집 팔면 세금이 붙나요? 주택 판매 및 관련 세금
오늘날 대부분의 질문은 특히 주택을 포함한 부동산 판매에 적용되는 개인 소득세 납부 금액과 관련이 있습니다. 땅과 함께 집을 팔 때, 이 경우에는 많은 어려움이 있을 것입니다.
이를 바탕으로 발생하는 조세 문제를 해결하기 위해 전체 상황을 분석하고 이해하는 것이 좋습니다. 이것은 차례로 토지와 함께 집 판매로 지불해야하는 올바르게 생산하는 것을 가능하게 할 것입니다.
토지와 함께 주택을 판매할 때 세금은 어떻게 계산됩니까?
토지가 있는 집을 팔 때는 세금을 내야 합니다!
세금 미납에 대한 벌금이 부과되지 않고 필요한 금액주택 판매에 대한 세금을 납부하려면 이 값을 계산하는 알고리즘을 명확하게 이해해야 합니다.
우선 이 세금은 개인 소득세로 표시됩니다. 즉, 주택을 양도함으로써 소유자는 그 대가로 소득을 받게 되며, 그 소득은 과세되며, 이는 징수됩니다. 주 예산... 이 절차는 국가에 대한 주체의 특정 의무로 표현됩니다.
2015 년 소득세율 (개인의 재산을 소외시키는 개인의 지위를 고려하지 않고 납부해야 함)은 13 %입니다. 처음에는 토지 플롯과 함께 집 비용의 금액을 찾은 다음 13%를 빼내고 그 결과를 국고에 지불할 수 있는 것처럼 보입니다.
그러나 오늘날에는 세금 코드에 규정된 몇 가지 혜택과 추가 돈을 주고 싶지 않은 경우 특별한 주의가 필요한 측면이 있습니다. 정확한 계산 및 후속 세금 납부를 위해서는 특정 과세 기준이 적용될 과세 기준을 명확하게 식별해야 합니다.
토지 플롯과 함께 집은 다른 소유권 대상으로 작용하기 때문에 각각에 대한 별도의 소유권 문서가 있습니다. 따라서 토지뿐만 아니라 토지에 대한 계약도 별도로 작성해야 합니다.
즉, 이러한 상황에서 각 과세 대상에는 고유한 과세 규칙이 있습니다. 즉, 토지에 대해서만 사용되며, 주택 판매 금액에 대해서는 별도로 사용됩니다. 또한 이 개체가 소유된 기간을 고려할 가치가 있습니다.
이 문제에 대한 입법
토지와 함께 주택 소유권 이전에 관한 법적 관계를 규제하는 몇 가지 입법 행위가 있습니다.
- 민법.
- 세금 코드(220조).
- 토지 코드
토지 소유 기간
토지 계획이있는 주택 판매에 대한 세금 혜택
이 문제의 주요 측면은 개체가 특정 주체에 의해 소유된 기간입니다. 토지가 최대 3년 동안 소유된 경우 이러한 상황에서 판매 시 세금 공제를 받을 권리가 있습니다.
이 혜택의 금액은 입법 수준에서 고정되며 백만 루블과 같습니다. 즉, 토지가 400만 루블의 가격으로 팔릴 때 소유자는 이 금액에서 100만 루블을 공제하는 형태로 혜택을 받을 권리가 있습니다. 결과적으로 과세 기준은 300만 루블에 불과하므로 잔여 금액에 13%의 세율을 적용해야 합니다.
토지가 3년 이상 소유된 경우 그러한 상황에서 국가로부터 권리를 획득하는 것이 가능합니다. 세금 공제, 이는 지정된 유형의 부동산 판매 금액과 동일합니다. 즉, 소유자가 3년 이상 토지를 소유하고 있는 경우 그러한 상황에서 소유자는 지불할 필요가 없습니다.
소유한 지 3년 미만인 주거용 건물의 판매에 대해 말하면 주에서는 백만 루블에 해당하는 세금 공제를받을 권리를 부여합니다. 즉, 매각되는 집의 가격이 250만 루블(최대 3년)일 때 소유자는 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이 상황에서 과세되는 금액은 150만 루블입니다.
두 개를 올바르게 작성해야합니다. 협약의 이 두 주제가 서로 다른 과세 대상으로 간주된다는 사실을 감안할 때, 그들은 별도로 세금 인센티브(세금 공제)의 대상이 됩니다. 판매 계약이 올바르게 실행되고 세금 신고가 일치하면이 세금 금액을 크게 줄일 수 있습니다.
