Страховые взносы в фсс платежное поручение. Платежное поручение по страховым взносам

Платежные поручения в фсс в 2020 на перечисление страховых взносов в ФСС РФ, Фонд социального страхования оформляются плательщиками, при уплате платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными:

• Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П "О ПРАВИЛАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ"
• «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ»

Ниже показан образец заполнения платежки в ФСС РФ страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм).

С 2017 года СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в СОЦСТРАХ получает НАЛОГОВАЯ

Примечание : Кроме взносов на "травматизм"

С 01-01-2017 года администрировать порядок расчета и уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС будет Федеральная налоговая служба.

В поле назначения платежа (24 ) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ФСС РФ. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.

к меню

ОШИБКИ в ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ (платежке) в ФСС РФ и ПЕНИ

Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов несчастный случай - травматизм неверно указаны:

• счет Федерального казначейства;
• наименование банка получателя.

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной .

Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к . К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.

к меню

Образцы заполненных платежных поручений по уплате страховых взносов в ФСС РФ в 2020 г.

Примечание : Юридические лица - фирмы, работодатели ИП за работников

Срок уплаты взносов за текущий месяц – не позднее 15-го числа следующего месяца. Если 15-е число приходится на выходной или праздничный день, то последний срок уплаты переносится на следующий за ним рабочий день. Получается, что платежку в ФСС по взносам на травматизм в 2020 году компании уплачивают каждый месяц. Чтобы правильно заполнить платежное поручение, смотрите образец в статье.

Оформление платежного поручения в ФСС в 2020 году

Платежные поручения на перечисление страховых взносов оформляйте в соответствии с Положением ЦБ от 19.06.2012 № 383-П и приложениями 1 и 2 к приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н.

Как платить взносы на травматизм

Взносы от несчастных случаев и профзаболеваний перечисляйте на расчетный счет отделения ФСС по месту регистрации организации. Реквизиты регионального отделения фонда для уплаты взносов указаны в уведомлении, которое фонд направляет организации. Образцы заполнения платежных поручений на перечисление страховых взносов можно посмотреть на официальном сайте отделения ФСС вашего региона.

Взносы перечисляйте по месту регистрации обособленного подразделения организации, если это подразделение:

• имеет расчетный счет;
• начисляет выплаты и другие вознаграждения в пользу сотрудников.

Реквизиты фонда указаны в уведомлении о размере страховых взносов, которое выдано обособленному подразделению.

Образец платежного поручения в ФСС от несчастных случаев в 2020 году

Отсрочка и рассрочка по уплате взносов

Если у организации образовалась задолженность по взносам (пеням, штрафам), то ФСС может предоставить отсрочку (рассрочку) (подп. 2 п. 1 ст. 18 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Отсрочка подразумевает установление единовременного срока выплаты всей задолженности. Рассрочка – погашение задолженности по частям согласно графику.

Отсрочку (рассрочку) можно получить, если организация временно не может уплатить взносы по одной из причин:

• ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
• отсутствие бюджетного финансирования;
• сезонный характер производства или реализации.

Форма заявления о предоставлении отсрочки (рассрочки) утверждена приказом ФСС от 25.04.2017 № 196.

ФСС ввел новый порядок подтверждения уплаты взносов

ФСС утвердил новую форму заявления, без которого не принимает документы для подтверждения расчетов и уплаты взносов на случай травматизма. Раньше ФСС принимал документы без заявления. Подробнее читайте в материале экспертов журнала "Зарплата"

В данном материале мы обобщили образцы платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году. Примеры платежек касаются пенсионных, социальных, медицинских и страховых взносов «на травматизм» и доступны для скачивания. В статье поясняются основные правила заполнения платежных поручений, приводятся КБК по страховым взносам на 2018 года и расшифровываются поля платежных поручений на перечисление взносов за сотрудников. Также статья может быть полезна индивидуальным предпринимателям, имеющим работникам. Если ИП платит в 2018 году страховые взносы только “за себя”, то в статье можно посмотреть актуальные КБК для заполнения платежных поручений.

Вводная информация: виды страховых взносов в 2018 году

Страховые взносы – это обязательные платежи, которые организации или ИП уплачивают из собственных средств на социальное страхование своих работников.

