연간 개인 소득세에 대한 재산 공제. 아파트 구입시 개인 소득세 환급

17.04.18 747 158 12

주정부는 귀하에게 520,000 루블을 제공 할 준비가되어 있습니다. 가져가세요.

예카테리나 미로쉬키나

경제학자

당신은 자신의 돈이나 모기지로 아파트를 구입했습니다. 특정 조건 하에서 주정부는 귀하에게 돈의 일부를 반환할 준비가 되어 있습니다. 전체적으로 260을 얻거나 심지어 예산에서도 얻을 수 있습니다

이 기사에서는 아파트 구입 시 세금 공제에 대해서만 설명합니다. 마무리, 모기지이자, 주택 건설 및 신고에 대해-별도로.

아파트 세금 공제 방법 : 간단한 지침

1. 공제 조건을 모두 확인하세요. 모든 요건을 충족하는 경우에만 세금 공제를 받을 수 있습니다.
2. 상황의 뉘앙스를 이해하십시오. 특별한 경우의 분석에 대한 링크가 기사에 있습니다.
3. 세무서 또는 고용주로부터 공제를 받는 방법을 선택하십시오.
4. 기사의 목록에 따라 문서를 준비하십시오. 사본을 만들고 스캔하고 원본을 가까이에 보관하십시오.
5. 3-NDFL 선언 또는 통지 신청서를 작성하세요.
6. 서류를 세무서에 직접 보내거나 우편으로 보내거나 납세자의 개인 계좌를 통해 보내십시오.
7. 돈이 귀하의 계좌에 입금될 때까지 기다리거나 통지서를 받아 업무에 가져가십시오.
8. 내년에 개인 소득세의 또 다른 부분을 징수할 수 있도록 공제 잔액을 추적하십시오.

자료 : 공제 란 무엇입니까?

공식적으로 일하고 급여를 받으면 소득세를 납부하십시오 개인. 보통 13% 입니다. 고용주가 이 돈을 보유하고 이를 예산으로 이체하더라도 돈 자체는 귀하의 것이며 이를 지불하는 사람은 귀하입니다.

세금 공제- 납부한 개인소득세의 일부를 예산에서 환급받을 수 있는 기회입니다. 원칙은 다음과 같습니다. 주에서는 귀하가 소득의 일부를 유용한 곳에 지출했음을 인정하고 이 금액을 과세 소득에서 공제할 수 있도록 허용합니다. 결과적으로 과세표준이 작아지고 일정 기간 동안 세금을 납부할 필요가 없거나 초과 납부된 금액이 나타나 귀하의 계좌로 반환됩니다.

공제를 받으려면 다음과 같아야 합니다. 세금 거주자, 개인 소득세를 납부하고 주정부의 의견에 따라 필요한 것에 돈을 썼다는 확인을 받으십시오. 주택 구입, 치료 또는 연구 비용 지불, 자선 단체 기부. 단순화 된 세금 시스템을 사용하는 개인 기업가라면 개인 소득세를 납부하지 않습니다. 소득세가 다르며 공제에 적합하지 않습니다. 비거주자인 경우에는 공제를 받을 수 없습니다.

공제에는 여러 가지 유형이 있습니다. 예를 들어 사회, 재산, 직업, 표준 및 투자가 있습니다. 아파트를 구입하면 재산 공제를 받을 권리가 있습니다. 부동산 구입 시 세금 공제에 적용되는 규칙은 다른 유형에는 적용되지 않습니다.

환불 제외 소득세아파트를 구입할 때 판매할 때 환불이 있습니다. 이는 다르므로 혼동하지 마십시오. 그들은 서로를 대체하거나 취소하지 않습니다.

언제 우리 얘기 중이야공제에는 공제금액과 환급세액이라는 두 가지 개념이 사용됩니다. 공제 금액은 아파트를 구입할 때 주에서 소득을 줄일 수 있도록 허용하는 금액입니다. 개인소득세액반환-예산에서 실제로 귀하에게 반환되는 금액은 얼마입니까? 쉽게 말하면 환급금액은 공제금액의 13%이다.

우리는 정기적으로 최대 공제, 지불 및 혜택을 받는 방법을 알려드립니다.

아파트 구입시 공제권은 언제 발생합니까?

여러 조건이 충족되는 경우에만 공제를 신청할 수 있습니다.

귀하는 아파트 비용을 지불했으며 이를 문서로 증명할 수 있습니다.지불은 전체 또는 부분 지불이 가능하지만 필수입니다. 공제 금액은 실제 비용에 따라 다릅니다. 상속받은 아파트나 기증받은 아파트에 대해서는 지출을 하지 않았기 때문에 공제를 받을 수 없습니다. 즉, 과세 표준이 줄어들지 않았음을 의미합니다. 참가자들 군사 모기지또한 아파트 금액의 일부가 주에서 제공되기 때문에 일반적으로 공제를 사용할 수 없습니다.

법적 문서가 있습니다.새 건물의 경우 이는 아파트 승인 증명서일 수 있습니다. 합의 지분 참여전액을 지불한 경우에도 작동하지 않습니다. 아파트가 임대될 때까지 기다려야 합니다.

보조 주택의 경우 소유권은 증명서 또는 통합 부동산 등록부의 발췌본을 통해 확인되어야 합니다. 아파트에 대한 서류는 본인 또는 배우자의 이름으로 발행되어야 합니다. 엄마의 아파트는 실제로 귀하의 아파트이고 귀하가 비용을 지불했더라도 공제 대상이 아닙니다.

