Sistema fiscal de los Emiratos Árabes. Sistema fiscal en los EAU

Se considera que los Emiratos Árabes Unidos tienen una de las economías más resistentes del mundo. parece que el mundo crisis financiera no afectó en absoluto a este país en un momento en que muchos de los gigantes económicos del mundo sufrieron por ello. Dentro del estado se desarrollan continuamente diversas empresas, aumenta el potencial de inversión y se han creado todas las condiciones para el desarrollo más cómodo de la actividad empresarial.

Se considera uno de los factores más atractivos en el contexto de los negocios modernos. En primer lugar, numerosos empresarios extranjeros llaman su atención sobre el hecho de que los Emiratos Árabes Unidos son un estado libre de impuestos que no impone a las personas ni a las empresas impuestos sobre la renta ni otras tasas. En consecuencia, la mayoría de los bienes extranjeros están gravados a tipos nulos, con excepción de algunos nichos comerciales específicos.

El sistema fiscal de los Emiratos Árabes Unidos permite residentes locales, así como personas de origen extranjero para rentabilizar actividades comerciales en el mercado interno, o dentro del Mercado Libre zonas económicas, evitando por completo el pago de impuestos sobre la renta, derechos corporativos, IVA y otras tasas. Además, los Emiratos tampoco obligan a pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Sin embargo, vale la pena entender que los EAU son un estado federal que consta de siete regiones separadas, cada una de las cuales está sujeta a su propia legislación y, en consecuencia, a sus propios principios fiscales. Dependiendo del emirato específico, se pueden imponer ciertos tipos de impuestos. actividad económica. Además, dentro de los límites territoriales de todo el país, todas las empresas que operan en el nicho industrial del petróleo y el gas y en el segmento bancario están obligadas a pagar impuestos sobre la renta, así como derechos sobre la renta, tasas corporativas e impuestos sobre el capital. La tributación también se aplica a hoteles, restaurantes y otros establecimientos de restauración.

Se debe prestar especial atención al hecho de que en algunos emiratos las empresas con una gran rotación de capital están sujetas a impuestos. En este caso, a partir del tamaño de la anual rotación de dinero La tasa impositiva también depende directamente. Por ejemplo, las estructuras empresariales cuyos beneficios anuales ascienden a más de 1 millón de dírhams están obligadas a pagar un impuesto sobre los beneficios del 10%.

Las estructuras hoteleras que operan en el estado deben pagar impuestos sobre la renta del 17%, lo que se considera bastante tasa alta. Al mismo tiempo objetos bienes raíces comerciales pagar el 10% del impuesto sobre la renta.

El sistema fiscal de los Emiratos Árabes Unidos también tiene una característica distintiva: existe un “círculo del 5%”. Este término denota un determinado nicho tributario, con una tasa del 5%. Esto se aplica a los impuestos sobre alojamiento, servicios hoteleros y actividades de entretenimiento.

Se debe prestar especial atención al concepto de Zonas Económicas Francas en los Emiratos Árabes Unidos, que brindan total libertad fiscal a las empresas que operan dentro de sus fronteras. Una empresa situada en una ZEF está exenta de la carga fiscal durante un período de 15 años a partir de la fecha de su registro. Es de destacar que después de terminar periodo dado se puede prorrogar por otros 15 años. Hoy en día existen más de tres docenas de zonas de este tipo en el estado y su número sigue creciendo rápidamente cada año.

El sistema fiscal es la principal fuente de ingresos de todos los gobiernos del mundo y las disputas fiscales siempre han sido un tema clave para la campaña electoral presidencial en cualquier estado. Al mismo tiempo, todavía existe un estado en el que no es necesario pagar impuestos sobre los ingresos recibidos y los dividendos pagados. Tampoco se aplican impuestos ni a los no residentes ni a los residentes que viven en el país.

Un Estado así –los Emiratos Árabes Unidos– es un país con alta Indicadores del PIB per cápita, y aquí casi no hay carga fiscal. En los Emiratos Árabes Unidos no hay que pagar impuestos; Dubái tiene todas las ventajas para hacer negocios internacionales. Aquí tenemos todos los recursos para hacer realidad los proyectos empresariales más atrevidos. Logística moderna, gran número locales de oficina de cualquier clase, la acreditación de muchas grandes empresas internacionales hace que Dubái sea muy atractivo para numerosos inversores extranjeros.

