재산세 공제 신청입니다. 재산 공제 신청 방법

러시아 법률개인에게 다양한 공제 형태로 세금 혜택을 제공합니다.

이러한 공제 중 하나는 재산이며 주거용 부동산을 구입할 때 제공되며 과세되지 않을 금액을 나타내거나 납세자가 이전에 개인 소득세로 지불한 금액을 다시 받게 됩니다.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 일반적인 솔루션에 대해 설명합니다. 법적인 문제그러나 각 경우는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 정확히 당신의 문제를 해결- 컨설턴트에게 문의:

재산 공제는 직장과 세무 서비스의 두 가지 방법으로 얻을 수 있습니다.

최근 3년 동안 신청할 수 있습니다. 이를 위해 지정된 기간 동안 납세자가받은 모든 소득을 나타내는 3-NDFL 형식으로 선언이 작성됩니다. 그리고 공제를받을 권리를 확인하는 문서 패키지를 수집하고 있습니다.

이 모든 서류를 제출해야 합니다 거주지 세무서에부동산의 위치에 관계없이.

서류를 제출할 수 있습니다 일년 내내손익계산서에 표시된 대로. 이 경우 4월 30일자는 적용되지 않습니다.

서류와 함께 제출 공제 신청.

납세자에게 금액이 환불됩니다지불 한 세금과 동일하고 더 이상 그로 인한 전체 금액을 포함하지 않으면 다음 해에 문서가 다시 제출됩니다. 공제액 전액이 반환될 때까지 계속됩니다.

서류 및 지원서를 제출할 수 있습니다. 여러 가지 방법으로:

• 세무서에 개인적으로 제출
• 통지와 함께 등기 우편으로 보내십시오.
• 적용하다 전자 형식으로개인 계정을 통해.

실제로, 이는 누적된 임금소득세가 부과되지 않습니다.

이것은 또한 필요합니다 세무서에 서류를 제출하다. 이 경우 필요하지 않은 3-NDFL 양식을 제외하고 문서 패키지는 세금 공제를받을 때와 동일합니다.

서류를 제출한 후 세무 당국이 긍정적인 결정을 내리면 납세자는 알림이 발행됩니다고용주로부터 공제를 받을 수 있다는 것입니다.

이 문서 패키지를 제출하는 데 시간 제한도 없지만 더 편리합니다. 가능한 한 빨리 제출다음과 같은 이유로 일찍:

• 결정은 30일 이내에 이루어집니다.
• 발행된 통지는 발행된 역년에만 유효합니다.

개인이 공제를 받을 위치에 관계없이 해당 조항에 대한 신청서를 문서 패키지에 첨부해야 합니다.

신청서가 작성됩니다 특별한 형태로, 세무 홈페이지에서 다운받거나 직접 서류제출 시 현장에서 작성하면 된다.

여기에는 문서 패키지의 실제 제출에 해당하는 날짜가 포함됩니다.

공제액, 신청서에 명시해야 하는 금액은 매년 변경되며 공제 잔액과 동일합니다. 즉, 이미 받은 금액은 초기 공제에서 공제해야 합니다.

고용주로부터의 공제 신청에는 동일한 정보가 표시되며 납세자가 직장에서 공제를 받기를 원하는 것과 고용주의 이름 및 TIN이 표시됩니다.

재산 공제 승인 신청에 문서 패키지 수집, 공제를받을 권리를 확인하고 공제 금액이 표시됩니다.

이 패키지에는 다음이 포함됩니다.

2-NDFL 및 3-NDFL 양식을 제외한 모든 문서는 제출자가 인증한 사본으로 제출됩니다.

또한, 개인적으로 서류를 제출하는 경우를 대비하여 원본을 지참해야 합니다.

수신할 수 있는 알림을 수신하려면 세금 공제고용주는 신청서를 작성해야 합니다.

이 응용 프로그램의 경우 위에서 다운로드할 수 있는 특수 양식이 있습니다.

그것은 나타냅니다 다음 정보:

• 어느 세무서로 보내졌는지;
• 납세자의 성명, 여권 정보, 주소 및 전화번호
• 공제가 제공될 부동산의 정확한 주소
• 세무 대리인의 데이터 - 공제를받을 고용주;
• 공제를 받은 방법에 관계없이 공제를 받기 시작한 연도.

공제 서류를 제출할 때 모든 서류의 작성 및 실행의 정확성에주의를 기울여야합니다. 그렇지 않으면 공제가 거부되고 문서를 다시 제출해야합니다.

이 문서를 컴파일하는 규칙은 다음 비디오 자습서에 설명되어 있습니다.

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아파트를 구입함으로써 러시아 연방의 모든 시민은 법률에 따라 발생한 비용에 대한 보상을 청구할 수 있습니다. 그것을 얻으려면 거주지 관할 세무서에 세금 공제를받을 권리를 증명하는 서류 목록과 신고서를 보내야합니다. 매입한 부동산에 대한 개인소득세를 신고할 때는 일정한 형식의 신청서를 제출해야 합니다.

얻는 방법

이 법안은 납세자가 부동산에 대한 세금 공제를 두 가지 방법으로 회수할 수 있는 기회를 갖는다고 명시하고 있습니다.