판매자는 귀하의 가까운 친척이 아닙니다.아파트를 구입할 때 제휴 회사공제되지 않습니다. 어머니나 자매로부터 아파트를 구입할 수 있지만 그러한 거래에 대해서는 공제를 받을 수 없습니다. 솔직히 어머니에게 아파트 비용을 드렸더라도 공제는 확실히 거부됩니다. 여기서는 선의가 도움이 되지 않습니다. 이는 이미 대법원에서 테스트되었습니다.

상호 의존적인 사람으로부터 구매를 숨기는 것은 불가능합니다. 세무서는 공통 데이터베이스를 사용하여 관계를 확인합니다. 친척 사이가 아니라 다른 이유로 상호 의존성이 있다면 그들은 그것을 정리하고 돈을 돌려달라고 요구할 것입니다.

세무당국에게 시어머니는 어머니가 아니다. 따라서 어머니와의 거래에 대해서는 공제를 받을 수 없지만, 시어머니와의 거래에 대해서는 공제를 받을 수 있습니다. 공제를 위해 형제로부터 아파트를 구입할 수는 없지만 아내의 형제로부터 아파트를 구입할 수 있습니다. 그렇다면 스스로 생각해 보세요.

가까운 친척뿐만 아니라 거래 조건과 결과에 영향을 미칠 수 있는 다른 사람들도 상호의존적일 수 있습니다. 예를 들어, 사실혼 아내 또는 일반 자녀의 아버지. 그러나 이는 이론상일 뿐이며 세무 당국은 여전히 ​​이를 입증해야 합니다.

어머니 친구의 아들로부터 아파트를 구입하는 경우 세금 환급 신청이 가능합니다.

귀하는 이전에 공제 권리를 행사한 적이 없습니다.아파트 구입 시 재산 공제에는 한도가 있으며, 1인당 평생 공제됩니다. 한도를 초과한 공제액은 다시 사용할 수 없습니다. 아파트 구입 시 이미 세금 환급을 신청했고 공제 잔액이 남아 있지 않은 경우에는 더 이상 읽으실 필요가 없습니다.

러시아의 아파트.여기에 추가할 내용이 없습니다.

아파트 공제 등록 서류

모든 문서는 사본으로 제공될 수 있으며 세무서 자체에서 데이터베이스와 대조하여 확인합니다. 질문이 있으시면 원본을 요구할 것입니다. 전화를 걸어 가져갈 것입니다. 그러나 이런 일이 자주 발생하는 것은 아닙니다. 일반적으로 개인 계정을 통해 전송된 스캔이나 신고서와 함께 제출된 사본이면 충분합니다.

공제 등록 서류 목록:

1. 소유권 증명서 사본 또는 통합 주 부동산 등록부에서 발췌한 사본.
2. 부동산 구매 계약서 사본 및 양도 행위.
3. 결제서류(영수증 주문에 대한 영수증, 계좌 내역서판매자 계좌로의 자금 이체, 영수증, 판매 및 현금 영수증).
4. 신고서를 제출하는 경우 인증서 2-NDFL.
5. 결혼한 상태에서 아파트를 구입한 경우 배우자 간 공제분배 신청.

비용을 확인하려면 어떤 서류를 사용해야 합니까?

아파트에 돈을 썼다는 사실을 확인하지 않으면 공제되지 않습니다. 그리고 아파트의 경우 일반적으로 현금영수증이 발급되지 않으므로 필요한 서류를 별도로 관리하셔야 합니다.

부동산업자도 지불 서류에도 몇 가지 뉘앙스가 있습니다. 세무 조사관. 일반적으로 공제를 제출할 때 팝업으로 표시됩니다. 그런 다음 아무것도 수정하기에는 너무 늦습니다.

영수증.지불은 영수증과 공증인이 인증하지 않은 일반 영수증으로 확인할 수 있습니다. 가장 중요한 것은 아파트와 판매자, 서명, 금액 및 송금 날짜에 대한 모든 정보가 포함되어 있다는 것입니다. 영수증은 손으로 작성해야 합니다. 부동산업자가 컴퓨터로 인쇄된 영수증을 제공하는 경우 거부하고 판매자에게 직접 작성하도록 요청하는 것이 좋습니다. 이는 공제에만 중요한 것이 아닙니다.

합의.판매자가 돈을 받았다는 조항이 포함된 경우 공제금 지불은 계약에 의해 확인될 수 있습니다. 계약서는 공증인의 인증을 받아야 하며 이는 지불 증빙이기도 합니다. 영수증을 제시할 필요는 없습니다.

재무부는 공증인의 인증을 받지 않은 계약이라도 비용 확인에 반대하지 않습니다. 아파트에 대한 지불이 전액 이루어졌고 구매자가 양도했으며 판매자가 전체 금액을 받았다는 것을 표시하는 것으로 충분합니다.

하지만 영수증을 가져가는 것이 좋습니다. 공제의 문제가 아닙니다. 대법원계약서에 합의에 대한 언급이 지불 사실을 확인하는 것은 아니라고 생각합니다. 판매자는 아파트를 돌려달라고 요구할 수 있습니다

은행 서류.영수증 및 계좌 명세서는 은행을 통한 지불을 확인하는 데 적합합니다. 은행에서 보낸 정보 편지는 작동하지 않습니다. 영수증과 지불금을 보관하십시오.