La principal ventaja para los negocios en Dubai son las características específicas de los impuestos locales. Se puede afirmar firmemente que Dubai es un impuesto. tasa cero para casi todo tipo de negocios con muy pocas excepciones.

Hoy en día, los Emiratos Árabes Unidos tienen acuerdos bilaterales con muchos países de todo el mundo. Estos acuerdos también evitan la doble imposición. Esto, a su vez, hace que las empresas que operan en los EAU sean bastante rentables.

La respuesta a la pregunta de por qué Dubai puede resultar atractivo para los negocios es una pregunta especial. trato favorable impuestos. La especificidad es la ausencia total de impuestos, a diferencia de otros. países desarrollados. Por ejemplo, no existe impuesto sobre la renta personal para individuos. Si en otros países el empleado paga impuestos dependiendo de salarios, en los Emiratos Árabes Unidos tampoco se aplica dicho impuesto. Esto se aplica a ambos impuesto sobre la renta, así como impuestos sobre otros tipos de ingresos de las personas físicas: intereses, dividendos, herencias, donaciones, etc.

Acerca de impuesto sobre sociedades, que lo pagan las personas jurídicas con sus ganancias, en los Emiratos Árabes Unidos este impuesto lo pagan únicamente aquellas empresas que se dedican a la industria petroquímica y instituciones bancarias. Representantes sector bancario Y compañías petroleras hacer negocios en los EAU paga impuestos sobre la renta corporativa. Sin embargo, esto aplica sólo para aquellas empresas que operan directamente en el mercado local. Si la empresa, por ejemplo, es un comerciante internacional de petróleo, tampoco se aplican impuestos.

Hablando de impuestos, Dubai y beneficios económicos de este país, es necesario señalar un fenómeno de la economía de Dubai como las zonas económicas libres. Las empresas que operan en dichas zonas están completamente exentas de impuestos y derechos de aduana, y también se les garantiza la posibilidad de repatriar activos de inversión.

Estas empresas pueden operar no sólo en la ZEF, sino también fuera de los Emiratos Árabes Unidos. En escenario moderno Muchas empresas internacionales, medianas y grandes, están interesadas en abrir oficinas de representación o empresas independientes en Dubai.

Basado en las últimas informes financieros expertos, legislación fiscal Dubai y los Emiratos Árabes Unidos en su conjunto están considerados como uno de los países más eficientes del mundo para hacer negocios. El atractivo económico de los estados se evalúa sobre la base de tres indicadores cuantitativos principales:

El nivel máximo de tasa impositiva para la renta personal.
El nivel máximo de tasa impositiva para los ingresos de empresas y corporaciones.
peso total pagos de impuestos como porcentaje del PIB.

Dubai ocupa una posición de liderazgo en los tres indicadores. Los impuestos favorables, la ubicación estratégica y la infraestructura desarrollada del estado lo han convertido en uno de los centros de negocios más grandes de Medio Oriente.

Impuestos actuales en los EAU:

Impuestos sobre la renta: exención total de dichas tasas;
Impuesto sobre el valor añadido: 5%;
Los impuestos sobre las ganancias de capital tampoco existen;
Impuestos sobre dividendos: este tipo de ingresos se grava únicamente en el territorio de los estados donde se recibieron estos ingresos; En los Emiratos Árabes Unidos - no
Impuestos sobre regalías: exención total de dichos cargos;
Impuestos sobre los intereses: exención total de dichas tasas;
Retención de impuestos: exención total de dichos impuestos;
No se aplican impuestos mediante deducciones de los salarios;
No se gravan con impuestos la exportación e importación de bienes si la actividad se realiza a través de Zonas Económicas Francas;
No existe ningún impuesto sobre los activos.

Los EAU están completamente libres de cuotas, restricciones comerciales y control financiero Para la mayoría de los tipos de actividades, esto es lo que atrae cada vez a más inversores extranjeros.

La moneda local está adjunta a dólar americano y es libremente convertible.

Las principales ventajas de las zonas económicas libres en Dubai y otros Emiratos son la ausencia de deducciones fiscales. Las empresas que operan en una zona económica libre de los Emiratos Árabes Unidos están completamente exentas del pago del impuesto de sociedades. Y los empleados de empresas y otras personas físicas no pagan impuestos sobre sus ingresos y salarios.

