비현금 지불 분석. 비 현금 지불 형태, 러시아 경제에서의 사용 분석

주제 16. 비현금 결제 양식 사용 분석.

러시아 은행의 비 현금 지불에 대한 법적 규제. 비 현금 지불의 경제적 본질. 의미, 작업 비현금 양식계산. 지불 형태의 특성: 지불 명령, 지불 요청, 추심 정산, 추심 명령, 신용장. 비 현금 지불 유형의 특성 정산 문서, 완료 절차, 제출, 철회 및 반환. 2 ~ 3 년 지불 방법의 특징. 비현금 지불 방식의 개발에 대한 전망.

지불 명령, 지불 요청, 추심 명령 및 신용장을 작성하는 절차를 간략하게 설명합니다.

응용 프로그램: 비현금 결제 방식 개발 계획, 그래프, 도표. 지불 주문, 지불 요청, 추심 명령, 신용장.

주제 17. 은행에서 비 현금 지불의 조직, 등록 및 회계.

비현금 지불에 대한 규범적 법적 규제. 은행 고객을 위한 결제 계좌 개설 절차. 법인, 개인, 비거주자의 계좌 개설에 필요한 서류. 결제 계정 거래에 대한 기본 규칙. 당좌 계정의 지불 순서 및 순서. 비현금 결제의 형태, 범위 및 워크플로. 은행 계좌 계약서 작성. 현재 계정을 폐쇄하고 계정 폐쇄 신청서를 작성하는 절차. 조직의 개인 계정에서 손으로 작성한 결제 문서가 첨부된 발췌문을 발행합니다: 지불 명령, 수락이 있는 지불 요청, 징수 명령. 지불 수락서를 제출하십시오.

개인 계정, 수락 신청서 및 신용장에서 발췌문을 작성하는 절차를 간략하게 설명합니다.

첨부 파일: 결제 문서가 첨부된 개인 계정의 발췌문, 수락 신청서, 신용장.

주제 18. 비현금 외화로 은행 업무의 조직, 집행 및 회계.

환전 거래의 유형, 입법 및 규제 행위에 따른 수행에 대한 기본 규칙. 외환 거래를 수행하기위한 은행 수수료. 크로스 코스. 외국 지폐의 진위와 지불 능력의 징후. 구매 및 판매 작업에 대한 국가 규정 외환. 거주자 및 비거주자를 위한 특별 계정의 유형. 비현금 외화 매매에 대한 회계 입력 준비.

비현금 외화 매매, 소득 신청서 작성 절차 개요 현금 영장및 지출 현금 영장.

응용 프로그램: 비현금 외화 매매, 입금 현금 주문, 출금 현금 주문을 위한 응용 프로그램.

주제 19. 은행에서 인터넷 기술을 사용하는 운영의 조직, 등록 및 회계. 홈 뱅킹.

은행 간 전자 자금 이체의 중요성 무역 단체, 최신 전자 기술을 사용하여. 은행 부문에서 전자 통신 네트워크 사용. 전자 전달 채널 및 관련 전자 지불 시스템(EFTS - 전자 자금 이체 시스템) 개발. 전자 결제 방법: 가정 및 기업 뱅킹(홈뱅킹, PC-뱅킹), 전화선을 통해 은행 운영 체제에 연결("클라이언트-뱅크" 시스템). 은행 서비스의 범위 확장에 대한 전망. 인터넷 기술을 이용한 거래에 사용되는 잔액 계정의 특성. 홈 뱅킹을 통한 회계 결산, 예금 거래를 위한 회계 항목을 컴파일합니다.

지불 주문, 연결 및 서비스 계약 신청서 작성 절차를 간략하게 설명합니다.

신청 : 결제 주문, 연결 신청, 서비스 계약.

연방 교육 기관

노보시비르스크 주립 경제학 및 경영 대학교

경영대학

코스 작업

분야별: 은행 업무

주제 : "현금없는 지불의 조직 및 형태"

노보시비르스크 2010

소개 ...........................................................................................................3

제1장 비현금 지급의 구성 및 형태 ..................................5

1.1. 비현금 지불의 개념 및 유형 ..............................................................................5

1.2. 비현금 지급 조직의 원칙 ...........................................................15

제 2 장 비현금 지급의 분석 및 회계 ...........................................................17

2.1. 비현금 지급 분석 ...........................................................................17

2.2. 비현금 지급의 운영 회계 ........................................................... 22

제3장 비현금결제의 문제점 및 개선방향

결론 ...........................................................................................................34

사용된 소스 목록...........................................................................37

애플리케이션

소개

은행의 주요 기능 중 하나는 경제 전반에 걸쳐 결제를 이행하고 지불 회전율을 구성하는 것입니다.

비현금 회전율은 화폐 및 지불 회전율의 주요 부분으로, 화폐의 이동이 다음의 계좌로 이체되는 형태로 발생합니다. 신용 기관또는 상호 청구를 상쇄합니다.

현재 현금 결제가 제한되어 있습니다. 민법현금 또는 비현금 결제 방법의 선택이 거래의 성격 및 참가자의 법적 지위와 직접적인 관련이 있음을 확인합니다. 법인의 정착 및 후자의 구현과 관련된 시민 참여의 정착 기업가 활동, 켜짐 일반 규칙무현금 방식으로 진행됩니다.

주제의 관련성 학기말의심할 여지 없이 러시아는 현재 그러한 상황에 있기 때문에 경제 상황지불 시스템의 글로벌 개혁이 인간 활동의 모든 영역의 전산화 과정과 일치했을 때.

이 작업은 미지급의 심각한 위기 상황에서 매우 중요한 비현금 지급 시스템을 연구하는 것을 목표로 합니다. 한 링크의 지급 지연은 많은 사업체의 업무에 영향을 미치고, 이는 생산 및 상업 활동의 가장 중요한 지표에 영향을 미칩니다.

이 작업의 목적은 비현금 지불을 연구하고 특성화하는 것입니다.

이 코스 작업의 목표는 비현금 지급, 그 주요 형태, 조직의 원칙 및 비현금 지급에 대한 회계를 고려하고 조직의 문제를 식별하고 해결 방법을 찾는 것입니다.

이 작업은 세 개의 챕터로 구성되어 있습니다.

첫 번째 장은 비 현금 지불과 관련된 기본 개념과 조항을 포함하고 조직의 기본 원칙을 특징으로 합니다. 두 번째 장에는 신용 기관의 거래 계정에 대한 결제에 대한 일반 규칙이 포함되어 있습니다. 세 번째 장의 과제는 무현금 결제의 문제점과 해결 방법이다.

제1장 비현금결제의 구성 및 형태

1.1. 무현금 결제의 개념과 유형

모든 기업이 만드는 현금 결제구매자와 판매자 모두. 기업은 또한 근로자 및 직원과 현금 결제를 수행하고 예산과 은행으로 지불합니다. 모든 현금 지불의 총액은 지불 회전율입니다. 기업의 지불 회전율의 상당 부분은 비 현금 방식으로 수행됩니다. 은행 계좌에 항목(전기) 만들기.

비현금 지급은 신용 기관의 계좌로 이체하고 상호 청구를 상계하여 현금으로 지급하는 것입니다.

무현금 결제는 은행 계좌 계약 또는 거래처 계좌(하위 계좌) 계약에 따라 개설된 계좌에 대해 신용 기관(지점) 및/또는 러시아 은행을 통해 이루어집니다.

계정에서 자금 상각은 요구 사항에 따라 작성된 결제 문서를 기반으로 소유자의 명령에 따라 수행됩니다.

전자지급서류의 발급, 접수, 처리 및 이를 이용한 결제거래의 절차는 별도의 규정 규정러시아 은행.

비현금 유통은 수표, 환어음, 신용 카드 및 기타 신용 수단을 통해 수행됩니다.

결제 문서의 유형, 지불 방법 및 은행의 문서 순환 조직에 따라 지불인과 수취인은 다음과 같은 주요 현금 없는 지불 형태를 구별합니다.

· 신용장 지불 방법;

수표에 의한 정산;

징수 정착

지불 청구 합의

환어음 지불 방법

· 수집 순서

다음을 사용하여 계산 은행 카드

지불 주문에 의한 정산

이것은 현재 비현금 지불의 가장 일반적인 형태입니다.

지불 주문은 기업에서 서비스 은행으로 자신의 계정에서 일정 금액을 이체하라는 명령입니다(그림 1). 이러한 형태의 지불은 시장 경제에서 더 널리 사용되는 경향이 있습니다.

지불 명령에 의한 정산은 다양한 지불을 수행하는 데 사용됩니다. 선지급, 연금 및 보험 기금, 급여를 다른 은행 계좌로 이체할 때, 세금 및 기타 지불을 할 때, 은행에 수수료를 지불할 때 등

지불 명령은 발행일로부터 10일 동안 유효하며 계정에 자금이 있는 경우에만 실행을 위해 지불인으로부터 수락됩니다.

당사자의 합의에 따라 주문에 의한 지불은 긴급하고 조기에 지연될 수 있습니다. 긴급 지불은 선불, 즉 상품 선적 전에 이루어집니다. 상품 선적 후; 또는 부분 지불 큰 거래. 계약 관계의 틀 내에서 당사자의 재정 상태에 영향을 미치지 않고 조기 및 지연 지불이 가능합니다.

지급명령에 의한 정산(별표1)

1 - 지불인은 자신의 은행 기관에 지불 주문을 보냅니다.

2 - 은행은 지급인의 계좌에서 돈을 상각하고 현재 계좌에 입금하기 위한 지급 명령과 함께 수취인의 은행으로 이체합니다.

3 - 은행은 해당 계좌로 받은 돈을 수취인의 계좌로 입금합니다.

4 - 지불인은 자신의 계정에서 자금 인출 확인을 자신의 계정에서 추출한 형태로 받습니다.

5- 은행은 당좌 계정에서 추출한 형태로 수령인에게 자신의 계정에 자금이 입금되었음을 알립니다.

다재;

선적 날짜를 지불 날짜에 가깝게 가져오는 것이 가능합니다.

은행을 통한 등록 및 통과가 용이합니다.

· 지불에 대한 적절한 보증이 없습니다.

· 상호 채권 및 채무의 출현.