서류 제출 시기

아파트 구입 시 세금 공제 권리를 확인하는 서류를 신고서 또는 신청서와 함께 제출해야 합니다. 개인 계정으로 신고서를 제출하는 경우 해당 계정에 파일을 첨부할 수 있습니다. 직접 가져오시거나 우편으로 보내시면 복사기로 일반 복사가 가능합니다. 세무서에서 확인하게 됩니다.

사본은 검증에 적합합니다. 세무서에서 정보를 확인하려는 경우 Rosreestr, 등록 사무소, 공증인 또는 연금 기금과 같은 자체 채널을 통해 문의할 것입니다.

원본에 일부 문서가 필요하거나 누락된 항목이 있는 경우 검사관이 전화하여 요청할 수 있습니다. 따라서 신고서에는 의사소통을 위한 실제 전화번호를 표시하고 원본을 준비하는 것이 좋습니다.

아파트 구입 시 세금공제를 몇 번이나 받을 수 있나요?

아파트 구입 시 세금 공제를 한 번만 받을 수 있습니다. 이는 각 개인이 주택 구입 시 모기지 이자를 제외하고 개인 소득세로 최대 26만 루블, 즉 200만 루블의 13%를 반환할 수 있음을 의미합니다.

아파트 가격이 200만 루블 미만인 경우 실제 비용의 13%를 반환할 수 있습니다. 부동산이 더 비싼 경우 공제액은 가능한 최대 금액 인 200 만 루블과 같으며 세금 환급액은 260,000 루블입니다.

그러나 당분간은 아파트 구입 시 공제 잔액을 다른 부동산으로 이전할 수 있습니다.

아파트 구입 시에만 공제 금액의 나머지 부분을 다른 부동산으로 이체할 수 있습니다. 이는 모기지 이자와 함께 적용되지 않습니다. 이 공제는 하나의 부동산에 대해서만 제공됩니다.

공제한도 및 잔액을 다른 대상으로 이체

아파트 구입 시 공제액은 지출 금액과 동일합니다. 그러나 주에서는 아파트 비용의 13%를 반환할 준비가 되어 있지 않으므로 2008년부터 1인당 200만 루블로 한도를 설정했습니다.

2014년 1월 1일부터공제 한도는 대상에 묶여 있지 않으며 잔액은 다른 대상으로 이전될 수 있습니다.

2015년에 150만 루블의 아파트를 구입하고 세금을 반환했다면 2018년에 다른 아파트를 구입하면 나머지 공제액을 사용하고 주에서 65,000달러를 추가로 가져갈 수 있습니다.

공제 한도와 조건은 공제권이 발생한 연도에 따라 결정됩니다. 새 건물의 아파트 비용을 지불하거나 신고서를 제출한 기간이 아니라 증서 또는 소유권 증명서를 받은 기간을 기준으로 합니다.

예를 들어, 2007년 공제 한도는 100만 루블이었습니다. 2007년에 공제권이 발생했고 2018년에만 신고했다면 아파트 가격이 200만 이상이라도 최대 13만 달러를 돌려받게 됩니다. 2008년에 늘어난 공제 한도는 귀하에게 적용되지 않습니다.

하지만 해당 특정 아파트에 대해서는 공제액을 반드시 사용해야 하는 것은 아닙니다. 지금은 신고할 수 없으며, 다른 아파트를 구입한 다음(이전 아파트를 판매한 후에도) 공제 권리를 사용하여 한도를 늘리고 잔액을 다른 부동산으로 이체할 수 있습니다. 세금이 이미 귀하에게 반환된 경우, 공제를 거부하고 더 많은 금액을 다른 아파트에 청구할 수 없습니다.

잔액을 내년으로 이월

1년 동안 전체 공제액을 사용하려면 한 달에 약 170,000루블을 벌어야 합니다. 그러면 연간 소득이 200만 달러를 초과하고 가능한 최대 세금 금액인 26만 달러를 즉시 인출할 수 있습니다. 하지만 모든 사람에게 이런 일이 발생하는 것은 아니므로 일반적으로 1년 안에 전체 공제액을 사용하는 것은 불가능합니다.

공제액의 나머지 부분은 납세자가 납부한 개인 소득세 전액을 반환받을 때까지 다음 해로 이월될 수 있습니다.

예를 들어, 아파트 비용이 200만 루블이고 소득이 연간 100만 루블인 경우 공제는 2년 동안 연장됩니다. 그리고 동일한 아파트 가격으로 연간 소득이 500,000 루블이면 개인 소득세를 4 년 이내에 반환해야합니다. 주정부가 아파트 전체 비용의 13%를 반환할 때까지 언제든지 공제액을 연장할 수 있습니다.

연금 수급자는 예외입니다. 퇴직 후 아파트를 구입하면 아파트를 구입한 연도와 그 이전 3년 동안의 세금을 환급받을 수 있습니다. 실제로 연금 수급자는 4년 동안의 개인 소득세를 한 번에 신고합니다. 다른 누구도 그러한 특권을 갖지 못합니다. 4개의 신고서를 제출하고 한 번에 많은 돈을 받을 수 있습니다. 연금 수급자가 일하는지 여부는 중요하지 않습니다. 연금을 받으면 4년간의 개인소득세를 한꺼번에 징수합니다.

연금 수급자가 받기 위해서는이 규범이 필요합니다. 더 많은 돈과세소득을 받는 한. 아니면 아파트를 위해 저축하는 동안 더 오랜 기간 동안 세금을 환급받을 수 있었습니다. 연금만 받으면 개인 소득세 납부가 중단되고 더 이상 예산에서 아무것도 공제할 수 없게 됩니다.

세금은 언제까지 환급받을 수 있나요?

세금은 신고서를 제출한 해 이전 3년 동안만 환급받을 수 있습니다. 그러나 공제권이 나타난 연도보다 빠르지는 않습니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.

제목 이전 결제의 예입니다.새 건물은 2015년에 매입이 완료되었고, 2017년에야 소유권이 등록되었습니다. 공제권은 2017년에 나타났습니다. 2019년에 소유자는 2018년과 2017년에 대한 신고서를 제출합니다. 해당 연도 및 이후 납부한 개인 소득세는 환급되지만, 2016년에는 환급되지 않습니다. 그 당시에는 이미 비용이 있었음에도 불구하고 공제를 받을 권리가 없었기 때문입니다.

3년 동안 공제되는 예입니다. 2016년에 아파트를 구입하고 동시에 소유권을 등록했지만 신고서를 제출하지 않은 경우 2019년에 2016년, 2017년, 2018년에 세 가지 신고서를 제출할 수 있습니다. 이 3년 동안 세금이 환급됩니다.

장기 아파트 구매의 예입니다.사람들이 아파트를 구입하지만 공제에 대해 아무것도 모르는 경우가 있습니다. 예를 들어, 우리는 2014년에 주택을 구입했지만 2019년에야 공제 사실을 알게 되었습니다. 그런 다음 2018, 2017 및 2016에 대한 선언서를 제출할 수 있습니다. 지난 몇 년. 아파트 구입일로부터 모든 연도 동안 공제를 신청할 수 없으며, 2014년과 2015년에 납부한 세금도 예산에서 인출할 수 없습니다. 그러나 이것이 귀하가 아파트 비용의 13%를 모두 가져가는 것을 막지는 못합니다. 2019년 잔액이 있는 경우 신고서 또는 고용주로부터 잔액을 신고할 수도 있습니다.

사람들은 개인 소득세 납부를 중단한 후 공제에 대해 기억하는 경우가 있습니다. 예를 들어, 아파트를 구입한 해에 비용을 지불하고 잠시 후 소유자가 그만두거나 단순화된 세금 시스템을 사용하여 기업가가 되었습니다. 그는 개인 소득세를 내지 않습니다. 13% 세율로 세금이 부과되지 않기 때문에 신고서를 제출할 수 없습니다. 이 경우에도 3년 규칙이 적용됩니다. 이미 환급 시기가 지난 경우에는 장기간 신고 및 환급이 불가능합니다.

신고서에서 공제를 받는 방법

내년이나 아파트 구입 후 다른 해에 다음 해에 제출해야 합니다. 세금 환급 3-NDFL. 신고서는 세금을 반환하려는 연도와 일치해야 합니다. 형태가 바뀌기 때문에 계속 지켜봐야 합니다. 형식적으로 잘못된 양식이 공제를 거부하는 이유는 아니지만 다른 라인, 코드, 심지어 비용 구조도 있을 수 있습니다.

3-NDFL 선언의 올바른 형식은 nalog.ru 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 신고서를 작성하는 프로그램도 있습니다. 납세자의 개인 계좌를 통해 서류 패키지를 보낼 수 있습니다. 아무데도 갈 필요조차 없습니다. 세무서는 최대 3개월 동안 신고 내용을 확인한 후 해당 세금을 계좌로 환급합니다.

신고서는 아파트를 구입한 연도에는 제출할 수 없으며 다음 기간에만 제출할 수 있습니다. 2018년 4월에 아파트를 구입하고 신고서에 따라 개인소득세를 신고하기로 결정했다면 1년 후에야 받게 됩니다. 이번에는 급여에서 13%가 공제되어 예산으로 이체됩니다.

공제 보고서는 언제든지 제출할 수 있습니다. 연중에는 마감일이 없습니다. 다만, 소득을 신고한 경우에는 다음 해 4월 30일까지 신고하여야 합니다. 동일한 기간 동안 여러 신고서를 제출할 수 없습니다. 각 후속 신고서는 업데이트된 것으로 간주되며 이전 신고서는 취소됩니다.

고용주로부터 공제를 신청하는 방법

아파트 구입 시 개인소득세를 신고하려면 내년까지 기다리지 않아도 됩니다. 즉시 세금 납부를 피하고 급여 인상을받을 수 있습니다. 이를 위해서는 공제권 통지를 받아야 합니다.

봉사하다 세금 명세서- 양식은 납세자의 개인 계정에서 사용할 수 있으며 모든 내용은 전자적으로 작성됩니다. 거기에 문서 사본을 첨부하고 디지털 서명을 사용하여 서명하세요. 서명 키는 개인 계정에서 직접 생성됩니다.

한 달 이내에 세무서에서 통지서를 발행할 것입니다. 이를 직장에 가져가서 즉시 세금 납부를 중단하십시오. 1년을 기다렸다가 이해할 수 없는 신고서 시트를 작성할 필요가 없습니다. 3-NDFL을 제출할 필요가 없습니다.

개인소득세가 원천징수되지 않는다는 사실과 더불어, 연초부터 원천징수한 금액 전체도 반환해야 합니다. 2018년 9월 아파트를 구입하고 공제권 통지서를 받으면 1월부터 9개월간 원천징수했던 개인소득세를 전액 환급받게 된다.