Los Emiratos Árabes Unidos también se distinguen por su modernidad y desarrollo. sistema bancario, capaz de proporcionar una base sólida para un negocio existente. Dubai es merecidamente reconocido como un centro internacional de negocios y relaciones comerciales. Abrir su empresa u oficina de representación en los Emiratos Árabes Unidos le dará a su negocio un nuevo impulso de desarrollo y expansión.

Muchos ciudadanos rusos, cuando van a residir permanentemente en el extranjero, se centran en organizar la vida en nuevo pais, olvidándose de consecuencias legales emocionante. Con un cambio de lugar de residencia, la residencia (impuestos o moneda) puede cambiar. Algunas responsabilidades, por otra parte, pueden permanecer sin cambios. En este artículo veremos las principales disposiciones de la legislación fiscal y monetaria rusa que deben conocer quienes se han mudado o planean mudarse a los Emiratos Árabes Unidos.

Las consecuencias fiscales de una mudanza dependen principalmente de si su situación fiscal (residencia fiscal) cambia o no. Si vive en Rusia durante más de 183 días naturales dentro de 12 meses consecutivos, entonces está residente fiscal RF. El período de 12 meses se puede determinar de dos maneras dependiendo de quién paga el impuesto: usted mismo o su empleador. Si declara sus ingresos usted mismo, el número de días pasados en Rusia para determinar su estado se calculará al final del año calendario (31 de diciembre). Se tendrá en cuenta el tiempo de estancia real en el país del 1 de enero al 31 de diciembre. Si su agente fiscal (por ejemplo, un empleador) paga el impuesto sobre la renta personal, cada vez que pague sus ingresos, deberá verificar cuántos días pasó en la Federación de Rusia. El número de días de estancia en Rusia se computará durante los últimos 12 meses anteriores a la fecha de pago de los ingresos.

Residencia fiscal de la Federación de Rusia

Si sigue siendo residente fiscal de la Federación de Rusia cuando se muda a los Emiratos Árabes Unidos, tendrá ciertas consecuencias fiscales:

En primer lugar, debe pagar el impuesto sobre la renta personal (impuesto sobre la renta personal) con respecto a los ingresos recibidos tanto de fuentes rusas como extranjeras (ingresos mundiales). Tarifa básica El impuesto es del 13%.

En segundo lugar, debe notificar a las autoridades fiscales rusas su participación en empresas extranjeras(se debe presentar una notificación si su participación en una empresa extranjera (teniendo en cuenta la proporción de cónyuges e hijos menores) es superior al 10%. El plazo para presentar una notificación es a más tardar 3 meses a partir de la fecha del suceso de participación o cambio en la participación), sobre el establecimiento de estructuras extranjeras sin formación de una entidad legal (por ejemplo, un fideicomiso), así como sobre compañías extranjeras controladas por ellas (una compañía extranjera controlada es una compañía: 1 ) que no sea residente fiscal de la Federación de Rusia; 2) cuyas actividades están controladas por una persona con una participación >25% o >10% (la proporción de residentes fiscales de la Federación de Rusia es más del 50%)).

En tercer lugar, tiene derecho a recibir beneficios fiscales: exención de impuestos de ciertos ingresos (en particular, los siguientes ingresos están exentos del impuesto sobre la renta personal: de la venta bienes raíces, propiedad de más de 5 años; por la venta de otros bienes que fueron propiedad del contribuyente por más de 3 (tres) años; recibido por herencia y donación de parientes cercanos; ingresos recibidos de la venta de intereses/acciones en el capital autorizado de organizaciones rusas, etc.) y deducciones fiscales(estándar, inversión, propiedad, etc.).

Si se mudó a los Emiratos Árabes Unidos, por ejemplo, en mayo (es decir, pasó menos de 183 días en Rusia desde principios de año), entonces el impuesto sobre la renta personal solo deberá pagarse sobre los ingresos recibidos de fuentes en la Federación de Rusia. (dividendos, intereses, regalías de organizaciones rusas, ingresos por la venta de propiedades a residentes rusos). El tipo impositivo para los no residentes es del 30%. Los ingresos recibidos por no residentes de fuentes extranjeras no están sujetos al impuesto sobre la renta personal en Rusia.

