Cómo utilizar el dinero electrónico. dinero electrónico

El dinero electrónico es una moneda virtual que equivale al efectivo normal o a fondos no monetarios y no requiere abrir una cuenta bancaria.

De hecho, se trata de dinero cuya circulación no se produce en forma billetes de papel, y a través de la implementación en el ámbito de los acuerdos financieros. tecnología informática Y sistema moderno comunicaciones.

A primera vista, el dinero electrónico parece pagos sin efectivo, pero esto no es del todo cierto. Fondos no monetarios Originalmente eran unidades monetarias familiares que una persona, por ejemplo, depositaba en una cuenta bancaria. Después de lo cual se convirtieron en su capital de explotación dentro del sistema bancario.

El dinero electrónico es inicialmente una forma de dinero cuyo almacenamiento es Internet. Una persona puede utilizarlos para pagar bienes en Internet o retirarlos a una tarjeta bancaria para retirar fondos o pagos no en efectivo. uno electrónico unidad monetaria igual al dinero fiduciario.

Defectos

Ahora la mosca en el ungüento.

No en todos lados se puede pagar con esta moneda.
Por lo general, se aplica una tarifa por transferencias a billeteras de otros sistemas.
Adicción a Internet: no hay Internet, no puedes usarlo.
La moneda electrónica no está regulada por el gobierno.
Limitación del tamaño de transferencias, retiros de efectivo, etc.

Ahora es cuestión de uso. dinero electrónico importante. Los negocios se realizan cada vez más a través de Internet y no se puede vivir sin esa moneda.

"Auditoría y Fiscalidad", 2012, N 3

Muchas organizaciones utilizan fondos electrónicos al realizar pagos a sus socios. Hasta hace poco, su recurso no estaba regulado por ley, pero ahora se ha eliminado este vacío en la legislación. Qué se entiende por dinero electrónico, lo aprenderá en este artículo.

Principal acto jurídico regular el uso de la electrónica dinero, es la Ley Federal N° 161-FZ de 27 de junio de 2011 “Sobre el Sistema Nacional de Pagos” (en adelante, Ley N° 161-FZ).

Según el párrafo 18 del art. 3 de la Ley N 161-FZ, los fondos electrónicos son fondos que son previamente proporcionados por una persona a otra, teniendo en cuenta la información sobre la cantidad de fondos proporcionados sin abrir una cuenta bancaria, para su ejecución. obligaciones monetarias la persona que proporcionó los fondos, ante terceros y respecto del cual la persona que proporcionó los fondos tiene derecho a transmitir órdenes utilizando exclusivamente medios de pago electrónicos.

Medio de pago electrónico: un medio o método que permite a un cliente de un operador de transferencia de dinero redactar, certificar y transmitir órdenes con el fin de transferir fondos en el marco de las formas aplicables de pagos distintos del efectivo utilizando tecnologías de la información y la comunicación. Medios de almacenamiento electrónico (tarjetas de pago).

Cabe señalar que el dinero electrónico no incluye el dinero recibido por organizaciones que realizan actividad profesional en el mercado valores, actividades de compensación y (o) actividades de gestión fondos de inversión, fondos mutuos de inversión y organizaciones no gubernamentales fondos de pensiones y registrar información sobre la cantidad de fondos proporcionados sin abrir una cuenta bancaria de conformidad con la legislación que regula las actividades de estas organizaciones.

El procedimiento para la transferencia de fondos electrónicos está fijado en el art. 7 de la Ley N ° 161-FZ.

Al realizar pagos no monetarios en forma de transferencia electrónica de dinero, el cliente proporciona fondos al operador de dinero electrónico sobre la base de un acuerdo celebrado con él.

En este caso, el cliente se refiere a:

una persona que proporciona fondos a un operador de dinero electrónico con o sin uso de su cuenta bancaria (cláusula 2 del artículo 7 de la Ley N ° 161-FZ);
una persona jurídica o empresario individual que proporciona fondos a un operador de dinero electrónico utilizando únicamente su cuenta bancaria (Cláusula 3, artículo 7 de la Ley N ° 161-FZ).

Un operador de dinero electrónico es una organización que, de acuerdo con la legislación de la Federación de Rusia, tiene derecho a transferir dinero electrónico sin abrir una cuenta bancaria (Cláusula 3, Artículo 3 de la Ley No. 161-FZ).

Los fondos proporcionados por el cliente son contabilizados por el operador de dinero electrónico (en adelante, el operador) mediante la creación de un registro que refleja el monto de las obligaciones del operador para con el cliente en la cantidad de fondos proporcionados por él.

Según los apartados 5 y 6 del art. 7 de la Ley N ° 161-FZ, el operador no tiene derecho a:

proporcionar al cliente fondos para aumentar el saldo de los fondos electrónicos del cliente;
devengar intereses sobre el saldo de los fondos electrónicos o pagar cualquier remuneración al cliente.

