¿Existe impuesto por la venta de una vivienda? Vender una casa e impuestos relacionados.
Hoy en día, la mayoría de las preguntas se relacionan específicamente con el monto del pago del impuesto sobre la renta personal, que se deduce de la venta de bienes inmuebles, que incluyen una casa. A la hora de vender una casa, junto con el terreno, surgirán en este caso muchas dificultades.
En base a esto, vale la pena analizar y comprender toda la situación para poder resolver los problemas tributarios que se presenten. Esto, a su vez, le permitirá producir correctamente, lo que deberá pagarse con la venta de la casa junto con el terreno.
¿Cómo se calcula el impuesto por la venta de una casa junto con un terreno?
¡Es obligatorio pagar impuestos al vender una casa con terreno!
Para no estar sujeto a multas por falta de pago de impuestos, y también para hacer la cantidad requerida pagar impuestos sobre la venta de una casa y es necesario comprender claramente el algoritmo para calcular este valor.
Para empezar, este impuesto se expresa como impuesto sobre la renta personal. Es decir, al enajenar la casa, el propietario recibirá a cambio una renta, que estará sujeta al impuesto, que se grava a presupuesto estatal. Este procedimiento se expresa como una determinada obligación del sujeto hacia el Estado.
La tasa del impuesto sobre la renta (que debe pagarse sin tener en cuenta la condición de la persona que enajena su propiedad) para 2015 es del 13%. Al principio, parecerá que simplemente puede encontrar el monto del costo de la casa junto con el terreno, luego restarle el 13% y pagar el resultado resultante al tesoro estatal.
Pero hoy existen algunos beneficios prescritos en el código tributario, así como aspectos que requieren atención especial, si no quieres regalar dinero extra. Para el correcto cálculo y posterior pago del impuesto, es necesario identificar claramente la base imponible, a la que luego se aplicará una determinada base imponible.
Dado que una casa junto con un terreno actúan como diferentes objetos de propiedad, para cada uno de ellos existe un documento de título separado. Y, por tanto, los contratos de, además de los terrenos, deben redactarse por separado.
Es decir, en tal situación, cada objeto imponible tendrá sus propias normas tributarias. En otras palabras, se utilizará únicamente para el terreno, así como por separado para el monto recibido por la venta de la casa. Además, conviene tener en cuenta el período de tiempo en el que se poseyó la propiedad.
Legislación sobre este tema.
Existen varios actos legislativos que regulan las relaciones jurídicas relativas a la transferencia de propiedad de una casa junto con un terreno, que incluyen:
- Código civil.
- Código Tributario (artículo 220).
- Código de tierras
Duración de la propiedad del terreno.
Puede obtener ventajas fiscales al vender una casa con terreno
El aspecto principal de esta cuestión es el período durante el cual los objetos fueron propiedad de una determinada entidad. Cuando la tierra fue propiedad de hasta tres años, en tal situación aparece el derecho a una deducción fiscal en el momento de la venta.
El importe de este beneficio se fija a nivel legislativo y equivale a 1 millón de rublos. En otras palabras, cuando el terreno se vende a un precio de 4 millones de rublos, el propietario tiene derecho a un beneficio en forma de deducción de 1 millón de rublos de esta cantidad. Como resultado, la base imponible será igual a sólo tres millones de rublos y, por lo tanto, se deberá aplicar una tasa del 13% al monto restante.
Cuando la tierra ha sido propiedad de más de tres años, entonces en tal situación es posible obtener el derecho del estado. deducción de impuestos, que será igual al monto de venta del tipo de propiedad especificado. En otras palabras, cuando el propietario ha sido propietario del terreno durante más de tres años, en tal situación no debería pagar por él.
Cuando se trata de la venta de un edificio residencial que ha sido propiedad de menos de 3 años, el estado otorga el derecho a recibir una deducción fiscal, que equivale a 1 millón de rublos. En otras palabras, cuando el precio de una casa en venta es de 2,5 millones de rublos y ha sido propiedad de hasta tres años, el propietario tendrá derecho a beneficiarse de una deducción fiscal. La cantidad que se gravará en esta situación es de 1,5 millones de rublos.
Dos deben completarse correctamente. Teniendo en cuenta que estos dos sujetos del acuerdo se consideran objetos tributarios diferentes, están sujetos por separado a beneficios fiscales (deducciones fiscales). Cuando los contratos de venta se redactan correctamente y las declaraciones de impuestos están en cumplimiento, es posible reducir significativamente el monto de los pagos de impuestos.
¿Qué documentos se necesitan?
Para pagar el impuesto, debes preparar los siguientes documentos:
- Declaración de ingresos (que se completa al final del año en que se vendió la propiedad).
- Código de identificación.
- Acuerdo de compra y venta.
- para obtener el derecho a la deducción fiscal (si es necesario).
Documentos que indican la presencia de derechos de propiedad sobre objetos (hay casos en los que autoridades fiscales revisar las transacciones previamente realizadas con estos objetos para el pago de impuestos. En base a esto, debe estar preparado para demostrar su derecho a recibir beneficios).
A dónde ir con esta pregunta
Para pagar el impuesto sobre la renta personal por la venta de una casa y un terreno, vale la pena visitar la oficina local del Servicio de Impuestos Federales. En otras palabras, este es un órgano. servicio de impuestos, que se encuentra en el lugar de los objetos de venta.
Multas
¡La falta de pago de impuestos resultará en una multa!
A la hora de pagar impuestos por la venta de estos objetos, no hay que olvidarse de los plazos para realizar los pagos, así como lista necesaria documentación a las autoridades fiscales. Cuando las acciones especificadas no se hayan completado, sucederá.
Cuando una entidad obligada al pago de un impuesto haya incumplido el plazo de presentación de informes, se le impondrán sanciones del 5% del monto recaudado. Esta multa comienza desde el primer día de retraso, y su importe final puede llegar hasta el 30%.
Es decir, para vender una casa con terreno es necesario realizar un pago impuestos necesarios, y para esto necesitas:
- Redacte 2 contratos de compra y venta por separado: uno para la casa y el segundo para el terreno.
- Determine si existen beneficios para cada uno de los objetos especificados.
- Visite su oficina de impuestos local.
- Diseño ciertos documentos para pagar impuestos.
- Presentar una solicitud para obtener el derecho a una deducción fiscal.
- Recoja un recibo que confirme el pago del impuesto.
- Realizar el pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se produce al vender una casa junto con un terreno.
También vale la pena considerar el hecho de que la tasa impositiva es del 13% del total. base imponible. Una vez más aspecto importante es el período de ubicación de estos objetos del sujeto.
Opinión del abogado experto:
Deducción fiscal, circunstancia ventajosa, sin embargo, en esta situación, vender la casa y terreno, que han estado en propiedad durante menos de tres años, no son rentables. Es posible que la deducción fiscal no desempeñe su papel positivo. El artículo proporciona ejemplos de venta de una casa, que están sujetos a aclaración.
Cabe recordar que los impuestos se calculan en base a la declaración presentada. Y el impuesto se aplica a los ingresos recibidos por la venta de una casa o un terreno, no a sus costo total, recibido bajo la transacción. Y los ingresos se determinan teniendo en cuenta los costos de compra de una casa y un terreno. La casa podría simplemente haber sido comprada antes o construida con sus propias manos o contratista.
Un terreno también se puede privatizar de forma gratuita o comprarse con dinero. Si lo compones correctamente declaración de impuestos, presente los documentos de respaldo, entonces es posible que no tenga que pagar impuestos. Para estos fines, puede utilizar los servicios de especialistas en nuestro portal utilizando los números de teléfono indicados o los formularios de comentarios.
Pago de impuestos a la propiedad y impuesto territorial— en videoconsulta jurídica:
Implica la recepción de un determinado beneficio patrimonial para el vendedor. Si el vendedor recibe ingresos como resultado de una transacción, está obligado a declararlos al Servicio de Impuestos Federales y pagar impuestos. Sólo la ley federal puede establecer excepciones a esta regla.
¿Tengo que pagar impuestos por la venta de una casa?
Consolidación regulatoria
Reglas de determinación obligaciones tributarias la venta de bienes raíces cambió significativamente en 2016, cuando se realizaron nuevas modificaciones al Código Fiscal de la Federación de Rusia. Hasta ese momento, la obligación de calcular y pagar impuestos se eliminaba por completo si el vendedor podía confirmar el período de propiedad del inmueble por más de tres años.