어떤 서류가 필요한지
세금을 납부하려면 다음 서류를 준비하는 것이 좋습니다.
- 소득 신고서(부동산을 매각한 연도 말에 작성).
- 식별 코드.
- 판매 계약.
- 세금 공제 권리를 받기 위해(필요한 경우).
객체의 소유권이 있음을 나타내는 문서(다음과 같은 경우가 있습니다. 세무 당국세금을 납부할 목적으로 이전에 완료된 거래를 고려하십시오. 이를 바탕으로 혜택을 받을 권리를 증명할 준비가 되어 있어야 합니다.)
이 질문으로 어디로 가야합니까
집과 토지 판매에 대한 개인 소득세를 납부하려면 연방 세무 서비스 지역 사무소를 방문하는 것이 좋습니다. 말 그대로 기관이다. 세금 서비스, 판매 대상의 위치에 있습니다.
페널티
세금 미납 - 벌금!
이러한 물건의 판매에 대한 세금을 지불할 때 지불 시기를 잊어서는 안 됩니다. 필수 목록세무 당국에 문서. 지정된 작업이 수행되지 않은 경우 발생합니다.
납세의무자가 신고기한을 위반한 경우에는 납부하여야 할 금액의 5%에 해당하는 과태료를 부과합니다. 이 패널티는 지연의 첫날부터 시작되며 최종 금액은 최대 30%입니다.
즉, 토지가 있는 집을 팔려면 지불해야 합니다. 필요한 세금, 그리고 이를 위해서는 다음이 필요합니다.
- 2개의 별도 판매 및 구매 계약을 실행합니다. 하나는 주택용이고 다른 하나는 토지용입니다.
- 지정된 각 개체에 대한 이점이 있는지 확인합니다.
- 관할 세무서를 방문하세요.
- 점검 특정 문서세금을 내기 위해.
- 세액공제를 신청합니다.
- 세금 납부 확인증을 수령합니다.
- 토지와 함께 집을 팔 때 발생하는 개인 소득세를 납부하십시오.
또한 세율이 전체의 13%라는 사실을 고려할 가치가 있습니다. 과세 기준... 또 다른 중요한 측면이러한 주제의 대상을 찾는 용어입니다.
전문 변호사의 의견:
세금 공제, 유리한 상황이지만, 이 상황에서 집을 팔고 토지 플롯 3년 미만 소유한 것은 수익성이 없습니다. 세금 공제는 긍정적인 역할을 하지 않을 수 있습니다. 이 기사에는 설명이 필요한 주택 판매의 예가 포함되어 있습니다.
세금은 제출된 세금 보고서를 기준으로 계산된다는 점을 상기해야 합니다. 그리고 집이나 토지를 매매하여 얻은 소득은 세금이 아니라 그들의 것이 아닙니다. 전체 비용거래에 따라 받았습니다. 그리고 소득은 집과 토지를 구입하는 비용을 고려하여 결정됩니다. 집은 더 일찍 구입하거나 손으로 또는 계약자가 지을 수 있었습니다.
토지는 또한 무료로 사유화되거나 돈을 위해 살 수 있습니다. 제대로 구성하면 세금 환급, 증빙 서류를 제공하면 세금을 내지 않아도 됩니다. 이러한 목적을 위해 표시된 전화 번호 또는 피드백 양식에서 포털 전문가의 서비스를 사용할 수 있습니다.
부동산 세금 납부 및 토지세- 법률 영상 상담 시:
그것은 판매자에게 특정 재산상의 이익을 얻는 것을 수반합니다. 거래의 결과 판매자가 소득을 받으면 연방 세무 서비스에 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 이 규칙에 대한 예외는 연방법에 의해서만 제공될 수 있습니다.
집을 팔 때 세금을 내야 하나요?
규범적 통합
정의 규칙 세금 부채부동산 판매에서 러시아 연방 세금 코드가 새로 수정 된 2016 년에 크게 변경되었습니다. 그 전까지는 매도인이 3년 이상 부동산 보유기간을 확인할 수 있으면 세금 계산·납부 의무가 완전히 없어졌다.
