Cómo hacer un informe anticipado en 1s 8.3. Llenar el informe anticipado
El informe anticipado del documento en 1C Contabilidad es un documento muy común en trabajo contable y se utiliza para reflejar los gastos de viaje y comerciales de la empresa.
Para completar el documento "Informe anticipado" en 1C Contabilidad, vaya a la pestaña "Efectivo" en el menú superior o inferior del programa. Este documento también está presente en el menú inferior “Producción”. El procedimiento para generar un documento es el mismo para todas las octavas versiones del programa Contabilidad 1C.
Haga clic en el elemento "Informe avanzado" y haga clic en el botón "Agregar" en el menú superior del diario "Informes avanzados". En 1C Accounting versión 8.0 y versión 8.1 el botón tiene siguiente vista , y en 1C Contabilidad versión 8.2
Después de hacer clic en el botón "Agregar", se abre un nuevo informe de gastos que debe completarse. El documento consta de cuatro pestañas: “Anticipos”, “Bienes”, “Pago” y “Otros”.
En la primera etapa debes elegir. persona responsable del directorio “Personas Físicas” o, si aún no se ha ingresado el responsable, agregar uno nuevo. Después de esto, inserte al denunciante en el documento haciendo dos clics con el botón izquierdo del ratón o con el botón “Seleccionar”.
En la primera pestaña "Adelantos", debe seleccionar el documento con el que se emitió el dinero en 1C Contabilidad. Tal documento puede ser un Gasto orden en efectivo, si el dinero se emitió desde la caja registradora, Cancelación de la cuenta corriente, si el dinero se transfirió desde la cuenta de la empresa o Emisión de documentos monetarios.
Si no se entregó dinero por adelantado, esta pestaña no se completa. A continuación deberá indicar el objeto del anticipo: gastos de viaje o de negocios, así como la cantidad de documentos que se adjuntan al informe anticipado.
La segunda pestaña del documento "Informe anticipado" es "Productos". Esta pestaña en 1C Contabilidad refleja los bienes que fueron comprados por la persona responsable.
La tercera pestaña del informe anticipado en Contabilidad 1C, “Pago”, está destinada a reflejar aquellos gastos que fueron pagados por la persona responsable, por ejemplo, servicios de comunicación, Internet, etc.
La cuarta pestaña del informe anticipado "Otros" de Contabilidad 1C refleja los gastos de viaje si el informante se fue de viaje de negocios.
Después de esto, puede publicar el documento en 1C Contabilidad, ver las publicaciones del documento y su formulario impreso haciendo clic en el botón "Informe avanzado" en la parte inferior del documento en 1C Contabilidad.
En la práctica, al completar un documento, es posible que no sea necesario completar todas las pestañas del documento "Informe avanzado" en Contabilidad V1C. Deberá completar una o dos pestañas según los fines para los cuales la persona responsable gastó los fondos. Y sobre cómo completar un informe anticipado en 1C Contabilidad 8ª ed. 3.0.
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El documento Informe anticipado en 1C Contabilidad es un documento muy común en el trabajo contable y se utiliza para reflejar los gastos de viaje y comerciales de una empresa. Para completar el documento "Informe anticipado" en 1C Contabilidad...
en la vida cotidiana actividad económica Casi todas las empresas compran los bienes necesarios en efectivo. Para ello, los empleados reciben dinero en efectivo por adelantado (por adelantado), del que deben rendir cuentas. Los empleados de la empresa que realizan viajes de negocios también reciben dinero por adelantado y deben ser informados más adelante sobre cómo presentar un informe anticipado. Si un empleado tiene una deuda por un anticipo anterior, no se le entregará dinero a cuenta.
Personas responsables y plazos
Los empleados de una empresa que reciben dinero y luego lo reportan se denominan personas responsables. Una orden especial del jefe de la organización debe indicar una lista de personas con derecho a recibir sumas de dinero según el informe en el departamento de contabilidad de la empresa. Cuando un empleado se va de viaje de negocios, el gerente emite una orden especial, según la cual el viajero también recibe dinero para los gastos de viaje.
La orden también deberá establecer plazos para la declaración de gastos. Si no se especifican, el empleado deberá informar dentro de los 3 días hábiles siguientes a la finalización del período por el cual se emitió el anticipo. Un empleado que regresa de un viaje de negocios debe declarar las cantidades gastadas a más tardar 3 días hábiles después de su regreso. La preparación correcta y oportuna de informes anticipados le permite evitar multas por parte de las autoridades reguladoras.