신용장 지불 방법

신용장은 조건부 금전적 의무신용장에 규정된 문서의 제공과 신용장의 기타 조건에 따라 공급자에게 지불하기 위해 고객을 대신하여 은행이 발행한 은행.

신용장(발행 은행)을 발행한 은행이 지급인(구매자)을 대신하여 다른 은행(공급자의 은행)으로 자금을 이체하는 경우, 계약에 명시된 모든 조건을 충족하는 경우 결제를 수행합니다. 신용장, 별도의 대차 대조표 계정 "신용장"이 공급자의 은행에 개설됩니다.

신용장의 종류:

1. 덮다(예탁)

2. 커버되지 않음(보장됨)

3. 취소 가능

4. 취소 불가(확정)

적용됨 - 구매자가 거래 전에 공급자의 은행에 자금을 예치한다고 가정합니다.

Uncovered - 공급자의 은행과 구매자의 은행이 지속적으로 협력하고 있으며 지불의 신속성이 의심의 여지가 없다고 가정합니다.

취소 가능 - 구매자가 구매자에게 선적하는 경우 저품질 상품공급자의 은행에서 예치된 자금을 인출할 수 있습니다.

취소 불가능 - 상품의 품질이 좋지 않더라도 예금자의 반환을 의미하지 않습니다.

신용장 지급 방식(별표 1)

1 - 구매자는 신용장 개설을 위해 발급 은행에 신청서를 제출합니다.

2 - 발급 은행은 신용장을 개설하고 조언 은행을 통해 공급자에게 보냅니다.

3 - 조언 은행은 공급자에게 자신에게 유리한 신용장 개설을 통지합니다.

4 - 공급자는 구매자를 대신하여 계약 관계를 수행합니다.

5 - 공급자는 신용장에 따라 지불을 받기 위한 일련의 문서를 작성하여 조언 은행에 전달합니다.

6 - 조언 은행은 공급자로부터받은 세트를 발행 은행에 보냅니다.

7 - 발급 은행은 신용장의 모든 서비스를 수행할 때 수신된 문서를 확인하고 비용을 지불합니다.

8 - 발급 은행은 지불된 문서를 구매자에게 이전합니다.

9- 자문 은행은 공급업체에 지불해야 할 금액을 크레딧으로 제공합니다.

이 결제 방법의 장점:

지불 보증;

이 결제 방식의 단점 :

· 신용장 금액의 구매자 자금은 신용장 기간 동안 경제 회전율에서 인출됩니다.

· 공급자가 신용장 개설 통지 이전에 완제품을 출하할 수 없고 보관에 대한 추가 비용이 발생하기 때문에 거래 회전율이 느려집니다.

수표로 지불

수표로 지급하는 경우 예금주(출금자)는 결제수표를 발행한 은행에 수취인(수표소지자)에게 수표에 기재된 일정금액을 지급하도록 서면명령을 내린다. 서랍 - 수표를 사용하여 상품 및 서비스에 대한 지불을 하고 이를 작성하고 서명하는 자연인 또는 법인. 수표 소유자는 수표의 수취인인 법인입니다.

수표는 물리적 및 법인, 결제수단의 역할을 하며 법령이 정하는 모든 경우에 결제에 이용 가능 . 수표로 지불 개인.

수표는 다음과 같은 경우 결제에 편리합니다.

지급인이 재화를 수령하기 전에 지급을 원하지 아니하고 공급자가 지급보증을 받기 전에 재화의 양도를 원하지 아니하는 경우

판매자를 미리 알 수 없는 경우.

수표는 보안 역할을 합니다. . 수표 형태는 엄격한 책임의 형태입니다.

다음으로 세분화됨:

현금

합의

수표에 의한 정산: (부록 1)

1- 인출인은 수표 발행을 위해 은행에 신청서를 제출하고 수표 지급을 위한 자금을 예치하기 위해 지급 명령을 보냅니다.

2- 서랍의 은행은 수표의 모든 세부 정보를 입력하고 수표 서랍으로 이체합니다.

3- 수행 된 작업량에 대한 서랍이 수표를 수표 소유자에게 이전합니다.

4- 수표 소유자가 자신의 은행으로 수표를 보내면 은행에서 수표 소유자의 계좌로 돈을 지불하고 입금합니다.

5- 인출 은행은 RCC로 수표를 보내고 수표 소유자의 해당 계좌로 돈을 입금합니다.

6- 서랍의 은행은 자금을 상각합니다. 특파원 계정 RCC에서.

세계 은행 관행에서 수취인이 표시하는 사람에 따라 수표는 명목, 주문, 무기명으로 나뉩니다. 명목 수표에 대한 지불은 주문에 따라 수표에 표시된 사람에게만 유리하게 이루어질 수 있습니다. - 사람에게 유리하게, 그리고 다른 사람에게 그의 명령에 의해, 소지인에 의해 - 은행에 수표를 제시하는 사람에게 유리합니다. 개인 수표양도할 수 없습니다. 무기명-간단한 배송, 주문-배서(배서)를 발행하여 타인에게 양도할 수 있습니다.

수표에 의한 지불 절차:

수표 발행인은 수표 배서가 금지됩니다.

수표 발행인은 보증으로 수표를 공급자에게 전달할 수 없습니다.

수표 서랍은 사전에 별도의 계좌에 자금을 입금하는 것이 필수입니다.

이 결제 방법의 장점:

지불 보증;

이 결제 방법의 단점:

· 자금은 은행에 수표를 제시할 때가 아니라 지급인(수표 서랍) 계좌에서 인출된 후에만 공급자(수표 보유자)에게 입금되기 때문에 워크플로가 복잡합니다.

수집을 위한 결제

에 따라 작성된 결제 문서를 기반으로 고객을 대신하여 고객을 대신하여 은행이 사용하는 은행 업무를 나타냅니다. 집행 영장지불자로부터 지불을 받기 위한 조치를 수행합니다.

수집 작업은 수수료 계약을 기반으로 합니다.

추심에 대한 정산은 지급인의 명령에 따라 또는 지급인의 지시 없이 지급될 수 있는 지급 요청과 지급인의 명령 없이 지급이 이루어지는 추심 명령을 기준으로 수행됩니다.

지불 청구에 의한 정산

지불 요청은 공급자가 계약에 따라 공급된 제품의 비용, 수행된 작업, 제공된 서비스에 대해 지불하도록 요구하고 지불인이 자신의 계정에서 자금을 상각하라는 지시입니다.

지불 요청을 통한 정산은 사전 승인 여부에 관계없이 수행될 수 있습니다.

지급인의 승낙 없이 다음과 같은 경우 정산이 이루어집니다.

1) 법률에 의해 설정됨;

2) 주요 계약에 따라 당사자가 제공합니다.

지불 요청은 공급자가 발행하고 상업 문서와 함께 구매자의 은행으로 보내지며 구매자의 은행은 수락을 위해 요청을 지불인에게 전송합니다. 지불인은 수락된 지불 요청 명령을 지불인의 은행이 수령한 날로부터 3일 이내에 은행에 반환하거나 수락 거부를 선언해야 합니다. 지불인의 계정에 자금이 있는 경우 지불 요청이 승인됩니다.

지불 요청은 실행 은행에 의해 파일 캐비넷에 따라 배치됩니다. 잔액 부족 계정 No. 90901 "지급인의 승낙을 기다리는 정산서류"는 지급인의 승낙이 접수되거나 지급기일이 될 때까지입니다.

지불인은 3일 이내에 지불 요청의 전체 또는 일부 지불을 거부하는 은행에 통지해야 합니다.

계약을 기반으로 한 자금 자동 이체의 경우 "지불 조건"필드에서 자금 수령인은 "수락 없음"과 날짜, 주요 계약 번호 및 해당 조항을 나타냅니다.

지급금 청구에 의한 정산: (별표 1)

1 - 공급자에서 구매자에게 상품 배송(서비스 제공);

la - 구매자의 은행으로 지불 요청 주문 전송

2 - 은행 구매자는 승인을 위해 결제 문서를 구매자에게 이전합니다.

3 - 승인된 결제 문서가 은행으로 반환되고 구매자의 계좌에서 자금이 인출됩니다.

4 - 공급자의 은행으로 자금을 이체하고 공급자의 계정에 자금을 입금합니다.

5 - 은행 계좌에 자금을 입금하는 것에 대해 공급자에게 보내는 메시지.

이 결제 방법의 장점:

작업 흐름의 단순화 및 비용 절감;

· 공급자와 지불인의 합의에 대한 증가된 책임.

이 결제 방법의 단점:

· 적절한 지급보증이 없고 상호채무가 발생한다.

청구서 결제 방법

환어음은 상품 또는 서비스에 대한 공급자와 지불인 간의 후불 결제입니다( 상업 대출) 특별 환어음 문서를 기준으로 합니다.

법안은 무조건 작성 약속 어음엄격하게 법적소유자 (서랍)에게 만기시 청구서에 표시된 금액의 지불을 채무자에게 요구할 수있는 확실한 권리를 부여하는 양식.

이 법은 두 가지 주요 유형의 청구서를 구분합니다: 단순 청구서와 양도 가능.

어음(solo bill)은 발행인(채무자)이 일정 금액을 지급할 의무가 있는 단순하고 무조건적인 서면 문서입니다. 특정 기간그리고 특정 장소에서 자금 또는 그의 주문을 받는 사람에게. 약속어음은 지급인 자신이 발행하며, 본질적으로 그의 약속어음입니다.

환어음(어음)은 어음에 명시된 금액을 제3자 또는 그의 주문에 대해 지급인에게 지급인에게 무조건 지급하라는 명령이 포함된 서면 문서입니다. 단순한 환어음과 달리 2인이 아닌 3인 이상이 환어음에 참여합니다. 청구서에 대한 지불을 지시받은 지불인(인출인); 청구서 소지자 (수취인) - 청구서에 대한 지불 수령인. 환어음은 지급인(인출인)이 수락해야 하며 그 후에야 집행 문서의 효력을 얻습니다. 어음 수령인과 약속 어음 서랍은 어음의 주요 채무자이며 제 시간에 어음을 지불 할 책임이 있습니다.