• 집을 구입한 경우;
• 구매했다면 토지 계획, 구매한 항목 아래에 위치 주거용 건물또는 그 위에 주거용 건물을 건설하는 경우;
• 집을 지었다면;
• 에 대한 이자를 다 갚았다면 모기지 대출또는 해당 대출의 재융자(대여)를 목적으로 받은 대출의 경우.

부동산을 구매할 때 완공 및 마무리 비용을 재산 공제로 포함시킬 수도 있지만 이는 부동산 구매 서류에 마무리하지 않고 판매되고 있음이 표시된 경우에만 가능합니다.

2. 부동산 구입 시 세금 공제는 어떻게 이루어지나요?

부동산 구입 시 세금공제를 신청하면 이전에 납부한 개인소득세의 일부를 환급받을 수 있습니다. 소유권을 취득한 후(양도 계약서 서명), 주택 구입 후 과세 기간(역년) 동안에만 공제를 받을 수 있습니다. 즉, 귀하는 구매 후 몇 년 동안 지불한 소득세의 일부를 돌려받게 됩니다. 부동산 구입 전 기간에 대해서는 공제 혜택을 받을 수 없습니다. 연금 수급자에게는 예외가 남아 있는데, 개인 소득세가 적용되는 소득을 받은 기간으로 공제를 이전할 수 있지만 3년을 초과할 수는 없습니다.

부동산 구입 시 재산 공제 최대 금액은 200만 루블입니다(이 금액의 13%가 귀하에게 반환됩니다). 즉, 예를 들어 300만 루블 상당의 아파트를 구입한 경우 200만 루블만 공제받을 수 있습니다. 구입한 부동산의 가격이 200만 루블 미만인 경우 남은 공제액은 다음과 같습니다. 이 규칙은 2014년 1월 1일 이후에 공제를 청구한 경우에만 적용됩니다. 2014년 1월 1일 이전에 부동산을 구매하고 공제 혜택을 받은 경우, 잔액을 다른 구매로 이전할 수 없습니다.

신용(대출) 이자의 경우 최대 금액, 세금 공제가 적용될 수 있습니다-300 만 루블.

이 두 가지 공제를 동시에 신청할 수 있습니다. 이 경우 공제 시 환급받는 금액은 해당 연도 동안 납부한 세금을 초과할 수 없습니다. 그러나 소득세를 납부한 기간에 대한 공제 신고 및 청구를 제출하면 수년에 걸쳐 공제를 받을 수 있습니다.

재산 공제를 받기 위한 공소시효는 없습니다. 하지만 세 번만 청구할 수 있습니다. 작년(즉, 지난 3년간 납부한 세금의 일부를 돌려받게 됩니다.) 예를 들어, 2019년에는 2018년, 2017년, 2016년에 대한 공제를 신청할 수 있습니다(부동산을 2016년 이전에 구입한 경우).

3. 공제를 받기 위해 부동산 구입 비용에 무엇이 포함될 수 있나요?

재산세 공제를 청구할 수 있는 주거용 건물 또는 그 지분의 신축 또는 취득에 대한 실제 비용에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 디자인 개발에 드는 비용과 견적 문서;
• 건설 구입 비용 및 마감재;
• 건축이 완료되지 않은 경우를 포함하여 주거용 건물 또는 그 지분을 취득하는 데 드는 비용
• 건설 작업 또는 서비스(주거용 건물의 완성 또는 건설이 완료되지 않은 경우 그 건물의 지분) 및 마무리와 관련된 비용
• 전기, 물, 가스 공급 및 하수도 네트워크에 연결하거나 자율적인 전기, 물, 가스 공급 및 하수도 공급원을 만드는 데 드는 비용.

아파트, 방 또는 공유를 구입하는 데 드는 실제 비용에는 다음 비용이 포함될 수 있습니다.

• 건설 중인 주택의 아파트, 방 또는 지분을 취득하는 데 드는 비용 또는 아파트, 방 또는 지분에 대한 권리;
• 마감재 구매 비용, 아파트, 방 또는 공유 마감과 관련된 작업, 마감 작업을 위한 설계 및 견적 문서 개발 비용.

취득한 주거용 건물 또는 그 지분의 완성 및 마감 비용 또는 취득한 아파트, 방 또는 지분의 마감 비용은 계약에서 주거용 건물의 취득을 규정한 경우에만 공제됩니다. 건축이 완료되지 않은 아파트, 방 또는 장식이없는 공유 (공유).

4. 공제를 받으려면 어떤 서류가 필요합니까?

세무서를 통해 아파트(주택, 토지 등) 구입 시 재산 공제를 신청하려면 다음이 필요합니다.