В некоторых случаях ИП обязаны уплачивать страховые взносы “за себя” (п. 3 ст. 8 НК РФ, ст. 3 Закона № 125-ФЗ). Порядок расчета и уплаты страховых взносов зависит от вида социального страхования. Обязательное социальное страхование может быть следующих видов:

• пенсионное страхование (“пенсионные взносы” или “ОПС”);
• страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (“социальные взносы” или “ВНиМ”);
• медицинское страхование (“медицинские взносы” или “ОМС”);
• страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы “на травматизм”).

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году: даты

В 2018 году страховые взносы нужно перечислять не 15 числа следующего месяца, после начисления. В 2018 г. сроки уплаты страховых взносов такие:

• за декабрь 2017 г. – 15.01.2018
• за январь – 15.02.2018
• за февраль – 15.03.2018
• за март – 16.04.2018
• за апрель – 15.05.2018
• за май – 15.06.2018
• за июнь – 16.07.2018
• за июль – 15.08.2018
• за август – 17.09.2018
• за сентябрь – 15.10.2018
• за октябрь – 15.11.2018
• за ноябрь – 17.12.2018
• за декабрь – 15.01.2019

Расшифровка полей платежки на уплату взносов

Куда направлять платежи (получатель)

Получателем платежа в 2018 году по всем видам взносов (кроме взносов «на травматизм») являются налоговые инспекции:

• по адресу организации или ее обособленного подразделения;
• по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Заполняйте это поле по правилам, прописанным в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. В поле «Получатель платежа» указывайте наименование органа Федерального казначейства и в скобках наименование своей ИФНС. Если же вносите платеж «на травматизм», то в скобках будет указание на отделение ФСС России.

Коды для статуса плательщика в 2018 году

В платежках по взносам в ФНС компании ставят в поле 101 «Статус плательщика» код 01, индивидуальные предприниматели – 09. При этом код 09 ИП используют в 2018 году как при уплате страховых взносов “за себя”, так и при перечислении средств за работников. Ранее налоговики рекомендовали ставить код 14. В 2018 году такой код не используйте.

Код 08 для платежек в ИФНС не нужен. Его используют только при уплате страховых взносов в ФСС “на травматизм”.

КБК по страховым взносам на 2018 год

Код бюджетной классификации – обязательный реквизит платежки. Его отражают в поле 104. Значения кодов приведем далее.

КБК для ИФНС

КБК для ФСС («на травматизм»)

Пример платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование

Пример платежного поручения по взносам на обязательное социальное страхование

Далее приведем образец платежного поручения на уплату социальных взносов в 2018 году. Эти взносы являются взносами страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). Платеж по этому виду взносов нужно также направлять в ИФНС.

Пример платежного поручения по взносам на обязательное медицинское страхование

Пример платежного поручения по взносам на «травматизм»

Далее приведем пример платежного поручения по страховым взносам на страхование от несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний. Куда же платить страховые взносы на травматизм в 2018 году? Как и прежде, страховые взносы на травматизм администрирует ФСС. Туда и необходимо направлять платежи по взносам.

Процедура оплаты страховых взносов в 2017 году подверглась серьезным изменениям. Главное из которых в том, что теперь она регулируется новым администратором – налоговой службой. Однако не все взносы ушли под контроль ФНС, платежи за травматизм по-прежнему остаются в ведении соцстраха, и именно туда необходимо производить их оплату и сдавать отчетность.

В связи с этими изменениями, сложилась неясная картина в отношении в ФСС – нужно ли их оформлять по новым правилам, установленным налоговыми органами, либо придерживаться старого порядка?

Виды платежек в ФСС и их законное регулирование

Соцстрах передал в управление ФНС взносы на материнство и нетрудоспособность, оставив за собой только взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ). Введенная в 2017 году в НК РФ глава 34 регулирует только те виды платежей, которые перешли под контроль налоговых органов, а взносы на травматизм по-прежнему регламентируются законом от 24.07.1998г №125ФЗ. В нем прописан порядок осуществления обязательного социального страхования от НС и ПЗ, в частности, права и обязанности , страхователя и застрахованного, виды страховых случаев, тарифы и метод расчета страховой суммы.

Ст. 22.1 закона №125ФЗ устанавливает сроки уплаты страховых взносов:

• уплата осуществляется за каждый месяц, в течение 15 дней после его завершения;
• при совпадении последнего дня оплаты с выходным или праздников, он переходит на следующую рабочую дату.