• 직장에서 고용주가 과세 기준을 적절하게 감액하여 제출합니다. 아파트 또는 기타 부동산을 구입하고 등록 문서를 실행하는 해에 이미 제공됩니다.
• 거주지와 가장 가까운 지구 IFTS에서 연방 예산 소득에서 이미 원천 징수 된 세금 반환에 대한 돈 수령을 시작할 수 있습니다. 이것은 다음 연도에보고 기간이 끝난 후에 만 ​​\u200b\u200b수행하고받을 수 있습니다.

세금과 관세를 납부할 부채가 없는 성실한 납세자만이 이전에 납부한 개인소득세를 환급받을 수 있습니다. 이러한 부채가 있는 경우 세무 당국은 우선 상환해야 할 금액을 송금하고 잔액을 신청자에게 이전할 수 있습니다.

세법 220조에 명시된 주거 공간 취득 조치에 대해 세금 혜택이 제공됩니다.

• 구매 또는 건설에 대한 지불 - 2,000,000 루블 이하. 이 제한 제한은 여러 개체에 대해 합산될 수 있습니다. "거친"마감으로 아파트를 수리하는 비용은이 항목이 주택 구매 계약에 처음 포함될 때 총 재산 공제 금액에 포함될 수 있습니다.
• 모기지 이자 손실 – 3백만을 초과하지 않는 금액으로 제한되며 단일 주택 또는 토지에만 적용됩니다.

세금 환급

세금 혜택을받을 가능성은 아파트, 주택 구입 후 나타납니다. 토지 플롯및 기타 부동산. 이 사실은 f에 제공된 정보에 의해 확인됩니다. 3인 소득세. 따라서 재산세 공제 신청은 세무 당국에 별도로 제출되지 않습니다.

신청이 왜 필요한가요?

감사 중에 납세자가 아파트를 구입할 때 재산 보상을받을 법적 권리가 있음이 확인되면 신청 개인 소득세 반환. 이 요구 사항은 러시아 연방 세법 78조에 명시되어 있습니다.

주택 구입시 개인 소득세 환급 신청서와 함께 다음 서류가 제출됩니다.

• 정보 f. 3인 소득세
• 소득 2-NDFL에 대한 근로 증명서;
• 재산권 등록에 관한 문서;
• 판매 계약;
• 에 대한 합의 모기지론은행과 함께
• 주택 취득 거래에 대한 지불 수표;
• 모기지 이자 지불에 관한 문서;
• 수표, 완료된 작업 행위, 제 3 조직의 건축 자재 구매 계약 - 아파트를 "거친"마감으로 구입할 때.

이전 양식과의 차이점

2017년 3월 31일 N ММВ-7-8/182 일자 러시아 연방 세금 서비스의 명령에 따라 개인 소득세 환급을 위한 또 다른 신청서가 승인되어 발효되었습니다. 새로운 변경 사항이 있을 때까지 유효합니다.

2019년 개인 소득세 신고 신청서는 이제 정보를 입력하는 필드가 있는 세 장의 시트로 구성됩니다. 마지막 시트의 끝에 채우기에 대한 설명이 있습니다. 새로운 종류에 적응된 형태 자동화된 처리. 이전 지원서 개인같은 주문으로 취소됩니다.

작성 순서

2019년 아파트 구입 시 개인소득세 환급신청서 첫 페이지에는 납세자, 과세단위 코드, 아파트 구입 시 환급받는 근거(이 경우 제78조)가 기재되어 있다. 러시아 연방 세금 코드). 다음으로 환급받을 세액과 환급예정세액을 수치로 표시한다. 제출할 서식의 매수와 첨부서류의 매수를 기재하여야 한다.

항목 3은 왼쪽 하단 사각형에 표시되고, 납세자의 성, 이름, 가명, 전화번호가 채워지고 이 정보가 검사에 제출된 날짜에 해당하는 날짜가 표시됩니다.

오른쪽 사각형은 회계 부서의 직원이 채워야 합니다.

아파트 구입 시 세금 환급 신청서의 두 번째 시트에는 신청인의 현재 예금 계좌와 계좌가 개설된 은행에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 먼저 시민의 TIN, 성 및 이니셜이 표시되고, 일련 번호시트.

다음으로 환급 가능한 세액을 이체하기 위해 은행 및 당좌예금 정보를 입력합니다. 해당 은행의 거래처와 BIC를 반드시 명시해 주십시오. 그런 다음 현재 계정, 성, 이름, 수령인의 애칭, 여권 데이터.

송금 시 착오가 발생하지 않도록 은행에 확인 후 계좌내역을 인쇄본으로 받아보실 것을 권장합니다.

세 번째 시트에는 납세자와 그의 여권 데이터에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 제출자의 TIN이 두 번째 시트에 표시된 경우 이 페이지를 공백으로 둘 수 있습니다. 그러나 너무 게으르지 않고 문서를 완전히 작성하는 것이 좋습니다.

지역 연방 세금 서비스에서 개인 소득세 환급 신청서를 작성하는 방법에 대해 항상 상담할 수 있습니다.