Teniendo en cuenta las innovaciones introducidas en el Código Fiscal de la Federación de Rusia. Ley federal No. 382-FZ, condiciones pagos de impuestos son los siguientes:
- para una casa particular comprada antes de 2016, las reglas de venta no han cambiado: el impuesto sobre los ingresos recibidos se pagará únicamente por un período de propiedad inferior a tres años;
- para un objeto adquirido después de 2016 mediante transacciones gratuitas(, transacción de privatización), para la exención de impuestos también es necesario cumplir con la regla de los tres años;
- para casas compradas después de 2016 sobre transacciones compensadas(por ejemplo, compra y venta), especificado beneficios fiscales sólo estará disponible después de cinco años de propiedad legal.
¡Prestar atención! La duración de la propiedad se determinará en función de su información de registro en Rosreestr. Para estar exento del pago de impuestos, deberá presentar a la autoridad fiscal un extracto del registro estatal del Registro Unificado de Bienes Raíces del Estado, indicando las fechas de compra y venta de una vivienda particular.
El siguiente video le dirá cómo devolver el impuesto sobre la renta personal durante tres años si compró una casa:
Definición de ingresos
La definición de ingresos también desempeñará un papel clave en el establecimiento de obligaciones tributarias. Consiste en transferir pagos con base en el ingreso real (ganancia), el cual se determina de la siguiente manera:
- si el precio de venta de la casa resultó ser mas cantidad compras, la diferencia entre los indicadores indicados será el ingreso del vendedor y;
- hay un costo de venta y adquisición que resultó ser igual, el vendedor no recibió un beneficio de propiedad (ingreso), lo que elimina la obligación de pagar impuestos;
- si el costo de la casa vendida fue menor que el precio de compra, tampoco se generan ingresos y no es necesario pagar impuestos.
Estas reglas se utilizan a menudo para ocultar o reducir los ingresos reales subestimando el precio de venta. Este curso de acción puede tener consecuencias extremadamente desfavorables: la inspección del Servicio Federal de Impuestos tiene derecho a recibir explicaciones de las contrapartes, lo que dará lugar a responsabilidad en forma de sanciones.
Además, la opción de reducir el precio en el contrato no protegerá los derechos de las partes si la transacción es impugnada ante los tribunales.
Reglas especiales para la determinación de la base imponible
- En varios casos, el Código Fiscal de la Federación de Rusia regula reglas especiales para determinar la base imponible (ingresos) al vender una casa privada, que el vendedor debe tener en cuenta:
- las obligaciones tributarias se calcularán de forma independiente para cada uno de estos objetos, por lo que es necesario redactar dos contratos separados o dividir el costo de la casa y el terreno al redactar un solo contrato; si antes de la venta de la propiedad hubo una reconstrucción de la casa
- o una inversión significativa en su reparación, los ingresos recibidos pueden reducirse por la cantidad de gastos incurridos; para esto, al calcular el impuesto, debe presentar un acuerdo con el contratista o documentos de estimación que confirmen los costos de los trabajos de reparación a la Federal. Servicio de Impuestos; Los ingresos se determinarán de la misma manera. al vender una casa autoconstruida
(incluida una instalación sin terminar): para reducir la base imponible, es necesario confirmar la composición de los costos reales de construcción.
Por lo tanto, si el vendedor no puede evitar pagar impuestos debido a la propiedad a corto plazo de la propiedad, tiene derecho a reducir significativamente la cantidad de ingresos para que se aplique la tasa impositiva.
¿Qué impuesto tendrás que pagar?
Al realizar transacciones para la venta de casas privadas, el comprador deberá calcular y transferir solo un tipo de impuesto: el impuesto sobre la renta personal. Esto debe hacerse en el próximo año calendario mediante la presentación a.
La declaración 3-NDFL al comprar una casa se analiza en este video:
Tamaño
Unido tasa impositiva, al que tributan las rentas procedentes de la venta de inmuebles es del 13%. Sin embargo, para determinar el monto de los ingresos, el Código Fiscal de la Federación de Rusia proporciona reglas especiales relacionadas con el uso de indicadores. valor catastral:
- al enajenar una casa comprada antes de 2016, se utilizan las reglas antiguas: tasa de interés el 13% se aplica al monto de los ingresos calculados a partir del valor contractual del objeto;
- al enajenar una casa según las nuevas reglas, los ingresos se pueden determinar a partir del precio del contrato si es superior al valor catastral del objeto multiplicado por un coeficiente de 0,7;
- determinación de ingresos basada en valoración catastral Se producirá inmueble si el precio del contrato es inferior al 70% del valor catastral.
