Перевод денег на корпоративную карту назначение платежа. Перевод на корпоративную карту организации

Л.А. Елина, экономист-бухгалтер

7 правил для корпоративной карты

Как учитывать движение денег по банковской карте и их расходование работником

Корпоративная банковская карта - хороший выход, если работникам надо самим что-то оплачивать. Деньги на счете принадлежат организации, но карта выпускается на конкретного работник ап. 1.5 Положения, утв. ЦБ 24.12.2004 № 266-П (далее - Положение № 266-П) . О правилах использования корпоративной карты и учета операций, с ней связанных, мы и расскажем.

ПРАВИЛО 1. О карточном счете надо информировать налоговую и внебюджетные фонды

Для корпоративной карты открывается отдельный банковский сче тп. 2 ст. 11 НК РФ . Об этом счете (как о его открытии, так и о его закрытии) надо сообщить и в ИФНС, и в ПФР, и в ФСС по месту нахождения организации.

Сделать это нужно в течение 7 рабочих дней со дня открытия такого счет ап. 2 ст. 23 , п. 6 ст. 6.1 НК РФ ; п. 1 ч. 3 ст. 28 , ч. 6 ст. 4 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (далее - Закон № 212-ФЗ); Постановление Президиума ВАС от 21.09.2010 № 2942/10 . Для этого следует направить:

• в налоговую - сообщение по форме № С-09-1утв. Приказом ФНС от 09.06.2011 № ММВ-7-6/362@ . Заполняя эту форму, информируйте именно об открытии счета в банке, а не о возникновении прав на использование корпоративного электронного средства платежа (КЭСП). Ведь КЭСП и корпоративная банковская карта - не одно и то же.

Сообщает

• в ФСС - сообщение по рекомендованной им форм еПисьмо ФСС от 28.12.2009 № 02-10/05-13656 ;
• в ПФР - сообщение по рекомендованной форме, которую можно найти на сайте Фонда.

Кстати, к одному карточному счету может быть выпущено несколько карт - основная и дополнительны еп. 2.1 Положения № 266-П . Причем к одному и тому же счету могут быть выпущены карты на разных работников вашей организации. О выпуске каждой из дополнительных карт сообщать в инспекцию и фонды не нужно.

ПРАВИЛО 2. Выдача корпоративной карты на счетах бухучета не отражается

Сама карта принадлежит банку, поэтому в учете она никак не отражается. Если банковская карта именная и работник сам будет получать ее в банке, то вести журнал учета банковских корпоративных карт необязательно. Хотя иногда бухгалтеру приходится заполнять доверенность на получение конкретным работником в банке корпоративной карты (образец доверенности, как правило, предоставляет сам банк).

О том, кому из работников выданы карты, банк может сообщить вашей организации в реестре на выпуск международных корпоративных карт или в ином документе (это зависит от принятой в банке системы документооборота и условий, прописанных в вашем с ним договоре).

ПРАВИЛО 3. Через кассу не надо проводить деньги, полученные работником через банкомат

В последнее время бухгалтеры жалуются на то, что инспекторы при проверках делают им замечания: в кассовой книге не отражены операции по снятию работниками денег с банковской карты. Якобы эти деньги в день их снятия надо оформить как поступившие в кассу и тут же - как выданные под отчет. Если же через кассу такие деньги не прошли, то штрафуют организацию за неоприходование в кассу наличност ист. 15.1 КоАП РФ .

Мнение читателя

“ Когда мы только открыли банковскую корпоративную карту, то боялись, что будут сложности с расчетом кассового остатка. Ведь закрываемся мы в 18.00, а работник может снять наличные через банкомат даже глубокой ночью. Но оказалось, что эти деньги по кассе вообще не надо проводит ь” .

Зухра,
г. Уфа

Однако понятно, что деньги в кассу физически «не попадали». Так что бухгалтерия не может ни оприходовать их, ни выдать под отчет. Поэтому в кассовой книге такие операции отражаться не должны. И суды поддерживают именно такую позицию, отказывая налоговикам во взыскании штрафов с организаци йПостановления 7 ААС от 20.12.2012 № А03-6142/2012 ; 3 ААС от 30.01.2013 № А33-15574/2012 .

Из этого также следует, что деньги, снятые с карты наличными, не нужно учитывать при расчете кассового остатка на конец дня.