신청방법 및 반납기한

세무 당국에 개인 소득세 환급 신청서를 제출하는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

• 거주지의 지구 IFTS에서 개인적으로;
• 개인 소득세 환급 신청서를 작성하여 우편으로 보내십시오.
• 보안 전자 키를 사용하여 공공 서비스 웹사이트에서
• 프록시를 통해;
• 전자 형식으로 개인 계정 IFTS 공식 웹사이트의 납세자.

전자계좌로 혜택 정보 제출 시 계좌 정보, 개설 은행 정보만 입력하면 나머지 항목은 자동으로 생성된다.

디자인을 위한 템플릿 종이 캐리어아파트 구매시 개인 소득세 환급 신청서는 세무 당국 웹 사이트에서 다운로드됩니다.

세무 당국은 제출된 정보를 f.에 따라 확인합니다. 3 개월 동안 3 개인 소득세. 검사 결과가 긍정적이면 납부한 세금이 한 달 안에 반환됩니다.

아파트를 구입할 때 세금 공제를받는 또 다른 방법은 주요 수입을받는 직장에서 등록하는 것입니다.

제출 조건

재산 공제 등록을 위해 재산을 구입한 연도에 이미 일자리를 신청할 수 있습니다. 이렇게 하려면 선언문, 인증서를 제출해야 합니다. f. 2-NDFL 및 아파트 구입 및 수리에 소요된 비용을 증명하는 기타 문서.

이러한 경우에는 별도의 권리신고를 재산 공제제출할 필요가 없습니다. 정보 f. 3인 소득세는 재정 당국에서 동일하게 계산합니다.

특혜 공제를 위한 재산 신고의 고려 기간은 법률에 의해 3개월로 제한됩니다. 긍정적인 결정이 내려지면 IFTS는 재산세 공제에 대한 권리를 확인하는 통지서를 발행합니다.

공제를 받기 위한 절차

이 통지서와 재산 공제 신청서가 고용주에게 전달되면 귀하는 해당 등록을 위해 일을 신청해야 합니다. 회계 부서는 직원이 연중 중간에 신청서를 제출한 경우에도 해당 직원에 대한 과세 기준을 감액합니다.

해당 혜택이 작년에 완전히 사용되지 않은 경우 미래에 실현될 수 있습니다. 동시에 매년 연방 세금 서비스에서 통지를 받아야합니다. 이러한 상황에서는 아파트 구입에 대한 세금 공제를 신청할 필요가 없습니다.

주택을 여러 사람이 부분적으로 취득하는 경우가 있습니다. 그런 다음 부동산 구매 및 등록을 증명하는 표준 문서 세트와 함께 주주 간의 재산세 공제 분배에 대한 신청서가 세무 당국에 제출됩니다. 긍정적인 결정이 내려지면 당사자들에게 제공된 재산 혜택 금액에 대한 통지를 받게 됩니다. 각 당사자는 과세 기준의 감소를 공식화하기 위해 작업을 위해 회계 부서에 제공합니다.

아파트나 기타 부동산을 구입하는 경우 지출한 돈을 반환할 실제 가능성이 있습니다. 자신의 자금. 이것은 새 정착민에게 매우 중요한 예산 절감 효과입니다. 재산 공제 혜택을받는 방법을 결정하기 만하면됩니다. 직장에서 올해과세 기준을 줄이거나 IFTS를 통해 예산에서 돈을 빼서 세금을 반환합니다.

주에서는 시민들에게 아파트를 구입할 때 세금 공제를 받을 수 있는 기회를 제공합니다. 이러한 선호는 개선 비용에 당국이 간접적으로 참여하는 것입니다. 생활 환경시민. 따라서 돈의 일정 부분은 예산에서 주택 구매자에게 반환됩니다.

2014년에는 공제를 받는 규칙이 변경되었습니다. 납세자에게 더 유연하고 편리해졌습니다. 2018년 재산세 공제 방법을 분석해 보겠습니다. 누구에게, 어느 정도까지 책임이 있습니까?

보기 및 인쇄를 위해 다운로드:

그게 뭐야

재산 선호는 개인 소득세(PIT) 계산에 대한 혜택입니다..

다음이 제공됩니다.

1. 시민 러시아 연방거주자, 즉:
   • 1년에 최소 183일 동안 해당 국가에 거주합니다.
   • 공제 소득세 13%의 비율로;
2. 재산 취득에 돈을 쓴 사람:
   • 아파트;
   • 주택;
   • 주택 건설을 위한 대상 토지 계획;
3. 자기 돈으로 집을 지었다.

주의: 혜택은 비용을 기준으로 합니다.

• 주택 마무리용(판매 계약서에 그렇지 않은 것으로 표시된 경우)
• 모기지 이자 지불을 위해.

샘플 애플리케이션

누가 제공

다음 두 가지 경우에 세금 감면을 신청할 수 있습니다.

• 연방 세금 서비스 지점에 (돈은 계정으로 반환됩니다)
• 고용주에게 (소득세 원천 징수 중지).

공제를받는 특징

과 관련하여재산 우선권 부여 규칙에 대한 수정 사항은 다음 사항에 따라 달라집니다.

• 재산 취득일;
• 그것이 설계된 방식;
• 2014년까지 우대를 사용한다는 사실.