Estas reglas se introdujeron como parte de una transición gradual hacia el uso de indicadores, así como para evitar una subestimación deliberada del precio contractual del objeto.
Cálculo
Pongamos un ejemplo típico de cálculo del monto de las obligaciones tributarias al vender una casa particular si se establecen los siguientes hechos:
- el período de propiedad del objeto no excedió los tres años;
- la fecha de su adquisición es febrero de 2017, el monto de la compra es 1.000.000 de rublos;
- la fecha de venta es mayo de 2017, el monto de la venta es de 1.500.000 rublos y es igual al valor catastral de la propiedad.
En estas circunstancias, no existen motivos para la exención del pago, por lo que el cálculo se realizará de la siguiente manera: (1.500.000 – 1.000.000) x 13% = 65.000 rublos.
Hay que tener en cuenta que este cálculo se realizó sin utilizar, que puede ser utilizado por casi todos los contribuyentes. Esto le permitirá evitar por completo el pago de impuestos o minimizar significativamente el monto del pago al presupuesto. Consideraremos las reglas para aplicar las deducciones de propiedad para reducir el tamaño de las obligaciones tributarias a continuación.
Funciones de pago
El cálculo y pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los ingresos procedentes de la venta de una casa particular se realiza enviándolo a la oficina de impuestos. La declaración debe presentarse a más tardar el 30 de abril del año siguiente al año del informe, es decir. En caso de venta de inmueble en el año 2017, la declaración deberá realizarse a más tardar el 30 de abril de 2018.
La cumplimentación de la declaración es obligatoria en todos los casos, salvo por causas legales de exención del pago. El pagador debe transferir el monto calculado del impuesto al presupuesto a más tardar el 15 de julio del año en que se presentó la declaración.
Cómo evitar pagar tarifas
La posibilidad de utilizar deducciones de propiedad al vender bienes raíces le permitirá legalmente evitar transferencias al presupuesto o reducir significativamente el monto del impuesto. Para la venta de casas particulares aplica deducción de propiedad por un monto de 1.000.000 de rublos (esta regla está fijada en el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Esta deducción se realiza reduciendo el precio del objeto vendido en 1.000.000 de rublos.
- Por tanto, si el precio de venta no supera el importe especificado, no surge la obligación de pagar impuesto.
- Si el precio del contrato supera el millón de rublos, está sujeto a una reducción del importe de la deducción de propiedad, después de lo cual el importe del impuesto se calcula de forma general.
Esta regla se aplica a los casos de enajenación de bienes inmuebles cuya tenencia no haya excedido de tres años. Al vender una casa propiedad de diferentes propietarios, el monto de la deducción especificada se dividirá entre ellos en proporciones iguales.
El siguiente video le dirá cuánto y por qué puede recuperar una deducción de impuestos:
Sabiendo cuánto impuesto se paga al vender una casa en 2019, el vendedor puede calcular el importe él mismo. Por supuesto, algunos cambios en las leyes fiscales dificultan este procedimiento. Pero si comprende todos los matices, incluso podrá ahorrar dinero a la hora de pagar.
Las ventas de inmuebles desde 2016 se realizan según nuevas normas. Los cambios afectaron principalmente a los impuestos. Se sabe que el llamado impuesto sobre la renta se deduce de los ingresos que recibe el vendedor de la transacción. Su tamaño es fijo y asciende al 13% para los ciudadanos de la Federación de Rusia. Pero los extranjeros deberán pagar el 30% de la transacción.
Anteriormente, las ganancias podían estar sujetas al impuesto sobre la renta personal sólo cuando la propiedad vendida había sido propiedad del vendedor durante menos de 3 años. Esta regla todavía se aplica a los bienes recibidos por herencia, donación o acuerdo de anualidad. Para todos los demás propietarios, el período de tenencia de la propiedad se ha ampliado a 5 años.