No está obligado a notificar a las autoridades fiscales rusas sobre su participación en organizaciones/estructuras extranjeras, y no es necesario proporcionar información sobre empresas extranjeras controladas.

Tenga en cuenta que los no residentes fiscales no pueden utilizar beneficios fiscales previsto por la legislación rusa.

SITUACIONES PRÁCTICAS

1. Un ciudadano de la Federación de Rusia trabajó en Rusia hasta marzo de 2016. En abril de 2016 renunció y se fue a trabajar al extranjero. Durante el trabajo, el empleador retuvo los salarios. empleado del impuesto sobre la renta personal a razón del 13% a partir de un residente de la Federación de Rusia. El ciudadano ruso estuvo en el extranjero hasta finales de 2016 y perdió su estatus impuesto no residente RF. En consecuencia, su impuesto sobre la renta personal para 2016 está sujeto a recálculo a una tasa del 30%. Desde que renunció y ya no recibió ningún ingreso de su empleador ruso, organización rusa no obligado a recalcular impuesto sobre la renta personal de los primeros empleado. Una persona debe recalcular de forma independiente el monto del impuesto, presentar una declaración y pagar el monto faltante al presupuesto.

2. Durante 2016, la organización rusa envió periódicamente a sus empleados a viajes de negocios de larga duración a los Emiratos Árabes Unidos. Durante el año pasó 195 días en el extranjero. Durante los viajes de negocios, el empleado conserva ganancias promedio. Dado que al final del año el empleado perdió la condición de residente fiscal de la Federación de Rusia, su salario estará sujeto a impuestos a una tasa del 30%. El empleador, como agente fiscal, retendrá el importe del impuesto y lo transferirá al presupuesto. El ciudadano recibirá ingresos menos impuestos; no necesita declarar nada por su cuenta.

Cambio automático internacional información fiscal

Recientemente, ha comenzado a operar en el mundo el intercambio automático internacional de información tributaria, el cual se realiza sobre la base de la Convención de la OCDE sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Tributaria y se adopta de conformidad con ella. estándares comunes Intercambio automático de información de cuentas financieras (CRS).

Rusia y los Emiratos Árabes Unidos se sumaron al intercambio internacional en 2016 y 2017, respectivamente. Para iniciar el procedimiento de intercambio, los países necesitan cambiar su legislación interna y crear una base técnica y administrativa. Se espera que el primer intercambio de información entre los países se realice en 2018.

Para los residentes fiscales de la Federación de Rusia y los Emiratos Árabes Unidos, el creciente intercambio de información tendrá ciertas consecuencias. Si usted, como residente fiscal de la Federación de Rusia, abre una cuenta en los Emiratos Árabes Unidos, prepárese para que el banco le solicite que proporcione información detallada sobre sus ingresos, información sobre la cuenta (transacciones planificadas, propósito de apertura, moneda de la cuenta, etc.), datos personales. Toda la información recopilada se transmitirá a las autoridades fiscales rusas. Del mismo modo, las autoridades fiscales de los EAU recibirán información sobre las cuentas rusas abiertas por residentes árabes.

Residencia monetaria de la Federación de Rusia

Los ciudadanos de la Federación de Rusia que planean mudarse al extranjero o que permanecen en el extranjero por un largo tiempo deben conocer las disposiciones de la legislación monetaria rusa sobre el estado de residente de moneda.

Los conceptos de “residente fiscal” y “residente monetaria” en legislación rusa no son identicos. La condición de residente fiscal es importante para determinar las obligaciones de un individuo de pagar impuestos, y el reconocimiento como residente en moneda impone ciertas obligaciones a un individuo en términos de transacciones de divisas.

Todos los ciudadanos de la Federación de Rusia que residen o permanecen con una visa de trabajo en los Emiratos Árabes Unidos durante menos de 1 año son reconocidos como residentes monetarios. Se le considerará residente en moneda extranjera incluso si viene a Rusia sólo un día al año. Por lo tanto, es importante comprender sus obligaciones con las autoridades fiscales rusas y saber qué responsabilidad surgirá si se incumplen.