약속어음 및 환어음에 관한 규정에서는 보증인(aval)을 발행하여 지급인이 수락한 환어음에 대한 지급을 추가적으로 보증할 수 있다고 규정하고 있습니다. 그러한 보증은 제3자(보통 은행)가 원래 지불인과 청구서에 따라 책임을 지는 서로를 위해 제공합니다. Avalist와 그가 보증한 사람은 청구서 지불에 대해 공동으로 그리고 개별적으로 책임이 있습니다. avalist가 청구서를 지불하는 경우 청구서에서 발생하는 모든 권리는 그에게 이전됩니다.

현행 환어음 법안은 배서(배서)의 도움으로 지급 수단으로 어음을 이관할 수 있는 가능성을 제공합니다. 배서에 의한 환어음의 양도란 환어음과 함께 다른 사람에게 양도하고 이 어음에 대한 지급을 받을 권리를 의미합니다. 배서에 의해 환어음을 양도하는 사람을 배서라고 합니다. 배서에 의하여 환어음을 받는 자는 배서인이다. 법안에 따른 모든 권리와 의무는 피보증인에게 이전됩니다. 법에 따라 줄이 그어진 모든 보증은 작성되지 않은 것으로 간주되며 무효입니다. 배서에 의해 발행된 약속어음에 따르면 배서에 참여하는 모든 사람은 지불에 대해 연대 책임을 집니다.

청구서의 모든 이전 비문, 승인 또는 승인은 설정된 지불 기간 내에 작성됩니다. 환어음의 만기일은 필수 요건이며, 어음이 없으면 어음이 무효가 됩니다. 환어음 지불 방식은 은행 기관 조직에 의무적으로 참여함을 의미합니다.

수집 순서

자금이 논쟁의 여지가 없는 방식으로 지불인의 계정에서 인출되는 것을 기반으로 하는 결제 문서입니다.

수거 주문이 적용됩니다.

1) 자금 수집에 대한 논란의 여지가 없는 절차가 법률에 의해 설정된 경우

2) 행정 문서에 따른 복구

3) 주요 계약에 따라 당사자가 약정한 경우.

은행 카드 결제

현금 회전율을 줄이고 결제 속도를 높이는 방법 중 하나는 은행 카드를 사용한 결제 시스템의 개발입니다. 이와 관련하여 신용 기관의 은행 카드 발급 및 취득을 규제하는 규제 프레임워크의 생성이 계속되고 있습니다.

입법 프레임워크

1) 헌법 러시아 연방;

2) 러시아 연방 민법(2부, 46장 "계산")

3) 러시아 연방의 비현금 지급에 관한 규정"(2002년 3월 10일 N 2-P에 러시아 중앙 은행에서 승인)

5) 2002년 7월 10일자 연방법 86-FZ "러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행)";

6) 2003년 4월 1일자 중앙 은행 규정 No. 222-P "러시아 연방 개인의 무현금 지불 절차".

1.2. 무현금 결제의 원칙

무현금 지불은 러시아 중앙 은행 No. 2-P의 규정에 따라 수행됩니다.

현금 없는 지불을 위한 현대적인 법적 프레임워크가 형성되었습니다. 다음 원칙건물 러시아 시스템비현금 결제:

1) 조직 및 법적 형태에 관계없이 모든 기업 및 조직이 은행 계좌에 있는 자금을 의무적으로 보존해야 합니다.

2) 고객의 주문에 따라서만 고객의 계좌에서 자금을 인출합니다.

3) 비현금 지불 형태의 시장 주체에 의한 선택의 자유, 계약 관계에 대한 은행의 개입으로 비즈니스 계약에 고정;

4) 지불의 긴급성;

5) 지불의 보안;

6) 비현금 결제는 RCC를 통하거나 은행의 거래 계좌를 통한 청산을 통해 이루어질 수 있습니다.

7) 법률에서 달리 규정하지 않는 한 계정에서 지불하는 순서는 고객의 재량에 따라 결정됩니다.

8) 지급인과 수취인 간의 결제 상호 청구는 은행의 참여 없이 규정된 방식으로 해결됩니다.

9) 중앙 은행의 RCC는 결제 거래의 실행에 대한 전적인 책임을 집니다.

제2장 비현금 지급 분석

2.1. 비현금 결제 분석

거래를 수행하기 위해 각 신용 기관은 해당 위치에서 하나의 거래 계좌를 엽니다.

신용 기관의 거래 계정에 대한 작업은 서면 또는 서면으로받은 결제 문서를 기반으로 수행됩니다. 전자 형식으로, 각 결제 문서에 대해 지불함으로써.

신용 기관의 해당 계정에서 자금을 인출하거나 이 계정에 입금하는 작업은 결제 문서 교환 방법에 따라 발행되는 해당 계정의 추출물로 확인됩니다.

거래처 계정에서 발췌한 내용을 받으면 신용 기관은 추출물에 지정된 세부 정보가 완전히 일치하는 경우에만 고객에게 자금을 입금합니다.

소분류에 환금 계좌를 개설한 신용 기관 결제 네트워크러시아 은행은 결제 거래 중에 명확하게 식별하기 위해 결제 참가자(BIC)의 은행 식별 코드가 할당됩니다.

거래처 계정 폐쇄의 근거는 계정 계약 해지입니다. 상대방 계좌의 나머지 자금은 지불 명령에 의해 신용 기관으로 이체됩니다.

이 과정에서 무현금 지불 절차를 고려합니다. 1) 지불 주문OJSC "Areal"은 상업 은행에 당좌 계정이 있습니다. 소유즈 OJSC와 구매 및 판매 계약이 체결된 후, Area OJSC는 유리 용기 배치를 받을 수 있는 권리를 획득하고 이에 대한 지불 의무가 생겼습니다. 의무를 이행하기 위해 Area OJSC는 은행에 현재 계정에서 필요한 금액을 상각하도록 지시합니다. 즉, 은행에 지불 명령을 보냅니다. 2) 지급요건 매매계약 체결 후, Vostok OJSC는 Zapad OJSC로부터 유리용기 공급의무 및 지급요구권을 획득하였습니다. 자금을 받을 권리를 행사하기 위해 Vostok은 계약에 명시된 특정 계좌에서 금액을 인출하기 위해 OAO Zapad의 결제 계좌를 담당하는 은행에 지불 요청을 보냅니다. 3) 신용장OJSC "Sever"는 유리 용기 공급을 위해 OJSC "Yuzhny"와 판매 계약을 체결했습니다. OJSC Yuzhny가 유리 용기 미수령에 대해 불이행할 것을 두려워한 OJSC Sever는 Yuzhny에게 유리한 신용장을 개설합니다. Yuzhny OJSC는 또한 상품 인도 후 자금이 없을 것을 두려워하여 신용장 개설을 주장합니다. 신용장을 개설한 후 Yuzhny OJSC는 제품을 선적하여 Sever OJSC로 보낼 수 있습니다. 운송 서류. OAO Yuzhny는 신용장에 예치(이연)된 자금에 대한 권리를 얻기 위해 신용장을 개설한 은행에 운송 서류를 제공합니다. 4) 수집OJSC "Rainbow"의 제품 판매 후 수입이 비용을 초과했습니다. 러시아 연방 세금 코드에 따르면 이익의 존재는 OAO Raduga가 소득세를 납부하기 위해 연방 예산에 의무를 부과하는 기초입니다. "Rainbow"가 당좌 계정에서 다음으로 적시에 자금을 이체하지 않는 경우 연방 예산, JSC "Raduga"등록 장소에 위치한 세금 및 수수료 관리 영역은 "Rainbow"를 서비스하는 은행에 수금 명령을 보내 조직 계정에서 자금을 상쇄합니다. 5) 영수증 OAO Alfa에서 유리 용기를 구매하기 위해서는 OAO Stal이 해당 제품의 공급 비용을 부담해야 합니다. 이를 위해 Stal은 서비스 은행, 즉 수표에 주문을 보내고 Alfa와의 계약에서 합의한 지정된 금액을 표시합니다. 예 1 - 신용장 분석 작업: 2010년 10월 2일자 계약 번호 228에 따라 Vostok LLC는 Cascade CJSC의 Novosibirsk-Yuzhny 기차역(역 코드 810360)에 사무 장비 및 가구를 공급하기로 약속했습니다. 장비는 200500 루블입니다. (부가가치세 포함). 제출 마감일은 2010년 11월 4일입니다. 신용장 개설 - 2010년 10월 11일 수취인 Ivanov I.I. Cascade CJSC와 체결한 판매 및 구매 계약에 따른 의무를 이행하기 위해 은행에 Vostok에 유리한 신용장을 개설하도록 지시합니다. 작업: 다음 데이터가 알려진 경우 Cascade CJSC에서 발급 은행이 받은 신용장을 작성합니다. 이 규정은 모든 주, 협동조합, 공동, 공기업, 협회, 조직 및 기관, 상업 은행, 금융 결제, 금융 및 신용 센터 및 개인에 적용됩니다. 예 2: Server Agency는 2009년 9월 MDM에서 당좌 계정을 개설했습니다. - 은행 . 당좌 계좌를 개설하기 위해 회사는 은행에 다음 서류를 제출했습니다. - 계좌 개설 신청서; - 노보시비르스크 시청 등록 증명서; - 공증인이 인증한 정관 및 정관 사본 - 2부 은행 카드공증인이 인증한 서명 샘플과 인감 날인; 같은 기간 동안 협약을 체결했다. 은행 서비스 MDM-Bank 관리자의 명령에 따라 기업에는 당좌 계좌 번호(No. 407028100060000245)가 할당되고 자금 이동을 기록하기 위해 개인 계좌가 개설되었습니다. 기업의 경상 계정은 잉여 현금과 영수증에 집중합니다. 판매된 제품, 수행된 작업 및 서비스, 기타 크레딧. 기업의 거의 모든 지불은 결제 계정에서 이루어집니다. - 자재 공급 업체에 지불; - 예산에 대한 부채 상환; - 급여, 상여금 등의 지급을 위해 계산원에게 돈을 수령 은행에 의한 기업 계정의 비현금 이체뿐만 아니라 돈의 발행은 원칙적으로 서버 에이전시의 명령 또는 동의(수락)에 따라 수행됩니다. 수락에는 예비 및 후속의 두 가지 형식이 있습니다. 사전승낙의 경우, 지급인의 은행으로 접수된 지급요청은 지급인이 거부를 선언하지 않는 한 지급기일의 익일에 지급됩니다. 이후 수락 시 은행은 즉시 지불인의 계좌에서 금액을 인출합니다. 현금 또는 비현금 송금의 수취 및 발행은 은행에서 특수 형식의 문서를 기반으로 합니다. 지불 명령, 현금 기부 공고, 수표(현금)입니다. 현금입금 안내 - 당좌예금으로 현금이 입금되면 발행됩니다. 은행은 입금 확인 후 입금자에게 영수증을 발급하여 증빙서류 역할을 합니다. 회사는 이 양식을 사용하여 거래 대금을 은행에 예치합니다. 수표는 기업의 당좌 계정에서 표시된 현금 금액을 발행하도록 기업에서 은행으로 보내는 명령입니다. 기업은 매일 MDM-Bank에서 당좌 계정의 추출물, 즉 목록을받습니다. 보고 기간작업. 기업의 자금을 유지하는 은행은 스스로를 기업의 채무자(미지급금)로 간주하므로 경상 계정의 자금 잔액과 영수증은 경상 계정의 신용에 기록되고 부채 감소 (상각, 현금 인출) - 차변에. 명세서를 처리 할 때 회계사는 현재 계정의 차변에 대변 금액과 잔액을 기록하고 대출에 대한 상각을 기록합니다. 에이전시 "서버"의 회계 부서는 계정 51 "정산 계정"의 현재 계정에 대한 작업 기록을 유지 관리합니다. 이것은 차변에 다음이 기록되는 활성 계정입니다. 무료 현금 잔액, 현금 데스크의 현금 영수증, 현금. 이 계정의 신용은 공급업체에 대한 기업의 부채를 상환하기 위해 이전된 자금을 반영합니다. 물질적 자산(서비스), 수행된 작업에 대한 계약자, 예산. 각 보고 날짜 및 월에 대해 이러한 지표가 있으면 회계 담당자는 다음을 수행할 수 있습니다. - 회사의 경상 계정에 대한 현금 영수증 출처를 분석합니다. - 자금의 의도된 사용을 통제합니다. 결론: 에이전시 "서버"는 비현금 결제 방식에 대한 기록을 보관합니다. 회사는 MDM-Bank에 자체 경상 계좌를 보유하고 있습니다. 신용장을 사용하지 않습니다. 경상 계정의 회계 및 현금 흐름은 완전히 자동화되어 있습니다.2.2. 비현금 지급의 운영 회계