La transferencia de fondos electrónicos, o el llamado dinero electrónico, está prohibida entre dos personas jurídicas o una persona jurídica y un empresario individual.

Uno de los lados de la transferencia a obligatorio debe ser una persona física (Cláusula 9, artículo 7 de la Ley N ° 161-FZ).

De conformidad con el párrafo 10 del art. 7 de la Ley N 161-FZ, la transferencia de fondos electrónicos se realiza mediante la aceptación simultánea por parte del operador de la orden del cliente, reduciendo el saldo del dinero electrónico del pagador y aumentando el saldo del dinero electrónico del destinatario por el monto del dinero electrónico. transferencia de dinero. Transferencia de fondos electrónicos de conformidad con el inciso 11 del art. 7 de la Ley N 161-FZ, se realiza inmediatamente después de que el operador acepta el pedido del cliente.

Un acuerdo celebrado por el operador con el cliente puede prever la posibilidad de utilizar medios de pago electrónicos por parte del pagador - un individuo y el destinatario de los fondos - una persona jurídica o un empresario individual, cuando las acciones especificadas en el párrafo 10 del art. 7 de la Ley N 161-FZ, no se realizan simultáneamente (modo autónomo de uso de un medio de pago electrónico). En este caso, el destinatario de los fondos está obligado a transmitir diariamente al operador información sobre las transacciones completadas para su registro a más tardar al final de la jornada laboral del operador.

En el caso de un modo autónomo de utilizar un medio de pago electrónico, el operador envía al pagador (destinatario, si así lo prevé el acuerdo) la confirmación de la transferencia de dinero electrónico inmediatamente después de tener en cuenta lo que recibió de conformidad con la cláusula. 12 del art. 7 de la Ley N ° 161-FZ información.

La transferencia de fondos electrónicos se vuelve irrevocable y definitiva después de que el operador realice las acciones especificadas en el inciso 10 del art. 7 de la Ley N ° 161-FZ.

El operador mantiene registros de información sobre saldos y transferencias electrónicas de dinero completadas de forma continua.

El saldo (parte del mismo) de los fondos electrónicos del cliente - entidad legal o empresario individual podrá, mediante su orden, acreditarse o transferirse únicamente a su cuenta bancaria.

El cliente, una persona jurídica o un empresario individual, debe tener abierta una cuenta bancaria con el operador para transferir el saldo (parte del mismo) de dinero electrónico, o proporcionarle información sobre la cuenta bancaria de esta persona jurídica o persona física. empresario abierto con otra institución de crédito, a la que se pueden realizar transferencias del saldo (parte del mismo) de estos fondos.

Para transferir dinero electrónico a moneda extranjera Los requisitos de la Ley Federal de 10 de diciembre de 2003 N 173-FZ “Sobre regulación monetaria Y control de cambios". La transferencia de fondos electrónicos en moneda extranjera podrá realizarse:

entre residentes;
entre residentes y no residentes en moneda extranjera y en la moneda de la Federación de Rusia;
entre no residentes en moneda extranjera y la moneda de la Federación de Rusia.

La transferencia de fondos electrónicos se realiza con o sin identificación del cliente de acuerdo con Ley federal de 07/08/2001 N 115-FZ “Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo”.

El operador está obligado a identificar al cliente, un individuo, si el saldo de dinero electrónico en cualquier momento no supera los 100 mil rublos. o una cantidad equivalente en moneda extranjera al tipo de cambio oficial del Banco Central de la Federación de Rusia. El medio de pago electrónico para dicho cliente es personalizado (Cláusula 2, Artículo 10 de la Ley N ° 161-FZ).

Si no se ha realizado la identificación de un cliente, un individuo, se puede utilizar un medio de pago electrónico siempre que el saldo de dinero electrónico en cualquier momento no supere los 15 mil rublos. Dicho medio de pago electrónico no es personalizado (cláusula 4 del artículo 10 de la Ley N° 161-FZ).

La cantidad total de dinero electrónico transferido utilizando un medio de pago electrónico no personalizado no puede exceder los 40 mil rublos. dentro de un mes calendario.

Una persona jurídica o un empresario individual tiene derecho a utilizar un medio de pago electrónico, previa identificación por parte del operador. Un medio de pago electrónico de este tipo es corporativo. Su uso es posible siempre que el saldo de dinero electrónico no supere los 100 mil rublos. o una cantidad equivalente en moneda extranjera al tipo de cambio oficial del Banco Central de la Federación de Rusia al final de la jornada laboral del operador (cláusula 7, artículo 10 de la Ley No. 161-FZ).

Si se excede la cantidad especificada, el operador está obligado a acreditar o transferir fondos por la cantidad que exceda el límite especificado a la cuenta bancaria de una entidad legal o empresario individual sin su orden.