¡Importante! Si el propietario compró la casa antes del 1 de enero de 2016, podrá venderla sin pagar el impuesto sobre la renta personal en 2019. Los propietarios que compraron la propiedad más tarde tendrán que esperar 5 años.
El pago se realiza después de registrar la transacción y recibir el dinero. Para ello, el pagador debe completar la declaración correspondiente y transferir fondos a la cuenta bancaria del servicio tributario. También puedes pagar online registrándote en el sitio web oficial.
La declaración debe presentarse a más tardar el 30 de abril y el pago debe realizarse antes del 15 de julio. Si el pagador ignora esta regla, entonces por cada mes de retraso en la presentación del documento oficina de impuestos cobrará al menos el 5% del importe. Pero por pagos atrasados te cobrarán el 20% del importe. Dado que los importes involucrados en las transacciones inmobiliarias son bastante elevados, las multas serán adecuadas.
La tributación de las personas físicas prevé la posibilidad de obtener determinados beneficios. El vendedor de la vivienda puede aprovechar el alivio, lo que le permitirá ahorrar en impuestos. Se ofrecen dos opciones:
- deducción de impuestos;
- contabilidad de costos.
Una deducción es una reducción de la base imponible en una determinada cantidad fija. En en este momento asciende a 1 millón de rublos. Esta es una respuesta a una encuesta que preguntaba qué cantidad está libre de impuestos en una venta. El pagador puede aprovechar la deducción independientemente del valor de la propiedad.
Digamos que se vende una casa por 1 millón 300 de rublos. Sin utilizar el beneficio, el vendedor deberá pagar 169 mil rublos. Pero si se comunica con el servicio de impuestos y aprovecha la deducción, entonces 1 millón de rublos no estarán sujetos al impuesto sobre la renta personal. Esto significa que tendrá que pagar sólo 39 mil rublos (300.000 * 13%).
La deducción también se aplicará si la base imponible es menor. Esto le permite recibir una exención de remitir el impuesto sobre la renta. Por ejemplo, el costo de una casa es de 980 mil rublos. El propietario que utilizó para el pago la deducción establecida no podrá pagar el IRPF (980.000 – 1.000.000 = -20.000).
Es importante saber que el pagador puede recibir el beneficio solo 1 vez por período impositivo, es decir, durante un año. Si vende varios tipos de bienes inmuebles, debe elegir cuándo es mejor utilizar la deducción. Si una pareja vende varias casas durante este tiempo, cada uno de ellos puede aprovechar la deducción. Pero sólo para diferentes inmuebles.
Otra forma de reducir el monto de la tarifa es la ausencia de ganancias al realizar una transacción. Estos ingresos no están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas. Las causas de exención del pago son:
- Vender una casa por menos.
- Gastos de restauración y reparación.
- Costos hipotecarios.
Digamos que el costo de los bienes inmuebles adquiridos anteriormente fue de 800 mil rublos. Pero el propietario, que compró la casa por este precio, la vende por 720 mil rublos. Naturalmente, no recibe ningún beneficio, por lo que no existe una base imponible para el cálculo. Las autoridades fiscales exigirán documentos que confirmen la ausencia de ingresos de la transacción.
Los gastos para restaurar la propiedad antes de la venta también pueden calificar para una exención. Naturalmente, estamos hablando de sobre grandes gastos. Se deben proporcionar recibos y recibos para su confirmación. Si la propiedad se compró con una hipoteca, esto también puede convertirse en una base para la exención de impuestos.
Una casa en venta puede tener varios propietarios. En la mayoría de los casos se trata de parientes cercanos o lejanos. Por lo tanto, la forma en que se calcula el impuesto depende de si se han asignado acciones. Si la casa es justa propiedad común varias personas, entonces el impuesto sobre la renta personal se paga de forma general. Es diferente cuando la propiedad fue dividida legalmente. Entonces ambos propietarios pagan impuestos.
Por ejemplo, puedes tomar casa privada por valor de 2 millones 250 mil rublos. Ambos propietarios, si las acciones no se asignan, pagan 162 mil 500 rublos en impuestos (incluidas las deducciones). Pero si la casa está oficialmente dividida en partes iguales, entonces el cálculo se realiza de la siguiente manera: (2.250.000: 2 – 1.000.000) * 13% = 16 mil 250 rublos.