러시아 연방 세법에 도입된 혁신 고려 연방법 382-FZ, 조건 세금 납부다음과 같습니다:
- 2016년 이전에 구입한 개인 주택의 경우, 판매 규칙은 변경되지 않았습니다. 수령한 소득에 대한 세금은 보유 기간이 3년 미만인 경우에만 지불됩니다.
- 2016년 이후에 무상 거래로 취득한 물건(, 민영화 거래), 세금 면제를 위해 또한 3년 규칙을 준수해야 합니다.
- 2016년 이후에 구입한 주택의 경우 상환 가능한 거래에 대해(예: 매수 및 매도) 지정 세금 감면법적 소유권 5년 후에만 사용할 수 있습니다.
메모! 소유권 기간은 Rosreestr의 등록 정보에 따라 결정됩니다. 세금을 면제받으려면 개인 주택의 구매 및 판매 날짜를 나타내는 USRN 주 등록부의 발췌문을 세무 당국에 제출해야 합니다.
집을 구입한 경우 3년 안에 개인 소득세를 반환하는 방법은 아래 비디오에서 알려줍니다.
소득의 결정
소득의 정의는 또한 조세 부채를 설정하는 데 중요한 역할을 할 것입니다. 실제로 수령 한 소득 (이익)을 기준으로 지불을 이전하는 것으로 구성되며 다음과 같이 결정됩니다.
- 집의 판매 가격이 밝혀지면 더 많은 양구매, 지정된 지표 간의 차이는 판매자의 소득이 될 것이며;
- 동일한 것으로 판명 된 판매 및 구매 가격이 있고 판매자는 재산 혜택 (소득)을받지 못해 세금 납부 의무가 없습니다.
- 판매된 집의 가치가 구매 가격보다 낮으면 소득도 발생하지 않으며 세금을 내지 않아도 됩니다.
이러한 규칙은 종종 판매 가치를 과소평가하여 실제 수입을 숨기거나 줄이는 데 사용됩니다. 이 조치 옵션은 극도로 불리한 결과를 초래할 수 있습니다. FTS 검사는 상대방으로부터 설명을 들을 권리가 있으며, 이는 처벌의 형태로 책임을 지게 됩니다. 또한 계약에서 가격을 과소 평가하는 옵션은 법원에서 거래에 이의를 제기하는 경우 당사자의 권리를 보호하는 것을 허용하지 않습니다.
과세표준 결정을 위한 특별규정
경우에 따라 러시아 연방 세법은 개인 주택을 판매할 때 과세 기준(소득)을 결정하기 위한 특별 규칙을 규제하며 판매자가 이를 고려해야 합니다.
- 세금 부채는 이러한 각 개체에 대해 독립적으로 계산되므로 단일 계약을 작성할 때 두 개의 별도 계약을 작성하거나 집과 플롯의 비용을 나눌 필요가 있습니다.
- 물건을 팔기 전에 집을 재건축한 경우또는 수리에 대한 상당한 투자, 수령 한 수입은 발생한 비용만큼 감소 될 수 있습니다.이를 위해 세금을 계산할 때 FTS 검사관은 계약자와 계약을 제출하거나 수리 작업 비용을 확인하는 견적 문서를 제출해야합니다.
- 소득은 같은 방식으로 결정됩니다 단독주택을 팔 때(미완성물 포함) - 과세표준을 줄이기 위해서는 실제 공사비의 구성을 확인해야 합니다.
따라서 판매자가 부동산의 단기 소유권으로 인해 세금 납부를 피할 수 없는 경우 세율 적용을 위해 소득 금액을 크게 줄일 수 있는 권리가 있습니다.
어떤 세금을 내야 할까
개인 주택 공급을 위한 거래를 할 때 구매자는 한 가지 유형의 세금인 개인 소득세만 계산하고 이전해야 합니다. 이는 다음 연도에 제출하여 완료해야 합니다.
세금 계산 및 납부 의무는 판매자 본인에게 부과되며, 납세 의무가 없는 경우에는 신고서를 제출하지 않아도 된다는 점에 유의해야 합니다.
이 비디오에서는 집을 구입할 때의 3-NDFL 선언에 대해 설명합니다.
크기
싱글 세율, 부동산 판매 소득에 과세되는 13%입니다.그러나 소득 금액을 결정하기 위해 러시아 연방 세법은 지표 사용과 관련된 특별 규칙을 제공합니다 지적 가치:
- 2016년 이전에 취득한 주택을 처분할 때 기존 규칙이 적용됩니다. 이자율 13%는 대상의 계약 가치에서 계산된 소득 금액에 적용됩니다.