Cuando cambie el tipo de cambio oficial fijado por el Banco Central de la Federación de Rusia, los montos especificados en los párrafos 2 y 7 del art. 10 de la Ley N° 161-FZ.

Cabe señalar que las transferencias electrónicas de dinero utilizando medios de pago electrónicos personalizados, medios de pago electrónicos corporativos pueden suspenderse en la forma y casos que sean similares al procedimiento y casos de suspensión de transacciones en cuenta bancaria, previsto por la legislación de la Federación de Rusia (cláusula 11, artículo 10 de la Ley No. 161-FZ).

Además, el saldo de dinero electrónico en medios de pago electrónicos personalizados y corporativos podrá estar sujeto a ejecución hipotecaria. Dicho cobro podrá efectuarse en caso de impago o pago incompleto del impuesto en fecha límite. Así lo indica el párrafo 1 del art. 46 Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Al recaudar impuestos utilizando dinero electrónico, las autoridades fiscales deben guiarse por lo dispuesto en el inciso 6.1 del art. 46 Código Fiscal de la Federación de Rusia.

La autoridad fiscal cobra los atrasos enviando una orden al banco para transferir dinero electrónico. Esta instrucción debe contener:

detalles del medio de pago electrónico corporativo del contribuyente (agente fiscal) - organización o empresario individual;
el monto a transferir;
Detalles de la cuenta del contribuyente (agente fiscal): organización o empresario individual.

El impuesto puede recaudarse de los saldos de dinero electrónico en rublos y, si son insuficientes, de los saldos en moneda extranjera. Jefe (subdirector) autoridad fiscal Simultáneamente con la orden de la autoridad fiscal de transferir dinero electrónico, envía una orden al banco para vender moneda extranjera.

El banco debe vender la moneda a más tardar al día siguiente.

En este caso, los gastos asociados a su venta corren a cargo del contribuyente (agente fiscal). El banco transfiere fondos electrónicos a la cuenta en rublos del contribuyente (agente fiscal) por un monto equivalente al monto del pago en rublos al tipo de cambio del Banco Central de la Federación de Rusia establecido en la fecha de la transferencia electrónica de dinero.

La orden de la autoridad fiscal para transferir fondos electrónicos la ejecuta el banco:

a más tardar un día hábil, a partir del día de su recepción dicha orden, si el impuesto se recauda de saldos de dinero electrónico en rublos;
a más tardar dos días de funcionamiento , si el impuesto se recauda sobre saldos de dinero electrónico en moneda extranjera.

Inspección Fiscal, de conformidad con el apartado 7 del art. 46 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, tiene derecho a recuperar impuestos a expensas de otros bienes del contribuyente o agente fiscal si:

No hay fondos suficientes en las cuentas o dinero electrónico o faltan;
la inspección no cuenta con información sobre las cuentas o detalles del medio de pago electrónico corporativo del contribuyente (agente fiscal).

Recaudación de impuestos (sanciones y multas) a expensas de un particular, de conformidad con el inciso 5 del art. 48 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, se realiza simultáneamente desde cuentas bancarias y fondos electrónicos, cuyas transferencias se realizan mediante medios de pago electrónicos personalizados.

Cláusula 8 del art. 46 del Código Fiscal de la Federación de Rusia establece que al recaudar impuestos, la inspección puede suspender transacciones en las cuentas de un contribuyente (agente fiscal), una organización o un empresario individual, en bancos o suspender las transferencias electrónicas de dinero.

Se permite la suspensión de transacciones que impliquen una disminución del saldo de dinero electrónico dentro del monto especificado en la decisión de la autoridad fiscal (cláusula 2 del artículo 76 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).

Permítanme recordarles que las organizaciones y los empresarios, además de informar a oficina de impuestos sobre la apertura o cierre de cuentas (cuentas personales) en el banco están obligados a informar el surgimiento o terminación del derecho a utilizar medios de pago electrónicos corporativos para transferencias electrónicas de dinero (cláusula 1.1, cláusula 2, artículo 23 del Código Tributario de la Federación de Rusia). El cumplimiento de tales deberes está asignado a siete dias a partir de la fecha de surgimiento (terminación) de este derecho.

El Servicio Federal de Impuestos de Rusia en información del 13 de julio de 2011 "Sobre el surgimiento (terminación) del derecho a utilizar medios de pago electrónicos corporativos" informa que por violar el plazo para transferir la información especificada a la inspección, el contribuyente puede ser responsable en virtud del art. 126 o el art. 129.1 Código Fiscal de la Federación de Rusia.

Todo en este mundo cambia constantemente y, por supuesto, el dinero cambia. La gente está cambiando gradualmente a la moneda electrónica. Pero no todo el mundo sabe qué es el dinero electrónico y cómo utilizarlo. Mucha gente piensa que el dinero electrónico es papel moneda común y corriente que simplemente se utiliza para pagar servicios de Internet. De hecho, el dinero electrónico son billetes virtuales inventados convencionalmente que tienen la fuerza del papel moneda real.