Este es el monto del impuesto que cada copropietario debe remitir. Muchos vendedores aprovechan esto dividiendo la propiedad en acciones antes de venderla. Esto, de hecho, le permite ahorrar dinero y, además, no afecta de ninguna manera el procedimiento para completar una transacción de compra y venta.
El nuevo propietario de la vivienda también puede contar con recibir beneficios. La legislación fiscal permite a algunos ciudadanos devolver el 13% de los fondos gastados. Para ello, el comprador debe disponer de unos ingresos oficiales, que podrá confirmar con la ayuda del certificado correspondiente.
Nuestro abogado puede asesorarlo de forma gratuita: escriba su pregunta en el siguiente formulario:
El sistema fiscal de la Federación de Rusia prevé la tributación de los beneficios recibidos por los ciudadanos. Al vender un inmueble, el propietario recibe ingresos sujetos a impuestos.
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¿Qué impuesto se debe pagar en 2019 al vender una casa con terreno? Venta bienes raíces, el propietario recibe ingresos. Por tanto, está obligado a pagar impuestos sobre el beneficio recibido.
Pero el importe a pagar se calcula individualmente en cada caso. ¿Cuál debo pagar? impuesto sobre la renta al vender una casa con terreno en 2019?
Aspectos clave
Las tasas impositivas para las ganancias obtenidas por la venta de bienes inmuebles han cambiado. También se detallaron las condiciones para la exención del pago de impuestos y el uso de beneficios fiscales.
El matiz es que las innovaciones legislativas se aplican sólo a los objetos cuya propiedad se obtuvo después del 1 de enero de 2016. Respecto a la propiedad con largo periodo posesiones, se aplican las mismas reglas.
Lo que necesitas saber
Vender propiedad sin pago del impuesto sobre la renta personal en 2019 es posible si el período de propiedad del objeto supera los cinco años. Pero sólo si los derechos de propiedad se registran después del 1 de enero de 2016.
Si se vende una propiedad previamente adquirida, entonces periodo minimo La propiedad para la exención de impuestos es de tres años.
Por ejemplo, los bienes inmuebles se poseen por derecho de herencia de parientes cercanos, o la propiedad se vende a un costo menor que el que se compró.
Al pagar impuestos sobre la venta de bienes inmuebles, los impuestos pueden utilizarse en forma de cantidades fijas o costos de adquisición de la propiedad.
Procedimiento para concluir una transacción.
La venta de inmuebles se realiza según el esquema estándar. El vendedor y el comprador estipulan verbalmente los términos de la transacción y los acuerdos alcanzados se consolidan mediante redacción.
Después de firmar el contrato, el comprador registra la transferencia de propiedad en Rosreestr.
EN obligatorio Se comprueba la presencia/ausencia de gravámenes y restricciones. Estos, por regla general, se transfieren junto con la propiedad.
En principio, un análisis de las normas legislativas y las peculiaridades de la propiedad de un objeto permite calcular correctamente el impuesto. Sin embargo, a la hora de vender una casa con terreno, surge otro matiz.
Se debe a que la legislación no contiene el concepto. objeto único bienes inmuebles en relación con la casa y la parcela en la que se ubica.
Ambos objetos son tipos de propiedad independientes. Por tanto, el impuesto debe calcularse por separado para cada objeto.
Al vender una casa junto con un terreno, el vendedor está obligado a proporcionar los títulos de propiedad tanto de la vivienda como del terreno.
El procedimiento para redactar el contrato depende de cómo se debe calcular el impuesto para cada objeto.
Si la casa fue comprada por el vendedor al mismo tiempo que el terreno y no existen motivos para aplicar una deducción o exención de impuestos a cualquiera de los objetos, entonces se puede redactar el contrato indicando el costo en su conjunto.
Cuando el monto del impuesto a pagar fue superior a 600.000 rublos y el contribuyente no presentó una declaración, pueden surgir cargos penales por evasión fiscal.
Si la declaración se presenta en plazo, pero no se paga el impuesto, entonces no se podrán aplicar otras sanciones al contribuyente más que el cobro de una multa por cada día de retraso.
Cabe señalar que si, según los resultados de los cálculos, no hay impuestos a pagar, aún así se debe presentar la declaración.