- 새 규정에 따라 주택을 양도할 때 소득은 대상의 지적 가치에 0.7을 곱한 것보다 높으면 계약 가격에서 결정될 수 있습니다.
- 에 기초한 소득의 결정 지적 평가협의된 가격이 지적 가치의 70% 미만인 경우 부동산이 발생합니다.
이 규칙은 지표 사용에 대한 단계적 전환의 일부로 도입되었으며 대상의 계약 가격을 의도적으로 과소평가하는 것을 방지했습니다.
계산
다음은 다음 사실이 확인되는 경우 개인 주택 판매에 대한 세금 부채 금액을 계산하는 일반적인 예입니다.
- 물건의 소유권 기간이 3년을 초과하지 않았습니다.
- 취득 날짜는 2017년 2월이며 구매 금액은 1,000,000루블입니다.
- 판매 날짜 - 2017년 5월, 판매 금액은 1,500,000 루블이며 물체의 지적 가치와 같습니다.
이러한 상황에서는 지불 면제 사유가 없으므로 (1,500,000 - 1,000,000) x 13% = 65,000 루블과 같이 계산됩니다.
지정된 계산은 거의 모든 납세자가 사용할 수 있는 적용 없이 이루어졌다는 점을 염두에 두어야 합니다. 이렇게하면 세금 납부를 완전히 피하거나 예산 지불 금액을 크게 최소화 할 수 있습니다. 세금 부채 금액을 줄이기 위해 재산 공제를 적용하는 규칙은 아래에서 논의됩니다.
지불의 특징
개인 주택 판매 소득에 대한 개인 소득세 계산 및 납부는 세무서에 송부하여 수행됩니다. 신고는 늦어도 보고 연도의 다음 해 4월 30일까지 제출해야 합니다. 2017년 부동산 매각의 경우, 신고는 늦어도 2018년 4월 30일까지 이루어져야 합니다.
지불 면제에 대한 법적 근거를 제외하고 모든 경우에 신고를 완료해야 합니다. 납부자는 신고서가 제출된 해의 7월 15일까지 계산된 세액을 예산으로 이체해야 합니다.
수수료를 내지 않는 방법
부동산을 판매할 때 재산 공제를 사용할 수 있는 능력은 다음을 허용합니다. 법적 근거예산으로의 이전을 피하거나 세액을 크게 줄입니다. 개인 주택 판매의 경우 다음이 적용됩니다. 재산 공제 1,000,000 루블 (이 규칙은 러시아 연방 세금 코드 220 조에 고정되어 있음).
지정된 공제는 판매 된 물건의 가격을 1,000,000 루블로 줄여서 수행됩니다.
- 따라서 판매 가격이 표시된 금액을 초과하지 않으면 세금 책임이 발생하지 않습니다.
- 계약에 따른 가격이 백만 루블을 초과하는 경우 재산 공제 금액만큼 줄여야하며 그 후 세금 금액은 일반적으로 계산됩니다.
이 규칙은 부동산의 매각의 경우에 적용되며, 그 기간이 3년을 초과하지 않습니다. 다른 소유자가 공유하여 소유한 주택을 판매할 때 표시된 공제 금액은 동일한 비율로 그들 사이에 나누어집니다.
세금 공제를 반환 할 수있는 금액과 금액은 아래 비디오에서 알려줍니다.
2019년에 집을 팔 때 얼마나 많은 세금을 내는지 알면 판매자가 스스로 금액을 계산할 수 있다. 물론 세법의 일부 변경으로 인해 이 절차가 어렵습니다. 그러나 모든 뉘앙스를 처리하면 지불 할 때 비용을 절약 할 수도 있습니다.
2016년부터 부동산 매매는 새로운 규정에 따라 진행됩니다. 변경 사항은 주로 과세에 영향을 미쳤습니다. 소위 소득세는 거래에서 판매자가받는 소득에서 가져 오는 것으로 알려져 있습니다. 그 크기는 고정되어 있으며 러시아 연방 시민의 경우 13%에 달합니다. 단, 거래금액의 30%는 외국인이 부담해야 한다.