은행은 고객이 제출한 지급서류를 바탕으로 결제업무를 수행합니다.

지불 주문에 의한 정산

결제의 가장 일반적인 형태는 지불 명령에 의한 결제입니다. 은행은 고객이 은행에 제출한 서면 또는 전자적 형식의 지불 명령을 기반으로 결제를 수행합니다. 지급명령의 내용은 지급목적, 지급금액, 지급인과 수취인의 지급내역, 계좌책임자의 서명, 의뢰인의 날인을 기재하여야 한다. 지불 주문은 고객의 현재 계정에 있는 자금의 가용성에 관계없이 은행에서 수락합니다.

러시아 은행의 결제 네트워크를 통해 지불이 이루어진 경우 다음 전기가 수행됩니다.

K 30102 "러시아 연방 은행과의 거래 계정"

고객이 다른 시중은행에 개설된 은행의 거래계좌를 통해 결제한 경우 다음과 같이 전기됩니다.

지불인의 D 지불 계좌

K 30110 통신원 계정 Nostro

고객의 현재 계정에 자금이 없거나 지불하기에 부족한 금액이 있는 경우 은행은 고객에게 잔액 부족 계정 번호 90902의 미납 카드 파일(카드 파일 번호 2)을 엽니다. "서류가 제때 지불되지 않았습니다." 고객의 당좌예금에 자금이 출금되면 은행에서 일부 금액이라도 결제금액에 대한 지급명령서를 작성하여 지급합니다. 문서 뒷면에는 지급명령 번호와 실제 지급금액이 기록되어 있으며, 각 지급명령에 따른 지급 후 잔액이 표시됩니다. 개인 계정의 클라이언트가 계정 90902의 균형을 벗어나도록 파일 캐비닛 번호 2가 열려 있으면 지불 순서 그룹에 따라 각 그룹 내에서 - 수령 날짜에 따라 파일 캐비닛에 배치됩니다. 은행. 더 일찍 접수된 문서는 더 일찍 지불해야 하지만 이전 우선순위 그룹의 모든 문서가 파일 캐비닛에서 삭제된 경우에만 지불해야 합니다. 문서는 다음을 게시하여 금액을 전액 지불한 후에만 파일 캐비닛에서 기록됩니다.

K 90902 "정산 문서가 제 시간에 지불되지 않음"

신용장으로 결제

비현금 지불의 가장 복잡한 형태는 신용장입니다. 러시아 은행 업무에서는 이러한 결제 방식이 거의 사용되지 않기 때문에 은행은 종종 실수를 하거나 놓치고 사기 거래를 적시에 감지하지 못합니다.

신용장에 따른 결제는 지급인이 신용장을 제시한 후 지급인에게 서비스를 제공하는 은행에서 시작됩니다. 신용장에 적용되는 경우 지급인에게 서비스를 제공하는 은행(발행 은행)은 다음 전기를 수행합니다.

지불인의 D 결제 계좌

신용장 금액에 대한 K 30102 "러시아 은행 거래 계정"

발행 은행은 계정 90907 "신용장 발행"에 대한 결제를 통제합니다.

지불인의 현재 계정에 신용장을 발행하기에 충분한 자금이 없는 경우 발행 은행은 대출을 발행할 수 있으며 이는 전기에 반영됩니다.

D 45204 “대출 승인 상업 클라이언트 30일 이상"

실행 은행에서 신용장을 받으면 전기를 반영합니다.

D 30102 "러시아 연방 은행의 통신 계정"

K 40901 "지급할 신용장"

수취인으로부터 일련의 문서를 수신하고 확인한 후 신용장 계정에서 다음을 게시하여 지불합니다.

받는 사람의 현재 계정으로

발행 은행이 고객을 대신하여 보증된 신용장을 개설하는 경우, 이는 신용장을 실행하는 은행이 다음과 같은 경우 수취인에게 유리하게 이 은행에 개설된 해당 거래 계좌에서 지불할 수 있는 권한을 부여함을 의미합니다. 신용장의 조건이 충족됩니다.

발행 은행의 보증 발행은 전기에 반영됩니다.

K 91315 "발급 보증 및 보증"

그러한 보증을 받은 신용장을 실행하는 은행은 다음과 같이 전기합니다.

D 91414 "보증 및 보증 수신"

실행은행에서 신용장 조건 확인 서류를 확인한 후 결제하면 다음과 같이 공고에 반영됩니다.

D 30109 "로로 통신원 계정"

"수취인의 정산 계좌"로

실행 은행의 신용장 폐쇄는 다음과 같은 경우에 수행됩니다.

신용장 만료 후

· 수취인의 신용장의 추가 사용 거부 신청을 근거로 하여;

· 신용장을 취소할 수 있는 경우 신용장을 완전히 또는 부분적으로 취소하라는 지급인의 명령.

수표로 지불

수표 형식은 은행에 보관되어 문서로 간주됩니다. 엄격한 책임잔액 계정 번호 91207 "엄격한보고 양식"에 양식을 발행 할 때 다음이 게시됩니다.

서랍은 만료일 이전에 수표를 인출할 수 없습니다. 마감일그것을 지불하기 위해.

수표 소유자에게 서비스를 제공하는 은행에 수표를 제시하는 날짜는 수표 소유자가 지불을 위해 수표를 제시한 날짜입니다.

상업 은행에서 발행한 수표는 러시아 연방 은행 결제 네트워크의 세분화를 통한 결제에 사용되지 않습니다. 은행이 결제 수표를 발행하기로 결정한 경우 수표 유통 조건, 수표 거래가 고려되는 계정 유지 절차, 정보 전송 방법을 규제하는 수표 결제에 대한 은행 간 계약을 체결합니다. , 고객에 대한 은행의 책임.

수집을 위한 결제

추심 정산은 지급 요청 및 추심 명령에 따른 정산을 제공합니다.

지급 청구는 공급된 재화, 수행한 작업 및 제공한 서비스에 대한 정산 및 계약에 명시된 기타 경우에 사용됩니다. 지불 요청에 의한 정산은 수락 여부와 관계없이 모두 수행할 수 있습니다.

지불인은 계좌 책임자의 서명과 지불인의 날인이 포함된 신청서를 어떤 형식으로든 은행에 제출하여 예정보다 일찍 문서를 수락할 권리가 있습니다. 이 경우 은행은 다음을 게시하여 파일 캐비닛에서 문서를 검색합니다.

K 90901 "지급 대기 문서"

그 후 잔액 항목을 통해 지불인의 계정에서 자금이 인출됩니다.

지불인의 D 결제 계좌

K 30102 "러시아 은행과의 거래 계정"

지급인은 지급 청구의 지급을 전부 또는 일부 거부할 권리가 있습니다. 동시에 그는 계약 조항, 계약 날짜 및 지불 거부 동기를 나타내는 수락 거부 신청서를 작성합니다. 수락 거부의 사본 2부가 은행에 제출되며, 각 사본에는 지불인의 계좌에 있는 책임자의 서명과 조직의 스탬프가 포함되어 있습니다. 신청서 작성의 정확성과 텍스트의 계약 조건 준수 여부는 은행 직원이 확인합니다.

금액의 일부에 대해 수락 거부가 접수 된 경우 부분 수락 거부 신청서 작성의 정확성을 확인한 후 은행은 파일 캐비닛 1 번에서 문서를 제거합니다. 이전 금액은 잉크로 표시됩니다. 문서에 작성되고 지불되는 금액이 그 위에 표시됩니다. 잔액 계정에서 결제가 이루어집니다.

지불인의 D 결제 계좌

은행은 다음과 같은 경우에 명백한 방식으로 자금 인출을 중단합니다.

담당기관의 결정으로 제어 기능회복 중단 시;

· 의 면전에서 사법 행위회복 중단 시;

기타 법률이 정하는 사유로

고객 계정에 자금이 없으면 문서는 2번 파일 캐비닛에 들어가고 현재 지불 순서에 따라 자금 수집이 수행됩니다.