ПРАВИЛО 4. О «карточных» деньгах работник должен отчитаться

Работник, на имя которого выпущена карта, может расплачиваться с ее помощью за покупки или снимать наличные через банкома тп. 2.5 Положения № 266-П . Деньги, которые находятся на счете корпоративной банковской карты, - это деньги, которые работник еще не получил и которыми он еще никак не воспользовался. Отчитываться за них работнику будет нужно, только когда он либо снимет с карты наличные, либо что-нибудь оплатит картой.

Полученные через банкомат деньги по сути сродни деньгам, выданным работнику под отчет. Ведь, прежде всего, это деньги организации. Разумеется, работник не должен после каждой покупки сразу бежать в бухгалтерию и писать отчет. Достаточно делать это раз в несколько дней - порядок должен утвердить руководитель организации. Сумма, которую работник может потратить, ограничена остатком денег на корпоративной карте (если, конечно, на карте не установлен кредитный лимит и не предусмотрена возможность овердрафта). Обратившись в банк, организация может установить и дополнительные ограничения для каждой из карт.

ОБСУЖДАЕМ С РУКОВОДИТЕЛЕМ

Чтобы контролировать расходование денег компании, лучше издать приказ о правилах использования корпоративных банковских карт. В нем важно закрепить срок, в течение которого работник обязан отчитаться о деньгах, потраченных посредством карты или снятых с нее.

Отчет работник может составлять или по унифицированной форме № АО-1, или по форме, самостоятельно разработанной вашей организацией. К примеру, вместо строки «получен аванс из кассы» можно предусмотреть строки «получены деньги через банкомат по корпоративной карте» и «использованы деньги с корпоративной карты для безналичных расчетов».

Есть мнение, что, когда работник приобрел что-либо для компании, оплатив это картой в безналичном порядке, составлять полноценный авансовый отчет необязательно. Несомненно, работник все равно должен представить в бухгалтерию подтверждающие документы и сроки для этого также должны быть регламентированы руководством вашей организации (к примеру, в том же приказе). Только вот приложить такие документы (чеки ККТ, накладные, товарные чеки) работник может к служебной записке.

Но надо сказать, что большинству бухгалтеров привычнее, когда все отчеты составляются по форме № АО-1. К тому же название «авансовый отчет» поможет избежать споров с инспекторами при проверке правильности расчета налога на прибыль. Ведь «датой осуществления» представительских расходов, расходов на командировки, содержание служебного транспорта, иных подобных затрат считается дата утверждения авансового отчета о потраченных работником деньга хподп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ .

Раз в месяц банк, как правило, предоставляет организации отчет по каждой корпоративной карте. Получив его, можно проверить полноту авансовых отчетов работников. Проще всего тем организациям, у которых подключен интернет-банк.

ПРАВИЛО 5. Если работник не отчитался за «карточные» деньги, их можно удержать из его зарплаты

Если работник в установленный в вашей организации срок не представил документы, оправдывающие расход списанных с карты денег, то по распоряжению руководства бухгалтерия может удержать их из зарплаты работника. То же самое можно сделать, если сотрудник истратил деньги не по назначению, к примеру на какие-то свои личные цел истатьи 238 , 241 ТК РФ .

ПРЕДУПРЕЖДАЕМ РАБОТНИКА

Нельзя никому сообщать ПИН-код банковской карты. А если ее украли или она потеряна, надо как можно скорее позвонить в банк, выдавший карту, и заблокировать ее.

Однако учтите, что одного приказа руководства для такого удержания не достаточно. Нужно доказать размер ущерба и вину работника. Сумма причиненного организации ущерба может быть взыскана с работника по распоряжению руководителя, есл истатьи 238 , , 246, 247, 248 ТК РФ :

• такое распоряжение сделано не позднее 1 месяца со дня установления организацией размера причиненного работником ущерба;
• сумма ущерба не превышает средний месячный заработок работника.

Если хотя бы одно из этих условий у вас не соблюдается, удержание из зарплаты работника незаконно.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

Заместитель руководителя Федеральной службы по труду и занятости

“ Ответственность за расходование средств по корпоративной банковской карте в пределах установленных расходных лимитов несет держатель такой карты (то есть работник, на чье имя она выпущена).

В случае отсутствия документов, подтверждающих целевое использование корпоративной банковской карты, использованная не по назначению сумма взыскивается с виновного работника в соответствии со статьями 238, 241 и 248 ТК РФ. То есть нужно:

• доказать, что причиненный организации ущерб явился следствием виновных действий работника;
• определить сумму этого ущерба;
• соблюсти порядок взыскания такого ущерба, предусмотренный Трудовым кодексом. В частности, это означает, что по распоряжению работодателя с него можно взыскать ущерб только в пределах среднемесячного заработк а” .