재산 계산에 대한 일반 규칙 절세이다:

1. 제시된 금액의 한도는 2백만 루블입니다.
   • 재산이 2014년 이후에 등록된 경우 각 배우자에게 제공됩니다.
     • 가족당 최대 금액은 4백만 루블입니다.
2. 연간 우선권은 미지급 소득세 금액으로 제한됩니다.
3. 재산 혜택에 대한 권리를 주장하는 것이 허용됩니다.
   • 2014년 이전에 획득한 개체에 대해 한 번;
   • 나중에 따르면:
     • 한도가 소진될 때까지
     • 개체 수에 제한이 없습니다.
4. 대출에 대한 이자는 한 아파트에 대해서만 보상됩니다.
   • 한도는 3 백만 루블입니다.
   • 2014년 이전에 취득한 모기지 - 제한 사항 제외,
   • 이후 - 기본 설정의 전체 금액이 수신될 때까지(3백만 루블 x 13% = 39만 루블).

실시예 1

2015년에 Ivanov는 3백만 루블에 아파트를 샀습니다. 그는 부동산 우선권을 신청했습니다.

1. 연간 수입 : 40,000 루블. x 12개월 = 480,000루블 .
2. 소득세 : 480,000 루블. x 0.13 \u003d 62,400 루블.
3. 구매 공제 금액 : 2,000,000 루블. x 0.13 = 260,000루블 .
4. 따라서 2016년에 Ivanov는 62,400루블을 고려할 것입니다.
5. 시민은 2017년 및 그 이후 연도에 260,000루블의 잔액에 대한 혜택을 청구할 수 있습니다. - 62 400 루블. = 197,600루블.
6. 초기 조건을 유지하는 동안 환불은 계속됩니다: 260,000루블. / 62 400 문지름. = 4.17년

중요: 기본 설정은 13%의 비율로 지불된 개인 소득세에만 제공됩니다.

공제받는 방법

사용된 자금의 일부를 계정으로 반환하려면 다음 단계를 수행해야 합니다.

1. 다음을 확인하는 문서를 포함하여 문서를 수집합니다.
   • 지출;
   • 개체의 소유권.
2. 신청서를 작성하십시오(샘플 다운로드).
3. 거주지 FTS 사무실에 패키지를 제출합니다.
4. 모든 정보가 확인될 때까지 기다리십시오.
   • 90일을 넘지 않습니다.
5. 결정 알림 받기:
   • 접수일로부터 10일 이내 발송됩니다.
6. 기본 설정을 계정으로 이전하기 위한 애플리케이션을 작성합니다(샘플 다운로드).
7. 번역 대기:
   • 30일 이내에 도착합니다.

수집할 서류

문서 목록은 비용 유형에 따라 다릅니다.기본 패키지에는 다음이 포함됩니다(모든 사람이 필요로 함):

• 러시아 연방 시민의 여권 사본;
• 선언 3 - 개인 소득세;
• 2-NDFL 형식의 소득 증명서 (기업 관리에서 발행).

소유권 및 비용을 확인하는 문서:

모기지 이자 지불에 대한 공제를 신청할 때 패키지에 다음 사본을 추가로 포함해야 합니다.

• 대출 계약서;
• 상환된이자 금액에 대한 은행 거래 내역서;
• 지불 일정.

지원서를 작성하는 방법

재산에 대한 우선권을 받기 위한 특별 신청서는 아직 개발되지 않았습니다. 문서는 손으로 쓰거나 인쇄할 수 있습니다. 여기에는 다음 데이터가 포함되어야 합니다.

1. 세무 당국의 전체 이름
2. 머리의 위치, 성 및 이니셜;
3. 귀하의 데이터:
   • 이름 ;
   • 등록 주소;
   • 발급 시간 및 장소를 포함한 여권 정보
   • 주석;
   • 연락처;
4. 요청의 본질:
   • "재산세 공제";
5. 무엇을 위해:
   • "(대상의 이름을 표시) 취득과 관련하여";
   • "모기지 대출에 대한이자 지불을 위해";
6. 어떤 기간 동안 (연도 지정);
7. 첨부 문서 목록;
8. 서명 및 날짜.

자금 신청

긍정적인 결정을 내린 후 환불 신청서를 작성해야 합니다. 다음을 지정합니다.

1. 헤더에 이전과 동일한 정보;
2. 응용 프로그램의 본질은 공제액을 계정으로 이체하라는 요청으로 요약됩니다.
   • 조세법 78조 6항을 참조하십시오.
   • 세부 사항을 지정하십시오.
   • 반환이 발생한 연도를 쓰십시오(이전 진술에서와 같이).
3. 아래에 회사 세부 정보를 입력해야 합니다 - 고용주:
   • 이름(등록 문서에 따름);
   • 주소;
   • TIN 또는 KPP;
   • OKTMO;
4. 날짜, 서명.

제한 법령

입법 규범에 따르면 최근 3년 동안 우선권이 부여됩니다.이 규칙은 비근로 연금 수급자에게 적용됩니다.

• 그들은 신청할 수 있습니다 마이너스소득세가 아직 납부된 기간
• 3년만 고려됩니다.

돈을 돌려받지 못하는 사람

공공 지출에 대한 규제 요건은 엄격합니다. 따라서 모든 시민이 부동산 선호도를 이용할 수 있는 것은 아닙니다. 그녀는 다음에 의존하지 않습니다.

