IP 어떤 종류의 보고가 필요합니까? 언제, 어떤 보고서를 제출해야 합니까? 세금은 얼마나 내야 하나요? 개인 사업자가 사업을 하지 않는 경우 어떤 보고서를 제출해야 합니까?

개인 기업가는 어떤 종류의 보고를 보관합니까? 기업가와 기업가 사이에는 차이가 있습니다. 한 사람이 1년에 한 번 단일 신고서를 제출하면 다른 사람은 분기마다 또는 심지어 매월 여러 보고서를 작성할 수 있습니다. 이는 선택한 조세 제도와 기업가에 직원이 있는지 여부에 따라 다릅니다.

자신의 활동에 대해 세무 당국에 보고해야 하는 기업가의 의무는 등록 직후 발생하며 개별 기업가가 폐쇄될 때까지 유지됩니다.

OSNO의 기업가는 최소한 개인 소득세 및 VAT 신고서를 작성합니다.

간이세제와 통일농업세에 신고하는 개인사업자는 직원이 없는 경우 1년에 한 번만 신고하면 됩니다.

기업가들은 3개월마다 UTII에 보고합니다.

개인 기업가의 활동 특성으로 인해 해당 세금을 납부해야 하는 경우 기타 세금에 대한 신고가 추가될 수 있습니다.

세금 납부 의무가 항상 세금 신고서 작성 의무를 의미하는 것은 아닙니다. 예를 들어 재산세와 토지세기업가의 경우 연방세청이 직접 계산을 수행하고 알림을 보냅니다. 사업가는 여기에 명시된 금액만 지불하면 되며 신고서를 제출할 필요가 없습니다.

신고서 제출 마감일:

1. 베이직:
. VAT - 보고 분기 종료 후 25일까지;
. 3-NDFL - 4월 30일까지 연 1회.

3. UTII - 매 분기 후 20일까지.

기업가에게 직원이 있는 경우에도 보고해야 합니다. 세무서직원의 개인 소득세 및 보험료에 대해 매년 평균 직원 수에 대한 정보를 제출합니다. 이 보고서는 적용되는 조세 제도에 관계없이 모든 고용주에게 필수입니다.

연방 세금 서비스 외에도 고용주는 매월 연금 기금 정보 SZV-M 형식의 피보험자 및 SZV 경험 형식의 직원 서비스 기간에 대해 설명합니다. FSS에 제출됨 분기별 양식사고 보험금에 대한 4-FSS.

개별 기업가 및 직원에게 보고서를 제출하는 마감일:

2-NDFL - 4월 1일까지 연 1회;
- 6-NDFL - 1분기, 2분기, 3분기 이후 1개월 이내, 해당 연도 4월 1일까지
- 평균 직원 수에 대한 정보 - 1월 20일까지 연 1회;
- 보험료 정산 - 분기 종료 후 30일 이내
- SZV-M - 매월 15일까지;
- SZV 경험 및 EDV-1 - 3월 1일까지 연 1회;
- 4-FSS - 분기 종료 후 20일 이내, 전자 형식으로- 25일 이내.

과세 외에도 기업가는 때때로 통계 보고서를 제출합니다. 이는 기업가가 Rosstat가 준비한 샘플에 포함된 경우에만 수행되어야 합니다. 일반적으로 통계 당국은 올해 1-IP 양식을 작성해야 한다는 알림을 직접 보내지만 기업가는 안전하게 플레이하여 자신이 목록에 있는지, 올해 Rosstat에 보고해야 하는지 여부를 스스로 알아낼 수 있습니다. 이를 위해 데이터를 입력하고 알림을 생성할 수 있는 Rosstat 서비스가 있습니다.

일부 개별 기업가의 경우 Rosprirodnadzor와 같은 산업별 양식이 적용됩니다.

개별 기업가가 등록된 보고 기간부터 양식 작성을 시작해야 합니다.

간이과세 제도에 따라 즉시 일하고 신고하려면 등록 후 30일 이내에 간이과세 제도로 전환해야 합니다. 시간이 없다면 연말까지 OSNO에서 일하면서 그에 따른 모든 책임을 맡게되며 다음 해부터 단순화 된 세금 시스템으로 전환 할 수 있습니다.

긴급한 필요가 없는 경우, 새해 선물을 판매하지 않으려면 12월 마지막 날에 등록하지 않는 것이 좋습니다. 아무것도 벌 수 있는 시간이 없더라도 어떤 경우에도 나가는 해에 대한 신고서를 작성해야 합니다. 그리고 직원을 고용하면 또 다른 보고 양식 팩이 제공됩니다.

기업가가 일하고 있거나 활동을 중단했는지 여부에 관계없이 대부분의 양식을 제출할 의무는 개인 기업가의 지위를 유지하는 한 거의 항상 유지됩니다.

OSNO에서는 지표가 0인 경우에도 개인 소득세 및 VAT 신고서를 제출합니다.

개별 기업가는 활동 수행 여부에 관계없이 어떤 경우에도 단순화된 세금 시스템에 보고서를 제출합니다. 회계가 없거나 소득이 없는 경우에는 단순화된 세금 시스템에 따라 제로 신고서를 제출합니다.