ПРЕДУПРЕЖДАЕМ РУКОВОДИТЕЛЯ

Не исключено, что работник использует деньги с корпоративной карты не по назначению. Чтобы обезопасить фирму, лучше ограничить возможность использования им денег на карте определенным лимитом. Если такой лимит будет меньше среднемесячного заработка работника, взыскать с него деньги, использованные не по назначению, будет проще.

Учтите, что не всегда получится за один раз взыскать с работника сумму причиненного им ущерба, даже если его размер не превышает среднемесячного заработка работника - держателя карты. Ведь в данном случае общий размер всех удержаний при каждой выплате зарплаты не может превышать 20%ст. 138 ТК РФ . Причем предельный размер удержаний нужно считать от суммы, которая осталась после удержания НДФЛПисьмо Минздравсоцразвития от 16.11.2011 № 22-2-4852 .

Правда, работник может и добровольно возместить причиненный им ущерб, даже если сумма такого ущерба больше его среднемесячного заработка.

Если же работник против того, чтобы из его зарплаты что-то удерживали, эти деньги для вашей организации еще не потеряны. Можно обратиться в суд.

ПРАВИЛО 6. Безналичные траты работника и снятие им наличных проводим через счет 71

Проводки, которыми должны отражаться операции с использованием корпоративной банковской карты, зависят от типа этой карты. Она бывает:

• <или> дебетовая - когда списания с карты по общему правилу возможны только в пределах имеющихся на ней денежных средств;
• <или> кредитная - когда можно расходовать и деньги организации, имеющиеся на карте, и деньги банка, предоставляемые в рамках утвержденного кредитного лимита.

Но и в том и в другом случае списание денег с карты, которое происходит по инициативе работника (ее держателя), привычнее проводить через счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Согласны с этим и аудиторы.

ОБМЕН ОПЫТОМ

Генеральный директор аудиторской фирмы ООО «Вектор развития»

“ Расходование средств работником с корпоративной банковской карты нормативными документами (включая План счетов) специально не оговаривается, но по экономическому смыслу - это подотчетные средства. Поэтому на практике организации используют счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Очень важно, чтобы именно тот, кто выполнял платежи по банковской карте или снимал с нее наличные, отчитался за эти деньги.

Пока работник не представит авансовый отчет, за ним будет числиться дебетовый остаток на счете 71. При этом не имеет значения, как расходовались средства с карты - путем оплаты в магазинах или путем снятия наличных.

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» менее логично применять для отражения расходования денег с корпоративной банковской карты. Ведь его смысловая нагрузка несколько иная - на нем, как правило, отражаются разовые операции, отличные от регулярного расходования средств в рамках должностных обязанностей работников (займы работникам, компенсация материального ущерба, приобретение путевок и т. п.)” .

Приведем проводки по операциям по дебетовой карте (будем рассматривать на примере рублевых карт).

* Некоторые организации делают так. Когда работники приносят в бухгалтерию отчеты с приложенными к ним подтверждающими документами, делается проводка по дебету счета 71 и кредиту счета 57 «Переводы в пути». Когда из банка приходят ежемесячные отчеты по картам, оформляется проводка по дебету счета 57 и кредиту счета 55.

Отражать в учете суммы, за которые работник не отчитался, надо так.

ОБМЕН ОПЫТОМ

Начальник отдела методологии и внутреннего аудита ООО «ПРОДО Менеджмент»

“ Средства, списанные с банковского счета организации в результате совершения операции с использованием корпоративной банковской карты, считаются выданными под отчет работнику. Если он не представит в срок, установленный руководством организации, авансовый отчет с подтверждающими документами, то надо сделать проводку по дебету счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» и кредиту счета 71.

Когда организация установит вину и сумму ущерба, причиненного работником, надо сделать проводку по дебету счета 73 и кредиту счета 94.

После того как деньги будут удержаны из зарплаты работника или внесены им наличными в кассу, это надо отразить по кредиту счета 73 и дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» или счета 50 «Касса »” .

Операции по кредитной карте за счет собственных средств отражаются так же, как и операции по дебетовой карте. А операции по использованию кредитного лимита и возврат денег банку будут отражаться следующим образом.