이전에는 판매되는 부동산이 판매자의 소유 기간이 3년 미만인 경우에만 수익에 대해 개인 소득세가 부과될 수 있었습니다. 이 규칙은 상속, 증여 또는 임대 계약으로 받은 재산과 관련하여 여전히 유효합니다. 다른 모든 소유자의 경우 소유권 기간이 5년으로 연장되었습니다.
중요한! 2016년 1월 1일 이전에 소유자가 주택을 구입한 경우 2019년에 개인 소득세를 내지 않고 판매할 수 있습니다. 나중에 부동산을 사는 소유자는 5년을 기다려야 합니다.
결제는 거래를 등록하고 돈을 받은 후 이루어집니다. 이를 위해 지불인은 적절한 신고서를 작성하고 세금 서비스의 은행 계좌로 자금을 이체해야 합니다. 공식 웹사이트에서 등록하여 온라인으로도 결제할 수 있습니다.
신고는 4월 30일까지 제출해야 하며, 납부는 7월 15일까지 이루어져야 합니다. 지불인이 이 규칙을 무시하는 경우 문서 제출의 연체된 달마다 세무서금액의 최소 5%를 청구합니다. 단, 연체시에는 금액의 20%가 부과됩니다. 부동산 거래 금액이 꽤 많기 때문에 과태료가 부과됩니다.
개인에 대한 과세는 특정 혜택을 얻을 수 있는 가능성을 제공합니다. 주택 판매자는 세금을 절약할 수 있는 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 두 가지 옵션이 있습니다.
- 세금 공제;
- 비용 회계.
공제는 일정 금액만큼 과세 표준을 줄이는 것입니다. 에 이 순간 100만 루블입니다. 판매금액에서 면세되는 금액에 대한 설문조사에 대한 답변입니다. 지불인은 재산 가치에 관계없이 공제를 이용할 수 있습니다.
주택이 100만 300루블에 판매되고 있다고 가정해 보겠습니다. 특권을 사용하지 않고 판매자는 169,000 루블을 지불해야합니다. 그러나 그가 세금 서비스로 전환하고 공제를 사용하면 100 만 루블은 개인 소득세가 부과되지 않습니다. 이것은 그가 39,000 루블 (300,000 * 13 %) 만 지불해야 함을 의미합니다.
과세표준이 더 적은 경우에도 공제가 적용됩니다. 이를 통해 양도소득세를 면제받을 수 있습니다. 예를 들어 집 비용은 980,000 루블입니다. 정해진 공제액을 납부에 사용한 소유자는 개인소득세를 납부하지 않을 수 있습니다(980,000 - 1,000,000 = -20,000).
지급인은 세금 기간, 즉 1년에 한 번만 혜택을 받을 수 있음을 아는 것이 중요합니다. 그가 여러 유형의 부동산을 판매하는 경우 공제를 사용하는 것이 가장 좋은시기를 선택해야합니다. 이 기간 동안 부부가 여러 채의 집을 팔면 각자가 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 다른 속성에 대해서만.
수수료 금액을 줄이는 또 다른 방법은 거래가 끝날 때 이익이 부족하다는 것입니다. 그러한 소득은 개인 소득세의 대상이 아닙니다. 지급 면제 사유는 다음과 같습니다.
- 저렴하게 집을 팝니다.
- 수리 및 수리 비용.
- 모기지 비용.
이전에 구입 한 부동산의 가치가 80 만 루블이라고 가정 해 봅시다. 그러나이 가격으로 집을 산 주인은 720,000 루블에 판매합니다. 당연히 그녀는 이익을 얻지 못하므로 계산에 대한 과세 기준이 없습니다. 세무 당국은 거래 소득이 없음을 확인하는 문서가 필요합니다.
매각 전 재산 복원 비용도 면제 대상이 될 수 있습니다. 당연히, 그것은 온다큰 비용에 대해. 확인을 위해 수표와 영수증을 제공해야 합니다. 부동산을 모기지로 구입한 경우 이는 면세의 근거가 될 수도 있습니다.
판매용 주택에는 여러 명의 소유자가 있을 수 있습니다. 대부분 가까운 친척이거나 먼 친척입니다. 따라서 세금 계산 방법은 주식이 할당되었는지 여부에 따라 다릅니다. 집만 있다면 공동 재산여러 사람의 경우 개인 소득세가 일반적으로 지불됩니다. 또 다른 것은 부동산이 법적으로 분할되었을 때입니다. 그런 다음 두 소유자 모두 세금을 납부합니다.