Los residentes en moneda extranjera deben notificar a las autoridades fiscales de la Federación de Rusia sobre la apertura de cuentas en un banco extranjero, así como sobre el cierre de dichas cuentas o los cambios en sus datos. Dicha notificación debe enviarse dentro de 1 mes a partir de la fecha de apertura/cierre de la cuenta o cambio de sus datos. Además, los residentes en la moneda deben presentar anualmente, a más tardar el 1 de junio del año siguiente al año de informe, la presentación oficina de impuestos informe de tráfico dinero. El informe y las notificaciones son presentados por personas físicas en autoridad fiscal en formato electrónico a través de cuenta personal contribuyente, o en papel, o enviado por correo certificado con acuse de recibo.

Por incumplimiento de los plazos para la presentación de notificaciones o informes de flujo de caja, se enfrenta a una multa de 1.000 a 3.000 rublos.

Consejos prácticos

Por lo tanto, si se muda a los Emiratos Árabes Unidos o a cualquier otro país, primero deberá verificar su estado: si seguirá siendo residente fiscal de la Federación de Rusia o no. Comprensión consecuencias fiscales su estado es importante y necesario al planificar transacciones individuales y negocios en su conjunto. Recuerda que transacciones importantes Es mejor tratar con bienes raíces rusos durante los años en que sea residente fiscal de la Federación de Rusia.

Al abrir una cuenta en un banco extranjero para sus necesidades personales o para negocios, no olvide que durante un año más después de cambiar de país será residente en moneda de la Federación de Rusia. Esto le impone la obligación de notificar a las autoridades fiscales sobre la apertura de una cuenta en el extranjero y, posteriormente, presentar anualmente un estado de flujo de efectivo sobre la misma.

Al realizar transacciones en cuentas, tenga en cuenta las restricciones establecidas por la legislación monetaria rusa. De lo contrario, tendrás que pagar multas muy importantes. Para evitar los riesgos asociados con las transacciones de divisas, puede crear una empresa en los EAU y realizar las transacciones necesarias a través de ella. Por lo tanto, no sólo eliminará el riesgo de ser considerado responsable de transacciones de divisas, pero también puedes optimizar base imponible(si es residente fiscal de la Federación de Rusia).

Si en el momento de las transacciones en la cuenta una persona física era un no residente, pero al regresar a la Federación de Rusia perdió su condición de no residente, está obligado a presentar un informe al respecto. período del informe(año) en el que adquirió la condición de “residente de moneda”. Si un ciudadano de la Federación de Rusia que es residente no está registrado ante las autoridades fiscales, no está registrado ni registrado en el territorio de la Federación de Rusia, puede presentar las notificaciones anteriores (sobre apertura de cuentas, flujos de efectivo) a la autoridad fiscal. en el lugar de su residencia en el territorio de la Federación de Rusia.

A menudo nos preguntan: ¿hay impuestos en los Emiratos? ¿Cuáles son los impuestos en los Emiratos Árabes Unidos? Por eso decidimos detenernos en este tema por separado y contarte si es necesario pagar impuestos en Dubai y otros emiratos, quién suele pagar los impuestos y cómo se estructuran los mecanismos para recaudar estos impuestos.

Empecemos por el hecho de que los Emiratos Árabes Unidos son conocidos en el mundo como un paraíso fiscal, y un paraíso con muy buena reputación. No hay impuestos política pública Emiratos. Sería extraño que una economía tan avanzada siguiera fortaleciendo su posición, en condiciones en las que el tesoro no recibe deducciones de individuos y empresas. ¿Dónde está el problema y dónde se esconde el inspector fiscal de los Emiratos?

Y NO ESTÁN AQUÍ, Y NO ESTÁN AQUÍ TAMBIÉN

Y entonces llegó el día en que abriste tu negocio en los Emiratos, mudaste a tu familia y empezaste a trabajar. Pero el inspector todavía no ha llegado y no llegan avisos.

La explicación será sencilla. No hay impuestos sobre la renta personal, los salarios o los ingresos comerciales en los Emiratos. Todo lo que usted y sus empleados ganan va a usted y a sus cuentas bancarias sin ninguna deducción.