은행간 정산은 지급인과 수취인이 서로 다른 은행에서 서비스를 받을 때 발생합니다. 두 가지 주요 유형의 관계가 있습니다: 중앙 집중식(은행 간 정산은 러시아 중앙 은행에 개설된 거래 계좌를 통해 수행됨) 및 분산형(은행 간 정산은 직접 수행됨) CB에 유리하여 상각 다양한 지불을 지불하기 위해 대출에 대한 CB 자금. 거래 은행 계좌를 개설하여 직접 은행 결제가 가능합니다. 특파원 은행 창시자 관계를 응답자 은행이라고 하는 경우 다른 CB에서 활성 NOSTRO 계정을 엽니다. 은행 지원 cor. 거래 은행이라고 하며, 다른 CB의 계좌를 수락하고, 대차대조표의 부채의 매력을 반영하고 LORO 계정을 등록합니다. 계정 30110, 30114, 30118은 NOSTRO 계정을 설명하는 데 사용됩니다. LORO 계정에 대한 회계 에 수행된다 특별 계정: 30109, 30116, 30117. 영업회계는 고객이 지급인인 은행에서 시작됩니다. 종료 - 고객이 수취인인 은행에서 결제 자금: 40901 지급 신용장 40903 수표 결제를 위한 자금 514 신용 어음 515 기타 어음 523 발행 어음 및 은행 인수 52406 실행 어음 지불 요청이 지불된 경우 수락과 함께 지급인에게 서비스를 제공하는 실행 은행은 발급 은행으로부터 지급 요청을 받은 후 90901 "지급 대기 문서" 계정에서 열린 파일 캐비닛 1번에 문서를 보관합니다. 제3장 무현금결제 개선의 문제점 및 방향

현재로서는 정산·지급제도의 구축 문제와 경제의 체납 문제가 가장 어려운 문제로 대두되고 있다. 체납은 재정적자 증가의 원인 중 하나이다.

우리는 다음과 같은 문제에 대해 생각할 수 있습니다. 은행, 기업, 금전 등록기의 결제 지연; 지불 속도; 지불 순서; 지폐 순환 문제.

1) 은행 및 RCC의 결제 지연.

거래처 계좌를 통한 은행결제 도입으로 많은 문제 발생 종이 매체재정 및 금전 정보; 설계 국 자체의 잘못으로 인한 계산 위반.

2) 지불 속도의 문제.

지불 속도는 주로 긴급성 때문입니다. 현대 전자 기술과 특히 자동화된 통신 채널은 지불의 긴급성에 대한 이해에 새로운 품질을 제공합니다. 지불의 개별 단계 조건을 함께 연결할 수 있습니다. 기술 도입, 새로운 지불 수단, 전자 문서 관리 도입 강화 등을 통해 많은 시중 은행에서 지불 처리 시간을 단축하고 있습니다.

3) 지불 순서.

지급 우선 순위에 대한 규정은 심각한 문제 중 하나입니다. 지불은 세 가지 유형으로 나뉩니다. 예산 수입에 대한 정기 지불, 임금, 전기 및 기타 미지급금 지불; 선불.

3) 신용장

위기 상황에서는 지불의 신뢰성과 속도가 매우 중요합니다. 그러나 모든 은행이 이러한 원칙을 따를 수 있는 것은 아닙니다. 위기 상황에서 결제 시스템은 서로에 대한 불신으로 인해 어려움을 겪습니다. 이는 모든 유형의 비현금 결제에 반영됩니다.

신용장을 대규모로 도입하기 위해서는 제도가 필요하다 신용 한도은행 사이.

4) 카드 결제 시스템은 결제 구성 요소 이전에 승인 및 처리를 수행해야 하므로 결제 절차가 훨씬 더 복잡합니다. 동일한 수의 처리 회사가 카드 시스템의 참가자로 여러 은행에 추가됩니다. 카드 시스템은 결제의 근본적인 가능성에 대해 수신자와 메시지를 빠르게 교환한 후 실제 결제 자체가 며칠 만에 수행됩니다.

이 문제를 해결하기 위해서는 실시간 자동 계산 시스템의 개발이 필요하다.

5) 지폐 순환 문제는 주로 미해결 문제와 연결되어 있다. 법률 문제. 법은 지속적으로 확대되고 있습니다. 규범적 근거, 은행이 약속어음의 형태로 대출을 제공할 수 있는 방법은 없습니다. 또한 문제는 약속 어음에 대한 자금 수집 메커니즘의 비효율성에도 있습니다(이는 수행해야 하는 작업, 즉 화폐 자금의 효율성 및 순환 용이성과 일치하지 않음).

중요한 기능 현대 시스템무현금 결제는 다양한 처리 단계에서 문서를 전달하는 프로세스를 자동화하는 것입니다. 거의 완전히 배제됨 수공결제 문서 준비. 추가 처리를 위해 받은 문서의 자동 회계 및 제어. 계정에 지불금을 게시하는 프로세스도 은행 내부와 은행 간에 자동화되었습니다.

비현금 지급 개선의 특별한 위치는 비현금 지급의 혁신이 광범위하게 도입된 것입니다.

이 분야에서 혁신적 변화의 본질은 다음과 같이 요약될 수 있습니다. 새롭고 전통적인 기술과 도구를 결합한 "다중 채널 활동"; 셀프 서비스; 원격 서비스; 인터넷 사용(가상 뱅킹 및 재무 관리 기술 은행 계좌); 창조 콜센터; 신기술을 기반으로 한 새로운 은행 상품(서비스) 제공.

무현금 지불 시스템의 완전한 자동화는 은행 문서 흐름을 간소화하고 지불 조건을 줄이며 결제 문서에 대한 불법 액세스를 방지하는 데 매우 중요합니다. 처리 및 통과에 대한 통합 용어 설정에도 불구하고 재정 문서은행에서 불합리한 결제 지연에 대한 벌금을 도입하면 결제 상태가 개선되지 않습니다. 이전과 마찬가지로 고객은 이전과 마찬가지로 자금이 은행에 도착한 시간과 현재 계정에 도착한 시간을 정확히 결정할 수 없습니다.

선진 기술을 적극적으로 습득하는 은행은 결제에 대한 국제적 경험을 채택하려고 합니다. 이 분야의 세계적인 추세는 현금뿐만 아니라 지불 회전율에서 수표까지 대체하는 것입니다.

셀프 서비스 구역을 만들면 은행 수술실 전문가의 부담을 크게 줄일 수 있으므로 집행자 수를 줄일 수 있습니다. 특수 은행 장비를 갖춘 구내 완전 자동화 지점도 만들어지고 있습니다. 그들은 주거용 건물, 상점 영역에 위치 할 수 있습니다. 산업 시설, 역 등 24시간 자동 모드로 서비스를 제공합니다.

전자화폐 결제의 보급 확대, 자동화 및 전산화 은행업은행 간 청산의 성공적인 구현 및 개발을 위한 주요 전제 조건입니다.

청산은 상품(서비스) 및 증권에 대한 법인 및 개인의 상호 청구 및 의무를 상쇄하는 것을 기반으로 하는 정기적인 비현금 결제 시스템입니다. 청산을 통해 결제가 간소화되고 저렴하며 가속화됩니다. 클리어 인 은행업국가 내 및 국가 간 모두 수행할 수 있습니다.

청산 기관은 j.l. 러시아 중앙 은행이 발행 한 라이센스를 기반으로 상호 정착의 중심지로 선언 한 러시아 연방 법률에 따라 결제 작업을 수행 할 권리와 제한된 수 은행 업무클리어를 지원하는 것입니다.

이제 각 은행은 고객 서비스 결제 절차를 독립적으로 개발하고 결정합니다. 정산 서비스 요금은 다르게 결정됩니다.

결제 분야에는 특수 은행 메일 생성, 무단 액세스로부터 은행 간 이체 보호 등 여러 가지 다른 문제가 있습니다.

결론

위의 자료에서 현재 경제 상황에서 비현금 지불을 사용하는 것이 더 수익성 있고 경제적으로 실현 가능함을 알 수 있습니다.

비현금 결제의 사용은 현금 흐름을 가속화하고 러시아 전역에서 사용됩니다.

현금 없는 지불 사용의 모든 단계에서 자금, 자금 이동, 안전 및 의도된 사용에 대한 완전한 통제가 가능합니다. 이는 비현금 결제를 가장 편리하게 만들어주며 기업뿐만 아니라 개인도 사용하고 있습니다.

코스 작업의 첫 번째 장은 일반적으로 현금 없는 지불에 대해 설명합니다. 즉, 현금 없는 지불을 구성하기 위한 개념과 유형, 원칙으로, 여기에서 현금 없는 지불이 존재한다는 것을 알 수 있습니다. 다양한 유형그리고 규제되는 형태 법적 조항그리고 법률.

두 번째 장에서는 신용장, 수표, 지불 주문 및 청구, 환어음 분석과 같은 비현금 지불의 운영 회계를 분석했습니다.

세 번째 장에서는 비현금 지불의 문제점과 단점을 식별하고 이러한 방향으로 비현금 지불의 효율성과 품질을 높일 수 있는 지불 및 결제 시스템을 개선하기 위한 여러 조치를 제공합니다.

현금이 아닌 돈을 사용하여 현금 결제를 구성하는 것이 현금 지불보다 훨씬 바람직합니다. 첫 번째 경우에는 추가 비용의 형태로 유통 비용을 크게 절감할 수 있기 때문입니다. 동시에 은행의 정확한 작업으로 계산하면 지불 회전율을 더 잘 조절할 수 있습니다.

비현금 지불의 광범위한 사용은 은행의 광범위한 네트워크와 개발에 대한 국가의 관심에 의해 촉진됩니다.

지역 간 지불은 "전자", "우편", "전신"의 세 가지 유형의 전송으로 수행할 수 있습니다. 이점은 가장 빠른 "전자" 형식에 부여됩니다.

지역 내 지불은 같은 날 고객의 계정에 입금됩니다.

지점 간 시스템은 지점 간 결제 시스템 참가자 간의 지불 통과 시간을 단축합니다.

Thomas와 비 현금 지불 절차는 "러시아 연방의 비 현금 지불에 관한"규정에 의해 결정됩니다.

다양한 형태의 결제 결제 문서를 사용하여 수행할 수 있습니다. 다양한 지불 시스템을 사용하여 생산: 러시아 은행, 은행 신용 기관, 비은행 신용 기관.

전자 지불을 사용해야만 가능합니다.