예를 들어 다음을 수행할 수 있습니다. 개인 소유의 집 2 백만 250,000 루블의 가치. 두 소유자는 주식이 할당되지 않은 경우 세금으로 162,500루블을 지불합니다(공제 고려). 그러나 집이 공식적으로 동등하게 분할되면 계산은 다음과 같이 수행됩니다. (2,250,000: 2 - 1,000,000) * 13% = 16,000 250 루블.
각 공유자가 이전해야 하는 세액입니다. 많은 판매자는 판매 전에 재산을 주식으로 나눔으로써 이것을 이용합니다. 이것은 실제로 돈을 절약할 수 있게 해주며, 구매 및 판매 거래 등록 절차에 어떤 식으로든 영향을 미치지 않습니다.
새 주택 소유자도 혜택을 받을 수 있습니다. 세법에 따르면 일부 시민들은 지출한 금액의 13%를 돌려받을 수 있습니다. 이를 위해 구매자는 적절한 증명서를 통해 확인할 수 있는 공식 수입이 있어야 합니다.
저희 변호사가 무료로 조언해 드릴 수 있습니다. 아래 양식에 질문을 작성해 주십시오.
러시아 연방의 세금 시스템은 시민이받는 이익에 대한 과세를 제공합니다. 부동산을 매각함으로써 소유자는 과세 소득을 얻습니다.
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토지가 있는 집을 팔면 2019년에 어떤 세금을 내야 합니까? 판매 부동산, 소유자는 소득을 받습니다. 따라서 그는 얻은 이익에 대해 세금을 납부해야 합니다.
그러나 각 경우에 지불해야 하는 금액은 개별적으로 계산됩니다. 어느 것이 지불해야합니까 소득세 2019년 토지가 있는 집을 팔 때?
주요 측면
부동산 판매로 얻은 이익에 대한 과세 규칙이 변경되었습니다. 납세의무 면제 조건과 세제혜택의 사용조건도 구체적으로 명시했다.
미묘한 차이는 입법 혁신이 2016년 1월 1일 이후에 소유권을 받은 객체에만 적용된다는 것입니다. 이전 규칙은 소유 기간이 긴 부동산에 적용됩니다.
당신이 알아야 할 사항
2019년에는 개인 소득세를 내지 않고 부동산을 매각할 수 있는데, 이는 대상의 소유 기간이 5년을 초과하면 가능하다. 단, 2016.01.01 이후 소유권을 등록한 경우에 한함.
이전에 취득한 부동산을 매각하는 경우 면세를 위한 최소 보유 기간은 3년입니다.
예를 들어 부동산은 가까운 친척의 상속으로 소유되거나 부동산이 구입한 것보다 저렴한 가격에 판매됩니다.
부동산 판매에 대한 세금을 납부할 때 세금은 고정 금액 또는 부동산 취득 비용의 형태로 사용할 수 있습니다.
거래를 체결하는 절차
부동산 물건의 판매는 표준 계획에 따라 수행됩니다. 판매자와 구매자는 거래 조건을 구두로 협상하고 도달한 계약은 초안을 통해 확보됩니다.
DCT에 서명한 후 구매자는 Rosreestr에 소유권 이전을 등록합니다.
V 필수적인저작물 및 제한의 유무가 확인됩니다. 그러한 것은 원칙적으로 재산과 함께 이전됩니다.
원칙적으로 법적 규범과 재산 소유권의 특성을 분석하면 세금을 올바르게 계산할 수 있습니다. 그러나 토지가있는 집을 팔 때 또 다른 뉘앙스가 발생합니다.
법에 개념이 없기 때문이다. 단일 개체집과 그것이 위치한 부지와 관련된 부동산.
두 개체 모두 별도의 속성 유형입니다. 따라서 세금은 각 개체에 대해 별도로 계산되어야 합니다.
토지와 함께 집을 판매할 때 판매자는 주택과 토지 모두에 대한 증빙 서류를 제공해야 합니다.
계약 작성 절차는 각 개체에 대한 세금 계산 방법에 따라 다릅니다.
주택이 플롯과 동시에 판매자가 구입하고 대상에 대해 공제 또는 세금 면제를 적용할 근거가 없는 경우 전체 가치를 표시하여 계약을 작성할 수 있습니다.