Para confirmar los gastos, las personas responsables deben completar y presentar informes anticipados, que son documentos contables primarios, al departamento de contabilidad de la empresa. La forma unificada del informe anticipado No. AO-1 fue aprobada por el Comité Estatal de Estadística de Rusia. El documento puede emitirse en papel o formulario electrónico, pero sólo en una única copia.
Cómo preparar adecuadamente un informe anticipado para un empleado
En el anverso del formulario, el empleado que informa sobre los fondos gastados indica el número y la fecha de llenado del informe anticipado, el nombre de la organización, su apellido, nombre, patronímico y cargo. unidad estructural y número de personal. También deberá indicarse la finalidad del anticipo.
En el reverso del formulario, el responsable completa una tabla que contiene detalles de los documentos que confirman los gastos. Todos los cheques, certificados de viaje, recibos y boletos de viaje indicados en la tabla están numerados en orden y adjuntos al documento. EN obligatorio Se indican la fecha de emisión y el número. La línea opuesta a cada documento de respaldo indica el monto del gasto incurrido. El monto total de los gastos se ingresa en la línea "Total".
Contabilidad: cómo preparar adecuadamente un informe anticipado
La persona responsable presenta el informe completo con los documentos de respaldo al departamento de contabilidad de la empresa para su verificación. El contador que recibe el informe emite al empleado un recibo con el número y fecha de recepción del documento, el monto total de los gastos y el número de documentos de respaldo adjuntos.
A continuación, el departamento de contabilidad de la empresa completa el informe de gastos. En el anverso del formulario, se ingresan en la tabla los datos sobre el anticipo anterior y la cantidad de fondos emitidos para informar y gastados. El resultado del cálculo se ingresa en la columna "gasto excesivo" si el empleado gastó más que el anticipo recibido. Si los fondos gastados son menores que el monto del anticipo, el resultado del cálculo se coloca en la columna "restante". La segunda tabla en el anverso del formulario indica las cuentas correspondientes a las que se asignan los montos de gastos.
Después de verificar la exactitud de la documentación, los cálculos aritméticos y el destino previsto de los montos gastados, el departamento de contabilidad envía un informe anticipado firmado por el jefe de contabilidad para su aprobación al director de la empresa. El informe firmado por el gerente es la base para cancelar los montos contables.
El informe anticipado pretende reflejar los aspectos económicos y gastos de viaje persona responsable.
Por lo general, a la persona responsable primero se le entrega dinero de la caja registradora o se transfiere a una tarjeta desde una cuenta corriente. En el programa 1C Contabilidad 8 edición 2, esto se formaliza mediante los documentos “Orden de recibo de efectivo” o “Cancelación dinero»,
Para reflejar los montos contables en el programa, debe completar el documento "Informe anticipado". para llenar informe anticipado en 1C 8 ed. 2 debes ir a la pestaña “Cajero” o al menú “Cajero” en la parte superior del programa. El documento especificado también está disponible en la pestaña "Producción". La secuencia de generación de un informe de gastos es idéntica en todas las ediciones disponibles de la octava versión del programa 1C Accounting.
para llenar nueva forma informe anticipado, haga clic en el elemento "Informe anticipado" y haga clic en el botón "Agregar" (más verde) en el menú superior del diario "Informes anticipados".
Después de hacer clic en este botón, se abrirá un nuevo informe de gastos. Este documento consta de cuatro pestañas: “Anticipos”, “Pago”, “Bienes” y “Otros”.
En primer lugar, en el directorio “Particulares” encontramos un responsable específico. Después de eso, selecciónelo en el documento usando el botón "Seleccionar" o haciendo doble clic con el botón izquierdo del mouse.
En la primera pestaña "Adelantos", seleccione el documento con el que se emitieron fondos previamente en el programa Contabilidad 1C. Este documento puede ser una Orden de Gasto en Efectivo, si el dinero se emitió desde la caja registradora, una Cancelación de la cuenta corriente, si el dinero se transfirió desde la cuenta de la empresa, o la Emisión de documentos monetarios.
Si los fondos no se emitieron por adelantado, no es necesario completar esta pestaña. Al final del documento, asegúrese de indicar el propósito del anticipo: gastos comerciales o gastos de viaje; y también es necesario indicar el número de documentos adjuntos al informe de gastos.