• 한계에 도달한 사람들을 위해:
  • 금액으로;
  • 신청 건수에 ​​따라
• 관련 당사자로부터 재산을 구입한 사람:
  • 친척(부모, 자녀 및 기타);
  • 고용주 및 기타.
• 예산에 찬성하여 소득의 13%를 공제하지 않는 시민.

예를 들어, 모성 자본을 사용하여 아파트를 구입한 경우 환불을 요구할 수 없습니다.

고용주를 통해 우선권을 얻는 방법

혜택을 받기 위한 두 번째 옵션이 있습니다. 세금은 고용주가 반환할 수 있습니다.그는 임금에서 그들을 공제하지 않을 것입니다. 이를 위해서는 다음이 필요합니다.

1. 문서를 수집합니다.
2. 직장에서 자금 수령 방법을 나타내는 연방 세금 서비스로 보내십시오.
3. 확인이 끝날 때까지 기다립니다.
   • 최대 30일.
4. 통지를 받고 회계 부서로 가져가십시오.
   • 급여를 계산할 때 혜택을 고려하는 신청서를 작성해야 합니다.
5. 회계사는 다음과 같은 때까지 소득세 원천징수를 중단합니다.
   • 통지에 명시된 금액의 소진;
   • 연말.

주의: 재산 혜택을 받기 위해 이 옵션을 선택할 때 문서 패키지에 다음을 포함할 필요가 없습니다.

• 선언 3 - 개인 소득세;
• 손익 계산서.

팁: 공제 금액이 허용하는 경우 모든 고용주에게 신청할 수 있습니다.

실시예 2

Petrov는 2016년에 축적된 자금으로 아파트를 구입했습니다. 2백만 루블을 지불했습니다.

1. 세금 공제:
   • 200만 루블 x 0.13 \u003d 260,000 루블. (최고).
2. 시민은 고용주를 통해 돈을 받기로 결정했습니다.
   • 모든 것을 제출 필요한 정보연방 세금 서비스 부서에;
   • 통지를 받고 전달 1월 회계에서 2017.
3. 환불은 다음과 같이 계산됩니다.
   • 급여는 45,000 루블입니다. ;
   • 소득세 : 45,000 루블. x 0.13 = 5,850루블 .
   • 2017년에는 Petrov가 반환됩니다: 5,850루블. x 12개월 = 70,200 루블.
   • 나머지: 260 000 문지름. - 70 200 문지름. = 189 800 루블 .
4. 2018년에 추가로 신청해야 합니다.

예 3(은퇴)

1. 일하는 연금 수급자 Myshkina는 2017년에 토지가 있는 집을 샀습니다. 그녀는 1,750,000 루블을 지불했습니다. 여성은 1,750,000 루블의 보상을받을 권리가 있습니다. x 0.13 = 227,500루블 .
2. 그녀는 2016년, 2015년 및 2014년 환급 신청서와 함께 연방 세금 서비스 부서에 신청했습니다.
3. 매년 31,200 루블의 소득세가 그녀에게 부과되었습니다. : 3년 동안: 31,200루블. x 3년 = 93,600루블.
4. 따라서 그녀는 지정된 금액의 환불을 기대할 수 있습니다.
5. 나머지는 다음과 같습니다. 227 500 문지름. - 93 600 루블. = 133,900루블 .
6. 연금 수급자는 이후 기간에 신청할 수 있습니다.

세금 공제에 대한 비디오 보기

러시아 연방 시민은 다음과 같습니다. 세금 거주자, 세무 당국에 연락할 때뿐만 아니라 고용주에게 연락할 때도 세금 공제를 제공할 권리가 있습니다. 이 기사는 세금 공제를 받기 위한 메커니즘을 이해하고 세무 대리인으로부터 공제 신청서를 작성하는 데 도움이 됩니다.

세무사는 누구입니까?

예술에 따르면. 러시아 연방 세금 코드 24 조세 대리인은 납세자로부터 원천 징수 및 이전 세금을 계산, 원천 징수 할 의무를 위임받은 사람으로 인식됩니다. 예산 시스템러시아 연방 .

우리의 경우 이것은 물리적 및 법인, 고용주 역할을 하는 사람은 다음을 생산할 의무가 있습니다.

• 계산법;
• 보유;
• 개인 소득세 양도.

세무 대리인의 의무는 ( 예술의 3항. 24 러시아 연방 세금 코드):

• 정확하고시기 적절한 계산, 원천 징수 돈납세자에게 지불하고 러시아 연방 예산 시스템에 대한 세금을 연방 재무부의 적절한 계정으로 이전합니다.
• 서면 통신 세무 당국원천징수 불가능 및 세무 대리인이 그러한 상황을 알게 된 날부터 1개월 이내에 납세자의 부채 금액에 대한 등록 장소;
• 각 납세자를 포함하여 납세자에게 발생하고 지불 한 소득, 계산, 원천 징수 및 러시아 연방 예산 시스템으로 이전 된 세금에 대한 기록 유지;
• 세금의 정확한 계산, 원천 징수 및 이전을 제어하는 ​​데 필요한 문서의 등록 장소에서 세무 당국에 제출;
• 4년 이내에 세금 계산, 원천 징수 및 이전에 필요한 문서의 안전성을 보장합니다.