1) 소액결제 시장을 발전시키기 위해 - 현대 상황에서 정보 비즈니스에 매우 필요합니다.

2) 전자화폐의 급격한 회전율로 인해 물가상승률이 감소한다.

3) 전자화폐를 이용한 거래비용은 기존의 금전거래 비용보다 훨씬 저렴하다.

4) 전자 화폐의 처리 및 회계가 더 쉽고, 전자 화폐의 사용은 은행 구조를 심각하게 변경하고 직원을 줄일 수 있습니다.

5) 수표 및 신용 시스템과 달리 전자 화폐를 사용하면 지불인의 신원 및 신용도를 확인할 필요가 없기 때문에 거래의 익명성을 유지할 수 있습니다.

6) 전자 비현금화폐를 사용한 현금 결제 조직은 현금 결제보다 훨씬 더 선호되는데, 그 이유는 유통 비용이 크게 절감되기 때문입니다.

7) 전자 현금 없는 지불의 광범위한 사용은 위의 이유와 거시 경제 프로세스를 연구하고 규제할 목적으로 은행의 광범위한 네트워크와 은행 개발에 대한 국가의 관심에 의해 촉진됩니다.

8) 그리고 결국, 비현금(전자) 지불의 발전은 그림자 경제의 "강제 합법화"에 기여합니다. 왜냐하면 후자는 주로 현금 지불을 기반으로 하기 때문입니다.

정산 문서 통과를 위한 통일되고 명확하게 정의된 양식과 절차는 러시아 연방 영토의 모든 정산 참가자에게 비현금 정산에 대한 신속하고 중단 없는 작업을 제공합니다.

시장 경제에서는 송금인이 수취인에게 지불하는 기간(기간)과 같은 기준이 매우 중요합니다. 따라서 모든 노력은 Bank of Russia 고객이 현대적인 통신 및 전자 지불 수단을 도입하도록 장려하는 데 집중되고 있습니다.

사용된 소스 목록

1) 러시아 연방 민법. 두 번째 부분;

2) 러시아 연방의 비현금 지불에 관한 규정"(2002년 3월 10일 N 2-P에 러시아 중앙 은행에서 승인)

4) 2002년 7월 10일자 연방법 No. 86-FZ "러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행)";

5) 2003년 4월 1일자 중앙 은행 규정 No. 222-P "러시아 연방 개인의 무현금 지불 절차";

6) 러시아 연방 헌법.

7) 아누리예프 S.V. 러시아의 지불 시스템 및 개발.-M.: 금융 및 통계. 2005.

8) 은행: 교과서. 에드. O.I. 라브루신. - M.: 재무 및 통계, 2005.

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20) 잡지 "Expert" 27, 2009년 12페이지.

21) 신문 "시베리아 대륙" 1호, 2008.

유형 및 경제 실체비현금 지불: 주 및 개발 전망.
구매자 및 공급업체와의 결제 분석을 위한 작업, 정보 지원 소스 및 방법론
Narovlyansky raipo의 간략한 경제적 특성
구매자 및 공급 업체와의 사업체 결제의 구조 및 역학 분석
상품 거래에 대한 결제에서 자금 사용의 효율성 분석
조직의 지급 능력에 대한 공급자 및 구매자와의 결제에서 자금 상태의 영향 분석

사용된 소스 목록 ...........................................................

응용 프로그램 ...........................................................................................................

소개.

현재까지 코스 작업에서 고려한 주제는 관련성이 있습니다. 공급 업체 및 구매자와의 결제 분석, 무현금 지불 조직의 기본 원칙, 지불 형식 및 방법 선택, 국내 조직 및 일부 활동에서 비금전적 형태의 의무 종료 사용과 관련된 많은 문제 다른 사람들은 오늘날 금융 분야의 전문가들의 관심의 초점을 계속하고 있습니다. 회계, 분석, 경제학.
시장 상황에서 자금 순환의 화폐 단계가 모든 형태의 소유권 조직의 경제 생활에서 큰 역할을 하기 때문에 명확한 현금 결제 조직이 특히 중요합니다.
경제 관리의 행정 명령 시스템에서 주도권, 기업 및 새로운 시장 상황에 대한 빠른 적응 능력을 기반으로하는 시장 관계로의 전환은 은행. 다양한 경제 주체의 화폐 자원의 분할 및 격리, 독립 상업 은행의 형성이 필요했습니다.
현금 결제의 조직 형태의 질적 변화는 모든 시장 주체의 경제 활동 증가, 거래 수 및 거래량의 확대로 인해 발생했습니다. 엄청난 수의 새로운 상업 구조가 등장하여 영향을 미쳤습니다. 급격한 성장결제 시스템을 전체적으로 서비스하는 것과 관련된 워크플로. 지불 시스템의 구조 조정은 무현금 지불 조직 원칙의 변화, 새로운 지불 형식 및 방법의 도입 및 사용을 요구했습니다.
잘 조직된 비현금 지급 시스템은 심각한 미지급 위기에서 매우 중요합니다. 막대한 상호 부채, 한 링크의 지급 지연이 많은 기업체의 업무에 영향을 미쳐 생산 및 상업 활동의 가장 중요한 지표.
비 현금 지불의 개선은 조직의 재정 자원을 더 잘 사용하는 동시에 경제 회계를 강화합니다. 이것은 가능한 한 최단 시간에 순환 자산 순환의 마지막 단계인 판매를 완료하고 루블을 체계적으로 제어할 수 있는 공급자와 구매자를 위한 조건을 만드는 계산 방법에 의해 더 완벽하게 답변됩니다.
따라서 각 조직은 자체적으로 현금 없는 지불을 조직하는 원칙을 명확하게 정의하고 현재 상황에 따라 공급업체 및 구매자와 하나 또는 다른 특정 형태의 결제를 선택하여 연체 부채의 발생을 피하고 속도를 늦춰야 합니다. 자금 회전율, 소득 감소 및 궁극적으로 , 도착했습니다.
위의 모든 문제를 해결하는 데 중요한 역할은 조직의 경제 활동 분석에 할당됩니다. 도움을 받아 조직 개발의 전략과 전술이 요약되고 계획 및 관리 결정이 구체화되고 구현이 모니터링되며 조직 작업의 효율성 향상을 위한 준비금이 식별되고 성과 결과가 평가됩니다.
경제 활동에 대한 분석은 객관적이고 정확하며 구체적이고 효율적이며 신속하고 효율적이어야 합니다. 분석과 회계 사이의 연결은 역의 관계를 가지고 있습니다. 한편, 회계 정보는 사업체의 활동을 분석할 때 정보의 주요 출처입니다. 반면에 분석 결과는 회계 조직, 향후 발전 가능성에 영향을 미칩니다.
코스 작업의 목적은 벨로루시 공화국의 사업체 간의 비현금 지불을 조직하고 수행하는 원칙을 연구하고 회계 방법론을 연구하고 공급자 및 구매자와의 합의를 분석하고 개선을 위한 권장 사항을 개발하는 것입니다.
작업은 작업의 목적에 따라 다음과 같습니다.
- 결산 작업의 조직 및 회계 분야의 이론적 자료, 현행 규정 연구;
- 비현금 지급의 조직 및 분류의 기본 원칙에 대한 고려
- 상품 거래에 대한 채권 및 채무 분석 및 계산에서 자금 사용의 효율성.
연구 주제는 상품 거래에 대한 공급자와 구매자 간의 결제 관계입니다.
코스 작업 연구의 목적은 일반적으로 Narovlyansky rypo에 대한 공급 업체 및 구매자와의 합의 분석입니다.
연구의 이론적 및 방법론적 기초는 국내외 경제학자들의 연구, 현재 연구 중인 문제에 관한 법률, 과학 및 실무 회의 및 정기 간행물의 자료, 경제 문제에 대한 벨로루시 공화국 정부의 결의안입니다.
벨로루시 공화국 및 CIS 국가의 과학자 연구는 공급 업체 및 구매자와의 합의 분석의 다양한 측면에 전념합니다.
V.F. 베이비나. D. A. 비소츠키, V. B. Ivashkevich, A.V. Medvedev, P.Ya. 판코프스키 등.
공급자 및 구매자와의 합의를 연구하고 분석하는 과정에서 관찰, 비교, 그룹화, 상세화, 평균 및 상대 값(성장률 등), 수용 등의 기법과 방법을 통해 표현되는 다양한 방법이 사용되었습니다. 조정된 차이(계산 효율성에 영향을 미치는 요인을 계산할 때) 및 기타. 또한 귀납(특정 지표에서 일반으로의 과정 연구)과 연역(일반에서 특정으로의 연구)의 방법을 사용하였다.
이 코스 작업은 서론, 주요 부분의 6개 장 및 결론으로 ​​구성됩니다. 서론은 이 분야의 연구의 중요성과 필요성을 지지하는 주장을 반영합니다. 코스 작업의 첫 번째 장은 벨로루시 공화국에서 사용되는 주요 지불 형식 및 방법뿐만 아니라 경제적 본질, 조직의 원칙 및 현금 없는 지불 분류에 대해 설명합니다. 두 번째 장에서는 정보 지원의 임무와 출처, 공급자와 구매자의 결제 분석 방법을 다룹니다.
결론적으로, 다양한 형태의 결제 사용과 관련된 문제가 간략하게 고려되고, 현대 조건에서 사용의 효과에 대한 결론이 도출되고, 조직의 기존 단점과 공급자 및 구매자와의 결제 회계가 설명되고 제안 가능한 제거를 위해 만들어졌습니다.
부록은 연구대상의 분석에 필요한 재무제표의 형태와 텀페이퍼 작성 과정에서 사용된 기타 필요한 자료를 제시하고 있다.

비 현금 지불의 유형 및 경제적 본질 : 국가 및 개발 전망.