La segunda pestaña del documento “Informe anticipado” se llama “Productos”. Esta pestaña en el programa 1C 8 refleja los valores adquiridos por el responsable.
Por ejemplo, podrían ser materiales o bienes. Lo más importante al llenar esta pestaña es seleccionar la carpeta correcta en el directorio “Nomenclatura”, ya que la cuenta está vinculada a la carpeta contabilidad y si selecciona la carpeta incorrecta, se creará una incorrecta asiento contable. Por lo tanto, si la persona responsable compró materiales, debe seleccionar la carpeta "Materiales".
La tercera pestaña del informe anticipado en el programa Contabilidad 1C se llama "Pago". Se requiere reflejar los gastos pagados por el responsable, estos podrían ser, por ejemplo: Internet, servicios de comunicación, etc.
Aquí también es necesario indicar la cuenta que corresponderá a la cuenta 71 “Liquidaciones con responsables”, normalmente es la cuenta 60 “Liquidaciones con proveedores y contratistas”.
En la cuarta pestaña del informe de gastos del programa 1C "Otros", es necesario reflejar los gastos de viaje. En el caso de que el empleado se encuentre en viaje de negocios.
Aquí también se indica el documento a partir del cual se cumplimenta el informe anticipado. Podría ser un billete, una factura de hotel, etc. Si hay varios documentos, cada uno se escribe en una línea separada. Esta pestaña también indica la cuenta en la que se cargan los gastos de viaje. La factura depende del tipo de empleado que realizó el viaje de negocios. Si se trata de un empleado del departamento principal, seleccione la cuenta 20 “Producción principal” si es un empleado de la administración, entonces la cuenta 26 “; Gastos generales"etc.
En la práctica, al completar un formulario, no es necesario completar todos los marcadores del documento. Informe anticipado en 1C 8. Esto dependerá de los fines para los cuales se gastó el dinero contable.
Un documento contable que confirma el gasto de los fondos entregados a un empleado por adelantado se enumera como un informe anticipado, un formulario que consta de dos lados: anverso y reverso.
El formulario lo completa el responsable, adjuntando al informe los documentos que confirmen los gastos.
El contador, habiendo recibido un conjunto de documentos, los verifica y los registra en el formulario de informe de gastos en los lugares designados para que los completen los contadores.
El informe debe estar firmado por el gerente, los montos contables deben cancelarse
Posteriormente, el informe se coloca en un álbum de formularios unificados, teniendo en cuenta la calidad. transacciones en efectivo, reducido a un solo formulario No. AO-1.
Los fondos por adelantado se emiten a los empleados de la empresa si se planifican gastos de entretenimiento o comerciales.
Para emitir una determinada cantidad de dinero, se requiere una orden del gerente sobre las personas responsables, que especifica una lista de personas y los motivos de la emisión.
El responsable son los empleados que tienen derecho a una cantidad para gastos futuros a cuenta.
Hay ciertos plazos dentro de los cuales una persona debe elaborar un informe anticipado sobre los fondos gastados.
Elaboración de un informe anticipado, ejemplos.
Redactamos un informe de gastos utilizando el ejemplo de un empleado que se va de viaje de negocios.
El departamento de contabilidad y recursos humanos recopila y procesa documentos necesarios en un viaje de negocios:
- confirmación de la asignación del empleado en un viaje de negocios,
- asignación oficial.
- Se recomienda elaborar un contrato de responsabilidad con el responsable, si éste es aprobado en el Política contable organizaciones.
Al presentar la orden y en presencia de una orden en efectivo, el responsable recibe los fondos de la caja registradora. En caso de determinados residuos, el empleado deberá conservar los documentos justificativos.
Después de que un empleado regresa de un viaje de negocios, el mismo día debe redactar un informe anticipado y enviarlo al departamento de contabilidad.
El contador, habiendo verificado el informe, lo transfiere a programa especial y realiza una cancelación, confirma la validez de los residuos.
Si hay una cantidad no gastada, el empleado deposita los fondos restantes en la caja registradora o, en el caso contrario, los fondos pueden gastarse en exceso, luego se realiza un reembolso a la persona responsable.
Si hay algún déficit en el informe anticipado anterior del empleado, se prohíbe emitir el siguiente pago anticipado.