세무 대리인이 세금 공제를 할 수 있는 방법은 무엇입니까?

러시아 연방 세법 제 220 조 8 항에 따라 납세자의 확인을 조건으로 고용주에게 서면 신청서를 제출할 때 세금 기간이 끝나기 전에 납세자에게 재산세 공제가 제공 될 수 있습니다. 세무 당국의 재산세 공제에 대한 권리.

납세자가 여러 고용주를 위해 일하는 경우, 그는 하나 이상의 고용주로부터 세금 공제를 받을 권리가 있습니다( 러시아 연방 조세법 제 220 조 8 항).

고용주로부터의 세금 공제는 직원의 소득에서 개인 소득세를 원천 징수하지 않음으로써 제공됩니다.

예시:

기관차 운전사 P.P. 2016년 그는 한 달에 30,000루블의 수입을 올렸고 그 중 3,900루블은 개인 소득세로 원천징수되었습니다. 따라서 그는 30000-3900 = 26100 루블을 손에 받았습니다.

2017년 Parovozov P.P. 개인 소유로 1,800,000 루블 상당의 아파트를 구입했습니다. 세금 공제는 234,000 루블에 달했습니다. 세금 공제 제공을 위해 고용주에게 신청할 때 Parovozov P.P.의 소득. 한 달에 30,000 루블에 달했습니다. 문서 제출 후 개인 소득세 원천 징수는 수행되지 않았습니다.

세무사로부터 어떤 세금 공제를 받을 수 있습니까?

세법(러시아 연방 세법 3조 4조 1조 220조)은 고용주로부터 얻을 수 있는 세금 공제를 규정합니다.

대상 대출(크레딧)에 대한 이자 상환을 위해 납세자가 실제로 발생한 비용 금액에 대한 재산세 공제는 하나의 부동산 대상에 대해서만 부여될 수 있습니다.

원천징수 의무자는 누구에게 세금 공제를 부여할 수 있습니까?

세금 공제는 소득이 계산, 원천 징수 및 개인 소득세 납부. 고용주가 지불을 제공했지만 지불하지 않은 경우 개인 소득세 원천 징수- 세액공제를 받을 수 없습니다.

세무 대리인이 고객 역할을 하는 경우 계약자에게도 세금 공제가 제공되지 않습니다.

세무사로부터 세금 공제를 받는 방법은 무엇입니까?

고용주로부터 세금 공제를 받으려면 다음을 수행해야 합니다.

1. 부동산을 사십시오.
2. 소유권을 확인하는 문서를 얻습니다.
3. IFTS에서 필요한 모든 서류를 첨부하여 재산세 공제 권리를 확인하는 신청서를 작성하십시오.
4. 세무서 방문 후 30일 후에 고용주를 위해 IFTS로부터 통지를 받습니다.
5. 고용주에 대한 세금 공제 제공 신청서를 IFTS에서받은 통지서를 첨부하여 작성하십시오.

세무 대리인 공제 신청서 샘플

V Sverdlovsk 지역에 대한 러시아 22 연방 세무 서비스의 지구 간 검사

(세무당국의 이름)

파로보조프 파블 페트로비치

(성, 이름, 가명* 전체)

주석*: 123456789

신분증:

여권 1111111111 2001년 1월 1일 석면국 내무부 발행

(시리즈와 번호, 누가, 언제 발행)

1961년 1월 1일

(생일)

영구 거주 주소:

Sverdlovsk 지역, Asbest, st. 석면, d.1, kv.1

전화 번호: 8911***1111

성명

제220조제1항제3호 및 제4호에 따른 재산세 공제권 확인 시 세금 코드러시아 연방

러시아 연방 세법 220조에 따라 개인 소득세에 대한 재산세 공제를 받을 권리를 확인하기 위해 요청합니다. 2016년전체적으로 1 800 000 루블 00 코펙 (100만 8000루블 00 kopecks) 러시아 연방 조세법 제 220 조 1 항 3 항에 명시된 실제 발생 비용 및 금액 900 000 루블 00 코펙( 구십만루블 00 kopecks) 러시아 연방 조세법 제 220 조 1 항 4 항에 따라 실제로 발생한 비용 측면에서.

2016년에 다음 고용주로부터 공제를 받을 계획입니다.

1) 고용주의 전체 이름(성, 이름, 개인 기업가를 위한 후원*): 유한 책임 회사 "ABV";

주석: 987654321 , 체크포인트*** 456123789 , 주소: Sverdlovsk 지역, Asbest, st. 말라히토바야, d.1.

2) 고용주의 전체 이름(성, 이름, 개별 기업가의 후원*): 유한 책임 회사 "WHERE";

주석: 369852147, KPP*** 741258963, 주소: Sverdlovsk 지역, Asbest, st. Zhemchuzhnaya, d.1.

신청서와 함께 다음 문서를 동봉합니다.