UTII의 경우와는 달리 USN 제로이 문제에 대한 분쟁이 진행 중이지만 현재 선언이 제공되지 않습니다. 그 동안 기업가가 UTII 활동을 중단한 경우 5일 이내에 귀속 소득 지급자 등록 취소 신청서를 제출해야 합니다. 기업가는 이를 수행할 때까지 UTII 세금을 납부하고 물리적 지표가 포함된 신고서를 제출해야 합니다.

유효한 고용 계약이 있는 한 직원에 대한 보고서 제출 의무도 유지됩니다. 2-NDFL 및 6-NDFL은 예외입니다. 그들에 따르면 논리가 다릅니다. 직원에게 지불금이 없었고 보고서가 필요하지 않았습니다.
단순화된 세금 시스템을 사용하는 온라인 회계 "" 기업가에서는 직원 유무에 관계없이 UTII 및 PSN이 최소한의 노력으로 보고할 수 있습니다.

연결하고 기록을 올바르게 유지하세요!

잘 알려진 간단한 회계그리고 보고합니다. 기업가에게 직원이 없으면 KUDiR에 수입과 지출을 기록하고 1년에 한 번 단순화된 세금 시스템에 따라 신고서를 제출합니다. 개인 기업가는 회계 기록을 보관하지 않습니다. 이는 조직만의 책임입니다.

그러나 직원이 있는 경우 단순화된 세금 시스템의 개인 기업가는 다른 고용주와 마찬가지로 직원에 대해 동일한 보고서를 제출할 의무가 있으며 단순하다고 할 수 없습니다. 2019년에 직원이 있는 개인 기업가에게 지불하고 관리하고 제출하려면 무엇이 필요합니까?

기업가에게는 본격적인 회계가 필요하지 않다는 점을 고려하면 직원에 대한 세무 회계 및 보고만 의미합니다. 2019년 직원과 함께 단순화된 세금 시스템에 대한 개인 기업가의 보고에는 연방세청과 연금 및 사회보험 기금에 대한 보고가 포함됩니다. 또한, 고용주는 직원에게 월별 비용을 지불합니다. 보험료, 지불 금액의 30 % 금액. 이 기사에서는 개인 기업가가 2019년 직원과 함께 단순화된 세금 시스템에 제출하는 보고서의 종류에 대해 설명합니다.

고용된 직원이 있는 단순화된 세금 시스템의 개인 기업가: 2019년 보고서

개인 기업가는 단순화된 세금 시스템에 따라 어떤 종류의 신고를 제출합니까? 우리가 이야기하면 세금보고개인 기업가로서 간단히 말해서 이것은 연말에 한 번의 선언에 불과합니다. 개인 사업자는 늦어도 4월 30일까지 간략한 신고서를 제출해야 합니다. 올해이전 것을 위해.

단순화된 세금 시스템에 따라 조직은 신고서를 제출할 시간이 더 적습니다. 마감일은 3월 31일입니다. 매 분기 말에 간이납세자가 ​​계산하여 납부해야 합니다. 선불받은 소득에 따라. 단순화 된 세금 시스템에 대한 분기 별보고가 확립되어 있지 않습니다.

단순화된 조세제도에 따른 신고서 양식은 종종 변경되며, 오래된 양식을 사용하여 개별 기업가의 보고서를 제출하는 것은 이를 제출하지 않는 것과 같습니다. 연방세 서비스 웹사이트 Tax.ru 또는 당사 웹사이트에서 최신 신고서를 찾을 수 있습니다.

고용된 직원이 있는 단순화된 세금 시스템의 개별 기업가는 2-NDFL 보고서를 세무서에 제출합니다. 이 보고서에는 직원에게 지급된 금액과 원천징수 및 양도에 대한 정보가 반영됩니다. 소득세. 개인소득세의 경우 고용주는 납세자가 아니라 세무 대리인입니다.

• 2019년 개인 기업가를 위한 2-NDFL 제출 마감일은 전년도 4월 1일까지입니다.
• 개인 기업가를 위한 2019년 6-NDFL 제출 마감일은 보고 분기의 다음 달 말까지입니다.

또한, 1년에 한 번씩 연방세청에 관한 정보를 제출해야 합니다.

직원이 있는 개별 기업가의 회계 처리는 독립적으로 일하는 기업가를 보고하는 것보다 훨씬 더 복잡합니다. 월 2회 임금을 계산하여 지급할 수 있어야 하고, 매월 보험료를 계산하여 이체할 수 있어야 하며, 필요한 경우 휴가비, 병가, 휴가비 등을 계산할 수 있어야 합니다. 출산 수당. 또한 분기 또는 월에 한 번씩 보고서를 제출해야 합니다. 계산, 회계, 보고 유지 관리를 전문가에게 맡기는 것이 좋습니다. 실수는 심각한 처벌을 초래할 수 있습니다. 아웃소싱 회계 서비스종종 정규 회계사의 급여보다 비용이 훨씬 저렴합니다.

2019년에는 고용주가 임대합니다. 연금기금 월별 보고노동자들을 위해. 이를 위해 "피보험자에 대한 정보"라고 하며 SZV-M 양식이 제공됩니다. SZV-M 양식을 다운로드하고 ""기사에서 작성의 뉘앙스에 대해 알아볼 수 있습니다.