Деньги банка увеличивают платежный лимит карты. Однако кредит считается полученным только после того, как компания воспользуется им. То есть после того, как с карты будут списаны (наличными или в безналичном порядке) деньги за счет кредитного лимита. Поэтому нет необходимости отражать в учете получение кредита (делать проводку по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам») сразу после установления банком кредитного лимита.

ПРАВИЛО 7. Если корпоративная карта - кредитная, с льготным беспроцентным периодом, то экономию на процентах считать не нужно

Как правило, за несколько дней пользования кредитными деньгами, потраченными с такой карты, банк не берет никаких процентов. Конкретные условия закрепляются в договоре с банком. В Налоговом кодексе нет каких-либо правил оценки материальной выгоды по беспроцентным займам. Поэтому, даже если такая выгода у организации и есть, с нее не надо платить налог на прибыль. Такой позиции придерживается Высший арбитражный судПостановление Президиума ВАС от 03.08.2004 № 3009/04 . Согласен с ней и Минфи нПисьмо Минфина от 18.04.2012 № 03-03-10/38 .

Часто бухгалтеры спрашивают, можно ли через корпоративную банковскую карту обналичивать деньги для выдачи зарплаты работникам. В принципе, никаких ограничений для этого сейчас нет. Главное - все правильно оформить:

• пусть работник снимет деньги с карты, напишет авансовый отчет и вернет в кассу неизрасходованную сумму;
• кассир должен выписать приходный ордер 0310001п. 3.1 Положения, утв. ЦБ 12.10.2011 № 373-П ;
• в бухучете на возвращенные в кассу деньги надо сделать проводку по дебету счета 50 «Касса» и кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

При ведении коммерческой, производственной или иной деятельности, компания сталкивается с необходимостью вести различные расчетные операции. Для удобства и облегчения финансовых процессов предлагается для ИП и юридических лиц Бизнес карта Сбербанка.

Особенности Бизнес-карты Сбербанка для ООО и ИП

Бизнес карта Сбербанка для ООО и прочих юридических лиц, а также ИП – это удобный инструмент по управлению финансовыми потоками предприятия. Выпускается карта к расчетному счету компании, при этом допустимо оформление неограниченного количества пластиковых продуктов. Пользоваться корпоративными картами могут любые уполномоченные сотрудники, на усмотрение руководства.

Преимуществами карты для юридических лиц выступают:

• Назначение держателя конкретной карты, установка индивидуальных лимитов, заказ выпуска и перевыпуска пластика.
• Картой можно расплачиваться в командировках, в т.ч. за границей. Не требуется выдавать сотруднику наличные или требовать от него чеки и квитанции для компенсации расходов.
• Оплата товаров, расходных материалов и т.п. с расчетного счета карты Сбербанка Бизнес без необходимости оформления документов.
• Пополнить счет можно при помощи Бизнес карты, положив деньги через банкомат.
• Контроль финансовых процессов онлайн. Возможность оптимизировать затраты.
• Руководитель получает уведомления о совершенных операциях.

Функции корпоративной Бизнес-карты Сбербанка

Аналогичные возможности предоставляет Бизнес карта Сбербанка для ИП. В частности, для ИП ускоряется процесс оплат, отсутствует необходимость проводить платежи через отделение, появляется возможность управлять затратами дистанционно при помощи Сбербанк Бизнес Онлайн.

Выпуск карты к счету через Бизнес Онлайн

Заказать карты можно в Сбербанк Бизнес Онлайн. Предварительно потребуется зарегистрировать счет для работы с Бизнес картами: в Деталях счета кликнуть на Сделать счетом для Бизнес карт. После чего активируется пункт Бизнес карты в разделе Продукты и услуги.

Создание держателя

Чтобы заказать карточку, необходимо зарегистрировать держателя, для которого она предназначена.

Во вкладке Держатели кликнуть Добавить и заполнить анкету:

• личные данные;
• фамилия и имя для указания на пластике;
• пол, дата рождения;
• гражданство;
• адрес проживания, регистрации.

По окончании вноса данных появится запрос на Бизнес карту. Заказать карту в Сбербанк Бизнес Онлайн можно позднее в этом же разделе.

Заявление для заказа карты

Следующий шаг подразумевает составление заявления на производство пластика.

Потребуется указать:

• выбрать счет для привязки карты;
• тип: Visa или MasterCard Business;
• указать владельцев.