납부할 세금이 60만 루블을 초과하고 동시에 납세자가 신고를 하지 않은 경우 탈세 범죄가 가능합니다.
신고가 기한 내에 제출되었지만 세금이 납부되지 않은 경우 지연일에 대한 벌금 징수를 제외하고는 다른 제재가 납세자에게 적용될 수 없습니다.
계산 결과에 따라 납부할 세금이 없는 경우에도 신고서를 제출해야 합니다.
납세자는 적시에 세금이 없음을 정당화하는 "0"신고서를 제출합니다.
그렇지 않으면 1,000루블의 벌금이 부과될 수 있습니다.
3년/5년의 기간으로 인해 거래가 비과세인 경우에는 신고서를 제출하지 않을 수 있습니다.
그러나 세무 당국은 세금 납부를 요청하는 잘못된 통지를 보낼 수 있습니다. 이 경우 소득세 면제를 확인하는 서류를 거주지 FTS에 제출해야 합니다.
세금을 내지 않으려고 노력하는 동안 일부 시민들은 다른 방법을 생각해냅니다.
그들은 거래의 가치를 과소평가하고, 이 사실이 밝혀지지 않기를 바라는 마음으로 신고서를 제출하지 않습니다. 그러나 모든 사기는 조만간 밝혀질 것입니다.
법안은 탈세에 대해 다소 가혹한 조치를 제공합니다.
정시에 지불하는 것이 좋습니다 세금그보다 더 많은 금액을 지불하거나 기소됩니다.
주목!
- 법률의 빈번한 변경으로 인해 정보는 웹사이트에서 업데이트할 수 있는 것보다 더 빨리 구식이 되는 경우가 있습니다.
- 모든 경우는 매우 개별적이며 많은 요인에 따라 다릅니다. 기본 정보귀하의 문제에 대한 솔루션을 보장하지 않습니다.
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그들은 한 가지 특징이 있습니다. 새로운 소유자는 동시에 두 개의 부동산에 대한 권리를 얻습니다.
각각의 판매 소득은 의무 과세 대상입니다.
다음 범주의 시민은 국가가 설정한 금액으로 주택과 토지를 동시에 판매할 때 세금을 납부해야 합니다.
- 이전에 세금 공제를 누렸던 개인... 소유하고있는 부동산을 판매하는 러시아 연방 시민이 재산 공제 권리를 한 번 사용한 경우 구매 및 판매 계약에 지정된 금액의 13 %에 해당하는 금액으로 재무부에 세금을 납부해야합니다.
- 세액공제권을 사용하고 싶지 않은 자... 러시아 연방 시민이 생애 처음으로 판매하지만 법적 공제 권리를 사용하지 않는 경우 거래 규모의 13%에 해당하는 세금을 국가에 지불해야 합니다.
- 개인 기업가... 토지와 다양한 거래를 하는 개인 기업가는 개인과 동일한 금액으로 국가 예산에 세금을 납부해야 합니다.
- 법인... 토지 자산과의 거래 가능성을 규정한 다양한 기업은 정해진 절차에 따라 각 거래에 대해 세금을 납부합니다.
개인소득세 면제 대상자 구분
현재에 따르면 세법, 지불하지 않을 권리가 있습니다:
- 토지를 소유한 시민 3년 이상... 참고로 2016년 1월 1일 이후에 토지매매거래가 체결되면 소유자가 개인소득세를 면제받을 수 있는 기간이 늘어난다. 3세에서 5세.
- 세액공제권을 향유하고 해당 금액만큼 거래를 체결하는 시민 100만 루블 미만... 에 따르면 세금 코드 RF, 국가의 모든 시민은 일생에 한 번 재산 공제를 이용할 권리가 있습니다. 이 옵션을 사용하면 과세 대상 금액이 백만 루블 감소합니다.
매출에서 예산 공제 금액 및 계산
시민이 지불해야 하는 개인 소득세 금액은 특정 상황에 따라 크게 다릅니다.
다음은 특정 구매 및 판매 거래에 부과될 세금을 빠르게 계산할 수 있는 지침입니다.
시민이 문서에 따라 자신이 소유한 토지를 매각하는 경우 3년 미만동시에 재산 공제 권리를 누리지 못하면 거래에 세금이 부과됩니다. 13%의 비율로거래 금액에서.