Un empleado no tiene derecho a transferir un anticipo a otra persona.
Todos los documentos deben prepararse de acuerdo con los requisitos establecidos por la ley (Ley Federal “Sobre Contabilidad”) para evitar reclamaciones. autoridades fiscales, multas posteriores.
Los formularios de informe anticipado se completan únicamente utilizando el formulario unificado No. AO-1 y se pueden descargar de fuentes oficiales en Internet;
Instrucciones para completar un informe anticipado, ejemplos.
Hay varias formas de llenar: usando especial programas de contabilidad o un archivo electrónico en formato Excel que se puede descargar de Internet. Una parte la redacta el responsable y la otra el contador.
En la primera página del formulario de informe, el empleado debe indicar los detalles requeridos:
- nombre de empresa,
- fecha del informe,
- posición e iniciales.
Los propósitos para los cuales se emitieron los fondos se indican en la columna de propósito anticipado.
La lista completa de documentos de respaldo se indica en el reverso. Las columnas obligatorias a rellenar son del 1 al 6.
La secuencia de especificación de la lista se realiza en orden, incluso en el propio informe indicando los documentos.
Contabilizaciones en el informe anticipado: los montos de gastos de cada operación, débito de la cuenta, subcuentas se indican secuencialmente.
Después de indicar todos los montos totales, se firma y descifra el formulario. En el anverso se anotan en la columna “gastado” los importes, los indicados en el lado anterior en la columna “total”.
Después de recibir el documento de verificación del informe de gastos, el contador debe redactar un recibo y entregárselo al responsable.
El contador verifica las transacciones y los montos aceptados, los números de cuenta cuyos gastos se cargan y los indica en el reverso del formulario.
Si se han identificado gastos excesivos o saldos a partir de un anticipo recibido o actual y de sus transacciones contables, el contador hace marcas en la primera página del formulario de informe.
Si los fondos se gastan en necesidades comerciales, se recomienda completar un informe anticipado por separado.
Documentos para lengua extranjera debe traducirse al ruso, de conformidad con las normas sobre contabilidad y estados financieros en la Federación Rusa.
Después de todos los trámites y controles necesarios por parte del contador, el informe de gastos se presenta para su aprobación al director de la organización.
El gerente anota el puesto en el frente del formulario, firma con una transcripción y la fecha de aprobación. Sólo después de esto se aceptará el informe para contabilidad.
Incumplimiento de plazos para la presentación de informes anticipados
En caso de no presentar un informe anticipado a tiempo, se establece una violación de la disciplina monetaria.
Para considerar posibles casos de incumplimiento de los plazos para la presentación de un informe anticipado, puede consultar el artículo 15.1 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia.
Cabe señalar que no se establece la responsabilidad por el informe anticipado, pero se registra la infracción. Por lo tanto, es posible que la organización no espere sanciones por parte de las autoridades fiscales.
Controlar los fondos destinados para gastos es una tarea asignada a la organización, ya que esto es puramente control interno manuales.
Si la persona responsable no devuelve el monto, la organización tiene derecho a cancelarlo de salarios empleado, solo existen restricciones sobre el monto de la deducción (artículo 137 del Código del Trabajo de la Federación de Rusia). Si el empleado no está de acuerdo con las medidas del empleador, la situación se resuelve ante los tribunales.
Dado que el director es la persona responsable de todos los fondos en la caja registradora, la deuda por falta de pago de los fondos contables puede atribuirse no al empleado, sino al director. Y entonces el contable se pregunta: ¿qué hacer con ese anticipo sobre el que el director no presentó informe?
Debe averiguar dónde incluir el monto del anticipo para el cual no existe un informe anticipado (de un empleado o director).
¿Qué hacer con el hecho de que un empleado no presenta un informe anticipado a tiempo?
Previamente servicio de impuestos Se dijo que el impuesto sobre la renta se cancela de tales cantidades contables. Pero resultó que esta afirmación no es una norma de derecho.
Dado que los fondos están registrados con el empleado como una deuda con la organización, pero no son sus ingresos.
El empleado que proporcionó el informe anticipado paga la deuda. En consecuencia, el impuesto sobre la renta personal no se deduce de estos ingresos.
Es incorrecto decir que en el momento en que un empleado no presenta un informe, automáticamente recibe ingresos. Siguiendo estas medidas, se acumulan primas de seguro no es necesario.