또한, 2019년 말에는 연금기금에 제출해야 합니다. 연례 보고직원을 위한 - 해당 연도의 개인화된 회계 정보. 기한은 다음해 3월 1일까지다.

2019년 개인 기업가를 위해 Rosstat에 보고

개인 기업가가 통계 보고서를 제출해야 합니까? Rosstat는 5년마다 지속적인 모니터링을 실시하며, 이 기간 동안 모든 개별 기업가에게 보고가 의무화됩니다. 이러한 관찰이 마지막으로 수행된 것은 2016년이었습니다.

Rosstat는 공식 웹 사이트에 지속적인 관찰 수행에 대한 정보를 게시하고 양식도 게시합니다. 통계보고이 양식은 작성을 위해 납세자에게 발송됩니다. 지속적인 관찰 기간 사이에 Rosstat에 대한 보고는 선택적으로 특정 기업가에게 전송됩니다.

통계보고서 제출의무를 위반하면 벌금이 부과될 수 있다. 개인 기업가의 경우 이는 10,000 ~ 20,000 루블입니다. 위험을 방지하려면 통계에 보고서를 제출해야 하는지 미리 알아보세요. 이는 특수 양식의 필드를 작성하여 수행할 수 있습니다.

단순화된 세금 시스템을 사용하는 개인 기업가를 위한 2019년 보고서 제출 마감일

마감일을 알려드립니다 재무제표개별 기업가의 경우 설치되지 않습니다. 기업가는 실제 회계 기록을 보관하지 않습니다. 2019년 단순화된 세금 시스템을 사용하여 직원이 있는 개인 기업가에 대한 보고서 제출 기한을 세금 달력에 단축해 보겠습니다.

*개인 기업가와 직원은 주요 활동의 OKVED 코드를 변경한 경우에만 사회 보험 기금에 증명서를 제출하여 주요 활동을 확인합니다. 연간 보고서 제출은 필요하지 않습니다.

그래서 우리는 개인 기업가가 직원들과 함께 2019년 단순화된 세금 시스템에 제출하는 보고서가 무엇인지 알아냈습니다. 목록이 방대하므로 직원이 한 명이라도 있더라도 이러한 보고서 전체를 제출해야 합니다.

모든 개인 기업가필요한 모든 보고서를 적시에 규제 당국에 제출하는 데 관심이 있습니다. 오늘날에는 개별 기업가가 제출하는 보고서의 종류를 결정하는 특별 조세 제도가 있다는 점에 유의해야 합니다.

이 기사에서는 비즈니스 활동에 대한 보고서를 제출하는 장소와 방법에 대한 질문을 이해하고, 직원이 있거나 없는 개인 기업가와 추가 세금을 납부해야 하는 경우를 고려하려고 노력할 것입니다.

편의상 가장 중요한 정보명확성을 위해 표 형식으로 표시됩니다.

오늘날 거의 모든 도시에는 개별 기업가가 제출해야 하는 보고서의 종류에 대해 조언할 준비가 되어 있을 뿐만 아니라 이 문제의 해결을 완전히 맡을 준비가 되어 있는 조직이 있다는 점을 즉시 상기시켜 드리겠습니다.

개인 기업가는 어떤 종류의 보고서를 제출합니까?

개별 기업가가 어떤 종류의 신고를 제출하는지 알아보려면 먼저 해당 신고의 카테고리를 결정해야 합니다. 일반적으로 개별 기업가에 대한 모든 보고는 다음과 같은 4가지 범주로 나눌 수 있습니다.

• 개인 기업가가 선택한 세금 시스템에 따라 신고 ( 조세 제도);
• 직원에 대한 보고(있는 경우)
• 유지보수 보고 현금 거래(금전등록기가 있는 경우)
• 추가 세금 보고.

개별 기업가에 대한 보고서 제출 마감일

세무서에 보고서를 제출하는 마감일은 기업가가 사용하는 과세 시스템과 직원이 있는지 여부에 따라 다릅니다. 자세한 내용은 아래 표를 참조하세요.

과세 시스템에 따른 개인 기업가보고

에 따라 현행법현재 러시아 연방에는 5가지 조세 제도가 있습니다.

• 간이과세제도 또는 간이과세제도
• 단일 세금귀속 소득 또는 UTII에 대해;
• 통합농업세 또는 통합농업세;
• 특허세 시스템(PSN)
• 일반 과세 시스템 또는 OSN
• 전문소득세 또는 NIP(자영업자를 위한 세금)입니다.

위 조세 제도 중 하나를 적용하는 개인 기업가가 항상 연방세청에 신고서를 제출할 필요는 없습니다.

아래 표에는 조세 제도 이름, 문서 이름, 신고서 제출 마감일이 나와 있습니다.

개인 기업가가 서로 다른 조세 제도를 결합하는 경우 각 기업에 대해 별도의 기록을 유지하고 보고서를 생성하고 세금을 납부해야 합니다.

수입 및 지출 회계 장부 (KUDIR)

단순화된 세금 시스템, PSN, 통합 농업세 및 OSN을 사용하는 모든 개인 기업가는 KUDIR(수입 및 지출 회계 장부)을 유지해야 합니다. 개별 기업가는 UTII 및 PND에 대한 그러한 책을 보관하지 않습니다. UTII의 기업가는 물리적 지표를 기록합니다. KUDIR의 UTII에 개인 기업가의 소득 및 지출에 대한 정보를 입력할 필요가 없습니다.