Бланк платежного поручения утвержден Положением Центробанка №383-П от 19.06.12г., а правила его оформления для совершения платежей в бюджет установлены Приказом Минфина №107н от 12.11.2013г.

При несвоевременном или неполном погашении обязательств у плательщика формируется недоимка. После ее обнаружения плательщику направляется требование о погашении долга, а также производится начисление на задолженность пени. На погашение обязательств по требованию дается 10 дней, если иной срок не указан в документе. Уплату пени необходимо производить отдельной платежкой, которая будет отличаться специально предназначенным для подобного вида платежей КБК (подробно заполнение поручения будет рассмотрено далее).

4-ФСС и его сдача описаны в данном видео:

Структура платежного поручения

Платежка ФСС содержит в себе следующие обязательные реквизиты:

1. Номер и дата документа.
2. Статус плательщика (перечислены в Приложении №5 Приказа №107н).
3. Вид платежа (поручение имеет код 01).
4. Очередность платежа. Добровольные перечисления в бюджет имеют очередность 5.
5. ОКТМО (по или месту жительству ).
6. Налоговый период в формате МС.номер месяца.год. (при текущей оплате не указывается).
7. Номер и дата документа, выступающего основанием платежа. Заполняются только при оплате по требованию, в иных случаях в полях проставляются нули.
8. Назначение платежа. Указывается вид страховых взносов, период оплаты, регистрационный номер страхователя.
9. Сумма в двух форматах (цифрами и прописью).
10. Сведения об отправителе и получателе (наименование, ИНН, КПП, реквизиты ).

Платежи за травматизм, в отличие от иных видов страховых взносов, остались под управлением ФСС, поэтому каких-либо изменений в реквизитах получателя в 2017 году не произошло.

В этом видео показано, как составить платежное поручение в ФСС при помощи специальной программы:

Алгоритм заполнения

Общие правила

Заполнение поручения начинается с присваивания ему порядкового номера и указания даты. Далее вносятся сведения о плательщике:

• или ФИО предпринимателя;
• КПП (ИП ставят 0);
• реквизиты банка ( , корреспондентский счет, );
• статус плательщика (по взносам от НС и ПЗ он остался неизменным – 08).

Затем вносятся сведения о получателе. Указываются реквизиты вашего отделения соцстраха (куда подается отчетность). Узнать их можно непосредственно в отделении, либо на официальном сайте ФСС .

• КБК для взносов от НС и ПЗ остался неизменным — 393 1 02 02050 07 1000 160.
• Для пени существует отдельный КБК 393 1 02 02050 07 2100 160.

Далее необходимо указать ОКТМО – код из 8 знаков, присваиваемый муниципальному образованию. Найти его можно на сайте ФНС с помощью сервиса « », для чего понадобится ввести название муниципального образования или .

После этого вносится информация о платеже:

• очередность (5);
• назначение;
• сумма;
• код платежа (0 или с требования).

Завершающим этапом является подписание платежного поручения. Подписи на нем ставят те лица, которые вправе . Также документ заверяется , при ее наличии.

Для получения целостного представления о заполнении платежки ФСС ознакомьтесь с ее .

Образец заполнения платежки

Заполнение в онлайн-режиме

Избежать ошибок при оформлении поручения и сократить время на эту процедуру можно с помощью специализированных онлайн-сервисов. Для оплаты налогов и страховых взносов по нетрудоспособности и материнству проще всего сформировать платежки на сайте налоговой службы , где после выбора уплачиваемого налога или взноса все реквизиты получателя и КБК заполняются автоматически. Но взносы за травматизм уплачиваются в ФСС, поэтому для них придется воспользоваться сторонним сервисом.

Одним из наиболее популярных из них является сервис Formz.ru. Он удобен тем, что позволяет автоматически заполнять реквизиты плательщика и получателя по БИК. Благодаря этому можно избежать самой серьезной ошибки в заполнении поручения, потому что ошибки в номере счета или наименовании получателя являются основанием для признания взносов неуплаченными.

Воспользоваться сервисом просто – в меню на главной странице сайта выберите «Платежка (налог)», после чего в открывшуюся форму внесите все необходимые данные. Заполнение упрощается благодаря наличию в полях подсказок и выбора из возможных вариантов вносимых показателей. По завершении платежку можно проверить на наличие незаполненных полей, а затем сохранить или отправить на печать.