El contribuyente presenta dentro del plazo de vencimiento una declaración “cero” que justifique la ausencia del impuesto.
En caso contrario, se le podrá aplicar una multa de 1.000 rublos.
Cuando una transacción no está sujeta a impuestos debido a un período de tenencia de tres o cinco años, no se puede presentar una declaración.
Pero las autoridades fiscales pueden enviarle una notificación errónea solicitándole que pague el impuesto. En este caso, debe presentar documentos que confirmen su exención del impuesto sobre la renta al Servicio de Impuestos Federales de su lugar de residencia.
Para evitar el pago de impuestos, algunos ciudadanos idean varias formas.
Subestiman el valor de la transacción y no presentan una declaración con la esperanza de que no se descubra este hecho. Pero cualquier fraude se revela tarde o temprano.
La legislación prevé sanciones bastante severas por evasión fiscal.
Es mejor pagar a tiempo impuesto debido que luego pagar sumas más importantes o ser objeto de sanciones penales.
¡Atención!
- Debido a los frecuentes cambios en la legislación, a veces la información queda obsoleta más rápido de lo que podemos actualizarla en el sitio web.
- Todos los casos son muy individuales y dependen de muchos factores. Información básica no garantiza una solución a sus problemas.
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Tienen una peculiaridad: el nuevo propietario tiene derecho a dos objetos inmobiliarios al mismo tiempo.
Los ingresos por la venta de cada uno de ellos están sujetos a tributación obligatoria.
Las siguientes categorías de ciudadanos están obligadas a pagar impuestos por la venta simultánea de una casa y un terreno en la cantidad establecida por el Estado:
- Personas físicas que anteriormente disfrutaban de deducciones fiscales. Si un ciudadano de la Federación de Rusia que vende su propiedad inmobiliaria ya ha disfrutado una vez del derecho de deducción de propiedad, entonces está obligado a pagar una tarifa al tesoro por un monto del 13% del monto especificado en el contrato de compraventa. .
- Personas físicas que no deseen ejercer el derecho a deducción fiscal. Si un ciudadano de la Federación de Rusia vende por primera vez en su vida, pero no utiliza su derecho legal de deducción, también está obligado a pagar una tarifa al estado por un monto del 13% del monto de la transacción.
- Empresarios individuales. Los empresarios individuales que realizan diversas transacciones con terrenos deben pagar impuestos al presupuesto estatal en la misma cantidad que los individuos.
- Personas jurídicas. Varias empresas cuyos estatutos prevén la posibilidad de realizar transacciones con activos inmobiliarios pagan impuestos por cada transacción en la forma prescrita.
Categorías de personas exentas del IRPF
Según la corriente legislación fiscal, tiene derecho a no pagar:
- Ciudadanos propietarios de tierras. más de 3 años. Vale la pena señalar que si una transacción de compra y venta de terrenos se concluye después del 1 de enero de 2016, entonces aumenta el período después del cual el propietario puede estar exento del pago del impuesto sobre la renta personal. de 3 a 5 años.
- Ciudadanos que disfrutan del derecho a deducción fiscal y realizan una transacción por el importe menos de 1 millón de rublos. De acuerdo a código fiscal Federación Rusa, cada ciudadano del país tiene derecho a aprovechar una deducción de propiedad una vez en su vida: al utilizar esta opción, la cantidad sujeta a impuestos se reduce en un millón de rublos.
Monto y cálculo de deducciones al presupuesto por ventas.
El importe del impuesto sobre la renta personal que debe pagar un ciudadano depende en gran medida de la situación específica.
A continuación encontrará instrucciones, tras las cuales podrá calcular rápidamente el impuesto que se impondrá sobre una transacción de compra y venta en particular.
Si un ciudadano vende un terreno que poseía según documentos menos de 3 años y al mismo tiempo no utiliza el derecho a la deducción de propiedad, entonces la transacción está sujeta a impuestos a razón del 13% del monto de la transacción.
Si un ciudadano vende un terreno que tiene menos de 3 años, pero al mismo tiempo utiliza una deducción fiscal, el monto de las deducciones se reduce en 1 millón de rublos.
