79 Ley Federal de 7 de mayo. Ley federal "Sobre la prohibición a determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o)

ADMINISTRACIÓN DEL ASENTAMIENTO RURAL BLAGOVESCHENSKY

REGIÓN DEL SEÑOR YAROSLAV DE BOLSHESELSKY

RESOLUCIÓN
de fecha 20 de enero de 2015 No. 4
pueblo de borisovskoe

"Sobre la prohibición categorías separadas caras abiertas
y tener cuentas (depósitos), mantener efectivo
medios y valores en bancos extranjeros,
ubicado fuera del territorio
Federación Rusa, propio y (o) uso
extranjero instrumentos financieros».

De conformidad con la Ley Federal de 07/05/2013 No. 79-FZ “Sobre la prohibición de ciertas categorías de personas de abrir o tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo dinero y valores en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseen y (o) utilizan instrumentos financieros extranjeros”.

YO DECIDO:
. 1. