Заявление на имущественный налоговый вычет. Как оформить заявление на имущественный вычет

Российское законодательство предоставляет физическим лицам налоговые льготы в виде различных вычетов.

Один их таких вычетов это имущественный, он предоставляется при покупке жилой недвижимости и представляет собой сумму, которая не будет облагаться налогом, либо налогоплательщику вернется суммы, ранее уплаченная им в качестве НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Имущественный вычет можно получить двумя способами, по месту работы и в налоговой службе.

Подавать документы можно за последние три года. Для этого составляется декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указываются все доходы, полученные налогоплательщиком за указанный период. И собирается пакет документов, подтверждающий право на получение вычета.

Все эти документы нужно подать в налоговую по месту жительства , независимо от того, где находится объект недвижимости.

Подавать документы можно в течение всего года , следующего за тем, который указан в декларации о доходах. На данный случай дата 30 апреля не распространяется.

Вместе с документами подается заявление о предоставлении вычета .

Налогоплательщику будет возвращена сумма вычета равная уплаченному налогу, не более того, если она не покроет всю причитающуюся ему сумму, то документы подаются на следующий год снова. И так пока вся сумма вычета не будет возвращена.

Подавать документы и заявление можно несколькими способами :

• подать лично в налоговой службе;
• отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
• подать в электронном виде через личный кабинет.

На практике это означает, что с начисленной заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

Для этого также нужно подавать документы в налоговую . Пакет документов будет тот же, что и при получении вычета в налоговой, за исключением формы 3-НДФЛ, которая в данном случае не нужна.

Если после подачи документов налоговая выносит положительное решение, то налогоплательщику выдается уведомление о том, что он может получать вычет у работодателя.

Для подачи этого пакета документов тоже нет ограничения по срокам, но целесообразнее подать его как можно раньше по следующим причинам:

• решение принимается в течение 30 дней;
• выданное уведомление действительно только в течение календарного года, в котором оно было выдано.

Независимо от того, где физическое лицо будет получать вычет к пакету документов необходимо приложить заявление о его предоставлении.

Заявление составляется на специальном бланке , который можно скачать с сайта налоговой либо заполнить на месте при подаче документов лично.

В нем проставляется дата, которая соответствует фактической подаче пакета документов.

Сумма вычета , которая должна быть указана в заявлении, каждый год будет меняться и равняться остатку вычета. То есть из первоначально вычета нужно будет вычитать уже полученные суммы.

В заявлении на получение вычета у работодателя указывается те же сведения, а также изъявляется желание налогоплательщика получать вычет по месту работы и указывается наименование и ИНН работодателя.

К заявлению о предоставлении имущественного вычета собирается пакет документов , который подтверждает право на получение вычета и в котором будет указана сумма вычета.

Этот пакет включает в себя:

Все документы, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, подаются в виде копий, заверенных подателем.

Также если документы подаются лично, то на всякий случай нужно иметь с собой их оригиналы.

Для того, что бы получить уведомление, которое позволит получать налоговый вычет у работодателя нужно заполнить заявление.

Для данного заявления существует специальная форма, бланк которой можно скачать выше.

В ней указывают следующие сведения :

• в какое отделение налоговой оно направляется;
• ФИО налогоплательщика, его паспортные данные, адрес и телефон;
• точный адрес недвижимости, на которую будет предоставляться вычет;
• данные налогового агента – работодателя, у которого вычет будет получаться;
• год начала получения вычета, независимо от того, каким способом он получался.

При подаче документов на получение вычета нужно обратить внимание на правильность заполнения и оформления всех документов, в противном случае, в предоставлении вычета будет отказано и придется подавать документы заново.

О правилах составления данного документа рассказано в следующем видеоуроке:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Задать вопрос X

Популярное в этом разделе

Бесплатная консультация юриста

Москва и область

Санкт Петербург и область

Copyright 2016. Posobie-Help — помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

Приобретая квартиру, всякий гражданин РФ может претендовать, согласно закону, на компенсацию произведенных затрат. Чтобы её получить, надо направить в районное налоговое подразделение в месте проживания список документов и декларацию, доказывающую право на получение налогового вычета. При возвращении НДФЛ за приобретенную недвижимость обязательно сдается заявление определенного формата.

Способы получения

Законодательство гласит, что у налогоплательщика имеется возможность возмещения налогового вычета на недвижимость двумя способами:

• На работе путем оформления работодателем полагающегося снижения налогооблагаемой базы. Предоставляется уже в год приобретения квартиры либо иной недвижимости и оформления документов о её регистрации.
• В районной ИФНС, ближайшей к месту проживания, можно инициировать получение деньгами возвращение налога, который был уже удержан из доходов, из федеральных бюджетных средств. Это можно сделать и получить только после закрытия отчетного периода – в следующий календарный год.

Возврат ранее уплаченного НДФЛ могут получить только добросовестные налогоплательщики, которые не имеют задолженностей по оплате любых налогов и пошлин. Если есть такие долги, налоговики могут причитающиеся деньги в первую очередь отправить на их оплату, а остатки перечислить заявителю.

Льготы по налогам предоставляются за действия при приобретении жилой площади, обозначенные в статье 220 Налогового Кодекса:

• Произведенные выплаты на покупку или строительство – в размере не больше 2000000 рублей. В этот лимитный предел можно суммировать по нескольким объектам. Расходы по ремонту квартиры с «черновой» отделкой разрешено вносить в общий размер имущественного вычета, когда этот пункт изначально включен в договор на покупку жилья.
• Процентные убытки по ипотечному кредиту – ограничиваются суммами, не превышающими 3- х миллионов и применяется только к единственному жилью или участку земли.

Возврат выплаченного налога

Возможность получения льгот по налогам появляется после покупки квартиры, дома, земельного участка и иного объекта недвижимости. Подтверждают этот факт сведения, предоставленные по ф. 3-НДФЛ. Поэтому заявление о предоставлении имущественного налогового вычета отдельно налоговикам не подается.

Зачем необходимо заявление

Если при проверке подтверждено, что у налогоплательщика имеется законное право на получение имущественной компенсации при покупке квартиры, тогда непременно заполняется и сдается заявление на возврат НДФЛ. Данное требование указано в статье 78 НК РФ.

Вместе с заявлением на возврат НДФЛ при приобретении жилья сдаются документы:

• сведения по ф. 3-НДФЛ;
• справка с работы о доходах 2-НДФЛ;
• документы о регистрации права собственности;
• договор купли-продажи;
• договор об ипотечном кредите с банком;
• чеки оплаты сделки по приобретению жилья;
• документы об оплате процентов по ипотеке;
• чеки, акты выполненных работ, договоры на покупку стройматериалов у третьих организаций – когда квартира покупается с «черновой» отделкой.

Отличие от предыдущих бланков

С 31.03.2017 года приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182 утверждена и введена в действие очередная форма заявления на возврат НДФЛ. Она будет действовать до внесения новых изменений.

Бланк заявления на возврат НДФЛ на 2019 год теперь состоит из трёх листов, с полями, куда вносится информация. В конце последнего листа есть пояснения по заполнению. Новый вид бланка адаптирован для автоматизированной обработки. Прежняя форма заявлений от физических лиц отменена этим же приказом.

Порядок заполнения

Первый лист бланка заявления 2019 года на возврат НДФЛ при покупке квартиры включает в себя сведения о налогоплательщике, код фискального подразделения, основание для возврата подоходного налога при покупке квартиры (в данном случае, статья 78 НК РФ). Далее указывается цифрами сумма налога, подлежащая возврату, и расчетный период налогообложения, за который будет производиться возмещение. Надо указать количество листов сдаваемого бланка и листов приложения к нему.

В левом нижнем квадрате указывается пункт 3, заполняется фамилия, имя, отчество налогоплательщика, телефон и указывается дата, соответствующая дню подачи данных сведений в инспекцию.

Правый квадрат оставляется для заполнения работником фискального подразделения.

Второй лист заявления на возврат налога при покупке квартиры содержит сведения о расчетном счете заявителя для зачисления денег и о банке, в котором он открыт. Сначала указываются ИНН, фамилия и инициалы гражданина, порядковый номер листа.

Дальше вносятся сведения о банке и расчетном счете для перечисления возвращаемой суммы налога. Обязательно указывать корсчет и БИК банка. Затем расчетный счет, фамилия, имя, отчество получателя, данные его паспорта.

Для исключения возможных недоразумений с перечислением денег рекомендуется уточнить в банке и получить в печатном виде реквизиты счета.

Третий лист содержит информацию о налогоплательщике и его паспортные данные. Если на втором листе был указан ИНН подателя, то эту страницу можно не заполнять. Но лучше не полениться и все же оформить документ полностью.

Проконсультироваться о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ, всегда возможно в районной ФНС.

Способы подачи заявления и сроки возврата

Передача налоговикам заявления на возврат НДФЛ возможна несколькими способами:

• лично в районной ИФНС по месту проживания;
• отправить почтовым отправлением заполненное по образцу заявление на возврат НДФЛ;
• на сайте госуслуг с применением защищенного электронного ключа;
• через доверенное лицо;
• в электронном формате из личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Подавая сведения о льготе через электронный кабинет, надо только внести сведения о счете, реквизиты банка, где он открыт, остальные пункты формируются автоматически.

Шаблон для оформления бумажного носителя заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры скачивают на сайте налоговиков.

Налоговики проверяют поданную информацию по ф. 3-НДФЛ три месяца. Если результат проверки будет положительный, то возвращение выплаченных налогов произведут через один месяц.

Другой способ получения налогового вычета при покупке квартиры – оформление его на работе, в месте получения основного дохода.

Сроки предоставления

За оформлением имущественного вычета обращаться на работу можно уже в год покупки объекта недвижимости. Для этого необходимо в районное налоговое подразделение предъявить декларацию, справку ф. 2-НДФЛ и остальные документы, доказывающие сделанные расходы на приобретение и ремонт квартиры.

При таких обстоятельствах, отдельно заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет подавать нет надобности. Сведения ф. 3-НДФЛ фискальными органами приравнивается к нему.

Срок рассмотрения имущественной декларации на льготный вычет законодательством ограничен тремя месяцами. Если будет положительное решение, ИФНС выдаст уведомление, подтверждающее право на имущественные налоговые вычеты.

Порядок действия для получения вычета

С этим уведомлением и заявлением на имущественный вычет на имя работодателя надо обратиться на работу для его оформления. Бухгалтерия производит снижение налогооблагаемой базы работнику, даже если сотрудник принес заявление середине года.

Если полагающаяся льгота полностью не использована в проходящем году, её можно реализовать в будущие годы. При этом, каждый год надо будет получать в ФНС уведомление. Сдавать заявление на налоговый вычет за покупку квартиры в подобных обстоятельствах не надо.

Бывают обстоятельства, когда жильё приобретается в частях несколькими людьми. Тогда дополнительно к типовому набору документов, свидетельствующих о покупке и регистрации недвижимости, в налоговые органы сдается заявление о распределении имущественного налогового вычета среди держателей долей. При принятии положительного решения сторонам выдается уведомление о размерах предоставленной имущественной льготы. Каждая сторона предоставляет его в бухгалтерию на свою работу для оформления снижения налогооблагаемой базы.

В случае покупки квартиры или иного объекта недвижимости, существует реальная возможность возврата потраченных собственных средств. Это весьма существенная экономия бюджета новосела. Надо только определиться каким способом получать льготу по имущественным вычетам: на работе в текущем году путем снижения налогооблагаемой базы или через ИФНС забрать деньгами из бюджета возвращение налога.

Государство дает возможность своим гражданам получить налоговый вычет при покупке квартиры. Эта преференция является опосредованным участием властей в затратах на улучшение жилищных условий граждан. Таким образом, определенная часть денег возвращается покупателю жилья из бюджета.

В 2014 году правила получения вычета изменились. Они стали более гибкими и удобными для налогоплательщиков. Разберем , как в 2018 году оформить имущественный налоговый вычет. Кому он полагается и в каком объеме .

Скачать для просмотра и печати:

Что это такое

Имущественной преференцией является льгота по исчислению налога с доходов физических лиц (НДФЛ) .

Она предоставляется:

1. гражданам Российской Федерации, являющимся резидентами, то есть:
   • проживает на территории страны не менее 183 дней в году;
   • отчисляет подоходный налог по ставке 13%;
2. потратившим средства на приобретение в собственность:
   • квартиры;
   • дома;
   • целевого земельного участка для жилищного строительства;
3. построившим за свои средства дом.

Внимание: льгота полагается также по затратам:

• на отделку жилья (если в договоре купли-продажи указано, что ее нет);
• на выплату процентов по ипотеке.

Образец заявления

Кто предоставляет

За уменьшением налога можно обратиться в две инстанции:

• в отделение Федеральной налоговой службы (вернут деньги на счет );
• к работодателю (перестанет удерживать подоходный налог).

Особенности получения вычета

В связи с внесением изменений в правила предоставления имущественной преференции, ее получение зависит от:

• даты приобретения собственности;
• способа ее оформления;
• факта использования преференция до 2014 года.

Общие правила начисления имущественной налоговой льготы таковы:

1. Предел предъявляемой суммы - 2 млн. руб.:
   • если собственность оформлена после 2014 года, то предоставляется каждому из супругов:
     • максимальная сумма на семейство - 4 млн. руб.
2. Годовая преференция ограничивается суммой начисленного подоходного налога.
3. Разрешено заявлять право на имущественную льготу:
   • один раз за объект, приобретенный до 2014 года;
   • по оформленным позже:
     • до исчерпания лимита;
     • по неограниченному числу объектов.
4. Проценты по кредитам компенсируются только на одну квартиру:
   • лимит составляет 3 млн. руб.;
   • по ипотеке, взятой до 2014 года - без учета ограничений;
   • после - до получения полной суммы преференции (3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб.).

Пример 1

В 2015 году Иванов приобрел квартиру за 3 млн руб. Он обратился за имущественной преференцией:

1. Годовой доход: 40 000 руб. х 12 мес. = 480 000 руб .
2. Подоходный налог: 480 000 руб. х 0,13 = 62 400 руб.
3. Сумма вычета за покупку: 2 000 000 руб. х 0,13 = 260 000 руб .
4. Таким образом, в 2016 году Иванову учтут 62 400 руб.
5. Заявить о льготе на остаток гражданин может в 2017 и последующих годах: 260 000 руб. - 62 400 руб . = 197 600 руб.
6. При сохранении исходных условий возврат средств будет продолжаться: 260 000 руб. / 62 400 руб. = 4,17 лет

Важно: преференция предоставляется только с НДФЛ, выплаченного по ставке 13%.

Как получить вычет

Для того чтобы часть потраченных средств вернулась на счет , необходимо выполнить такие действия:

1. Собрать документы, в том числе подтверждающие:
   • траты;
   • право собственности на объект.
2. Заполнить заявление (скачать образец).
3. Предоставить пакет в отделение ФНС по месту жительства.
4. Подождать, пока пройдет проверка всех сведений:
   • не более 90 дней.
5. Получить уведомление о принятом решении:
   • высылается в течение 10 суток с даты принятия.
6. Написать заявку о переводе преференции на счет (скачать образец).
7. Подождать перевода:
   • поступит в течение 30 дней.

Какие бумаги собирать

Перечень документов зависит от вида затрат. В основной пакет входят (нужны всем):

• копия паспорта гражданина РФ;
• декларация 3- НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2- НДФЛ (выдается администрацией предприятия).

Документы, подтверждающие право собственности и затраты:

При заявлении о предоставлении вычета за выплату процентов по ипотеке дополнительно нужно включить в пакет копии:

• кредитного договора;
• банковской справки о размере погашенных процентов;
• график выплат.

Как писать заявление

Специальной формы заявки на получение преференции за имущество не разработано. Документ можно написать от руки или распечатать. В него следует включить такие данные:

1. полное наименование налогового органа;
2. должность, фамилию и инициалы начальника;
3. свои данные:
   • ФИО ;
   • адрес регистрации;
   • сведения из паспорта, в том числе время и место выдачи;
   • ИНН;
   • контактный телефон;
4. суть просьбы:
   • «произвести имущественные налоговые вычеты»;
5. за что:
   • «в связи с приобретением (указать наименование объекта)»;
   • «за выплату процентов по ипотечному кредиту»;
6. за какой период (указать год);
7. перечень прилагаемых документов;
8. подпись и дата.

Заявление на получение средств

После принятия положительного решения придется заполнить заявку на возврат денег. В ней указываются:

1. в шапке те же сведения, что ранее;
2. суть заявления сводится к просьбе перевести вычет на счет :
   • сослаться на пункт 6 статьи 78 НК;
   • указать реквизиты;
   • написать год, за который происходит возврат (как в прежнем заявлении);
3. ниже следует вписать реквизиты предприятия - работодателя:
   • название (по регистрационным документам);
   • адрес;
   • ИНН или КПП ;
   • ОКТМО;
4. дата, подпись.

Сроки давности

Согласно законодательным нормам преференция предоставляется за три последних года. Это правило действует для неработающих пенсионеров:

• они могут обратиться за вычетом за период , когда еще выплачивали подоходный налог;
• учитывается только три года.

Кому деньги не вернут

Нормативные требования в отношении трат бюджетных средств строги. Поэтому не всем гражданам удастся воспользоваться имущественной преференцией. Она не полагается:

• тем, кто исчерпал лимит:
  • по сумме;
  • по количеству обращений;
• людям, выкупившим собственность у взаимозависимых лиц:
  • родственников (родители, дети и иные);
  • работодателей и других.
• гражданам, не отчисляющим в пользу бюджета 13% своих доходов.

К примеру, нельзя потребовать возврат, если квартира куплена с использованием материнского капитала.

Как получить преференцию через работодателя

Существует второй вариант получения льготы. Налоги может вернуть работодатель. Он перестанет их вычитать из заработной платы. Для этого необходимо:

1. Собрать документы.
2. Направить их в ФНС, указав способ получения средств - по месту работы.
3. Подождать окончания проверки:
   • до 30 суток.
4. Получить уведомление и отнести его в бухгалтерию:
   • придется написать заявление об учете льготы при расчете зарплаты.
5. Бухгалтер перестанет удерживать подоходный налог до:
   • исчерпания суммы, указанной в уведомлении;
   • окончания года.

Внимание: при выборе такого варианта получения имущественной льготы не нужно включать в пакет документов:

• декларацию 3- НДФЛ;
• справку о доходах.

Совет: можно обратиться ко всем работодателям, если сумма вычета позволяет.

Пример 2

Петров в 2016 году приобрел квартиру из накопленных средств. Заплатил 2 млн. руб.

1. Налоговый вычет:
   • 2 млн руб. х 0,13 = 260 000 руб. (максимальный).
2. Деньги гражданин решил получить через работодателя:
   • подал все нужные справки в отделение ФНС;
   • получил уведомление и передал его в бухгалтерию в январе 2017 года.
3. Рассчитывается возврат средств следующим образом:
   • зарплата составляет 45 000 руб. ;
   • подоходный налог: 45 000 руб. х 0,13 = 5 850 руб .
   • За 2017 году Петрову вернут: 5 850 руб. х 12 мес. = 70 200 руб.
   • Остаток: 260 000 руб. - 70 200 руб . = 189 800 руб .
4. За ними придется обратиться дополнительно в 2018 году.

Пример 3 (пенсионер)

1. Работающая пенсионерка Мышкина приобрела дом с землей в 2017 году. Она заплатила 1 750 000 руб. Женщина имеет право получить возмещение в размере: 1 750 000 руб. х 0,13 = 227 500 руб .
2. Она обратилась в отделение ФНС с заявлением о возврате средств за 2016, 2015 и 2014 годы.
3. Ежегодно с нее взимался подоходный сбор в размере 31 200 руб. : за три года: 31 200 руб. х 3 г. = 93 600 руб.
4. Следовательно, она может рассчитывать на возврат средств в указанной сумме.
5. Остаток составляет: 227 500 руб. - 93 600 руб . = 133 900 руб .
6. За его получением пенсионерка может обратиться в последующие периоды.

Посмотрите видео о налоговом вычете

Граждане Российской Федерации, являющиеся налоговыми резидентами, имеют право на предоставление налогового вычета не только при обращении в налоговые органы, но и при обращении к работодателю. Данная статья позволит разобраться в механизме получения налогового вычета и поможет составить заявление на вычет у налогового агента.

Кто является налоговым агентом?

Согласно ст. 24 НК РФ Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации .

В нашем случае здесь подразумеваются как физические, так и юридические лица, выступающие в роли работодателя, обязанные производить:

• исчисление;
• удержание;
• перечисление налога на доходы физических лиц.

Обязанностью налоговых агентов является (п.3 ст. 24 НК РФ ):

• правильное и своевременное исчисление, удержание из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечисление налогов в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
• письменное сообщение в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;
• ведение учета начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
• представление в налоговый орган по месту своего учета документов, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов;
• в течение четырех лет обеспечение сохранности документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.

Каким образом может осуществляться налоговый вычет у налогового агента?

В соответствии с п.8 ст.220 НК РФ имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом.

В случае, если налогоплательщик работает у нескольких работодателей – он имеет право на получение налогового вычета у одного или нескольких работодателей (п.8 ст.220 НК РФ ).

Налоговый вычет у работодателя предоставляется путём неудержания НДФЛ с доходов работника.

Пример:

Машинист Паровозов П.П. в 2016 году имел доход 30000 рублей в месяц, из них 3900 рублей удерживались в качестве НДФЛ. Таким образом, на руки он получал 30000-3900=26100 рублей.

В 2017 году Паровозов П.П. приобрёл квартиру стоимостью 1 800 000 рублей в индивидуальную собственность. Размер налогового вычета составил 234 000 рублей. При обращении к работодателю за предоставлением налогового вычета доход Паровозова П.П. составил 30000 рублей в месяц. Удержание НДФЛ после предоставления документов не производилось.

Какие налоговые вычеты можно получить у налогового агента?

Налоговым законодательством (пп.3, пп.4 п.1 ст.220 НК РФ) предусмотрены налоговые вычеты, которые возможно получить у работодателя:

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Кому налоговый агент может предоставлять налоговый вычет?

Налоговый вычет может быть предоставлен лишь тем гражданам, с чьих доходов производится исчисление, удержание и уплата НДФЛ. В случае, если работодатель предоставляет какие-либо выплаты, но при этом не производит удержание НДФЛ – налоговый вычет не может быть предоставлен.

Если налоговый агент выступает в роли заказчика – налоговые вычеты исполнителю так же не предоставляются.

Как получить налоговый вычет у налогового агента?

Для того, чтобы получить налоговый вычет у работодателя необходимо:

1. Приобрести недвижимость.
2. Получить документы, подтверждающие право собственности.
3. В ИФНС написать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты с приложением всех необходимых документов.
4. Через 30 дней после посещения налоговой инспекции получить в ИФНС уведомление для работодателя.
5. Написать заявление о предоставлении налогового вычета работодателю, приложив уведомление, полученное в ИФНС.

Образец заявления на вычет у налогового агента

В Межрайонную инспекцию ФНС России 22 по Свердловской области

(наименование налогового органа)

Паровозова Павлв Петровича

(фамилия, имя, отчество* полностью)

ИНН*: 123456789

Документ, удостоверяющий личность:

Паспорт 1111111111 выдан 01.01.2001 УВД г. Асбеста

(серия и номер, кем и когда выдан)

01.01.1961 г.

(дата рождения)

Адрес постоянного места жительства:

Свердловская обл., г. Асбест, ул. Асбестовая, д.1, кв.1

Номер телефона: 8911***1111

ЗАЯВЛЕНИЕ

о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

Прошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в 2016 году в сумме 1 800 000 рублей 00 копеек (один миллион восемьсот тысяч рублей 00 копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в сумме 900 000 рублей 00 копеек (девятьсот тысяч рублей 00 копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Вычет в 2016 году планирую получать у следующих работодателей:

1) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): Общество с ограниченной ответственностью «АБВ»;

ИНН: 987654321 , КПП*** 456123789 , адрес: Свердловская обл., г. Асбест, ул. Малахитовая, д.1.

2) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя): Общество с ограниченной ответственностью «ГДЕ» ;

ИНН: 369852147, КПП***741258963, адрес: Свердловская обл., г. Асбест, ул. Жемчужная, д.1.

К заявлению прилагаю следующие документы:

1. Копия договора купли-продажи от «18 » июня 2016 г. № 1234
2. Копия свидетельства о праве собственности от «01 » июля 2016 г . серия АБ № 123456
3. Копии платежных документов.
4. Копия кредитного договора от «16 » июня 2016 г . № 741.
5. Выписка из банковского счета за 2016 год.
6. Справка об уплаченных процентах за 2016 год.
7. Справка формы 2-НДФЛ за 2016 год.

“10 ” июля 2016 г . Паровозов / П.П.Паровозов

(дата) (подпись) (Ф.И.О. налогоплательщика)

Согласно п.8 ст.220 НК РФ право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов.

Вопросы и ответы

1. Мы с супругой купили квартиру. Можем ли мы получить налоговый вычет каждый у своего работодателя?

Ответ: Налоговое законодательство позволяет каждому из супругов обратиться к своему работодателю за получением налогового вычета.

1. Мы с мужем купили квартиру. Муж работает по договору подряда. Может ли он претендовать на налоговый вычет в компании, с которой заключен договор?

Ответ: В данном случае компания, с которой у Вашего супруга заключен договор, не является налоговым агентом в отношении подрядчика. В связи с этим претендовать на получение налогового вычета он не может, т.к. не состоит в трудовых отношениях с компанией, выступающей в данном случае в роли заказчика.

При покупке квартиры каждый налогоплательщик, работающий официально, имеет право на получение имущественного вычета. Возмещение складывается на основании уплаты в год 13%, исчисляемых из заработной платы.

Для получения права на выплату требуется обратиться в территориальное отделение налоговой службы. При передаче документов оформляется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Обращение в инспекцию составляется в соответствии с определенными правилами. Важно заранее изучить их, чтобы не допустить ошибок при составлении. В противном случае у налогоплательщика не будет принят полный пакет документов.

Можно ли получить

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые входят в список, указанный в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные условия предусматриваются для:

Также предоставление вычета предусматривается для опекунов и родителей, имеющих детей до 18 лет и студентов-иждивенцев очной формы обучения.

Предоставление имущественного налогового вычета возможно, если:

• продавалось дорогостоящее имущество;
• приобреталось жилье;
• производилось строительство имущественного объекта;
• выкупалась собственность для нужд муниципального и государственного характера.

Когда стоит его применять

Получение вычета возможно только после регистрации объекта в собственности налогоплательщика.

Также предоставление осуществляется после получения при участии в долевом строительстве. До регистрации права даже выплата процентов по ипотеке не дает возможности обратиться за вычетом.

Получить вычет можно двумя способами. В первом случае ждать окончания налогового периода не нужно.

Собрав полный пакет документов, налогоплательщику необходимо:

• обратиться в Федеральную налоговую службу по месту проживания и подать заявление;
• через 30 дней забрать уведомление о праве получения выплаты;
• передать документ по месту работу в бухгалтерию.

Уведомление имеет унифицированную форму. Она регулируется приказом налоговой службы № ММВ-7-11/3@ от 14.01.2015 года. Документ получает работодатель, указанный в заявлении.

Во втором случае необходимо подождать конца года. Полный пакет документов предъявляется в налоговую инспекцию по месту проживания. После того, как сотрудники проверят бумаги и , будет произведен возврат в соответствии с выплаченными налогами. Также дополнительно выдается уведомление, которое дает возможность получить оставшуюся сумму по месту работы.

Вычет будет подлежать выплате на протяжении стольких лет, сколько потребуется для полного погашения расходов.

Пенсионеры имеют право на получение вычета за последние три года после возникновения права. При отсутствии доходов обратиться можно в следующий период, но не позже трех лет, отведенных на возврат налога.

При обращении к работодателю выплаты производятся с момента передачи уведомления, но учитывая предыдущий период. В случае отсутствия возможности возврата излишне уплаченного налога, следует обратиться в налоговую службу.

Независимо от того, какой способ получения вычета выберет налогоплательщик, каждый год на протяжении периода выплат ему необходимо будет брать уведомление для предоставление на работу или сдавать 3-НДФЛ в ИФНС.

Что появилось нового в правилах

В 2019 году были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство России. Они касаются права на предоставление имущественного вычета.

При покупке жилья до 2019 года льготы могут быть получены с покупки до 2 000 000 рублей. Если собственность приобретена обоими супругами, каждый из них имеет право на получение вычета. Таким образом каждый владелец использует положенные ему 2 000 000 рублей, а общая сумма на семь составит 4 000 000 рублей.

