежных средств получило название «секьюритизации». В рамках секьюритизации происходит превращение части банковских требований в ценные бумаги. Получая государственную гарантию, эти облигации приобретают высокую надежность и легко становятся объектом покупки инвесторами, что улучшает в целом условия финансирования экономики.

Нужно сказать, что сейчас особое место занимает коммерческий кредит, лизинг, облигационные займы, при которых кредитодателями выступает не одно, а несколько лиц. Приоритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг. Крупные банки практикуют выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, что они не привязаны к торговой сделке, да и сама система кредитования населения является весьма гибкой. Важной особенностью современного периода является растущая интернационализация кредитных систем развитых стран.

Опасность полномасштабного коллапса финансового сектора России сегодня уже проигнорирована. К сожалению, сейчас, когда нет основы финансовой стабилизации, для выхода из депрессии правительство не может себе позволить воспользоваться теми стандартными макроэкономическими рычагами, результаты которых сводятся главным образом к увеличению предложения денег. Еще в меньшей степени способны помочь настойчивые призывы к банкирам уделить, наконец, внимание нуждам отечественной экономики. Поэтому надежды на возрождение кредитного рынка связываются, прежде всего, с мерами, призванными снизить «фоновый» риск на микроуровне - законодательными и институциональными изменениями среды функционирования как реального, так и финансового секторов экономики. Среди этих мер - принятие новых законов о банкротстве производственных предприятий и финансовых учреждений, страховании депозитов, ответственности руководителей кредитных учреждений; предоставление надежных государственных гарантий инвесторам (как иностранным, так и отечественным), финансирующим наиболее значимые с народнохозяйственной точки зрения проекты.

Переходная схема кредитований предприятий и организаций отражает противоречия переходного периода, тем не менее, сохраняет одно важное качество - она построена на принципе унифицированной схемы кредитования. Как известно, долгие годы советская практика исповедовала необходимость значительной дифференциации системы кредитования в зависимости от отраслевого признака. Государственным банком были разработаны инструкции отдельно по кредитованию промышленных предприятий, колхозов, совхозов, торговых и снабженческо-сбытовых организаций. Каждая из этих систем кредитования содержала существенные отличия друг от друга.

В ходе банковской реформы произошел перегиб системы кредитования. Все предприятия стали кредитоваться по единообразной схеме. Таким образом, все предприятия были поставлены в одинаковые условия. Тем самым производит как бы естественный отбор неконкурентоспособных предприятий. В условиях рыночной экономики выживает сильнейший, что сегодня мы и можем наблюдать.

Глоссарий

№ п/п	Новое понятие
1	Банк	Кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещении указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
2	Банковский кредит	В отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики.
3	Вексельный кредит	Особый вид банковского кредитования, связанный с учетом векселей, т.е. взиманием учетного процента
4	Государственный кредит	Кредит, при котором государств о может выступать и в качество кредитора и в качестве заемщика. Государство может выдавать кредиты другим странам, предприятиям и организациям, регионам. Государство, размещая свои облигации и другие ценные бумаги среди предприятий, организаций и населения, выступает заемщиком на сумму эмиссии государственных долговых обязательств.
5	Заемщики	На рынке ссудного капитала – физические и юридические лица, а также государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсов
6	Залог	Имущество или другие ценности, служащие обеспечением получаемого кредита (займа)
7	Ипотечное кредитование	Современная государственная жилищная политика ориентирована на решение жилищных проблем основной части работающего населения, располагающего средними доходами, накоплениями и имеющими жилье в собственности в результате бесплатной приватизации. Основным способом решения жилищной проблемы для этой части населения является долгосрочное ипотечное жилищное кредитование.
8	Коммерческий кредит	Самая ранняя форма кредита - предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Цель коммерческого кредита - ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит оформляется векселем или открытием счета. Коммерческое кредитование возникает в силу несовпадения сроков поставки товаров и денежных расчетов за них. В процессе расчетов возникает дебиторско-кроди-торская задолженность, в результате которой покупатели могли использовать поступившие материальные ценности до их оплаты, либо поставщики получали деньги раньше (предоплата) отгрузки товаров или выполнения работ. Сторонами кредита выступают предприятия.
9	Кредит	Происходит от латинского "kreditum " (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова: юридической, экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде.
10	Кредитная линия	Ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.
11	Кредитная политика	стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность.
12	Кредитные операции	это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.
13	Кредитный договор	Основной документ, закрепляющий отношение между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом как отношениями двух субъектов воспроизводством. Относится к типу хозяйственных договоров.
14	Межбанковский кредит	кредит, сторонами сделки которого являются банки; выдается коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу.
15	Международный кредит	Возникает во внешнеэкономическом обороте государства и выступает в формах коммерческого, государственного и банковского кредитов. Во всех случаях одной из сторон кредитной сделки выступает иностранный субъект - предприятие или государство.
16	Меняльные конторы	В древности и средние века заведения, обменивавшие монеты и торговавшие ими
17	Объекты кредитования	Материальные ценности и затраты, связанные с их производством
18	Потребительский кредит	Выступает в виде заемных средств, предоставленных государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам предприятия по продаже товаров с рассрочкой платежа, ипотечные кредиты на покупку и строительство жилья, ссуды на покупку автомобилей и другие подобные потребительские цели.
19	Ростовщичество	Предоставление денежных ссуд под высокий процент
20	Ссудный капитал	Совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых по временное пользование за плату в виде процента
21	Ссудный фонд	это совокупность денежных средств, использованных (а не используемых!) для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности.
22	Субъекты кредитования	Юридические или физические лица, а также и правительство страны (заемщики), использующие кредит для финансирования конкретных объектов

Список используемых источников

1. О внесении изменения в статью 69 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”[Текст] : Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 180-ФЗ// Собр.законодательства Рос. Федерации.- 2003.- №52 (1 ч.). Ст. 5032.

2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Текст] : Федер. закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (ред. От 01.12.2007) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1999. - № 9. – Ст. 1097.

3. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М. : Высшее образование, 2008.

4. Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 432 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер).

5. Кузнецова, В.В. Банковское дело. Практикум [Текст] : учеб. Пособие / В.В. Кузнецова, О.И Ларина. – М.: КноРус, 2007.

6. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. – 384с.

7. ЛаврушинаО.И. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.- Д34 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 464 с.: ил.

По видам кредитных учреждений

Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 129 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер)

Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 125 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер)

Глушкова Н.Б. Г55 Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 126 с. - («Gaudeamus»}, ISBN 5-8291-0514-4 (Академический Проект) ISBN 5-902766-08-7 (Альма Матер)

Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие.- СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003.- 321с.