Заявление подписывается электронной подписью ООО (ИП) и отправляется в Сбербанк. Статус заявки можно отслеживать в разделе Заявления. По аналогичному принципу можно подавать заявки на изменение статуса карты, данных держателя, а также назначить перевыпуск.

После выпуска корпоративной карты, она доставляется в отделение по месту ведения расчетного счета. Забрать и активировать ее должен владелец. Выдается пластик в конверте с ПИН-кодом, как любой иной.

Установка лимита по корпоративной карте для юридических лиц

Прежде чем пользоваться, необходимо установить лимиты на Бизнес карты Сбербанка. Сделать это можно в разделе Карты. Здесь отображаются все корпоративные продукты с указанием номера карточки, фамилии владельца, срока действия, статуса (активна) и т.д.

Кликнув на требуемую карту, пользователь может выполнить такие действия: просмотреть 10 последних операций, заблокировать, установить лимит.

Выбрав изменение лимита, нужно назначить такие параметры:

• получение наличных в день;
• в месяц;
• сумма транзакций за день;
• за месяц.

После чего следует подписать заявку и отправить. Управлять ограничениями можно в любое время: уточнить текущие через пункт Посмотреть лимиты и установить новые по указанной выше инструкции.

После достаточно изучить, как пользоваться Бизнес картой Сбербанка, ограничения и комиссии по основным транзакциям и активировать ее.

Тарифы Бизнес-карты - снятие наличных

Отдельных способов, как активировать Бизнес карту Сбербанка, не предусмотрено. Пользоваться ею можно, как обычной банковской.

Обычно, активировать корпоративную карту Сбербанка не требуется, это происходит автоматически на следующий день после выдачи. Если пользоваться ею нужно раньше, то достаточно произвести любое действие, подтверждающее право на ее владение: пополнение, снятие, перевод. Активировать можно с использованием банкомата или онлайн ресурсов.

Общие тарифы на Бизнес карту выглядят так:

• внесение: до 100 тыс. по каждой карточке;
• комиссия за пополнение: 0,3%;
• снятие: до 170 тыс. рублей по одной в день, до 5 млн. в месяц;
• комиссия за снятие: 1,4% (3% - при использовании банкоматов и отделений других учреждений);
• СМС-информирование: 60 рублей за каждую карту.

Тарифы Бизнес карты Сбербанка предполагают право бесплатного обслуживания за первый год в рамках пакета услуг Легкий Старт. В других случаях, годовая стоимость пользования каждым пластиком составляет 2500 рублей.

Пакеты предлагаются нескольких видов. Выбор осуществляется исходя из своих предпочтений.

Для ИП и ООО подойдут разные тарифы, так как они предполагают отличия по количеству бесплатных операций:

• Легкий старт: 3 платежа (со следующего – стоимость 100 рублей);
• Минимальный+: 5 (по 50 рублей последующие);
• Базис+: 20 (по 11 рублей следующие);
• Оптима+: 100.

Переводы внутри Сбербанка происходят без комиссии. По второму и третьему ПУ также существует право бесплатного пополнения счета: до 30 и до 100 тыс. соответственно. Разнится и стоимость за пользование ПУ: 990 рублей в месяц – Минимальный, 2100 – Базис, 3100 – Оптима.

Осуществление перевода на карту

Бизнес карта по функционалу во многом схожа с обычной карточкой Сбербанка. Отличие составляют переводы на Бизнес карту Сбербанка. Выполнить перевод на карту в Сбербанк Бизнес Онлайн с другой карты не предусмотрено, даже если последняя принадлежит владельцу или руководителю компании.

Не выполняются переводы с карты Сбербанка по номеру телефона или карты. Также нельзя перевести на другую свою карту деньги с Бизнес карты.

Если существует потребность перевести деньги на Бизнес карту Сбербанка, есть только один выход: выполнить перевод непосредственно на расчетный счет, после чего пополнить счет карты. Выполнить это может только руководитель, имеющий доступ в Сбербанк Бизнес Онлайн.

Несмотря на то, что перевести деньги не допустимо, можно внести на нее деньги, используя банкомат или терминал.

Как пользоваться Бизнес-картой Сбербанка

Корпоративная Бизнес карта Сбербанка может использоваться для платежей в интернете. При необходимости купить продукт онлайн или перевести средства в счет оплаты за услуги, следует использовать реквизиты карточного продукта: номер, код CVV или CVC и дату действия.