2013년부터 KUDIR은 인증이 필요하지 않음을 알려드립니다. 책은 인쇄, 제본 및 번호가 매겨져 있어야 합니다. 개인 기업가가 보관합니다.

통일된 농업세를 사용하는 개인 사업자의 경우는 예외입니다.

2006년 12월 11일 KUDiR에 따라 러시아 재무부 명령 No. 169 n에 의해 승인된 통합 농업세를 사용하는 개인 기업가의 소득 및 비용 장부를 작성하는 절차에 따르면:

• 유지 관리가 수행되는 경우 종이에, 서명으로 인증됨 공식적인세무 당국은 유지 관리를 시작하기 전에 세무 당국의 인장으로 봉인됩니다.
• 유지 관리가 전자적으로 수행되는 경우 세무 당국 공무원의 서명으로 인증되고 보고 연도 다음 연도의 31.03까지 세무 당국의 인장으로 봉인됩니다.

KUDIR이 없으면 벌금이 부과될 수 있다는 점을 잊지 마십시오.

직원이 있는 개인 기업가를 세금, 연금 기금 및 사회 보험 기금에 신고

직원이 있는 개별 기업가에 대한 모든 보고는 세 가지 유형으로 나눌 수 있습니다.

• 세무서(FTS)에 보고
• 연금 기금(PFR)에 보고합니다.
• 기금에 보고 사회 보험(FSS).

다음은 연방 세금 서비스에 제출됩니다.

1. 평균 직원 수는 해당 연도의 실적을 기준으로 함(단, 다음 연도 1월 20일까지).>
2. 2-NDFL 인증서는 해당 연도의 결과를 기준으로 합니다(단, 다음 해 4월 1일까지).
3. 개인 소득에 관한 정보 등록부(2-NDFL 인증서에 첨부).
4. Report 6-NDFL은 2016년에 도입된 분기별 보고서입니다. 보고서는 분기 말(보고 기간 다음 달 말일까지), 연말에는 늦어도 4월 1일까지 제출됩니다.

직원을위한 연금 기금 및 연방 의무 의료 보험 기금에 대한 미지급 및 지불 보험료 계산 ( RSV 양식) - 매분기 실적을 기준으로 다음 분기 2월 20일(전자보고서), 15일(종이보고서)까지 제출합니다.

5. 개인 기록 보관은 DAM 양식의 섹션 3에 반영되어야 합니다.

다음은 연금 기금에 제출됩니다.

1. 월별 보고서 SZV-M은 보고 달의 다음 달 15일까지 제출해야 합니다.
2. SZV-STAZH의 연례 보고서는 보고 연도 다음 해인 3월 1일 이전에 제출됩니다. SZV-STAZH 제출에는 추가 마감일이 있습니다. 조직 또는 개인 기업가에 가까운 시일 내에 퇴직할 직원이 있는 경우 특정 직원을 위해 SZV-STAZH를 작성하고 수령일로부터 3일 이내에 러시아 연방 연금 기금에 제출해야 합니다. SZV STAZH 양식에 대한 보고서를 제공하기 위해 직원의 신청서.

다음 사항이 FSS에 제출됩니다.

직원을 위한 사회보험기금(양식 4-FSS)에 대한 미지급 및 지불 보험료 계산 - 각 분기 결과를 기준으로 합니다(전자 양식의 경우 늦어도 25일, 종이 양식의 경우 15일 이내). 다음 분기의 첫 번째 달.

추가 세금에 대해 보고하는 개인 기업가

개인 기업가는 추가 세금 납부 대상이 되는 활동에도 참여할 수 있습니다.

개별 기업가의 모든 추가 세금과 기업가의 보고 유형 및 규제 당국에 제출하는 마감일이 아래 표에 나와 있습니다.

IP 환경 보고

1. 중소기업의 폐기물 발생, 중화, 처리, 이용 현황 보고서는 전년도 다음 연도 1월 15일까지 제출한다. 중소기업 보고서는 중소기업만 제출합니다.
2. 2-TP(폐기물). 2018년 환경 보고서 제출 마감일은 2019년 2월 1일입니다. 2019년까지는 거의 모든 개인 사업자가 2-TP(폐기물)를 넘겼습니다. 생산은 없지만 사무실이 있는 기업도 마찬가지입니다. 보고서는 천연자원 사용자 모듈을 통해 생성되고 전송되어야 합니다. Art 제2항에 따라 2019년 1월 1일부터. 2014년 7월 21일 연방법 3 N 219-FZ "개정 사항 연방법"보호에 대해 환경", 카테고리 IV 시설(사무실 포함)에서 운영되는 개인 기업가는 2-TP 보고서를 제출할 필요가 없습니다.

당사 웹사이트에서 개별 기업가를 위한 각 보고서에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.

이 자료는 2018년 12월 1일 현재 관련 법률 변경에 따라 편집되었습니다.

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개인 기업가에 대한 보고 유형, 작성 절차 및 관리 당국에 제출

개인 기업가 정신은 무엇보다도 합법적인 사업의 한 형태입니다. 하지만 우리나라에도 다른 나라와 마찬가지로 통제가 있습니다. 정부 기관올바른 사업수행을 위해

기업가는 돈을 지불할 뿐만 아니라 특정 마감일필요한 지불. 심지어 공식적으로 문서화되어야 합니다.