¿Extraño? No precisamente. Los impuestos en los Emiratos Árabes Unidos existen desde hace mucho tiempo, simplemente están disfrazados. Recuerde lo que hablamos antes: el registro de la empresa debe renovarse anualmente y usted paga el costo de la licencia todos los años. Además, el coste de esta licencia no es de 200 dólares, sino de 5.000 a 6.000 dólares. ¿Por qué no un impuesto? ¡Pero no lo llaman así! Sin embargo, si comparamos el tamaño de los ingresos comerciales y el tamaño de la tarifa de licencia, podemos nombrar último impuesto– la lengua no gira.

Por tanto, si hablamos de negocios, no necesitarás pagar ningún impuesto. En los Emiratos Árabes Unidos no hay impuestos y eso es un hecho.

PERO PERO

Sin embargo, hay algunas industrias que pagan el impuesto y son la industria petrolera y el sector bancario.

Las empresas extranjeras dedicadas a la producción de petróleo y gas, así como a la producción de hidrocarburos, pagan impuestos equivalentes a aproximadamente el 55% de los ingresos operativos. Esta cifra es aproximada, ya que el importe del impuesto se determina en acuerdos entre empresas y el gobierno de los emiratos de forma individual. El monto del impuesto es confidencial y puede oscilar entre el 55% y el 85%.

Las sucursales de bancos extranjeros también están sujetas al impuesto. En los emiratos de Sharjah, Dubai, Abu Dhabi y Fujairah bancos extranjeros pagar impuestos por un monto del 20% de la utilidad operativa. Tamaño dependiendo del emirato tasa impositiva puede ser más o menos.

Por lo tanto, los impuestos en los EAU se aplican sólo a un número extremadamente limitado de empresas.

OTROS IMPUESTOS

Si hablamos de empresas, ya no hablamos de deducciones. Sí, y si no reside permanentemente en los Emiratos Árabes Unidos, las tarifas diarias disfrazadas no le resultarán familiares ni le darán miedo.

Y si planea residir permanentemente en los Emiratos, a continuación abordaremos las tarifas que se cobrarán en ciertos casos.

En primer lugar, la carretera principal de Dubái es de peaje, por lo que si hay vehículo y cuando se utiliza la carretera, se cobra una tarifa de 4 dirhams (un poco más de 1 dólar) por pasar por una barrera especial (peaje SALIK).

En la visita a hoteles o restaurantes ubicados en ellos, el 10% del costo total cena o habitación.

En los Emiratos no hay impuestos sobre los ingresos procedentes del alquiler de inmuebles, pero los propietarios pagan el mantenimiento del edificio, el aire acondicionado y el suministro de agua, que ya incluyen tasas.

De vez en cuando, el gobierno del emirato puede introducir tasas adicionales de 10 dirhams (unos 2 dólares) por determinados servicios.

A pesar de todo lo anterior, los EAU siguen atrayendo cada vez a más empresarios, ya que a pesar de todas las tarifas existentes, siguen siendo insignificantes en comparación con las que existen en el mundo.

Hagamos un punto

Impuestos en los Emiratos Árabes Unidos: en los Emiratos Árabes Unidos no hay impuestos sobre los ingresos comerciales, los ingresos personales ni los salarios.
Sólo están sujetas al impuesto las empresas dedicadas a la producción de petróleo y gas, así como los bancos extranjeros.
A pesar de que en los Emiratos Árabes Unidos no existen impuestos, existen algunas tarifas que están ocultas y se incluyen en el coste de una determinada lista de servicios.
Desde el 1 de enero de 2018, se introdujo el 5% de IVA en los Emiratos Árabes Unidos. Al mismo tiempo, no hay impuestos sobre la renta personal, la renta corporativa o los dividendos.

Nuestros abogados en Dubai le informarán sobre el sistema fiscal en los Emiratos Árabes Unidos y qué impuestos debe pagar.

¿QUÉ NO HAY IMPUESTOS EN LOS EAU?