Процедура снятия выполняется по стандартной инструкции через банкомат:

1. ввод ПИН-кода.
2. выбор Выдача наличных.
3. указание суммы.
4. получение денег.

Снятие наличных с Бизнес карты Сбербанка выполняется в пределах установленного личного лимита и общепринятых тарифов с обязательным взиманием комиссии.

Заблокировать карту имеет право держатель или представитель юридического лица (ИП, ООО). Также Сбербанк можно приостановить действие, если возникает предположение, что картой пользуется посторонний.

Оформление зарплатной карты в Сбербанк Бизнес Онлайн

Кроме выпуска корпоративных карт, юридическое лицо получает возможность заказать зарплатные карты для своих работников. Сделать это можно не только лично, но и при помощи Бизнес Онлайн.

Зарплатная карта в Сбербанк Бизнес Онлайн заказывается по такой инструкции:

1. Зайти в Услуги – Зарплатный проект – Реестр на открытие счетов и выпуск карт.
2. Кликнуть Создать.
3. Шапка заявки заполнена автоматически: номер, дата, наименование ООО, договор компании. Остается указать только исполнителя и его телефон.
4. Заполнить блок Список физических лиц (работники, которым требуется зарплатная карта). Кликнуть Добавить, ввести сведения: фамилия, личные данные, зарплатная карта (вид, статус, платежная система), адрес проживания и регистрации, паспортные сведения, должность, место работы, контакты.
5. Перейти к заполнению информации о следующем сотруднике.
6. После создания реестра, подписать его и отправить в Сбербанк для обработки (соответствующий значок на панели инструментов).

Когда на документе появится статус Исполнено, нужно изучить указанную информацию от Сбербанка. При успешном выпуске карты в Сбербанк Бизнес Онлайн появится надпись Карта выпущена и номер счета для конкретного сотрудника. Зарплатная карта поступает в офис, где ее потребуется забрать и активировать. Зарплатная карта активируется, как и любая иная.

Реестр также можно заполнить путем вноса информации обо всех сотрудниках сразу с помощью Мастера экспорта/импорта.

Заключение

ИП, ООО и прочие юридические лица могут заказать Бизнес-карту Сбербанка для оптимизации расходных операций и управления процессами онлайн. После этого требуется установить лимит на карту Сбербанка Бизнес для каждого собственника. Картой можно расплачиваться, в т.ч. онлайн, снимать наличные или пополнять ее. Переводы частным лицам не выполняются. Тарифы по карте зависят от подключенного пакета услуг.

Все, кто когда-либо работал с подотчетными деньгами компании (руководители, бухгалтера, сотрудники) для закупки продукции, расчета с партнерами и поставщиками, при поездках в командировки, знают, как много проблем может возникнуть из-за этого (не хватило выданных денег при покупке, отсутствует подтверждающая документация расходования, потеря и т.д.). Сегодня, большинство задач, связанных с подотчетными деньгами, можно легко решить с помощью специального продукта Сбербанка – корпоративная карта.

Корпоративная банковская карта: что это

Корпоративные карты Сбербанка имеют специальное обозначение: Visa Business и Master Card Business, а также специальные варианты «Корпоративный» и «Бюджетный». Это платежные средства банка международного стандарта предназначенные для получения дополнительных возможностей и простоты использования сотрудниками одной корпорации/компании.

К преимуществам использования корпоративной карты относят следующие возможности:

1. Быстрого и удобного управления через специальный сервис «Сбербанк Бизнес Онлайн». Возможность проверки и управления денежными средствами независимо от времени суток и дня недели.
2. Позволяющие оптимизировать расходы на нужды компании. Покупка продукции, товаров и материалов без комиссии, оплата за аренду офиса, за номер в гостинице, на покупку ж/д и авиа билетов в командировки. Карта позволяет упростить контроль выдачи и расходования подотчетных средств подчиненными. Наличие карты позволяет перевести на безналичный расчет большинство операций административно-хозяйственного назначения, а также денежные операции с партнерами и поставщиками.
3. Серьезная экономия времени, упрощение системы взаимодействия с банком. Нет необходимости каждый раз ходить в банковское отделение для того, чтобы пополнять расчетный счет или чтобы получить на руки требуемую сумму наличности.
4. Многоуровневая защита при совершении операций в сети Интернет. В случае потери она может быть оперативно заблокирована.