이 부분은 기업가와 규제 당국이 매 순간 "추세"를 유지할 수 있도록 하는 보고서의 책임입니다.

보고 자체에도 처리해야 할 특정 뉘앙스가 있습니다.

3. 기업가와 직원을 위한 보고.

5. 보고의 뉘앙스.

1. 기업가 보고서의 유형.

경제 활동에 참여하는 개인 기업가는 특정 기능 및 기타 사항에 따라 권한 있는 기관에 보고서를 제출합니다.

이러한 기관에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 연방 세금 서비스.
• 연금기금 러시아 연방.
• 러시아 연방 사회 보험 기금.
• 이주 문제 담당국.
• 기타 승인된 기관.

대부분의 경우 보고는 세 가지 주요 유형으로 분류될 수 있습니다.

• 세금보고.
• 재무제표.
• 소셜 보고.

개인 사업자 세금 보고:

신고 자체는 소위 신고서 및 기타 문서로 구성되며, 세무 당국에만 작성 및 제출되며 등록 단계 또는 사업 활동 수행 과정에서 선택한 일반 또는 특별 조세 제도에 따라 달라집니다.

러시아 연방에서 이 자료를 준비하는 시점에 개인 기업가에게 다음과 같은 조세 제도가 적용된다는 점을 상기시켜 드리겠습니다.

• 일반 조세 제도(OSNO).
• 단순화된 과세 시스템(STS).
• 귀속 소득에 대한 통합 세금(UTII).
• 통합농업세(USAT).
• 특허(PSN).

"과세 시스템 선택"자료에서 각 모드에 대해 좀 더 자세히 알아볼 수 있습니다.

따라서 보고 캠페인의 수량, 순서 및 빈도는 선택한 조세 제도에 의해서만 결정됩니다.

개인 기업가 재무제표:

규제 당국으로부터 자신에 대한 소송이 제기되지 않도록 자신의 사업을 올바르게 운영하기로 결정한 개인 기업가 필수적인재무제표를 관리합니다.

그 핵심은 예외 없이 모든 사람의 명확하고 완전한 기록입니다. 금융 거래물리적 매체와 전자 매체 모두에서.

이는 다음과 같은 경우에 특히 중요합니다. 기업가 활동취득(전자결제를 이용한 결제) 이용을 포함한 판매와 관련된 행위.

재무 보고를 정확하고 시기적절하게 유지하면 기업가는 더 중요한 세금 보고를 준비하고 제출할 수 있습니다.

개인 기업가는 이전에 모든 사람에게 필수였던 재무 보고를 유지하기 위해 수입 및 지출 회계 장부(KUDiR)를 사용하여 세무 당국에 등록하고 주의 깊게 확인했습니다.

현재 KUDiR은 선택사항이지만, 만약 발생한다면 논란의 여지가 있는 상황기업가에게 유리하게 분쟁을 해결하는 데 매우 도움이 될 수 있습니다.

따라서 재무제표세무서와 긴밀히 연락하고 있으며 경영진의 꼼꼼함과 정확성에 따라 세금 신고가 얼마나 성공적으로 이루어질 수 있는지가 결정됩니다.

개별 기업가의 사회적 보고:

물론 이것은 제시된 보고의 비공식 명칭이다. 우리는 이러한 유형의 보고서의 목적을 보다 명확하게 하기 위해 특별히 이 용어를 도입했습니다.

개별 기업가는 자신의 비즈니스 프로젝트에 참여하는 경우에만 이러한 유형의 준비를 준비합니다. 임금 근로자, 개인 기업가가 아닌 민법 관계 조건에 따른 개인.

중요한:직원이 있는 경우 개인 기업가는 연금 기금, 사회 보험 기금 및 의무 의료 보험 기금에 보험사로 등록되어야 함을 어떤 경우에도 잊어서는 안됩니다.

2017년부터 의무연금 보험료 관리, 건강 보험, 일시적 장애 및 출산과 관련된 문제는 연방세청에서 처리합니다.

질문 있음 직업병산업 재해, 아무것도 바뀌지 않았습니다. 이는 사회보험기금이 수행합니다.

2. 조세 제도에 따라 모든 기업가를 위한 일반 보고.

앞서 이미 작성한 바와 같이 개인 기업가와 고용 계약을 체결한 직원이 있는지 여부에 관계없이 제공되는 보고가 있습니다.

이러한 신고는 주로 기업가가 선택한 조세 제도와 다르며 일반 시스템에서는 최대입니다. 이 경우 개인 기업가도 VAT 납부자이기 때문입니다.

2.1. 일반 과세 시스템(OSNO)을 적용하는 개인 기업가에 대한 보고.

이 조세 제도 하에서 그러한 신고가 최대라고 추측하는 것은 어렵지 않습니다.

그러나 이는 사업이 다수의 거래와 연관되어 있고 상대방이 법인 및 개인 기업가(VAT(추가 재산세) 납부자)일 때 정당화됩니다.

2.3. UTII(통합 소득에 대한 세금)를 적용하는 개인 기업가에 대한 보고.

우리는 러시아 연방의 일부 구성 기관에는 이 조세 제도가 적용되지 않는다는 점을 즉시 유보하고 싶습니다.