• 세금 공제를 발행하려는 기간에 대한 2-NDFL 형식의 고용주 증명서;
• 주거용 건물 또는 그 주식의 취득에 관한 계약서 사본, 주거용 건물 또는 그 주식의 소유권을 확인하는 서류 (통합 부동산 등록부에서 발췌) (건설 중 또는 주거용 건물이나 그 지분의 취득);
• 아파트, 방 또는 지분 취득에 관한 계약서 사본 및 아파트, 방 또는 지분의 소유권을 확인하는 문서(부동산 통합 등록부에서 발췌)(해당 경우) 아파트, 방 또는 지분을 직접 구매함)
• 공동건설참여계약서 사본 및 양도 증서또는 물건 양도에 관한 기타 문서 공유 건축공유 건설 객체(건설 중인 주택의 아파트 또는 방)에 대한 권리를 획득할 때 당사자가 서명한 개발자의 동의 및 공유 건설 참가자의 수락;
• 토지 또는 그 안의 지분 소유권을 확인하는 서류 사본 및 주거용 건물 또는 그 안의 지분의 소유권을 확인하는 서류(부동산 통합 등록부에서 발췌)(토지 또는 지분을 구매할 때) (s) 개별 주택 건설을 위해 제공되는 토지 및 취득한 주거용 건물 또는 그 지분이 위치한 토지)
• 자녀의 출생 증명서 사본(부모가 18세 미만 자녀의 재산으로 부동산을 구입한 경우)
• 후견 또는 신탁 관리를 설정하기 위한 후견 및 신탁 기관의 결정 사본(후견인이 18세 미만의 피후견인의 재산으로 부동산을 취득한 경우)
• 완료 및 마무리에 소요된 비용을 확인하는 서류 사본(영수증 주문 영수증, 은행 이체 명세서) 돈구매자 계정에서 판매자 계정으로, 판매 및 현금 영수증, 판매자의 주소 및 여권 세부 정보 및 기타 문서를 나타내는 개인으로부터 자료 구매에 대한 행위) - 완료 및 마무리 비용을 공제할 때
• 결혼 증명서 사본(공동 공동 소유로 재산을 구매하는 경우)
• 재산세 공제 금액 분배에 관한 거래 당사자 간의 합의에 대한 서면 진술(합의)(부동산을 공동 공동 소유로 취득하는 경우)

대출금을 다 갚은 경우:

• 대상 신용 계약 또는 대출 계약 사본, 신용 또는 기타 기관과 체결한 모기지 계약, 대출 상환 일정 및 빌린 자금 사용에 대한이자 지불;
• 대상에 대한 이자 지급을 증명하는 서류 사본 대출 계약서또는 대출 계약, 모기지 계약(정보가 없거나 손실된 경우) 현금 영수증이러한 문서에는 납세자의 개인 계좌에서 발췌한 내용, 대출을 사용하여 지불한 이자에 대해 대출을 발행한 조직의 증명서가 포함될 수 있습니다.

5. 고용주로부터 세금 공제를 신청하는 방법은 무엇입니까?

끝까지 기다리지 않고 고용주로부터 세금 공제를 신청할 수 있습니다 세금 기간(역년). 하지만 이를 위해서는 공제를 받을 권리를 확인하기 위해 세무서에 서류를 제출해야 합니다.

재산세 공제를 받을 권리를 확인하는 서류와 함께 납세자의 재산세 공제를 받을 권리를 확인하는 신청서를 거주지 세무서에 제출해야 합니다.

문서를 제출할 수 있습니다:

• 온라인, 서비스 이용 " 개인 영역납세자"를 연방세청 웹사이트에서 확인하세요.

30일 이내 세금 서비스공제를 받을 권리가 있는지 확인해야 합니다. 그런 다음 고용주에게 다음을 제공해야 합니다.

• 공제권 확인 통지
• 세금 공제를 위한 자유 형식 신청서.

고용주는 귀하가 연락한 달부터 공제를 제공해야 합니다. 세금 공제를 고려하지 않고 개인 소득세를 원천징수하는 경우 원천징수된 초과 세금 금액을 귀하에게 반환해야 합니다. 이를 위해서는 과도하게 원천징수된 개인소득세 환급 신청서를 회계 부서에 제출해야 하며, 이 신청서에는 초과지불 이체를 위한 은행 계좌가 명시되어 있어야 합니다. 고용주는 귀하의 신청서를 받은 날로부터 3개월 이내에 원천징수된 초과 금액을 귀하에게 이체해야 합니다.

작성된 신고서와 공제를 받기 위해 필요한 서류, 과납된 개인소득세 신고서 등을 거주지 세무서에 제출해야 합니다. 그것은 할 수 있습니다 :

• 연방세청 웹사이트의 "납세자 개인 계정" 서비스를 사용하여 온라인으로.

귀하가 신고서 및 증빙 서류를 제출한 날로부터 3개월 이내에 연방세청은 서면 감사를 실시하고 결정에 대한 메시지를 귀하에게 보낼 것입니다. 긍정적인 결정이 내려지면, 초과 납부된 세금 금액은 연말에 귀하에게 반환되어야 합니다. 데스크 감사(신고서와 함께 공제 신청서를 제출한 경우) 또는 신청서 제출 후 30일 이내.

우선 아파트를 구입할 때 세금 공제가 무엇인지, 자격이 있는 사람과 신청 방법을 간략하게 기억해 보겠습니다.

누가 세금 공제를 받을 자격이 있나요?

아파트를 구입한 개인은 세금 공제를 받을 수 있습니다. 2014년부터는 두 개 이상의 재산에 공제가 적용될 수 있습니다. 여기서 제한은 최대 공제 금액입니다.

공제금액은 얼마인가요?

총 크기는 설정된 최대 주택 비용 200만 루블(26만 루블)의 13%를 초과할 수 없습니다. 즉, 주정부로부터 받을 수 있는 최대 금액은 260,000입니다. 이 순간아파트를 살 때. 그러나 한 번에 필요한 공제액 전체를 받을 수는 없습니다. 연간 공제액은 다음으로 제한됩니다. 연간 소득– 아파트를 구입한 순간부터 납부한 개인 소득세보다 더 많은 금액을 받을 수는 없습니다. 최대 세금 공제 금액은 260,000 루블입니다. 연봉이 200만 루블 이상인 경우에만 아파트를 직접 구입할 수 있습니다. 남은 금액은 다음 해로 이월됩니다.

그것을 얻는 방법?

공제는 양식 3-NDFL로 세금 신고서를 제출하여 이루어집니다. 소득 증명서(2-NDFL), 부동산 구입 비용을 확인하는 문서(예: 수표) 및 아파트 자체에 대한 문서(소유권 증명서, 구매 및 판매 계약, 주식 참여 계약 및 양도 증명서)가 함께 제공됩니다. 신축건물의 경우에는 합격증명서).

2016년 아파트 구입 시 세금 공제에 어떤 변화가 있었나요?

2016년에 이 개념이 도입되었습니다. 지적 평가부동산과 최소 가치 평가 과세 기준, 그 이하에서는 현재 아파트를 판매할 수 없습니다. 최소 평가 = 지적 가치 * 0.7, 더 자세한 내용이 제공됩니다. 이러한 변경 사항은 판매자에게 더 많이 적용되지만, 구매 금액을 결정하는 측면에서 거래의 두 번째 당사자인 구매자도 영향을 받을 수 있습니다.

저당

유료에 따르면 모기지 이자여전히 공제를 받을 수 있습니다. 모기지에서 발생한 비용의 13 %와 같습니다. 대략적인 공제액을 계산할 수 있습니다.

• 모기지 이자 공제 신청은 한 번만 가능합니다.
• 세금 공제를 받을 수 있는 최대 이자 금액은 300만 루블입니다.
• 이자 공제와 아파트 구입 비용 공제는 상호 배타적이지 않습니다. 따라서 모기지로 아파트를 구매할 때 세금 공제를 위한 최대 기준은 500만 루블입니다. 아파트는 200만 루블, 이자는 300만 루블입니다. 총 최대 세금 공제 = 650,000 루블.

연금 수급자를 위한 세금 공제

근로 및 비근로 연금 수급자 모두 소득세 신고서를 제출하면 지난 3년간 공제를 받을 수 있습니다. 이 기간 동안 연금 수급자에게 소득이 없는 경우(연금은 소득으로 간주되지 않음) 공제를 발행할 수 없습니다.

배우자 공제

배우자에 대한 최대 세금 공제액은 각각 200만 달러의 13%, 즉 2인당 총 52만 루블입니다. 배우자는 다음과 같이 공제를 받을 수 있습니다. 공동 재산및 개별 속성의 경우. 한 배우자가 최대 공제 금액을 완전히 사용하지 않는 경우 다른 배우자도 그렇게 할 수 있지만 260,000 루블을 초과할 수 없습니다.

아파트(또는 기타 부동산) 구입 시 납부한 금액을 개인소득세 형태로 환급받을 수 있습니다. 원칙적으로 개인 소득세에 대한 공제는 고용주에 의해 이루어지며, 환급을 받으려면 고용주의 회계 부서로부터 2-NDFL 인증서를 받아야 합니다. 이 인증서에는 귀하가 받은 소득과 양도세소득 (소득세).

지분 참여 계약(건설 중인 아파트에 대한 투자 계약)에 따라 부동산을 구입한 경우 아파트 양도 및 승인 증명서가 실행되는 순간부터 재산 공제를 받을 수 있는 권리가 나타납니다.

그 밖의 경우에는 재산공제를 받을 권리가 소유권등록증명서가 발급된 순간부터 나타나는 경우도 있습니다(예를 들어 부동산을 구입하는 것이 아니라 매매계약에 따라 부동산을 구입하는 경우나 공사 중에 있는 경우 등).

실시예 1. 2013년에 주식참가계약을 체결하셨습니다. 2015년에는 아파트 양도·인수 증명서를 발급해 주셨는데요. 그리고 소유권 등록 증명서는 2016. 이에 따라 재산공제를 받을 권리는 2015년(아파트 양도 및 인수 증명서가 작성된 해)에 나타났다. 공제를 받기 위한 마감일은 다음과 같습니다. 2015년 말에 2015년 재산 공제(주택 비용 및 모기지 이자 공제)를 제출하기 위해 첫 번째 신고서(및 공제를 위한 기타 서류)를 제출할 수 있습니다. 2016년 이후.

실시예 2. 귀하는 2015년에 매매계약으로 아파트를 구입하셨습니다. 소유권 등록 증명서도 2015년에 발행되었으며, 이에 따라 2015년에 공제를 받을 수 있는 권리가 나타났습니다. 공제 수령 마감일은 다음과 같습니다. 2015년 말에 2015년 재산 공제(주택 비용 및 모기지 이자 공제)를 등록하기 위해 첫 번째 신고서(및 공제를 위한 기타 서류)를 제출할 수 있습니다. 2016년 이후.

실시예 3. 귀하는 2016년에 매매계약으로 아파트를 구입하셨습니다. 2016년에는 소유권 등록 증명서도 발행되었습니다. 2016년, 2016년 말, 2017년에 처음으로 재산세 공제를 받으려면 서류(세금 신고서 포함)를 제출할 수 있습니다. 서류를 제출하려면 2016년 말까지 기다려야 합니다.

얻는 방법 최대 공제빠르고 쉽게?