¿De dónde viene el dinero electrónico?
Como cualquier dinero, el dinero electrónico debe ganarse. Internet es una fuente ilimitada de ganar dinero real electrónico. Cada uno gana su dinero a su manera, alguien escribe artículos por encargo, alguien juega al póquer, alguien vende champú o velas, alguien juega en la bolsa de valores.

¿Qué se puede comprar con dinero electrónico?
Casi todo. En Internet puedes comprar una casa, un apartamento, un coche o simplemente un paquete de pasta con entrega a domicilio. Si hablamos de Internet en ruso, utilizamos principalmente dinero electrónico para comprar equipos electrónicos, teléfonos móviles, libros, joyas y cosméticos. En Occidente, muchas personas han dejado por completo de ir a las tiendas habituales. Ya que es más conveniente comprar en tiendas virtuales que en las habituales. Una persona simplemente va al sitio web de la tienda que necesita, busca el producto deseado, compara los precios con otras tiendas y luego solicita la entrega a domicilio. La conveniencia es que, en primer lugar, una persona ahorra tiempo. Por ejemplo, puede elegir un sofá durante la pausa del almuerzo, después del trabajo, para entonces el sofá ya habrá sido entregado en la casa del comprador y ya podrá relajarse con los muebles nuevos.
En segundo lugar, nadie presiona al comprador ni intenta ofrecerle un producto innecesario. Es decir, ningún asesor de ventas le pondrá de los nervios con sus intentos de vender productos obsoletos. En tercer lugar, cualquier producto, incluso un pañuelo, se puede pedir con entrega a domicilio. En Estados Unidos, por ejemplo, muchas tiendas de electrónica ofrecen entrega gratuita en todo el país. En nuestras tiendas de electrónica es muy caro. El coste de envío se compone del peso de la mercancía, la comisión de trabajo y la distancia hasta el comprador. Entonces, por ejemplo, si compra el champú más barato en OZON.RU por 100 rublos, su entrega, digamos, a Nizhny Novgorod, costará 250 rublos. Es decir, 2,5 veces más caro que el producto en sí. Por supuesto, si los propietarios de tiendas en línea no descubren cómo reducir los costos de envío, es poco probable que las compras en línea tengan una gran demanda en Rusia.

¿Cómo utilizar el dinero electrónico?
hay especiales programas de computadora para trabajar con dinero electrónico. El programa es muy popular en Rusia. DINERO WEB. el llamado billetera electrónica descárguelo del sitio web del mismo nombre, instálelo en la computadora de su hogar, cree billeteras en la moneda deseada (rublos, dólares, euros, etc.) y luego podrá usar su dinero. El programa es fácil de usar, aunque tiene fallas en términos de seguridad del dinero.

Cómo convertir dinero electrónico en rublos reales.
Para convertir moneda electrónica en moneda de papel, debe presentarse en la oficina de cambio con su pasaporte, habiendo enviado previamente pago electrónico y tu contraseña secreta para la billetera de la oficina de cambio. EN oficina de cambio, después de mostrar su pasaporte y dar su contraseña secreta (usted crea esta contraseña y solo usted la conoce), el cajero le dará su dinero real legal, pero solo le cobrará una comisión por los servicios, aproximadamente el 4% del cantidad.

Ventajas del dinero electrónico.
Podrás recargar saldo de tu móvil con dinero electrónico sin moverte de casa, y sin comisión alguna. Puede utilizar dinero electrónico para pagar Internet, facturas de servicios públicos y cualquier producto vendido en tiendas en línea. El dinero electrónico ahorra tiempo y, en ocasiones, algunas tiendas online ofrecen descuentos al pagar con dinero electrónico.

Los economistas creen que el dinero electrónico es el futuro. Ya que son ellos los que nos permiten evitar colas en el banco, en correos, en la tienda, y por tanto ahorrar lo más preciado: nuestro tiempo.

1. La transferencia de fondos electrónicos se realiza con identificación del cliente, identificación simplificada del cliente - persona física, o sin identificación de conformidad con la Ley Federal del 7 de agosto de 2001 N 115-FZ "Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) de producto del delito y financiación del terrorismo".

2. Si el operador de dinero electrónico identifica a un cliente, una persona física de conformidad con la Ley Federal del 7 de agosto de 2001 N 115-FZ "Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo", el uso de un medio de pago electrónico lo realiza un cliente, un individuo, siempre que el saldo de fondos electrónicos en cualquier momento no exceda los 600 mil rublos o una cantidad en moneda extranjera equivalente a 600 mil rublos al tipo de cambio oficial del Banco de Rusia. El medio de pago electrónico especificado es personalizado.