Porque sólo pueden devengarse sobre pagos a favor de individuos y sus recompensas. En consecuencia, el empleado quedará endeudado y no se producirán devengos.
Modelo de formulario de informe anticipado, descargar 
Este artículo analiza las características de la regulación regulatoria de la contabilidad de liquidaciones con responsables en contabilidad, contabilidad fiscal, así como el procedimiento para reflejar. transacciones comerciales sobre contabilización de liquidaciones con responsables en el programa "1C: Contabilidad 8" (rev. 2.0). El artículo fue preparado por M.S. Suchkova.
- en camino;
- para alquilar locales residenciales;
Regulación regulatoria de acuerdos con personas responsables.
En el curso de sus actividades, las organizaciones pueden emitir efectivo a sus empleados para gastos de viaje y comerciales según la orden del gerente. En tales situaciones, los empleados son personas responsables. El procedimiento para emitir fondos para la presentación de informes y presentación de informes lo establece el Banco Central de la Federación de Rusia (Procedimiento para realizar transacciones en efectivo en la Federación de Rusia, aprobado por decisión de la Junta Directiva del Banco Central de Rusia del 22 de septiembre de 1993 No 40). El jefe de la organización determina el monto de los montos contables y los términos por los cuales se emiten. Las personas responsables, dentro de los tres días posteriores al regreso de un viaje de negocios o al vencimiento del período para el cual se emitieron los fondos, deben presentar un informe sobre el uso de los fondos (según el formulario unificado No. AO-1 “Informe anticipado”) y adjuntar documentos de respaldo.
De conformidad con el artículo 166 del Código del Trabajo de la Federación de Rusia, un viaje de negocios es un viaje de un empleado por orden del empleador a cierto periodo realizar una misión oficial fuera del lugar de trabajo permanente. Se reconoce como lugar de trabajo permanente la ubicación de una organización en la que el trabajo está estipulado en un contrato de trabajo. El procedimiento para enviar a un empleado en viajes de negocios, tanto en el territorio de la Federación de Rusia como en el territorio de estados extranjeros, está regulado por el Reglamento sobre las características específicas del envío de empleados en viajes de negocios, aprobado por Decreto del Gobierno de Rusia. Federación de 13 de octubre de 2008 No. 749. Si es enviado en viaje de negocios, el empleador está obligado a reembolsar al empleado los siguientes gastos:
- en camino;
- para alquilar locales residenciales;
- costos adicionales relacionado con vivir fuera del lugar de residencia permanente (asignación diaria);
- otros gastos incurridos por el empleado con el permiso del empleador.
Al enviar a un empleado en un viaje de negocios al territorio. país extranjero Se reembolsarán los gastos adicionales:
- para obtener un pasaporte extranjero, visa y otros documentos de viaje;
- para el registro de obligatorio seguro de salud;
- tasas consulares y aeroportuarias obligatorias;
- tasas por el derecho de entrada o tránsito de vehículos de motor;
- otros pagos obligatorios y honorarios.
La contabilidad de liquidaciones con responsables se lleva en la cuenta 71 “Contabilidad de liquidaciones con responsables”. El débito de la cuenta 71 en correspondencia con el crédito de las cuentas de efectivo refleja la emisión de montos de efectivo para informar. Los montos contables gastados se reflejan en el crédito de la cuenta 71 en correspondencia con cuentas de gastos u otras cuentas, dependiendo de la naturaleza de los gastos incurridos.
Reflejo de los gastos de viaje en la contabilidad fiscal.
De acuerdo con los párrafos. 12, cláusula 1 del artículo 264 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, los gastos de viaje de negocios se clasifican como otros gastos asociados con la producción y las ventas. Para efectos del impuesto sobre la renta, se podrán tener en cuenta los siguientes gastos:
- viaje del empleado al lugar de viaje de negocios y de regreso al lugar de trabajo permanente;
- alquiler de locales residenciales, incluidos los gastos de pago de los empleados servicios adicionales servicios prestados en hoteles (con excepción de los costos de servicio en bares y restaurantes, costos de servicio de habitaciones, costos de uso de instalaciones recreativas y de salud);
- dieta o subsidio de campo;
- registro y expedición de visas, pasaportes, bonos, invitaciones y otros documentos similares;
- tasas consulares, de aeródromo, tasas por el derecho de entrada, paso, tránsito de automóviles y otros medios de transporte, por el uso de canales marítimos, otras estructuras similares y otros pagos y tasas similares.
