Solicitud de deducción social por hijo. Deducciones fiscales estándar

Para apoyar la política demográfica en curso, el estado ha consagrado una especie de privilegio en la legislación fiscal: deducción de impuestos sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas para los niños. ¿Por qué se toma el impuesto sobre la renta de las personas físicas o el impuesto sobre la renta? Porque esa es exactamente la obligación que casi todos los ciudadanos cumplen con el estado. Federación Rusa con la excepción de los pensionistas, los ingresos no se deducen de la pensión.

Solicitud de deducción de impuestos por hijos: muestra

Como todos los demás beneficios, las deducciones fiscales se otorgan exclusivamente a través de una solicitud del solicitante. Debe enviarse por escrito al departamento de contabilidad de la empresa donde la matriz trabaja oficialmente. La deducción fiscal se otorga por igual tanto al padre como a la madre en la cantidad única establecida la legislación fiscal... Si el niño es criado por uno de los padres, la deducción basada en la solicitud presentada se proporcionará en el doble.

Se puede obtener una solicitud de muestra estándar para una deducción de impuestos para niños del departamento de contabilidad. En caso contrario, la solicitud puede elaborarse de forma libre, especificando los siguientes datos y datos personales:

• el nombre de la empresa (agente fiscal) donde trabaja la matriz;
• apellido, nombre, patronímico del padre;
• apellidos, nombres, patronímicos de los hijos para los que se debe proporcionar la deducción fiscal;
• edad de los niños;
• para estudiantes mayores de 18 años: el nombre de la institución educativa en la que el niño está estudiando a tiempo completo;
• fecha y firma del solicitante.

¡Atención! ¡Las solicitudes de deducción se escriben anualmente! No hay deducción para un niño mayor de 24 años, ¡incluso si continúa estudiando a tiempo completo!

Documentos de respaldo

El padre debe adjuntar a la solicitud un paquete de documentos de respaldo para la deducción de impuestos para los niños. Estos serán:

• fotocopias en papel de los certificados de nacimiento de todos los niños;
• para estudiantes mayores de 18 años: el certificado original de la institución educativa a la que asiste el niño;
• una copia del certificado de defunción del cónyuge (para padres solteros que crían hijos). Las madres solteras no necesitan documentos de respaldo sobre el estado civil; la información al respecto se proporcionó al empleador (agente fiscal) durante el empleo;
• si alguno de los niños tiene una discapacidad, el certificado original de los médicos sobre su presencia.

¿A cuánto asciende el beneficio?

La deducción es diferente:

• para el primer y segundo hijo: 1.400 rublos mensuales por hijo para cada uno de los padres;
• para el tercero y los siguientes hijos: 3000 rublos mensuales por hijo para cada uno de los padres;
• si el niño tiene una discapacidad: 12.000 rublos al mes hasta que cumpla 18 años. Si es estudiante a tiempo completo, hasta 24 años;
• si se adopta un niño con discapacidad, entonces 6.000 rublos al mes.

Me gustaría señalar que estos beneficios fiscales se brindan no solo a los padres biológicos, sino también a cualquier representante legal: tutor, padre adoptivo, padre adoptivo.

Para determinar el tamaño de la deducción para el segundo o tercer hijo, no olvide que se tienen en cuenta todos los hijos nacidos y adoptados, independientemente de la edad. Si el mayor de los tres hijos ya tiene 25 años, entonces, por ejemplo, 16 años, se proporcionará por la cantidad de 3.000 rublos. Por lo tanto, es importante que el solicitante incluya a todos los niños (independientemente de la edad) en la solicitud de deducción de impuestos por hijos. Es posible que la muestra no contenga dicha información.

Finalmente

Entonces, resumiendo todo lo anterior, notamos lo siguiente:

1. Las leyes fiscales brindan ciertos beneficios a las familias con niños.
2. Se pueden tomar muestras de una solicitud de deducción de impuestos para niños en el departamento de contabilidad o puede encontrarla usted mismo en Internet.
3. Para poder aprovechar el beneficio, todos los niños deben estar indicados en la aplicación.

A cada empleado empleado oficialmente se le retiene el impuesto sobre la renta personal de su salario. Sin embargo, al calcular este impuesto, la ley permite el uso de pequeños beneficios, que se expresan en deducciones estándar. La deducción más utilizada es por hijo. Para obtenerlo, debe enviar solicitudes para la deducción de impuestos estándar de 2019 para niños.

Ejemplo de solicitud de redacción para el impuesto estándar para niños 2019

Para tal declaración, no hay formulario obligatorio... La mayoría de las veces, el contador proporciona al empleado una plantilla en la que solo necesita entregar datos sobre sí mismo. Otra opción para redactar un documento es proporcionar al empleado una muestra, sobre la base de la cual redactará su solicitud.