UTII에 대한 기업가를 위한 주요 보고 형식은 선언서이며, 이는 다음에 제출됩니다. 세무 당국계간지.

UTII 신청 시 보고서 및 지불에 대한 자세한 내용은 정보 자료에서 확인할 수 있습니다.

2.4. 통합농업세(USAT)를 적용하는 개인 기업가에 대한 보고.

통일농업세 제도의 적용을 받는 농업 생산 및 관련 분야에 종사하는 기업가도 필요한 보고서를 제출해야 합니다.

최대 자세한 정보이 자료에는 세금 납부 및 보고서 제출 절차가 포함되어 있습니다.

2.5. 특허과세제도(PTS)를 적용하는 개인사업자 신고.

실제로 PSN에서는 선언이 제공되지 않기 때문에 이것이 가장 간단한 경우입니다.

이 경우 특허 갱신 기한을 놓치지 않는 것이 중요합니다. 지불을 놓치면 특허가 만료되는 다음 날부터 개인 기업가가 자동으로 일반 과세 시스템(OSNO)으로 이전되기 때문입니다.

그럼에도 불구하고 세무 당국은 수입 및 지출 장부를 요청할 수 있으므로 주의 깊게 보관하시기 바랍니다.

자세한 내용은 해당 페이지로 이동하시면 확인하실 수 있습니다.

추신 과세 제도에 따라 어떤 종류의 신고가 가능한지 알아보겠습니다.

그러나 이것이 기업가가 제출해야 하는 보고의 전부는 아니며, 이에 대해서는 아래에서 논의하겠습니다.

3. 고용 관계를 맺은 개인을 고용하는 기업가에 대한 보고.

개인 기업가는 공식적으로 고용주 역할을 하고 노동 관계 조건에 따라 개인을 유치할 수 있으므로 특정 보고서를 유지하고 제출할 의무가 있습니다.

보고 기능, 제출 절차 및 마감일을 자세히 알아보려면 이 자료를 주의 깊게 읽고 숙지하시기 바랍니다.

4. 기업가의 활동 유형에 따른 특별 보고.

일부 개별 기업가는 추가 보고가 필요한 활동에 참여하고 있습니다.

이 상황에서 모든 것은 주로 활동 유형에 따라 다릅니다.

다음 보고서가 추가될 수 있습니다.

소비세 신고서.

이 보고서는 소비세 대상 제품을 판매하는 기업가가 제출합니다.

기업가는 이러한 제품의 판매가 제한되어 있으므로 이러한 일이 실제로 발생하지 않도록 즉시 예약합시다.

다만, 해당 세금신고서는 매월 과세기간이 종료된 다음 달을 포함하여 25일까지 제출해야 합니다.

납세기간은 과세기간이 속하는 달의 다음달 25일까지 입니다.

수도세 신고서.

일부 개인 기업가는 수도세 신고서를 제출해야 합니다.

보고기간 마지막 달의 다음달 25일까지 분기별 보고서 형식으로 제출합니다.

또한 이 날짜 이전에 등재되어야 합니다.

채굴 선언.

이러한 경우는 드물지만, 필요한 경우 월별 보고월의 다음 달 말일 이전에 제출합니다.

세금 납부 기한은 보고월의 다음 달 25일까지입니다.

5. 보고의 뉘앙스.

보고서를 제출할 때 마감일이 주말이나 공휴일과 겹칠 경우 보고서 작성일 이후 가장 가까운 첫 영업일인 주말까지 연장된다는 점을 염두에 두시기 바랍니다.

중요: 개인 기업가가 특정 시간에 활동을 수행하지 않지만 선택한 조세 제도에 따라 보고서를 제출해야 하는 경우 보고서가 "0"이더라도 보고서를 제출해야 합니다.

기업가가 여러 조세 제도를 사용하여 활동을 수행하는 경우 각 조세 제도에 대한 보고가 제출됩니다.

이미 이해하셨겠지만 개인 사업자 역시 상당히 많은 양의 보고서를 제출해야 합니다. 그러나 그들이 말했듯이 이는 개인 기업가 자격 취득과 함께 즉시 제공되는 필수 사항이며 제출 기한을 위반하거나 관할 기관에 제출하지 않는 경우 부정적인 결과를 피하기 위해 이를 고려해야 합니다. 규제 기관들.

우리는 개인 기업가들이 자신의 책임을 잊지 않고 보고서에 얽매이지 않고 사업을 발전시키기를 바랍니다.

과세 유형에 관계없이 개인 기업가는 1월 20일까지 연방세청에 평균 직원 수에 대한 보고서를 제출합니다. 이를 위해 일별 또는 월별 직원 수(병가 또는 행정 휴가 중인 직원 포함)를 계산한 다음 이 지표를 합산하여 월 또는 연도의 일수로 나눕니다.

OSNO에 대해 보고하는 개인 기업가

OSNO에 대한 IP 보고는 가장 방대합니다. 기업가는 분기별로 VAT 신고서를 연방세무국에 제출해야 합니다. 그는 또한 매년 4월 30일까지 Form 3-NDFL로 보고합니다.