Desde el 1 de enero de 2009, los montos de la asignación diaria y la asignación de campo no están estandarizados a efectos del impuesto sobre la renta (Ley Federal No. 158-FZ de 22 de julio de 2008). El momento del reconocimiento de los gastos de viaje según el método de devengo es la fecha de aprobación del informe anticipado (artículo 272 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Montos del impuesto al valor agregado (IVA) pagados sobre los gastos de viajes de negocios (gastos de viaje al lugar viaje de negocios y viceversa, incluidos los gastos de uso de ropa de cama en los trenes, así como los gastos de alquiler de locales residenciales), están sujetos a deducción (cláusula 7, artículo 171 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). La base para deducir el importe del IVA son las facturas o documentos que confirmen el pago del importe del impuesto retenido por los agentes fiscales (formularios de declaración estrictos).
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación de Rusia, los ingresos de un empleado a efectos del cálculo del impuesto sobre la renta personal (NDFL) no incluyen las asignaciones diarias pagadas de conformidad con la ley. Federación Rusa, pero no más de 700 rublos por cada día de viaje de negocios en la Federación de Rusia y no más de 2500 rublos por cada día de viaje de negocios al extranjero, así como los gastos específicos realmente incurridos y documentados, por ejemplo, gastos de viaje, gastos para alquilar locales residenciales ( Cláusula 3, artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Cuando se viaja por el territorio de la Federación de Rusia (viaje de negocios al extranjero) con una asignación diaria superior a 700 rublos (2500 rublos) por día, se debe calcular y pagar el impuesto sobre la renta personal por una cantidad superior a 700 rublos (2500 rublos) por día. Si el empleado no presenta los documentos que confirmen el pago de los gastos de alquiler de la vivienda, el importe de dicho pago está exento de impuestos de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, pero no más de 700 rublos por cada día de viaje de negocios en el país. Federación de Rusia y no más de 2500 rublos por cada día de estancia en un viaje de negocios al extranjero.
De conformidad con el apartado 2 del artículo 9 Ley federal de 24 de julio de 2009 No. 212-FZ, las dietas, así como los gastos específicos realmente incurridos y documentados para viajes de negocios de los empleados, tanto dentro del territorio de la Federación de Rusia como fuera del territorio de la Federación de Rusia, no están sujetos a contribuciones de seguros. Si no se presentan los documentos que confirmen el pago de los gastos de alquiler de locales residenciales, el importe de dichos gastos está exento de primas de seguro dentro de los límites establecidos de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia.
Mantener registros de liquidaciones con personas responsables en el programa "1C: Contabilidad 8" (rev. 2.0)
Consideremos un ejemplo de acuerdos con una persona responsable al emitir efectivo para necesidades comerciales en el programa 1C: Contabilidad 8. Como ejemplo, veamos varios opciones posibles evolución de los acontecimientos.
Ejemplo 1
El 01/04/2011, la organización Primer emitió al empleado Ivanov V.D. 10.000 rublos para comprar un disco duro externo.
En el programa "1C: Contabilidad 8", esta operación se refleja en el documento "Orden de gasto en efectivo" (elemento del menú principal "Efectivo") con el tipo de transacción comercial "Emitir a una persona responsable". En el documento es necesario completar una cuenta contable, en este caso 50.01, el monto emitido es de 10,000 rublos. En la pestaña "Detalles de pago" indicamos "Persona responsable", que seleccionamos del directorio "Empleados", "Ivanov Vladimir Danilovich" y la partida de flujo de caja "Emisión de fondos al responsable". El documento genera transacciones. Dt 71,01 Kt 50,01 10.000 rublos. La Figura 1 muestra el documento publicado "Orden de gasto en efectivo" y los resultados de su ejecución.
Arroz. 1. Emisión de fondos a una persona responsable
Opción 1. Informe anticipado con importes no gastados
08/04/2011 Ivanov V.D. presentó un informe anticipado y documentos sobre la compra de un disco por valor de 9.000 rublos. Los fondos no gastados fueron devueltos al cajero.
En el programa "1C: Contabilidad 8" se genera el documento "Informe anticipado" (elemento del menú principal "Efectivo"). En el atrezzo “físico. persona”, indique la persona responsable “Ivanov Vladimir Danilovich”, en la pestaña “Anticipos”, seleccione el documento según el cual se emitieron los fondos. Primero, seleccione el tipo de documento “Orden de recibo de efectivo”, luego seleccione de la lista que se muestra documento requerido, en nuestro ejemplo, este es RKO No. 1 del 01/04/2011, los campos restantes de la tabla se completarán automáticamente. En la pestaña “Productos”, indique la “nomenclatura” del producto comprado, en el directorio “Nomenclatura”, seleccione “Disco duro externo” si no está en la lista, luego agréguelo al directorio; Indicamos la cantidad - 1 pieza, precio, monto - 9000 rublos, % de IVA - 18%, el monto del IVA se calcula automáticamente - 1372,88 rublos. Para generar automáticamente una factura, en el programa indicamos el proveedor - "Tienda minorista", marcamos el campo "Factura presentada", indicamos la fecha y el número de factura. Indicamos la cuenta contable del disco - 10.09 y la cuenta contable del IVA - 19.03. En la Figura 2 se muestra un ejemplo de cómo completar el Informe Anticipado. Como resultado de la contabilización del documento, se generan las siguientes transacciones:
Débito 10,09 Crédito 71,01
- 7.627,12 rublos,
Débito 19,03 Crédito 71,01
- 1.372,88 rublos.
Arroz. 2. Un ejemplo de cómo completar el "Informe de anticipos", las pestañas "Anticipos" y "Bienes"
La devolución de la cantidad no gastada (1000 rublos) se refleja en el programa "1C: Contabilidad 8" utilizando el documento "Orden de recibo de efectivo" con el tipo de transacción comercial "Devolución de una persona responsable", que indica la cantidad devuelta de 1000 rublos, la persona responsable y el tipo de fondos de flujo de caja. En la Figura 3 se muestra un ejemplo de cómo completar el PKO. El documento genera las siguientes transacciones:
Débito 50,01 Crédito 71,01
- 1.000 rublos.
Arroz. 3. Recibo de orden en efectivo
Para verificar que todos los cálculos se reflejen correctamente en el programa, puede elaborar un balance para la cuenta 71.01 y hacer una selección para el empleado V.D. (Figura 4).
Arroz. 4. Balance de la cuenta 71.01 con selección por parte del empleado V.D. Ivánov
Opción 2. Informe anticipado con excesos
08/04/2011 Ivanov V.D. presentó un informe anticipado y documentos sobre la compra de un disco por valor de 11.000 rublos. La organización reembolsó el exceso.
En esta situación, se genera un "Informe anticipado" en el programa "1C: Contabilidad 8", que se completa de la misma manera que en la opción 1 (Figura 2), solo se indica un costo diferente del disco duro. La emisión al responsable del monto que excede los gastos sobre el anticipo emitido (1.000 rublos) se formaliza mediante el documento "Orden de efectivo de gastos", que se completa como en la Figura 1.
Opción 3. Informe anticipado con importes no reembolsados
Ivanov V.D. presentó un informe anticipado el 08/04/2011. La orden del gerente decía que el monto para la compra de un disco duro externo se proporcionó para el período del 01/04/2011 al 07/04/2011. Dinero restante después de comprar un disco duro externo, V.D. no lo devolvió. Por orden del gerente, se decidió retener los fondos restantes del salario del empleado.
Los montos contables que los empleados no devuelven a tiempo se reflejan en el crédito de la cuenta 71 "Liquidaciones con responsables" y en el débito de la cuenta 94 "Escasez y pérdidas por daños a objetos de valor". Luego se cancelan de la cuenta 94 "Escasez y pérdidas por Daños a objetos de valor” al débito de la cuenta 73 “Liquidaciones con personal por otras operaciones”.
En el programa 1C: Contabilidad 8, la operación de aceptar un disco duro externo para contabilidad se refleja en el documento "Informe anticipado" (Figura 2). Las operaciones para reflejar desabastecimientos se reflejan en el documento “Operaciones ingresadas manualmente”. Para este ejemplo Se deben formar los siguientes leads:
Débito 94 Crédito 71,01
- 1.000 rublos- reflejo de la escasez;
Débito 73 Crédito 94
- 1.000 rublos - cancelar deudas por escasez de empleados;
Débito 70 Crédito 73
- 1.000 rublos - deducción del monto no devuelto del salario .
Arroz. 5 - Cancelación del importe contable no devuelto por escasez
Ejemplo 2
Informe anticipado para un viaje de negocios.
Ivanov V.D. fue enviado en un viaje de negocios de 3 días a Moscú para concluir un acuerdo para el suministro de bienes (del 23/05/2011 al 25/05/2011). Ivanov V.D. se emitió un anticipo por valor de 30.000 rublos, calculando la asignación diaria de 2.700 rublos (900 rublos * 3 días), costos de alquiler de 12.000 rublos (4.000 rublos * 3 días), boletos de avión 15.300 rublos.
27/05/2011 Ivanov V.D. presentó un informe anticipado, un certificado de viaje, un informe sobre la finalización de una misión oficial y documentos de respaldo: una factura de alojamiento en hotel en el Formulario N 3-G por la cantidad de 13.500 rublos (4.500 rublos * 3 días) y un cheque por pago de alojamiento; billetes de avión por valor de 14.000 rublos. Los importes del IVA pagado en los documentos se resaltan en una línea separada.
El procedimiento para reflejar operaciones en el programa 1C: Contabilidad 8:
1. El 20 de mayo de 2011 se genera el documento “Orden de gasto en efectivo” con el tipo de transacción comercial “Emisión a persona responsable” (Figura 6). El documento genera la publicación:
Débito 71,01 Crédito 50,01
- 30.000 rublos.
Arroz. 6. Emisión de fondos a una persona responsable para gastos de viaje.
2. El 27 de mayo de 2011 se genera el documento “Informe anticipado”. En la pestaña “Anticipos” se indica el documento para el cual se emitió la “Orden de recibo de efectivo” del anticipo. En la pestaña “Otros” se indican las dietas, los gastos de alquiler de vivienda y los gastos de viaje (Figura 7). El documento generará las siguientes publicaciones:
Débito 44,01 Crédito 71,01
- 2.700 rublos- asignación diaria;
Débito 44,01 Crédito 71,01
- 11.440,68 rublos- gastos de alquiler de viviendas;
Débito 19,04 Crédito 71,01
- 2.059,32 rublos- IVA sobre los gastos de alquiler de viviendas;
Débito 44,01 Crédito 71,01
- 11.864,41 rublos- gastos de viaje;
Débito 19,04 Crédito 71,01
- 2.135,59 rublos- IVA sobre gastos de viaje.
Arroz. 7. Reflejo de los gastos de viaje en el documento “Informe anticipado”
3. El 27/05/2011, se genera el documento “Orden de gastos en efectivo” para reflejar la compensación por gastos excesivos en el informe anticipado por un monto de 200 rublos. El documento genera la publicación:
Débito 71,01 Crédito 50,01
- 200 rublos.
4. 31/05/2011 debe reflejarse acumulación del impuesto sobre la renta personal de una cantidad que exceda la norma de asignación diaria. El importe excedente es: (900 rublos - 700 rublos) * 3 días = 600 rublos. El importe del impuesto sobre la renta de las personas físicas es: 600*13%=78 rublos. En el programa "1C: Contabilidad 8" la operación de cálculo del importe del IRPF se refleja de la siguiente manera:
- El documento "Operación ingresada manualmente" indica la contabilización Débito 70 Crédito 68 por 78 rublos.
- Si la contabilidad de salarios se lleva en el programa "1C: Contabilidad 8", entonces, a los efectos de calcular los salarios y generar informes del impuesto sobre la renta personal, la cantidad de ingresos en exceso y importe del impuesto sobre la renta personal deberá consignarse en el documento “Anotación de ingresos, IRPF e impuestos (aportes) de la nómina”, y
- la cantidad de ingresos (600 rublos) se indica en la pestaña "Impuesto sobre la renta personal: ingresos e impuestos" (Figura 8),
- el monto del impuesto sobre la renta personal (78 rublos) debe indicarse en las pestañas "Impuesto sobre la renta personal a una tasa del 13%", "Impuesto sobre la renta personal retenido" (Figura 9, Figura 10).
Arroz. 8. Reflejo del monto de los ingresos por exceder los estándares de asignación diaria para el impuesto sobre la renta personal
Arroz. 9. Reflejo del importe del IRPF
Arroz. 10. Reflejo del importe del IRPF retenido