Заявление на корпоративную карту

Заявление на получение корпоративной карты можно заполнить и предоставить в банк двумя способами:

1. Собственноручно заполнив экземпляр заявления в отделении банка, в котором производится обслуживание расчетного счета вашего юридического лица.
2. С помощью функционала «Сбербанк Бизнес Онлайн», если вы зарегистрировали личный кабинет в системе. Если нет, то следует произвести регистрацию в «Сбербанк Бизнес Онлайн» .

При посещении банка вам выдадут стандартную форму заполнения. В системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» для вас будет открыта форма с полями, в которые нужно будет занести все необходимые данные и отправить заявление. Обязательным условием является разрешение сотрудников, для которых выпускается карта, на использование их персональных данных.

Срок выпуска карты занимает несколько дней. По прошествии этого срока, вас уведомят о готовности и можно забрать корпоративную карту в отделении Сбербанка.

Корпоративная карта через Сбербанк Бизнес Онлайн

Помимо возможности дистанционного проведения процедуры по получению карты, сервис позволяет в реальном времени контролировать состояние и расходование средств сотрудниками.

Тарифы корпоративных карт Сбербанка

Существуют различные тарифы для рублевых и валютных бизнес счетов. Соответственно у них различается ежегодная абонентская плата:

• 1200 рублей, если, соответственно, рублевый счет;
• 50 евро или долларов, если валютный счет.

С «Бюджетных» корпоративных карт абонентская плата не взимается, но у нее есть серьезные ограничения по лимиту расходования и выдачи наличных, они могут быть привязаны только к рублевому бизнес счету.

Тарифные планы корпоративных карт Сбербанка определяют:

1. «Потолок» возможного расходования (снятия) денежных средств по карте ежедневно и всего, а также лимит на ежедневное пополнение карты.
2. Ограничения по использованию банкоматов и касс других банков.
3. Размеры комиссионных сборов за использование средств через корпоративную карту.

С тарифами можно познакомиться на сайте Сбербанка, в разделе «Корпоративным клиентам», скачав соответствующий PDF файл.

До конца 2016 года всем клиентам, оформившим корпоративную карту Сбербанка, предоставляется бесплатный год ее обслуживания.

Учимся работать с корпоративными картами (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с корпоративными картами.

Корпоративной называется банковская карта, привязанная к карточному счёту организации.

Обычно организация заводит специальный карточный счёт в банке и привязывает к этому счёту нужное количество банковских карт, которые называются корпоративными.

На этот карточный счёт организация переводит средства со своего основного расчётного счёта, а сотрудники организации, которым выданы корпоративные карты, снимают деньги с этих карт себе под отчёт .

Затем сотрудники отчитываются о расходовании средств снятых по корпоративным картам при помощи авансовых отчётов .

Плюсы корпоративных карт очевидны:

• сокращаются расходы и время на выдачу денежных средств под отчёт
• снижается риск потери наличных денежных средств
• появляется возможность снимать средства с карты в нужной валюте (незаменимая вещь при заграничных командировках)
• появляется контроль за расходованием средств онлайн (например, при помощи мобильного приложения)
• появляется возможность устанавливать лимиты как для карточного счёта в целом, так и для корпоративных карт в частности
• появляется возможность совершать покупки в интернете

Требования при работе с корпоративными картами:

• средства, снятые с карт не могут быть использованы для расчётов с сотрудником по оплате труда и вообще для каких-либо выплат социального характера
• с банком заключается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, к которому прилагается список сотрудников, которые будут пользоваться этими картами

Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 "Специальные счета в банках".

Посмотрим теперь эти же операции в "тройке" (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0).

Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников

Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.

Заходим в раздел "Банк и касса" пункт "Банковские выписки":

Создаём документ "Списание с расчетного счета":

Указываем вид операции "Перевод на другой счет организации", наш карточный счёт и бухгалтерский счет 55.04.

Проводим документ:

Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации

Снятия денег сотрудником через корпоративную карту отображается тем же документом списания с расчетного счета.

Указываем вид операции "Перечисление подотчетному лицу"; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты:

Проводим документ:

Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте

В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта:

Проводим документ:

Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте

И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться - приложить оправдательные документы.

В бухгалтерии эта операция отражается документом "Авансовый отчет".

Заходим в раздел "Банк и касса" пункт "Авансовые отчеты":

Создаём новый документ:

Проводим его:

Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, на новые уроки...

Дополнения от читателей

Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье - я с удовольствием публикую их для всех читателей.