또한, 개인 기업가는 개인 기업가 등록 후 1개월 후, 또는 기존 개인 기업가의 경우 예상 이익 50% 증가에 대한 예상 소득 신고서(양식 4-NDFL)를 제출해야 합니다. 보고서를 제때에 제출하지 않은 경우 기업가는 1000루블의 벌금을 물게 될 수 있습니다.

단순화 된 세금 시스템에 대한 개인 기업가보고

단순화된 세금 시스템에 대한 개별 기업가의 보고가 최소한으로 줄어듭니다. 기업가는 다음 사항에 복종해야 합니다. 세금 환급내년도 간이과세제도에 따라 신고기간 후 4월 30일까지. 보고서는 다음을 통해 직접 제출할 수 있습니다. 이메일아니면 귀중한 편지. 이전에는 연방세청에서도 소득 및 지출 장부를 인증했지만 2013년부터는 이것이 필요하지 않습니다.

UTII에 대해 보고하는 개인 기업가

UTII의 개인 기업가는 보고 분기의 마지막 달 다음 달 20일까지 분기별 귀속세 신고서를 제출합니다. UTII와 기타 모드(예: 단순화된 세금 시스템 또는 OSNO)를 결합한 개인 기업가도 이에 대한 전체 보고서를 제출합니다. 동시에 개인 기업가는 세금 기록을 유지해야 합니다.

직원을 위한 보고

기업가의 직원에 대한 보고는 표준이며 과세에 의존하지 않습니다. 직원을 둔 모든 개인 기업가는 연금 기금과 사회 보험 기금에 등록되어야 합니다. 매월 (15일까지) 그는 직원 급여에서 보험 기금으로 공제해야 하며 연금 지급(자신의 비용으로). 그 규모는 활동 및 조세제도에 따라 다르며, 기준은 30%입니다.

기금은 개별 기업가가 분기별로 제출해야 하는 보고서를 통해 지불된 기부금을 모니터링합니다. 2014년부터 개인 기업가들은 통합 양식 RSV-1을 사용하여 연금 기금에 기부금 보고서를 제출했습니다. 최종 마감일은 5월, 8월, 11월, 2월 15일입니다. 사회보험기금에 대한 보고는 보고 분기 다음 달의 15일까지 제출됩니다. 개별 기업가는 자금에 대한 보고를 제공하지 않습니다.

개인 기업가는 세무 대리인 역할도 하며 직원 급여의 13%를 매달 예산으로 이체할 의무가 있습니다. 그는 매년 각 직원이 납부한 개인 소득세에 대한 보고서를 Form 2-NDFL로 연방세무서에 제출합니다.

개인 소득세 납부자를 위한 신고 서류는 3NDFL 양식의 신고서입니다. 세무사를 통해 소득을 받는 사람(노동 및 민사 계약) 3년 이상 소유한 부동산을 매각했습니다. 그 밖의 경우에는 늦어도 다음 연도 4월 30일까지 신고서를 제출해야 합니다.

필요할 것이예요

• - “선언” 프로그램(2011년 최신 버전은 “2010 선언”입니다)
• - 소득을 확인하는 서류 작년이에 대한 세금 납부: 세무 대리인의 2NDFL 증명서, 다음과의 계약 개인외국인, 계좌에 자금이 입금되었음을 확인하는 은행의 증명서, 세금 납부를 위한 영수증 또는 납부 명령서 등이 적절합니다.

지침

"신고" 프로그램은 오류나 어려움 없이 신고서를 작성하는 데 도움이 되며, 최신 버전은 러시아 연방세청 주요 연구 센터 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 컴퓨터에 이미 설치되어 있는 경우에도 센터 웹사이트에서 업데이트를 확인하세요. 필요한 경우 프로그램을 다시 설치하거나 업데이트하세요.

프로그램 인터페이스를 이해하는 것은 어렵지 않습니다. 관련 탭을 선택하고 필수 필드를 작성하기만 하면 됩니다. 필요한 모든 정보는 소득 및 세금 납부를 확인하는 서류에서 확인할 수 있습니다. 신고 사유가 된 것뿐만 아니라 해당 연도의 모든 소득, 개인 소득세를 반영해야합니다.
귀하와 관련이 없는 부분(예: 해외에서 받았거나 귀하가 수령하지 않은 경우) 세금 공제) 그냥 비워두세요.

완성된 선언을 위해 저장하세요. 포털을 통해 제출할 수 있습니다. 공공 서비스(그러나 먼저 이를 수행할 수 있는 기술적 능력이 있는지 세무서에 확인하십시오), 직접 가져가거나(2부로 인쇄하고 두 사본 모두에 서명한 후 두 번째 사본에는 수락 확인서를 요청하십시오) 또는 우편으로 보내십시오. 첨부 파일 목록과 배달 알림이 포함된 귀중한 편지를 보내드립니다.
신고서를 온라인으로 제출하는 경우에도 검사소에 가서 종이 문서에 서명해야 합니다.

주제에 관한 비디오

팁 3: 2015년에 개인 기업가는 어떤 보고서를 제출합니까?

미래의 기업가들은 조세 제도를 선택할 때 “개별 기업가는 어떤 보고서를 제출하는가?”라는 질문에 대해 생각합니다. 2015년에는 모든 범주의 납세자를 위한 새로운 특별 신고 양식이 도입되었습니다. 제도와 보험료. 최종 선택을 하기 전에, 개인 기업가가 2015년에 어떤 종류의 보고서를 제출하는지와 제출 마감일을 명확히 이해하는 것이 필요합니다.