Primero, en la parte superior de la hoja, se indica a quién se envía la solicitud: el nombre del cargo del jefe de la entidad comercial, el nombre de la entidad en sí, luego el nombre completo de la persona. la cabeza. Toda la información mencionada debe registrarse en el caso dativo.

Seguido en el medio nueva línea se indica el nombre del formulario - "Aplicación".

El texto de la declaración debe incluir una solicitud del empleado al empleador de deducciones estándar para su hijo o hijos.

En el texto, es imperativo mencionar el artículo del Código Fiscal, que regula la prestación de estos beneficios, por ejemplo, "de conformidad con el párrafo 4 del párrafo 1 del artículo 218 del Código Fiscal de la Federación de Rusia".

A continuación, debe enumerar todos los hijos para los que se solicita la deducción. Es conveniente hacer esto en forma de lista, en cada línea de la cual se debe indicar el nombre completo y el apellido. el niño, su fecha de nacimiento y el monto de la deducción solicitada.

A continuación se muestra un listado de documentos que se adjuntarán a la solicitud y confirman la licitud de los beneficios solicitados. Estos formularios incluyen una copia de un certificado de nacimiento, un certificado de tutela, un certificado de discapacidad y otros.

En el caso de que un empleado obtenga un trabajo no desde el comienzo del año calendario (y esto generalmente sucede raramente), sino en la mitad, lo más probable es que ya haya disfrutado de los beneficios en el lugar de trabajo anterior.

Por lo tanto, para confirmar la cantidad de ganancias del lugar anterior, debe proporcionar un certificado 2-NDFL. También debe mencionarse como un archivo adjunto a la solicitud.

La redacción de la solicitud finaliza con la indicación de la fecha y la colocación de la firma del empleado.

09.07.19 11 698 0

La deducción estándar es una cantidad que no está sujeta al impuesto sobre la renta de las personas físicas. En otras palabras, el estado permite no pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los ingresos recibidos o devuelve el impuesto ya retenido.

Puede recibir una deducción estándar para usted o sus hijos. Una lista completa de aquellos que pueden recibir una deducción por sí mismos se indica en el código tributario. Por ejemplo, las personas con discapacidad desde la infancia, las "víctimas de Chernobyl", los participantes en la Gran Guerra Patriótica, los padres y los cónyuges de los militares fallecidos tienen derecho a la deducción.

Tamaños de las deducciones estándar

El monto de la deducción fiscal estándar difiere según la categoría de contribuyente.

"Chernobyls" y los ciudadanos afectados por el accidente en la planta de Mayak, que participaron en las pruebas de armas nucleares y la eliminación de accidentes por radiación, el personal militar, los inválidos de guerra y algunas otras categorías de personas tienen derecho a una deducción estándar de 3 mil rublos por cada mes del año calendario.

Los héroes de la URSS y la Federación de Rusia, el personal militar y los miembros de sus familias, los inválidos de la infancia y la guerra y algunas otras categorías de personas tienen derecho a una deducción estándar de 500 rublos por cada mes del año calendario.

Los padres, incluidos los padres de crianza temporal, los padres adoptivos, los tutores y los custodios tienen derecho a una deducción fiscal por cada hijo menor de 18 o 24 años, por niño discapacitado 1 o 2 grupos.

El monto de la deducción varía según el número de hijos y la composición de la familia:

• para el primer y segundo hijo de un padre, incluido el padre de crianza, el padre adoptivo, el tutor, el fideicomisario - 1400 R;
• para el tercer hijo y los siguientes: 3000 R;
• sobre niño discapacitado menores de 18 años o niño discapacitado hasta 24 años de 1 o 2 grupos, si es estudiante de tiempo completo, tutor, fideicomisario y padre de crianza - 6000 R;
• para cada niño discapacitado menores de 18 años o niño discapacitado hasta 24 años de 1 o 2 grupos, si es estudiante a tiempo completo, padre o madre adoptiva - 12.000 RUR.

La deducción estándar en el doble de la cantidad se debe al único padre o uno de los padres, si el segundo rechazó la deducción y recibió un certificado de esto en el trabajo. Si los padres están divorciados, esto no da derecho a que uno de ellos reciba la deducción estándar en el doble de la tasa predeterminada, sin la declaración del otro de la renuncia a la deducción.

El padre recibe la deducción fiscal por el hijo hasta el mes en que Ingresos totales superará los 350 mil rublos. Con un salario de 40 mil rublos al mes, el padre recibirá una deducción de enero a agosto inclusive. Con un salario de 70 mil rublos al mes, hasta mayo.

La deducción se otorgará hasta que el niño cumpla 18 años. Si el niño es un estudiante de tiempo completo, la deducción se extenderá por todo el período de estudio, pero como máximo, hasta que el niño cumpla 24 años.

Si tiene derecho a una deducción por varios motivos, entonces deducción máxima de los adecuados. Pero al mismo tiempo, siempre se proporciona una deducción por hijos, independientemente de si recibe otra deducción o no.

En la tercera niño discapacitado puede obtener una deducción de 15 mil rublos: 3 mil rublos por el tercer hijo y 12 mil rublos por una discapacidad.

Documentos para obtener una deducción estándar

Para la deducción por ti mismo

1. Copia del documento que acredite el derecho al pago: certificado de discapacidad grupo 1 o 2, certificado de veterano de guerra u otro documento, según prestaciones.
2. Una solicitud de deducción se completa en el acto.

Por deducción por hijos necesitará los siguientes documentos:

1. Una copia del certificado de nacimiento o adopción del niño o niños.
2. Una copia del certificado de registro de matrimonio o la página del pasaporte con un sello de matrimonio.
3. Ayuda sobre estudio a tiempo completo si el niño es un estudiante.
4. Certificado de discapacidad si el niño es discapacitado.
5. 2-Certificado NDFL del lugar de trabajo anterior, si no consiguió un trabajo desde el comienzo del año.

El padre único, además, presenta documentos que confirman el derecho a la deducción por doble estándar:

1. Una copia del certificado de defunción del segundo padre, un extracto de la decisión judicial sobre el reconocimiento del padre como muerto o desaparecido.
2. Una copia de la página del pasaporte sobre el estado civil sin marca de matrimonio.
3. Certificado en el formulario No. 2, si el padre se inscribe en el certificado de nacimiento del niño de acuerdo con las palabras de la madre. Si hay un guión en el certificado del niño en la columna "padre", dicho certificado no es necesario.

El padre o tutor adoptivo recopila los siguientes documentos:

1. Resolución de la autoridad de tutela y tutela.
2. Un extracto de la decisión del organismo especificado sobre el establecimiento de la custodia (tutela) del niño.
3. Copia del contrato de custodia o tutela.
4. Una copia del acuerdo de familia de crianza.

Si olvidó escribir una solicitud de deducción del empleador o escribió, pero no para todos los niños, puede devolver parte del impuesto pagado. Envíe la solicitud de reembolso de impuestos de su empleador.

Si no trabaja, puede devolver la deducción a la oficina de impuestos. Póngase en contacto con su oficina de impuestos más cercana con los siguientes documentos:

1. Copias de documentos que confirmen el derecho a una deducción estándar.
2. Un certificado en el formulario 2-NDFL del lugar de trabajo del año anterior.
3. Declaración en forma de 3-NDFL, cumplimentada en el acto.
4. Solicitud para ser cumplimentada en el acto.

Para recibir deducciones estándar para el impuesto sobre la renta de las personas físicas para niños, el contribuyente debe presentar una solicitud por escrito al agente fiscal para 2020. A continuación se muestra un ejemplo de una solicitud y un formulario de deducción por hijo.

Útil sobre el tema:

Solicitud de deducción por hijos del IRPF en 2020: formulario

No existe un formulario de solicitud estándar único para 2020, por lo que cada empleador decide de forma independiente qué información deben indicar los empleados y desarrolla su propio formulario. Desde el punto de vista de la seguridad, durante las verificaciones en el documento, es conveniente resaltar los campos de información sobre:

• apellidos e iniciales de los hijos;
• su edad;
• hechos de estudio o discapacidad;
• la fecha en que el empleado firmó el documento;
• los papeles adjuntos en confirmación del derecho a reducir la base del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Si un empleado no trabaja en su organización desde principios de año, solicite un certificado de ingresos e impuestos del lugar de trabajo anterior.

Aquí hay una muestra de declaración de 2020:

La solicitud generalmente se realiza cuando un empleado tiene derecho a deducciones por hijos. Los trabajadores recién empleados, por regla general, completan dicha solicitud en el momento del empleo.

Leer también ¿Cuáles son los cambios en el impuesto sobre la renta de las personas físicas en 2018?

IMPORTANTE

No es necesario que escriba una solicitud de deducción anualmente.

Si el derecho del empleado a la deducción no ha terminado, el empleador continúa proporcionando la deducción de impuestos por hijos en los años siguientes. Para reducir el riesgo de realizar reclamaciones sobre la provisión infundada de una deducción en caso de que el empleado haya perdido el derecho a la deducción, se puede ingresar una frase en el formulario de solicitud que el empleado se compromete a informar al empleador sobre la pérdida del derecho. deducir.

Cuándo detener las deducciones por hijos en 2020: tabla

Deje de dar una deducción cuando ocurra una de las siguientes condiciones:

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Un gran número de los contribuyentes están tratando de encontrar una manera de reducir los ingresos al calcular las tarifas gubernamentales. Las normas legales de la legislación de la Federación de Rusia brindan esa oportunidad al introducir beneficios. La presencia de niños es un signo de uno de los procedimientos fiscales estándar que se llevan a cabo sobre la base de una solicitud de deducción fiscal para niños.