Чтобы платить через банковскую систему РФ, необходимо соблюдать требования соответствующих ведомств. Утвержденная форма бланка платежного поручения закреплена в приложении 2 Положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. А в приложении 3 Положения 383-П указаны значения кодов платежного поручения. Порядок заполнения закреплен в Приказе Минфина № 107н от 12.11.2013.

С 2017 г. произошли кардинальные изменения в части администрирования налоговиками взносов, которые относятся к страхованию:

• пенсионному;
• медицинскому;
• социальному на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Перечисления по соответствующим страховым платежам страхователи формируют аналогично налогам с оплаты труда и выплатам физическим лицам по договорам за выполненные работы или оказанные услуги.

С 2017 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Как следствие, произошли изменения в отчетности и остальных связанных нормативных документах, которые регулируют эту область. Например, введен Приказ Минфина № 132н от 08.06.2018 в части применения КБК.

Платежи, администрируемые налоговой, перечисляются в ФНС, а за страхование от несчастных случаев — в ФСС.

Платежки по страховым взносам в 2020 году на ОПС, ОМС и ФСС

По каждому виду платежа, которые администрирует ФНС, существуют свои отличительные особенности. К ним можно отнести:

• КБК (сектор 104 платежного поручения) — у каждого вида он индивидуальный;
• статус плательщика (сектор 101) — зависит от организационной формы плательщика и вида перечисления.

Рассмотрим подробно пример платежного поручения на страховые взносы 2020.

Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение 101 поля определено прил. 5 Приказа 107н. на страховые взносы 2020:

• организации указывают код 01;
• индивидуальные предприниматели — 09.

Также указываются номер, дата. Сумма перечисления указывается без округления.

Шаг 2. Сведения о плательщике и получателе, а также банковские реквизиты сторон заполняются так же, как и по обычным оплатам с контрагентами.

Реквизиты плательщика:

Реквизиты получателя:

Шаг 3. В секторе 21 («Очередность») указываются значения 3 или 5, в зависимости от порядка проведения перечисления банком: 3 — первоочередное, 5 — в календарном порядке.

Образец платежного поручения по обязательному медицинскому страхованию (ФФОМС 5,1 %) в 2020 году

Образец платежного поручения по обязательному социальному страхованию

Пример на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС 2,9 %) в 2020 году.

Взносы на травматизм

Особенностью оплаты по несчастным случаям является то, что их продолжает администрировать Фонд социального страхования. Перечисляйте, как и раньше, в ФСС. Изменений в КБК не произошло, он остался прежним — 39310202050071000160.

При заполнении платежного поручения по травматизму в поле 101 указывается код 08.

Пример платежного поручения по травматизму в 2020 году

Платежки по страховым взносам: штрафы

Если организация опоздала со сдачей отчетности по страховым взносам, то налоговики выпишут штраф в размере от 5 до 30 % от не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы, но не менее 1000 рублей.

Так как отчет содержит информацию о трех видах страхования, то налоговая в Письме ФНС России от 05.05.2017 № ПА-4-11/864 сообщила, что сумму штрафа нужно делить пропорционально тарифам.

При оплате штрафа 1000 рублей необходимо перечислить:

• 733,33 руб. — на пенсионные платежи (1000 / 30 × 22);
• 170 руб. — на медицинские платежи (1000 / 30 × 5,1);
• 96,67 руб. — на социальные платежи (1000 / 30 × 2,9).

Существует еще один вид платежа, связанный с нарушением требований законодательства, — пени. Порядок заполнения платежки по пеням существенно не отличается от обычной платежки в бюджет, но, как говорилось выше, для каждого вида перечислений существуют особенности:

1. Собственный КБК (поле 104) — у каждого взноса в бюджет есть индивидуальный КБК по пеням.
2. Основание (поле 106) зависит от факта определения нарушения требований законодательства. Код «ЗД» — самостоятельно рассчитали и уплатили. По требованию налоговой — код «ТР». А в случае акта проверки — код «АП». Перечень кодов поля приведен в Приказе 107н.
3. Поле 107 «Налоговый период» будет зависеть от основания платежа. Кодам «ЗД» или «АП» в поле 106 будет соответствовать код «0» в поле 107. Если пени перечисляются за какой-то точный период, то в поле указывается тот период, за который осуществляется перечисление. В случае уплаты пени по требованию в поле 107 указывается срок, определенный в требовании.