1. 의 판매 계약서 사본 18 » 2016년 6월아니. 1234
2. 소유권 증명서 사본 01 » 2016년 7월. 시리즈 AB 번호 123456
3. 지불 문서 사본.
4. "에서 대출 계약서 사본 16 » 2016년 6월. № 741.
5. 은행 거래 내역서 2016 년도.
6. 이자지급정보 2016 년도.
7. 양식 2-NDFL에 대한 도움말 2016 년도.

“10 ” 2016년 7월. 기관차 / P.P. 파로보조프

(날짜) (서명) (납세자의 성명)

러시아 연방 세법 제 220 조 8 항에 따르면 세무 대리인으로부터 재산세 공제를받을 납세자의 권리는 제출일로부터 30 역일을 초과하지 않는 기간 내에 세무 당국에 의해 확인되어야합니다 납세자의 신청서 및 재산세 공제를받을 권리를 확인하는 문서.

질문과 답변

1. 아내와 나는 아파트를 샀다. 고용주로부터 세금 공제를 받을 수 있습니까?

답변: 세법에 따라 각 배우자는 고용주에게 세금 공제를 신청할 수 있습니다.

1. 남편과 나는 아파트를 샀다. 남편은 계약하에 일합니다. 계약이 체결된 회사에서 세금 공제를 청구할 수 있습니까?

답변: 이 경우 배우자가 계약을 맺은 회사는 계약자와 관련하여 세무대리인이 아닙니다. 이와 관련하여 그는 세금 공제를받을 자격이 없습니다. tk. 이 경우 고객으로 행동하는 회사와 고용 관계에 있지 않습니다.

아파트를 구입할 때 공식적으로 일하는 모든 납세자는 재산 공제를받을 권리가 있습니다. 보상은 급여에서 계산된 13%의 연간 지불 기준으로 구성됩니다.

지불 권리를 얻으려면 세무 서비스의 영토 사무소에 연락해야합니다. 문서가 전송되면 재산세 공제 제공 신청서가 작성됩니다.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 법적 문제를 해결하는 일반적인 방법에 대해 설명하지만 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 정확히 당신의 문제를 해결- 컨설턴트에게 문의:

지원 및 전화는 연중무휴로 접수됩니다..

빠르고 무료입니다!

검사에 대한 이의 제기는 특정 규칙에 따라 작성됩니다. 컴파일시 실수를 피하기 위해 미리 공부하는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면 전체 문서 패키지가 납세자로부터 수락되지 않습니다.

얻을 수 있습니까?

세금 공제는 러시아 연방 세금 코드에 지정된 목록에 포함된 납세자에게 제공됩니다.

다음을 위한 표준 조건이 제공됩니다.

또한 만 18세 미만 자녀 및 부양 자녀가 있는 보호자 및 부모에 대해서도 공제가 제공됩니다. 풀 타임학습.

다음과 같은 경우 재산세 공제를 받을 수 있습니다.

• 값비싼 재산이 팔렸습니다.
• 주택을 구입했습니다.
• 속성 개체의 건설이 수행되었습니다.
• 재산은 지방 자치 단체 및 주 성격의 필요에 따라 상환되었습니다.

사용할 때

공제를받는 것은 납세자의 재산에 물건을 등록한 후에 만 ​​가능합니다.

또한, 제공은 공유 건설. 권리를 등록하기 전에 모기지론에 대한이자를 지불하더라도 공제를 신청할 수 없습니다.

공제를 받는 방법은 두 가지가 있습니다. 첫 번째 경우에는 세금 기간이 끝날 때까지 기다릴 필요가 없습니다.

전체 문서 패키지를 수집한 후 납세자는 다음을 수행해야 합니다.

• 연방에 신청하다 세금 서비스거주지에서 신청서를 제출하십시오.
• 30일 후, 지불을 받을 권리에 대한 통지를 받습니다.
• 문서를 회계 부서의 작업 장소로 옮깁니다.

알림에는 통일된 형식이 있습니다. 세금 서비스 번호 MMV-7-11 /의 명령에 의해 규제됩니다. [이메일 보호됨] 2015년 1월 14일부터 문서는 신청서에 지정된 고용주가 수령합니다.

두 번째 경우에는 연말까지 기다려야 합니다. 완전한 문서 패키지는 거주지의 세무서에 제출됩니다. 직원이 서류를 확인한 후 납부한 세금에 따라 환급합니다. 잔금을 작업장에서 수령할 수 있도록 추가 통보도 해준다.

공제액은 비용을 전액 상환하는 데 필요한 기간 동안 지불해야 합니다.

퇴직자는 자격이 발생한 후 지난 3년 동안 공제를 받을 자격이 있습니다. 소득이 없으면 다음 기간에 신청할 수 있지만 세금 환급을 위해 할당된 기간은 3년입니다.

고용주에게 연락할 때 통지가 발송된 순간부터 지급이 이루어지지만 다음을 고려하여 이전 기간. 과납한 세금을 환급받을 수 없는 경우에는 세무서에 문의하셔야 합니다.

납세자가 공제를 받는 방법에 관계없이 납세자는 매년 지불 기간 동안 고용 통지를 받거나 IFTS에 3인 소득세를 제출해야 합니다.

규칙의 새로운 내용

2019년에는 일부 변경 사항이 세법러시아. 재산 공제를 부여할 수 있는 권리와 관련이 있습니다.