El uso de una deducción por hijo es relevante si hay un hijo menor de 17 años en la familia. Se permite extender el plazo hasta 24 años en caso de recibir educación en una institución educativa, independientemente de la forma de propiedad, en un hospital.

La esencia del mecanismo radica en el cálculo. impuesto sobre la renta(Impuesto sobre la renta de las personas físicas) no del monto de las ganancias persona natural, y su diferencia en relación con la deducción. La consecuencia es una reducción en el monto de los impuestos.

Los indicadores definitorios del procedimiento tributario son:

1. El orden de nacimiento de los niños.
2. Tener una discapacidad.
3. El estado de los padres (tutores, padres adoptivos, fideicomisarios).

¿Cómo está redactada la solicitud?

El legislador no destaca requisitos claros para el registro. Documento oficial Tiene un propósito especial un destinatario específico, por lo general el rol va al empleador. El procedimiento está permitido al contratar a un nuevo empleado. Provisión anual no se requiere solicitud. El administrador monitorea el hecho de la pérdida del derecho al niño reducción de impuestos al incluir esta cláusula en las obligaciones del empleado. La necesidad de escribir un nuevo artículo se debe al nacimiento de los próximos hijos.

El formulario de solicitud, cuyo objetivo es reducir la contribución a la renta, se caracteriza por reglas generales negocio en el campo de aplicación de requisitos:

• "Encabezado" en la esquina superior derecha con información "a quién", "de quién";
• nombre ubicado en el centro;
• el contenido del documento: una indicación del tipo de deducción, motivos;
• disponibilidad de aplicaciones, su listado;
• fecha y firma personal.

El documento se redacta en nombre de la primera persona por cualquiera de los padres. Las opciones de muestra están disponibles en texto escrito a mano e impreso.

La deducción de impuestos estándar se realiza a partir del mes calendario en el que nació el niño. El contenido no debe incluir el período actual.

Documentos requeridos

Para proporcionar una deducción de impuestos, es necesario no solo escribir una solicitud, sino también adjuntar una lista de documentos de respaldo para su consideración, que incluyen:

• declaración escrita;
• un certificado que confirme el nacimiento de un niño (niños).

Empleado oficina de impuestos adicionalmente se puede solicitar:

• confirmación documental del establecimiento del hecho de tutela, adopción, tutela;
• certificado de capacidad legal limitada (discapacidad);
• rechazo de la prestación por parte del segundo progenitor (doble deducción);
• prueba de sustento de menores usted mismo;
• papel que certifique la conclusión de una relación matrimonial;
• un formulario de certificado 2-NDFL completo (al cambiar el lugar de las ganancias durante el año).

Declaraciones de muestra

Considere las características de completar formularios de solicitud de diferente naturaleza.

Modelo de solicitud de deducción por doble imposición

El tamaño duplicado se usa si hay uno de los padres (fideicomisario, padre adoptivo, tutor). Dependiendo del número de niños, la tarifa mensual varía de 2800 a 6000 ROS. rublos.

Proporcionar información deliberadamente falsa sobre la participación en la crianza y el mantenimiento de un menor conlleva la devastación ilegal del presupuesto y es perseguido por las normas del derecho penal.

La soledad de un padre está determinada por la muerte del segundo o por la presencia de una marca de que no hay entrada en el documento de nacimiento. Se cita la opción de indicar información a partir de palabras y se requiere un certificado de las autoridades de registro de actos. estado civil(HARAPOS).

Recepción deducción de propiedad posiblemente una persona que no tenga una relación oficial registrada. El hecho de la adopción por un nuevo cónyuge no importa.

El divorcio no es un factor determinante para adquirir la condición de “único” cuidador.

A quien____________________________________

De quién (nombre, cargo _____________________

ESTAÑO ____________________________________

Dirección____________________________________

Declaración

o recibir una deducción doble de impuestos

Yo, (nombre completo) ____________________________, guiado por p.p. 4 p. 1 del art. 218 Código de impuestos Federación de Rusia, le pido que proporcione una deducción estándar del impuesto sobre la renta de las personas físicas para (nombre completo) ___________________________, _________ (fecha de nacimiento).

Me comprometo a informar sobre la pérdida del derecho obtenido.

(Cargo) ____________ (Nombre completo)

(Fecha)__________________

Ejemplo de solicitud de exención de la deducción fiscal

De acuerdo con las normas de la legislación vigente en 2017, el padre o la madre del niño tiene derecho a una doble prestación si una de las partes se niega a recibirla. La cesión se realiza en caso de acreditación de la patria potestad. La reducción del monto de los impuestos se debe a una determinada lista de requisitos.