정착의 경제적 성격과 본질은 상품-화폐 관계의 성격과 자금의 순환에 기인한다. 수단의 순환은 수단의 다양한 단계가 서로 연속적으로 통과하는 한 탄력적으로 진행됩니다. 자금의 각 회전주기는 제품(상품)의 판매와 현금 수익의 수령으로 종료되며, 이는 판매된 제품(상품)에 투자된 자금을 상환함으로써 정기 비용 및 투자를 위한 자금 출처를 제공합니다.
정산은 자금 순환의 초기 및 최종 단계입니다. 결과적으로, 조직 자금의 회전 주기의 지속적인 갱신은 공급자와 구매자 모두와의 적시 결제 및 지불을 통해 보장됩니다. 주기 시간은 결제 작업의 조직, 사용된 형식 및 결제 절차에 따라 다릅니다.
양적․ 품질 특성조직 활동의 많은 추정 지표 (상품 판매량, 이익, 지급 능력 및 유동성, 자금 회전율 등)는 결제 상태에 따라 결정됩니다. 따라서 모든 참가자의 이익을 가장 충분히 충족시키는 합리적인 결제 구성은 정상적인 운영을 보장하는 데 필요한 조건입니다.
정산은 은행 시스템을 통한 비현금 이체 또는 현금 지급(비현금 및 현금 지급)의 두 가지 형태로 이루어집니다.
재화, 작업, 서비스에 대한 사업체 간의 결제는 주로 은행을 통해 지불인의 계좌에서 자금을 인출하고 수취인의 계좌에 입금하는 무현금 방식으로 이루어집니다. 비현금 지불을 사용하면 국가에서 자금 순환을 통제할 수 있습니다. 또한 비현금 지불은 상품 판매 프로세스를 가속화하고 총 제품 및 국민 소득을 분배 및 재분배하고 현금 필요성을 줄이고 은행 대출을 위한 자원 축적을 보장하고 화폐 순환을 가속화하는 데 도움이 됩니다.
비현금 결제에는 다음과 같은 유형이 있습니다.

에 따라 경제 콘텐츠상품 거래에 따라 약 75%와 두 그룹으로 나뉩니다. 재정적 의무- 약 25%.

상품 거래를 위한 비현금 결제는 차례로 교외 및 단일 도시(도시 내)로 나뉩니다.

교외결제는 결제 장소에 따라 구매자가 있는 곳에서 결제하는 방식과 공급자가 있는 곳에서 진행되는 결제 방식으로 나뉩니다.

은행은 조직의 자금을 계정에 보관하고 비 현금 이체 및 계정에서 현금 발행에 대한 소유자의 명령을 이행합니다.
조직 계정의 자금은 다음을 통한 자금 인출을 제외하고 계정 소유자의 동의와 명령에 따라 인출됩니다. 집행 문서사법부;
조직 계정의 모든 지불은 법이 정한 순서대로 이루어집니다.
지불인과 자금 수령인 간의 합의 형식 및 조건은 계약에 의해 결정됩니다.
지불인과 자금 수취인 간의 합의에 대한 상호 청구는 은행 기관의 참여 없이 당사자가 규정된 방식으로 고려합니다.
조직은 완료된 은행 업무에 대한 청구를 위반을 저지른 은행에 보냅니다.
불만을 제기하고 청구를 제기해도 세무부 검사 명령을 제외하고는 계정 운영이 중단되지 않습니다.
자금 상각을 위한 결제 및 지불 문서는 벨로루시 공화국 국립 은행이 설정한 요구 사항을 준수해야 합니다.

무현금 지불 시스템 기능의 기본 원칙 및 구현 기능
표 1.1

1. 주요 계약

2. 지불 주문
4. 상각 메시지
계정에서 자금
5. 등록 메시지
계좌에 자금

3. 지불 주문

그림 1.1 - 신용 회전율 계획

지불인은 법에 따라 작성된 지불 문서를 송금 은행에 제출합니다. 실행을 위해 수락 된 지불 문서의 모든 사본에 은행의 책임 집행자는 수락 날짜, 서명 및 두 번째 사본에 추가로 발송 은행의 스탬프를 첨부합니다. 첫 번째 사본은 고객 계좌에서 자금을 인출하기 위한 기초입니다. 두 번째 사본은 지불인에게 발행됩니다.
송금 은행은 수취인에게 서비스를 제공하는 수취 은행으로 은행 송금을 합니다. 지급인의 당좌 계정에 자금이 부족한 경우(부족한 경우) 지급 지시 실행 수락에 대해 은행과 고객 사이에 합의가 있는 경우 미지급 금액의 지급 문서는 파일 캐비닛에 보관됩니다. 부분 지불의 경우 추모 명령이 내려집니다.
송금 은행은 지불인에게 차변 메모를 보냅니다. 자금 이체에 대한 메시지입니다. 즉, 고객 세트에서 발췌한 내용을 표시합니다.
수령 은행은 수취인에게 지불에 대한 신용 메모, 즉 자신에게 유리한 자금 이체를 제공합니다.

지불 주문,
지불 주문,
추모 명령, 규제 기관이 제공하는 기타 문서 법적 행위벨로루시 공화국 국립 은행.

은행 영업일이 끝날 때 접수된 것은 늦어도 다음 은행 영업일까지 실행이 허용됩니다.
은행 영업일에 실행이 승인된 경우 당일 실행됩니다.

배송된(출시된) 상품(작업, 서비스)에 대한 결제 시
은행 업무에서 발생하는 의무의 결제
다른 경우에 계산할 때.

3. 결제 요청

6 . 결제 요청
허용된 금액에 대해

그림 1.2 - 차변 회전율 계획

수취인(금전수취인)과 지급인이 합의(매매, 용역계약 등)를 하여 정산이 이루어집니다.
수익자는 법률에 따라 작성된 지불 요청을 수령 은행에 제출합니다. 수금을 위해 고객의 지불 요청을 수락할 때 수령 은행의 책임 집행자는 실행의 정확성을 확인합니다.
수취 은행은 지불인에게 서비스를 제공하는 송금 은행에 지불 요청을 보냅니다. 지불 요청을 받으면 송금 은행의 책임 집행자는 지불 요청 실행의 정확성을 확인합니다. 송금 은행에서 수락하지 않은 지불 요청은 수취 은행으로 보내져 수취인에게 반환됩니다.
송금 은행은 수락을 위해 지불 요청을 지불인에게 보냅니다.
수락은 두 부의 사본으로 발송 은행에 제출되는 수락 신청서에 의해 공식화됩니다. 첫 번째 사본과 두 번째 사본은 지불인 직원의 인장과 서명으로 인증됩니다. 첫 번째 사본은 송금 은행에 보관되고 두 번째 사본은 지불 요청에 첨부됩니다.
지불 요청은 지불인으로부터 받은 수락을 기반으로 송금 은행에서 실행됩니다. 송금 은행은 수취인에게 서비스를 제공하는 수취 은행으로 은행 송금을 합니다.
수취인 은행은 수혜자에게 신용 메모를 발행합니다.

신용장 수단에 대한 결제는 다음 계획에 따라 이루어집니다(그림 1.3).

1. 준비 메시지

선적을 위한 상품

4. 오프닝 발표
신용장

3 . 자금의 예금
8 . 별도 계정의 계정 등록 확인
9. 레지스터 전달 및
12 . 계정에 자금을 입금 상품 문서 10 . 신용장에 금액을 상각하고 송금
지불된 청구서 제공자의 은행으로

그림 1.3 신용장 자금 계산 방식.

차용인이 현금으로 대출을 사용할 가능성에 대한 은행의 결정에 따라 대출 비용으로 상품 대금을 지불하거나 현금을 수령하도록 설계된 신용 카드
상품 대금을 지불하도록 설계된 직불 카드는 소유자의 은행 계좌인 카드에서 자동 이체로 현금을 받습니다. 카드 - 계정 - 플라스틱 카드를 사용한 작업이 기록되는 특수 계정.

요구 사항은 균질해야 합니다. 실행 대상이 일치해야 합니다.
상계에 대한 요구 사항은 반대여야 합니다. 한 채무의 채무자는 반대채무의 채권자여야 합니다.
이러한 의무에 따라 이행 시간이 도래해야 합니다. 단, 시간이 명시되지 않거나 요구하는 순간에 의해 결정되는 경우는 예외입니다.
상호 부채의 상계를 기반으로 한 화해에서는 상호 청구 및 채무를 동일한 금액으로 상환하고 이러한 청구 및 채무 금액의 차액을 지급합니다.

러시아 은행 지불 시스템의 일반 지표 분석.

러시아 은행의 지불 시스템은 시스템적으로 중요한 지불 시스템이며 통화 및 예산 정책러시아 연방에서 국가의 재정적 안정을 보장하는 데 중요한 역할을 합니다. 지불은 러시아 은행의 지불 시스템을 통해 이루어지며, 러시아의 지불 시스템을 통해 이루어진 지불의 양과 볼륨 점유율에서 상당한 비중을 차지합니다.

공개된 데이터를 기반으로 중앙 은행 RF (Table 1 Bulletin of Banking Statistics No. 12 (223), p. 142.), 2008 년부터 러시아 중앙 은행의 몫으로 인한 지불 횟수와 금액의 변화를 추적 할 수 있습니다. 2010년까지.

1 번 테이블 - 일반 지표 2008-2010년에 러시아 은행의 지불 시스템을 통해 이루어진 지불

표 2의 분석 BR 지불 시스템의 지표 분석. 러시아 은행의 지불 시스템을 통과한 지불 수와 양의 변화 역학을 추적할 수 있습니다. 2008년부터 2010년까지 러시아은행의 결제시스템을 통한 결제건수는 2008년 대비 12.64%인 118,864.2천건, 결제건수는 137조 789억건이 전체적으로 증가하였다. 루블은 2008년에 비해 26.55%에 달했습니다. 2010년에 지불 건수와 금액이 크게 증가한 것으로 나타났습니다. 지불 건수는 2009년에 비해 116,036.2천 단위 증가하고 2008년에 비해 118,864.2천 단위 증가했으며 성장률은 각각 12.31% 및 12.64%였습니다. 2010 년 러시아 은행 지불 시스템의 지불 금액은 2009 년에 비해 43,4872 억 루블이 증가했으며 2008 년에 비해 137,0789 억 루블이 증가했으며 성장률은 각각 7.13 % 및 26.55 %였습니다.