Вычет по процентам при ипотечном кредитовании рассчитывается, исходя из суммы в 3 000 000 рублей. Получение возможно при обращении в налоговую службу или к работодателю.

После выплаты неизрасходованная часть переходит на следующий год. Поэтому налогоплательщик может вновь подать документы по окончании налогового периода.

Необходимые документы

Список документов, которые требуется предоставлять в налоговую службу, может меняться. Это обусловлено типом вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик.

Для вычета при покупке или продаже жилья требуется иметь:

• справку 2-НДФЛ;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• ксерокопию регистрационного свидетельства (при покупке или строительстве дома);
• ксерокопию договора купли-продажи;
• ксерокопию свидетельства о регистрации земельного участка;
• ксерокопию кредитного договора при использовании целевого кредита;
• выписку из банка об оплате жилья;
• приходные ордеры и квитанции;
• выписки из лицевых счетов;
• банковские справки о выдаче кредита.

В случае совместной покупки жилья потребуется дополнительно приложить свидетельство о регистрации брака, заявление от обоих участников получения вычета.

Общие условия заявления

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета подается как по месту работы, так и в налоговый орган территориального расположения. Право на подачу имеют исключительно граждане Российской Федерации, которые выплачивают государству 13% от дохода.

Получение вычета невозможно, если гражданин не трудоустроен и находится на содержании государства по безработице. Также выплаты не будут произведены индивидуальному предпринимателю, осуществляющему расчет налогов по специальному режиму.

Дополнительно к заявлению нужно приложить бумаги, которые подтверждают все основания для получения вычета.

Пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Для того, чтобы заполнить бланк заявления, необходимо ориентироваться на образец. Его можно взять в налоговой инспекции или самостоятельно найти в интернете. Выделяют несколько вариантов составления документа в зависимости от характера вычета.

Ниже приводится документ, который оформляется при получении вычета по строительству объекта недвижимости:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(адрес проживания)

Заявление

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу провести выплату имущественного налогового вычета за счет расходов, которые были произведены на строительство (наименование объекта, адрес) в размере (сумма вычета) и погашение процентов по кредитованию, используемому на строительство объекта в размере (сумма вычета).

Предоставление налогового вычета (предоставлялся в каком году или не предоставлялся). Сумма вычета (указать сумму).

К заявлению прилагаются документы:

(перечислить бумаги и подробно прописать реквизиты).

Немного отличается форма заявления для предоставление вычета при ипотечном кредитовании:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)

(адрес проживания)

(контактный телефон)

Заявление

Прошу произвести налоговый вычет при приобретении (тип объекта) на основании уплаченных мной налогов за (налоговый период) в размере (сумма).

К заявлению прикладываются документы:

(перечислить).

Количество документов (указать количество штук).

_______________ (дата составления) _______________ (подпись)

Требования к содержанию бланка

Письменное заявление создается на специальном бланке. К нему предъявляются определенные требования. Начинается документ с шапки.

В ней прописываются:

• руководитель отделения ИФНС;
• данные заявителя (ФИО);
• адрес проживания;

Далее составляется основной текст заявления. В начале пишется просьба вернуть излишне уплаченный НДФЛ за конкретный период. Обязательно отмечается основание для произведения выплаты (покупка, строительство жилья) и размер вычета.

Далее отражаются сведения о банке. Плательщик указывает информацию для перевода средств, прописывая это как «осуществление перечисления на счет в банке №, открытый в (указать название отделения, реквизиты и адрес)».

В конце документа ставится дата и подпись заявителя. В противном случае рассматриваться бумага не будет. Стоит помнить, что дата должна совпадать с моментом подачи, а не составления.

Распространённые виды обращений и ошибки

Документы должны быть заполнены правильно. Также подавать их необходимо в соответствии с требованиями законодательства. При составлении документа граждане часто допускают ошибки.

Выделяют наиболее распространенные среди них:

• В документе прописывается время предоставления. Если оформляется стандартный вычет, то необходимо учитывать дату рождения ребенка.
• При вступлении опекуна или родителя ребенка в брак, не предусматривается предоставление двойного вычета.
• Все документы, прописанные в заявлении, должны быть приложены к нему.