В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету. Сбербанк, например, активно практикует это для микропредприятий. И тогда учет ведется без использования счета 55 и "Списания с расчетного счета". Сотрудник просто обналичивает деньги через банкомат или расплачивается карточкой: Дт 71 Кт 51.

Цитата из статьи: "... Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников... Создаём документ "Списание с расчетного счета" ...".

Независимо от характера деятельности компании, на определенном этапе появляется такая потребность, как расходование финансов на различные нужды организации. Это могут быть командировки, расходы на корпоративные мероприятия, текущие нужды компании и т. д. И если раньше для подобных целей существовала своеобразная копилка, которой заведовал бухгалтер, то сегодня удобнее и выгоднее всего использовать такое средство, как корпоративная карта Сбербанка для юридических лиц. Что это такое?

Деньги на счет перечисляются в определенном объеме, в рамках строгой отчетности, а затем расходуются по усмотрению руководства компании. Любые операции, естественно, имеют документальное подтверждение.

Правила оформления

На сегодняшний день Сбербанк предлагает корпоративные банковские карты систем Visa и MasterCard.

Несмотря на то, что карта считается «общественной», выпускается она строго на имя конкретного человека, сотрудника компании. Для получения ее в банке прежде всего необходимо открыть расчетный счет. Также работник должен в Интернете или отделении Сбербанка написать заявление на получение корпоративной карты. Необходимо приложить учредительные документы, а также внести на счет определенную сумму за обслуживание на 1 год.

Иногда возникает правомерный вопрос: существует ли риск, что сотрудник, на чье имя оформлена корпоративная карта Сбербанка для использования юридическими лицами, может снять сумму, которая значительно превышает необходимые расходы, или воспользоваться ею не по назначению? При оформлении всегда изначально определяется лимит расходных операций для конкретных людей. Для этого в банк подается реестр с перечнем сотрудников и их паспортных данных, при необходимости оформляется доверенность на получение средств.

Карта оформляется в течение 1-2 недель и выдается в отделении банка.

После оформления человек получает право:

• снимать наличные средства в России и за рубежом;
• рассчитываться в магазинах и других торговых учреждениях;
• переводить финансы другим работникам фирмы.

Преимущества пластиковой «копилки»

1. Даже при хранении на счету крупных сумм исключается риск их потери в случае утери карты юридического лица, достаточно лишь позвонить на горячую линию банка и совершить блокировку.
2. Возможно получать деньги за рубежом в валюте страны без открытия дополнительного счета – конвертация происходит автоматически, по текущему курсу банка.
3. Корпоративная карта, выдаваемая Сбербанком для ИП, позволяет пользоваться пониженной комиссией на большинство операций.
4. Есть возможность пользоваться средствами на счете в качестве аванса.
5. Заметно упрощается контроль за движением финансов, так как руководство в любое время может проследить все операции в онлайн-режиме, получить СМС-сообщение, когда снимаются деньги.
6. Находясь за рубежом, сотрудник может самостоятельно произвести оплаты за гостиницу, купить билеты онлайн, получить перевод, снять деньги с корпоративной карты Сбербанка.
7. Есть возможность пользоваться большим набором скидок на товары и услуги компаний-партнеров.

Для того чтобы произвести оплату онлайн, не требуется особых умений и навыков. Любая операция по покупкам производится после ввода специального пароля, который можно получить, воспользовавшись терминалом Сбербанка и распечатав чек.

Независимо от того, на какие цели будут расходоваться средства с корпоративной карты и на кого она оформлена, само собой разумеется, что все финансы принадлежат юридическому лицу – компании или группе предпринимателей. Пополнение счета производится бухгалтером предприятия с указанием цели перечисления.

Как пользоваться картой? Сотрудник, осуществивший оплаты безналичным способом или через снятие наличных, получает квитанции или чеки и затем отчитывается по ним в бухгалтерию, которая составляет расходный отчет о потраченных средствах.

Таким образом, существенно ускоряются процессы расчетов, снижается стоимость различных расходов на проезд и другие текущие затраты по совершению оплат, переводов и т. д., что удобно для всех, кто занимается бизнесом, ведет ООО или любую другую организацию.

Текущий индивидуальный счет, к которому прикрепляется карта, открывается бесплатно. Если выпускается класс Visa или MasterCard Business, необходимо заплатить сумму в размере 2 500 руб. в качестве ежегодной оплаты за обслуживание, а также осуществить первый взнос. Со всеми тарифами можно ознакомиться при оформлении.