가장 쉬운 방법은 최대 환급액을 위한 올바른 서류를 신속하게 준비하여 세무서에 제출하는 것입니다. 세금 조사관을 통해 문서가 승인되며 다시 작성할 필요가 없습니다. 정확한 서류와 전문가의 조언을 받아보실 수 있습니다. 그런 다음 문서를 검사관에게 직접 가져갈지 아니면 온라인으로 제출할지 선택할 수 있습니다.

모기지로 아파트 구입하기

이용하여 아파트를 구입하는 경우 신용 자금주택 비용뿐만 아니라 모기지 이자에 대해서도 돈을 돌려받을 수 있습니다. 주택 가치 공제와 모기지 이자 공제를 모두 재산세 공제라고 합니다.

모기지 이자를 지불하는 데 사용된 금액에 대한 공제를 받을 권리와 주택 비용에 대한 공제를 받을 권리는 지분 참여 계약에 따라 부동산을 구입한 경우 아파트 수락 증명서가 실행되는 순간부터 동시에 나타납니다. (건설중인 아파트에 대한 투자 계약 ) 및 기타 경우 (예 : 판매 계약에 따라 부동산을 구매하는 경우) 소유권 증명서 등록 순간부터.

공제를 받는 절차는 다음과 같습니다. 세금 환급은 주택 비용에 대해 먼저 이루어지며, 그 다음에는 모기지 이자 지불에 지출된 금액에 대해서만 이루어집니다. 이 경우 지불 시작부터 모든 모기지 비용에 대해 공제가 제공됩니다.

예. 주식참가계약을 체결했으며, 모기지 계약 2015년에. 2016년에 아파트 양도 및 인수 증명서를 발급하셨습니다. 이에 따라 주택 비용과 대출이자 지불에 지출 된 금액에 대해 재산 공제를받을 권리가 2016 년 (아파트 합격 증명서가 발급 된 해)에 나타났습니다. 2016년, 2016년 말 또는 2017년에 재산 공제 등록을 위한 첫 번째 신고서를 제출할 수 있습니다. 2016년 공제 서류에는 지불 시작일(2015년)부터 2016년(포함)까지 모기지 이자를 표시해야 합니다.

2016년 부동산 구입 공제 한도

주택 비용 한도는 2,000,000 루블입니다. 이 한도는 2008년부터 설정되었으며 2016년과 2017년에도 동일하게 유지됩니다. 2014년부터는 2014년 이전과 마찬가지로 재산별로 공제가 적용되지 않고 1인당 공제가 적용됩니다.

실시예 1. 당신은 2015년에 4,000,000 루블 상당의 부동산을 구입했습니다. 귀하는 2,000,000 루블의 공제를 받을 권리가 있습니다.

실시예 2. 결혼한 동안 귀하는 2015년에 4,500,000 루블 상당의 부동산을 구입했습니다. 귀하는 2,000,000 루블의 공제를 받을 권리가 있고 귀하의 배우자는 2,000,000 루블의 공제를 받을 권리가 있습니다. 귀하와 귀하의 배우자는 함께 4,000,000 루블의 공제를 받을 권리가 있습니다.

대출 이자 지불에 사용된 금액에 대한 공제 한도는 2014년부터 RUB 3,000,000입니다. 2016년에도 유지됩니다. 이전(2014년 이전)에는 모기지 이자 공제에 제한이 없었습니다.

환급받을 세금을 계산해보겠습니다.

공제액은 과세소득액이 감소하므로 공제금액이 아닌 공제금액의 13%를 환급받을 수 있습니다.

구입한 부동산의 가격이 2,000,000 루블 미만인 경우 최대 크기환급받을 수 있는 세금은 구입한 부동산 가치의 13%입니다. 구입한 부동산의 비용이 2,000,000 루블을 초과하는 경우 환급 대상이 되는 최대 소득세(소득세) 금액은 설정된 재산 공제 한도의 13%, 즉 2,000,000 루블의 13%입니다.

실시예 1. 당신은 2016년에 1,800,000 루블 상당의 아파트를 구입했습니다. 환급되는 세금 금액은 234,000 루블(1,800,000 x 13%)입니다.

실시예 2. 당신은 2016년에 3,000,000 루블 상당의 아파트를 구입했습니다. 환급되는 세금 금액은 260,000 루블(2,000,000 x 13%)입니다.

해당 연도 동안 환급받는 세액은 해당 연도에 납부하거나 원천징수한 소득세(소득세)의 한도 내에서 이루어집니다. 매년 실제로 납부(또는 원천징수)한 세금만 환급받을 수 있기 때문입니다. 아니 더.

예. 당신은 2016년에 3,000,000 루블 상당의 아파트를 구입했습니다. 동시에 2016년에 200,000루블을 벌었고 납부한 소득세액(소득세)은 26,000루블입니다. 따라서 2015년 환급 대상 세액은 26,000루블이다. 나머지는 다른 세금 기간으로 이전될 수 있습니다.

세금 공제를받는 방법

조세 웹사이트에서는 러시아 어느 지역에서나 공제를 받는 데 필요한 모든 것을 찾을 수 있습니다. 세금은 서류를 준비하고 제출할 뿐만 아니라 환급 금액을 최대화하고 서류를 올바르게 준비하며 환급 절차를 최대한 단순화하는 데 도움이 됩니다. 과세를 통해 주정부가 문서를 승인하고 다시 작성할 필요가 없을 가능성이 최대화됩니다. 작동 방식:

당사 웹사이트에서 공제 서류를 얻으려면 아래의 다음 버튼을 클릭하십시오.