2019년까지 주택 구매 시 최대 200만 루블 구매 시 혜택을 받을 수 있다. 두 배우자가 재산을 취득한 경우 각 배우자는 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 각 소유자는 자신에게 할당된 2,000,000루블을 사용하고 총액 7은 4,000,000 루블입니다.

이자 공제 모기지 대출 3,000,000 루블의 금액을 기준으로 계산됩니다. 세무서나 고용주에게 연락하면 받을 수 있습니다.

지불 후 사용하지 않은 부분은 다음 해로 이관됩니다. 따라서 납세자는 과세기간 종료 시 서류를 다시 제출할 수 있습니다.

필요한 서류

세무서에 제출해야 하는 서류 목록은 변경될 수 있습니다. 이는 납세자가 사용하고자 하는 공제 유형 때문입니다.

주택 구매 또는 판매 자격을 갖추려면 다음이 필요합니다.

• 인증서 2-NDFL;
• 완성된 선언 3-NDFL;
• 등록 증명서 사본(주택 구입 또는 건축 시)
• 판매 계약서 사본;
• 토지 계획 등록 증명서 사본;
• 대상 대출을 사용할 때 대출 계약서 사본;
• 주택 지불에 대한 은행의 추출물;
• 영수증 및 영수증;
• 개인 계정의 명세서;
• 대출 발행을 위한 은행 증명서.

언제 공동 구매주택의 경우에는 혼인신고증명서, 공제를 받는 양쪽 당사자의 진술을 추가로 첨부해야 합니다.

일반 신청 조건

재산세 공제 신청서는 직장과 해당 지역의 세무 당국에 제출됩니다. 소득의 13%를 국가에 지불하는 러시아 연방 시민만이 신청할 권리가 있습니다.

시민이 고용되지 않고 실업으로 인해 국가 급여에있는 경우 공제를받는 것은 불가능합니다. 또한 특별 제도에 따라 세금을 계산하는 개인 사업자에게는 지불하지 않습니다.

신청서 외에 공제를 받을 수 있는 모든 근거를 확인할 수 있는 서류를 첨부해야 합니다.

재산세 공제 청구의 예

신청서를 작성하려면 샘플에 집중해야 합니다. 세무서에서 받거나 인터넷에서 직접 찾을 수 있습니다. 공제의 성격에 따라 문서를 컴파일하는 몇 가지 옵션이 있습니다.

다음은 부동산 건설에 대한 공제를 받으면 발급되는 문서입니다.

B(세무당국)

(위치 주소)

(신청자의 데이터)

(신청자의 TIN)

(거주지 주소)

성명

러시아 연방 세법 220조에 의거하여 (물건명, 주소) 건설에 소요된 비용을 ( 공제 금액) 및 (공제 금액) 금액의 대상 건설에 사용 된 대출에 대한이자 상환.

세금 공제 제공(제공된 연도 또는 제공하지 않음). 공제 금액(금액 지정).

신청서에는 다음 문서가 첨부됩니다.

(서류를 나열하고 세부 사항을 자세히 기록).

모기지 대출에 대한 공제 승인 신청서는 약간 다릅니다.

B(세무당국)

(위치 주소)

(신청자의 데이터)

(신청자의 TIN)

(여권 시리즈, 번호, 발급일자 및 권한을 나타내는 여권 데이터)

(거주지 주소)

(연락처)

성명

(과세기간) 납세한 세금을 (금액)만큼 납입한 세금을 기준으로 (물건의 종류) 취득시 세금공제를 부탁드립니다.

신청서에는 다음 문서가 첨부됩니다.

(옮기다).

문서 수(조각 수 지정).

_______________(발급일) _______________(서명)

양식 내용 요구 사항

서면 신청서는 특별한 양식으로 작성됩니다. 특정 요구 사항이 있습니다. 문서는 헤더로 시작합니다.

그것은 그것에 쓰여 있습니다 :

• IFTS 부서장;
• 신청자의 데이터(성명);
• 거주지 주소;

다음은 성명서의 본문이다. 처음에는 특정 기간 동안 과납한 개인 소득세를 반환하라는 요청이 작성됩니다. 납입근거(구입, 주택건설)와 공제금액을 기재하여야 합니다.

다음은 은행에 대한 정보입니다. 지급인은 자금이체에 관한 정보를 "개설은행 계좌번호로 이체(지점명, 내용, 주소 기재)"로 기재합니다.

문서 끝에는 신청자의 날짜와 서명이 있습니다. 그렇지 않으면 논문은 고려되지 않습니다. 날짜는 초안이 아니라 제출 시점과 일치해야 함을 기억할 가치가 있습니다.

일반적인 유형의 요청 및 오류

문서는 정확하게 작성해야 합니다. 또한 법률의 요구 사항에 따라 제출해야 합니다. 문서를 작성할 때 시민들은 종종 실수를 합니다.

그 중 가장 일반적인 것은 다음과 같습니다.

• 문서는 제출 시간을 지정합니다. 발급된 경우 표준 공제, 그러면 아이의 생년월일을 고려해야합니다.
• 자녀의 후견인이나 부모가 혼인하는 경우 이중공제 조항은 없습니다.
• 신청서에 명시된 모든 서류를 첨부해야 합니다.