impuestos sobre la renta en los Emiratos Árabes Unidos: exención total de dichas tasas;
Los impuestos sobre las ganancias de capital tampoco existen;
impuestos sobre dividendos en Dubai: este tipo de ingresos se grava solo en el territorio de los estados donde se recibieron estos ingresos, en los Emiratos Árabes Unidos, no;
impuestos sobre regalías: exención total de dichos derechos;
impuestos sobre los intereses: exención total de dichas tasas;
no se aplican impuestos mediante deducciones de los salarios;
no se aplican impuestos a la exportación e importación de bienes si las actividades se realizan a través de Zonas Económicas Francas;
En los Emiratos Árabes Unidos no existe ningún impuesto sobre los activos, además, carecen por completo de cuotas, restricciones comerciales y controles financieros en la mayoría de las actividades, lo que atrae cada vez a más inversores extranjeros. En comparación, en los países de la UE se establecen los siguientes impuestos: Alemania (14% - 45%), Francia (hasta 45%), Austria (36,5% - 50%), Suecia (32,7% - 57,7%), Holanda (37% - 52%), Reino Unido (hasta 45% ), etc. Bulgaria (10%), República Checa. La simplicidad y conveniencia de hacer negocios a través de Dubai es obvia.

NO HAY IMPUESTOS SOBRE LOS DIVIDENDOS EN LOS EAU

Tenga en cuenta que no hay impuestos sobre los dividendos en los EAU. La ganancia que recibe tu empresa es 100% de tu propiedad, puedes retirarla, recibirla o transferirla a otras jurisdicciones.

No hay impuesto a las ganancias de capital. En otras palabras, si su producto cuesta $1000 y luego el precio aumentó a $1100, la diferencia de $100 según las leyes de los EAU no se considera su ingreso y no está sujeta a impuestos.

No hay impuestos a la propiedad en los Emiratos Árabes Unidos. No es necesario pagar impuestos todos los años por ser propietario de un apartamento en Dubai o de una propiedad inmobiliaria en los Emiratos Árabes Unidos. Asimismo, no existe impuesto sobre los incrementos en el valor de los inmuebles. Si compró un apartamento por 100.000 dólares estadounidenses y después de construirlo lo vendió por 120.000, su ganancia de 20.000 no está sujeta a impuestos según las leyes de los EAU.

No hay impuestos sobre el alquiler de bienes inmuebles y los ingresos procedentes del alquiler de propiedades en los Emiratos tampoco están sujetos a impuestos.

No hay impuesto sobre la renta personal. El empleador no paga impuestos por sus empleados. Tampoco en los Emiratos existen contribuciones a la seguridad social y fondos de pensiones. El empleador sólo está obligado a proporcionar a los empleados alojamiento y seguro de salud. Por lo tanto, muchas empresas de TI, donde los programadores grandes salarios– mudarse a los Emiratos Árabes Unidos y abrir un negocio en Dubai, donde no es necesario aportar hasta el 50% del costo de los salarios a varios fondos.

Tampoco existen impuestos corporativos tradicionales en los EAU.

Ventajas sobre otros países:

En cuanto a las personas jurídicas, oferta mínima El impuesto corporativo en los países de la UE es del 10% (en Bulgaria o Chipre), y el máximo es 33,99 en Bélgica y hasta el 35% en Malta. En Alemania, el impuesto sobre la renta es del 15%, Suecia - 22%, Holanda - hasta el 25%, Austria - 25%, Francia - 33,33%, en la República Checa y Polonia - 19%.

¿QUÉ IMPUESTOS HAY EN LOS EAU?

En los Emiratos Árabes Unidos, solo en 2018, el Gobierno Federal oficina de impuestos(puedes ver el logo en la imagen).

Desde el 1 de enero de 2018, se introdujo en los Emiratos Árabes Unidos un IVA del 5%. Tenga en cuenta que existen varios tipos de actividades que están exentas del IVA.

En primer lugar, la entrega de un litro no está sujeta al IVA. El IVA sólo es aplicable al alquiler de locales comerciales.

Además, si su empresa está registrada en una FEZ (Zona Franca) y opera fuera de los EAU, sus ingresos tampoco están sujetos al IVA.

En los Emiratos Árabes Unidos también hay impuesto federal para refrescos y bebidas energéticas.

En algunos emiratos (Emirato de Dubai) hay impuesto turístico– 20 dirhams por día por persona si te alojas en un hotel.

OTRAS VENTAJAS

La moneda local está vinculada al dólar estadounidense y es libremente convertible.

Los Emiratos Árabes Unidos no son miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), por lo que el intercambio de información es mínimo.
Los Emiratos Árabes Unidos no están en la lista negra de paraísos fiscales de la OCDE (ni en la lista negra del GAFI)
Los Emiratos Árabes Unidos no son miembros de la UE y no están sujetos a las regulaciones de la UE.