Por ejemplo: un ciudadano vende un terreno por 2 millones de rublos. Cuando se utiliza una deducción, el monto sobre el cual se retendrá el impuesto será igual a 1 millón de rublos. Esto significa que el monto de las deducciones en este caso será de 130 mil rublos.
Si una persona vende varias propiedades inmobiliarias en un año calendario, tiene derecho a beneficiarse de una deducción del importe de los gastos incurridos.
Por ejemplo: un ciudadano vendió un terreno por 1 millón de rublos en mayo de 2015. Compró esta parcela por 900 mil rublos. En agosto del mismo año vende otra parcela por 500 mil rublos, que antes había comprado por 300 mil rublos. En esta situación la mejor opción se aplicará una deducción fiscal a la primera transacción, ya que la diferencia entre los importes de compra y venta es la menor. Por lo tanto, el impuesto total que deberá pagarse por la implementación de dos terrenos, será igual a 78 mil rublos (13 mil rublos de la primera transacción y 65 mil rublos de la segunda).
¿Cuál es el procedimiento para pagar el IRPF en una operación de compraventa?
Para pagar impuestos sobre las ganancias obtenidas un individuo Al vender un terreno, un ciudadano debe hacer lo siguiente:
- Firmar un contrato de compraventa de terreno, transferirlo al comprador y recibir una compensación en el monto establecido en el contrato.
- Calcular el monto que se debe pagar al Estado de acuerdo con las instrucciones especificadas en el párrafo anterior.
- Presente una declaración de impuestos indicando qué propiedad es objeto de la transacción, por cuánto se vendió y cuánto impuesto se debe pagar sobre ella.
Hay diferentes formas de presentar su declaración de impuestos:
- en persona (venga a la oficina de impuestos y complete el formulario de declaración);
- de forma remota descargando un formulario en línea del sitio web del Servicio de Impuestos Federales o del sitio web de servicios gubernamentales y completándolo de acuerdo con las instrucciones.
Después de recibir un recibo de pago del impuesto, el vendedor del terreno debe depositar los fondos de cualquier forma de una manera conveniente(a través de caja de ahorros, correo o mediante terminales).
Video: Completar 3-NDFL al vender una propiedad
Las instrucciones en video describen en detalle cómo un ciudadano de la Federación de Rusia que ha completado una transacción de venta de bienes raíces puede completar de forma independiente una declaración en el Formulario 3-NDFL. Posteriormente, un formulario completado correctamente se convertirá en la base para recibir una deducción de propiedad por esta transacción.
¿Quién tiene derecho a una deducción de propiedad?
Al vender una propiedad, los ciudadanos pueden aprovechar varias deducciones fiscales:
- Se ofrece una deducción de hasta 1 millón de rublos a los ciudadanos que nunca han vendido. propiedad de la tierra o no haber ejercido anteriormente el derecho a deducción.
- Si un ciudadano vende 2 o más terrenos durante un año calendario, tiene derecho a una deducción de propiedad por el monto de los costos incurridos para comprar los terrenos vendidos.
Características de la tributación de las transacciones inmobiliarias.
Los ciudadanos que planean vender su propiedad deben tener en cuenta una serie de matices.
Si un ciudadano que tiene la intención de vender un inmueble vive en el territorio Federación Rusa durante todo el año menos de 183 días, entonces la tasa impositiva sobre el monto de la venta para él aumenta del 13% al 30%.
La persona que vende el terreno debe pagar impuestos. hasta el 30 de abril del año siguiente a la transacción. Si el vendedor ignora este requisito del Servicio de Impuestos Federales, se le pueden aplicar sanciones.
Ciertas categorías de ciudadanos (veteranos de la Segunda Guerra Mundial, personas discapacitadas, ciudadanos lesionados durante la liquidación de accidentes graves provocados por el hombre y muchas otras personas) tienen derecho a reducir la base imponible. por 10 mil rublos.
Para ello, deberá presentar junto con la declaración documentos que confirmen que el vendedor del terreno pertenece a una de las categorías de población anteriores.
Si un ciudadano vendiera la tierra que le pertenecía más tres años , y recibió un recibo de impuestos, aún debe comunicarse con el oficina territorial Servicio de Impuestos Federales con confirmación de propiedad del terreno por más de tres años y eximirse de la obligación de pagar impuestos.