지침

개인 기업가는 2015년에 UTII에 어떤 보고서를 제출합니까?

먼저 UTII를 과세 시스템으로 사용하여 개인 기업가가 2015년에 제출한 보고서가 무엇인지 알아 보겠습니다. 이 상황에서 모든 보고의 구성은 기업가에 직원이 있는지 여부에 따라 달라집니다. 이 경우 사회 보험 기금과 연금 기금에 각각 4-FSS 및 RSV-1 계산을 제출해야 합니다. 직원이 있는 경우 보고서 발송 목록 및 날짜:

UTII 선언 – 분기 종료 후 20일까지.

인증서 2-NDFL – 4월 1일까지.
직원이 없는 경우 UTII 신고서와 평균 직원 수 증명서만 세무서에 보내야 하며 여기에 값은 0입니다.

개인 기업가는 2015년에 단순화된 세금 시스템에 어떤 보고서를 제출합니까?

단순화된 시스템의 경우 목록은 위에 제공된 것과 동일하며, 유일한 예외는 단순화된 세금 시스템에 따라 신고서를 제출한다는 것입니다.

4-FSS - 분기말 이후부터 20일까지 종이문서, 25일까지 전자문서. 그리고 4월 30일까지 사회보험기금은 신고와 함께 주요 유형을 확인하는 증명서를 제출할 예정이다. 경제 활동상해보험의 상해율을 정하는 것입니다.
RSV-1 - 분기 종료 후 2개월 이내, 서면의 경우 15일까지, 전자의 경우 20일까지.
간소화된 조세제도 선언 - 4월 30일까지
직원수 확인서 – 1월 20일까지.
인증서 2-NDFL – 4월 1일까지.
개인 사업자의 경우 3번과 4번 항목만 보고하면 됩니다.

특허세 제도도 단순화됐다. 개인 기업가는 2015년에 PSN에 어떤 보고서를 제출합니까? 직원이 없으면 그렇지 않습니다. 직원의 경우 기금 및 4번과 5번 항목에만 보고하면 됩니다.

개인 기업가는 2015년에 OSNO에 어떤 보고서를 제출합니까?

을 위한 공통 시스템과세, 기업가를 위한 보고 목록이 더 넓어졌습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

3-NDFL – 선언 과세기간 4월 30일까지 제출해야 합니다.
4-NDFL - 기업가가 소득을 얻은 달의 결과를 기준으로 다음 달 5일 이전에 작성됩니다.
VAT – 기업가가 세무 대리인 역할을 하지 않는 경우 분기 종료 후 25일까지 반드시 전자 형식으로 진행됩니다.
4-FSS - 분기말 이후부터 20일까지 종이문서, 25일까지 전자문서. 그리고 4월 30일까지 사회보험기금은 보고서와 함께 상해보험 상해율을 설정하기 위해 주요 경제 활동 유형을 확인하는 증명서를 제출합니다.
RSV-1 - 분기 종료 후 2개월 이내, 서면의 경우 15일까지, 전자의 경우 20일까지.
직원수 확인서 – 1월 20일까지.
인증서 2-NDFL – 4월 1일까지.
직원이 없는 기업가는 1~3번과 6~7번 항목만 보고합니다.

메모

보고서 제공 실패에 대한 책임

세무서에 신고할 때 늦게 발송할 경우 사업자는 신고서에 반영된 세액의 5~30%에 해당하는 벌금형 제재를 받을 수 있습니다. 최소 벌금은 1000 루블입니다.

직원에 대한 보고가 없는 경우 연금 기금에 고정 된 시간, 벌금 금액은 이전할 기여 금액의 10%와 같습니다. 사회보험기금의 경우 벌금 금액은 세금 신고 시와 동일합니다.

그리고 누가 더 쉬울까요? 어떤 세금 시스템? Elbe Circuit (USN, UTII)에서 일하는 사람들에게는 대답이 예상치 못한 것입니다. 이것은 크리미아에서 아르한겔스크, 칼리닌그라드에서 블라디보스토크까지 러시아 전역에 걸쳐 거의 백만 명의 사용자를 보유한 온라인 서비스입니다. 세금 제도 IP는 Elba에서 지원되므로 이는 휴일을 의미합니다! 날짜, 보고서 유형, 양식의 다음 변경 사항, 기부금에 대한 세금을 줄이는 것이 더 수익성이 있는 방법, 보고 방법, 수락 여부를 기억할 필요가 없습니다. 세금 보고서기타 등등 Elba 사용자에게는 이러한 모든 문제가 사라졌으며 많은 기업가가 이 온라인 서비스를 5년 이상 사용해 온 것도 당연합니다. 실제로, 구식 방식으로 개인 기업가가 2015년에 볼펜으로 양식을 작성하거나 각 동작에 대해 누군가에게 비용을 지불하여 보고서를 제출해야 한다고 상상하는 사람들은 어떻게 해야 할까요? 물론 온라인 서비스에 대해 알아보고 개발자에 따르면 한 달 간의 무료 작업과 무제한 무료가 제공됩니다. 개인 달력보고.