표 2 - 2008-2010년에 러시아 은행의 지불 시스템이 수행한 지불 횟수 및 금액의 역학 분석

러시아 은행의 지불 시스템을 통한 지불 횟수와 금액의 증가 외에도 러시아 연방 지불 시스템에서 차지하는 비중이 증가했습니다. 표 1 및 3의 데이터에 따르면 BR 지불 시스템의 지불 몫의 역학 분석. (부록 8), 양적, 양적 측면에서 지불비중이 증가하고 있다. 2010년 BR결제시스템을 통한 결제비중은 러시아연방결제시스템 전체 결제건수의 36.61%로 2009년 대비 5.76%, 8.32% 증가하였다. 2008년 대비 %. 2010년 BR결제시스템을 거친 결제금액은 러시아연방결제시스템 전체 결제금액의 80.45%에 달해 결제비중이 2009년 대비 15.74%, 2009년 대비 37.44% 증가했다. 2008년으로.

2008-2010년 기간 동안 지불 건수와 금액의 평균 일일 지표에 변화가 있었습니다(Table 4 BR Annual Report 2010, p. 56.).

<표 4> 2008~2010년 BR결제시스템을 통한 일평균 결제 건수 및 규모

표 5에 제공된 분석을 기반으로 BR 지불 시스템의 평균 일일 지표의 역학 분석. (부록 9) 2010년 일평균 결제건수는 2901.31천개로 2009년보다 317.91천개, 2008년보다 325.66천개로 각각 12.31%, 12.64% 증가했다. 2010년 일일 평균 결제량은 1조 7,900억 1,000만 루블로 2009년보다 1,191억 4,000만 루블, 2008년보다 3,755억 6,000만 루블이 증가했습니다. 일일 평균 거래량의 증가는 각각 7.13% 및 26.55%였습니다.

이 연구를 통해 2008-2010년 기간에 러시아 은행의 지불 시스템에 의한 지불 횟수와 금액이 모두 증가했으며 지불 금액이 더 많이 증가했다는 결론을 내릴 수 있습니다. 또한 러시아 연방 지불 시스템의 총 지불량에서 중앙 은행 지불 비율이 증가했으며 지불 일일 평균 지표가 증가했습니다.

러시아 은행의 지불 시스템에 사용되는 지불 처리 기술 분석.

러시아 중앙 은행에서 발표 한 데이터에 따르면 러시아 은행 지불 시스템의 지불은 전자 및 종이 기술을 사용하여 이루어집니다 (Table 6 Bulletin of Banking Statistics No. 12 (223), p. 143). . 이 데이터의 분석은 표 7에 나와 있습니다. BR 시스템에서 지불 기술 분석. (부록 10), 지불 기술 사용의 역학을 식별하여 가장 바람직한 것을 결정할 수 있습니다. 분석에 따르면 2010년 전자 기술을 사용한 결제 건수는 10억 5,800만 건으로 러시아 은행 결제 시스템의 전체 결제 건수의 99.92%에 해당한다. 전자기술을 이용한 결제 건수는 2009년 대비 1억 1,670만 건, 2008년 대비 1억 2,100만 건으로 각각 12.40%, 12.91% 증가했다.

표 6 - 2008-2010년 러시아 은행의 지불 시스템을 통한 지불 기술

2010년 전자기술을 이용한 결제액은 652조 6천억에 달했습니다. 루블은 러시아 은행의 지불 시스템에서 지불 한 총 지불 금액의 99.92 %에 해당합니다. 전자기술을 이용한 결제액은 43조6000억원 증가했다. 루블은 2009년과 비교하여 138조 5천억 루블입니다. 루블은 2008년에 비해 각각 7.16%와 26.94% 증가했습니다.

지불을 위해 종이 기술을 사용하는 경우 반대 상황이 관찰되었습니다. 종이 기술을 사용하여 이루어진 결제 건수는 미미했으며 2010년에는 090만 건에 달했으며 이는 러시아 은행 결제 시스템의 총 결제 건수의 0.08%에 해당합니다. 종이기술을 이용한 결제 건수는 2009년 대비 70만건, 2008년 대비 220만건으로 각각 12.40%, 12.91% 감소했다.

종이 기술을 사용한 지불 규모도 전자 지불에 비해 최소 수준을 유지했으며 2010년에는 0.7조에 달했습니다. 루블은 러시아 은행의 지불 시스템에서 지불 한 총 지불 금액의 0.11 %에 해당합니다. 전자 기술을 사용한 결제 규모는 0.2조 감소했습니다. 루블은 2009년과 비교하여 1조 5000억 루블입니다. 루블은 2008년에 비해 각각 22.22%와 68.18% 감소했다.

따라서 러시아 은행의 지불 시스템에는 결제 절차가 크게 느려지고 복잡해지는 종이 기술 사용이 거의 완전히 거부되고 전자 기술 사용을 기반으로 한 결제 점유율이 증가합니다. , 정착이 전국적으로 지속적으로 수행될 수 있도록 합니다.

러시아 중앙 은행에서 사용하는 결제 시스템 분석.

러시아 은행의 지불 시스템은 신용 기관과 신용 기관이 아닌 조직의 지불 시스템 고객 모두에게 서비스를 제공합니다. 러시아 은행의 지불 시스템이 만든 신용 기관의 지불 횟수 및 금액 지표는 2008-2010 기간 동안의 표 8 은행 통계 게시판 No. 12 (223), pp. 표 9에 나와 있습니다. BR이 만든 신용 기관의 지불 횟수 분석. (부록 11) 및 10 BR의 신용기관별 지급액 분석. (부록 12). 이 분석에 따르면 중앙 은행이 신용 기관에 서비스를 제공하기 위해 지불하는 금액의 대부분은 지불 횟수와 금액 측면에서 지역 내 전자 결제 수준에서 이루어지며 전체 세트에서 차지하는 비율 2010년 지급액 비중은 건수 기준으로 77.37%, 금액 기준으로 68.00%에 달했다(표 11 BR.의 신용기관 지급 비중 분석).

표 8 - 2008-2010년에 BR 지불 시스템에 의해 이루어진 신용 기관의 지불

동시에, 2008년에 비해 2010년에 6,670만 단위와 21조 6,452억 루블에 달하는 지역 내 전자 지불의 수와 양이 증가했음에도 불구하고 이러한 지불의 몫 검토 중인 기간 동안 총 지불이 거부되었습니다. 2008년과 비교하여 2009년 지역내 결제 비중은 지급 건수 기준으로 0.66%, 금액 기준으로 11.04% 감소하여 2010년에 각각 2.68% 및 14.00% 감소했습니다.

우선 지역간 전자결제 비중이 증가한 데 따른 것으로 2009년과 2010년 비중이 2008년 대비 지급건수로 0.8%, 2.91% 증가한 것으로 나타났다. 2009년과 2010년에 17.08%, 2008년에 비해 결제량으로 19.06%에 달하는 은행 전자 긴급 지불의 점유율 증가. 또한, 은행전자긴급결제는 2009년과 2010년 결제건수 기준으로 각각 950%, 3233.33%, 지급액 기준 5074.21%, 6078.87%로 가장 높은 성장률을 보이는 것이 특징이다. 2008년에 비해

표 11 - 2008-2010년에 신용 기관에 서비스를 제공하기 위해 러시아 은행이 사용한 결제 시스템 점유율

위에서 논의한 VER, MER 및 BESP 시스템 외에도 러시아 은행은 조언서를 사용하여 종이 기반 결제를 사용했습니다. 2008년부터 2010년까지 이 기술을 사용한 결제 건수와 거래량은 지속적으로 감소했으며 2010년에는 각각 90만 단위와 7210억 루블에 달했습니다. 감소량은 2009년과 2008년에 비해 80만 단위와 220만 단위로, 결제 건수는 1669억 루블과 14949억 루블입니다. 전체 질량에서 이러한 계산이 차지하는 비중도 미미하여 계산 횟수와 양 면에서 모두 0.5% 미만이었습니다.

러시아 은행의 두 번째 고객 범주는 신용이 아닌 조직입니다. 이러한 고객과의 결제 지표는 표 12 은행 통계 게시판 No. 12(223), p.146에 나와 있습니다.

이러한 지표에 대한 분석은 2010년 BR 연례 보고서의 표 13, 49페이지(부록 13)에 나와 있습니다. 이 분석에 따르면 2008~2010년에는 지불 명령과 신용장을 사용한 지불이 가장 널리 보급되었으며 2010년에는 전체 지불 건수의 99.99%, 전체 지불 금액의 거의 100%를 차지했습니다.

표 12 - 2008-2010년에 BR 지불 시스템을 통한 비은행 고객의 지불

검토 기간 동안 결제의 종이 기술을 사용하는 지불 비율이 감소했습니다. 2010 년이 비율은 결제 건수로 4.40 %, 결제 금액으로 2.65 %, 즉 감소했습니다. 2009년과 2008년에 비해 수량으로 각각 0.65%와 1.60%, 부피로 0.43%와 4.32% 증가했습니다.

그와 동시에 결제수단이 차지하는 비중이 높아졌다. 전자 기술: 2010년에는 총 지불액의 95.59%와 총 지불액의 97.34%에 달했습니다(표 14 BR Annual Report 2010, 페이지 23.). 각각 2009년과 2008년에 비해

동시에, 2008-2010년 기간 동안 전자 기술을 사용한 결제의 수와 양이 증가했다는 점에 유의해야 합니다. 10억 루블 2009년과 2008년 대비 부피 기준으로 124771억 루블. 이에 따라 지급명령 및 신용장별 정산 건수는 2009·2008년 대비 7.22%, 18.88%, 정산 건수는 2009·2008년 대비 8.16%, 25.66% 증가했다.

표 14 - 2008-2010년에 BR 지불 시스템에 의해 이루어진 총 지불 금액에서 지불 수단의 비율

러시아 중앙 은행이 지불 한 총 금액 (표 15 BR 지불 시스템에 의해 수행 된 결제 형태 분석, 부록 14)에서 신용 기관의 지불이 우세하며 2010 년의 비율은 다음과 같습니다. 결제 건수는 85.66%, 금액은 91.25%다.

2008-2010 년 중앙 은행에서 수행 한 비 현금 결제의 분석은 러시아 연방 지불 시스템에서 중요성이 커지고 있음을 나타냅니다. 이러한 지불의 수와 양의 증가, 새로운 형태의 결제 시스템의 출현 , 은행 주문과 같은 은행 전자 긴급 지불 시스템. 러시아 은행 자체의 지불 시스템은 신용 기관인 서비스 고객을 위한 결제에 의해 지배되며, 국가 전체에 걸쳐 지속적인 지불에 초점을 맞춘 전자 결제 기술을 주로 사용합니다.