시민이 자신이 소유한 토지를 매각하는 경우 3년 미만, 그러나 그가 세금 공제를 사용함과 동시에 공제액은 100만 루블.
예: 한 시민이 할당량을 2백만 루블에 판매합니다. 공제를 사용할 때 세금이 원천 징수 될 금액은 100 만 루블과 같습니다. 이것은이 경우 공제 금액이 130,000 루블임을 의미합니다.
사람이 판매하는 경우 한 해에 여러 속성, 그는 발생한 비용의 공제를 이용할 권리가 있습니다.
예: 한 시민이 2015년 5월에 토지를 100만 루블에 팔았습니다. 그는 또한 900,000 루블에이 할당량을 샀습니다. 같은 해 8 월, 그는 이전에 30 만 루블에 구입 한 50 만 루블에 다른 할당량을 판매합니다. 이러한 상황에서 최선의 선택매매금액과 매매금액의 차이가 가장 작기 때문에 첫 거래부터 세액공제가 적용됩니다. 따라서 지불해야 할 총 세금은 두 가지의 구현입니다. 토지 플롯, 78,000 루블과 같습니다 (첫 번째 거래에서 13,000 루블, 두 번째 거래에서 65,000 루블).
매매거래에 대한 개인소득세 납부절차는 어떻게 되나요?
벌어들인 이익에 대해 세금을 내기 위해 자연인토지를 판매할 때 시민은 다음을 수행해야 합니다.
- 토지의 매매계약을 체결하고 매수인에게 양도하고 계약서에 명시된 금액만큼 보상을 받습니다.
- 이전 단락에 지정된 지침에 따라 국가에 지불할 금액을 계산합니다.
- 어떤 재산이 거래의 대상인지, 매각된 금액과 그에 대해 지불해야 하는 세금을 명시해야 하는 세금 보고서를 제출하십시오.
세금 보고서를 제출하는 방법에는 여러 가지가 있습니다.
- 직접 방문(세무서에 방문하여 신고서 작성)
- 원격으로 FTS 웹사이트 또는 주정부 서비스 웹사이트에서 온라인 양식을 다운로드하고 지침에 따라 작성합니다.
토지매도자는 세금납부영수증을 받은 후 편리한 방법(저축은행, 우체국, 단말기 이용)으로 보증금을 입금해야 합니다.
비디오: 부동산 판매 시 3-NDFL 작성
비디오 지침은 부동산 판매를 위해 거래를 한 러시아 연방 시민이 3-NDFL 형식으로 선언을 독립적으로 작성하는 방법을 자세히 설명합니다. 올바르게 작성된 양식은 이 거래에 대한 재산 공제를 받기 위한 기초가 됩니다.
재산 공제 대상은 누구입니까?
부동산을 판매할 때 시민은 다양한 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 평생 토지 자산을 판매한 적이 없거나 이전에 공제 권리를 사용한 적이 없는 시민에게는 최대 100만 루블의 공제가 제공됩니다.
- 시민이 역년 동안 2개 이상의 토지를 판매하는 경우, 그는 판매되는 토지의 구매에 발생한 비용 금액에서 재산 공제를 받을 자격이 있습니다.
부동산 거래 과세의 특징
재산을 판매하려는 시민은 여러 가지 뉘앙스를 고려해야합니다.
부동산을 매각하려는 시민이 해당 영토에 거주하는 경우 러시아 연방 1년 동안 183일 미만, 그러면 그에 대한 판매 금액의 세율이 증가합니다. 13%에서 30%로.
토지를 판매한 사람은 세금을 내야 합니다. 거래 다음해 4월 30일까지... 판매자가 연방세 서비스의 이 요구 사항을 무시하면 벌금이 부과될 수 있습니다.
특정 범주의 시민(2차 세계대전 참전용사, 장애인, 심각한 인공 사고 제거의 영향을 받는 시민 및 기타 많은 사람들)은 과세 기준을 줄일 권리가 있습니다. 10,000 루블.
이렇게하려면 선언과 함께 토지 판매자가 위의 인구 범주 중 하나에 속한다는 것을 확인하는 문서를 제출해야합니다.
시민이 자기 소유의 토지를 매각한 경우 더 삼 년 , 그리고 세금 납부 영수증을 받은 경우에도 그는 3년 이상 토지 소유권 확인과 함께 연방 세무 서비스 지역 사무소에 신청하고 세금 납부 의무를 철회해야 합니다.
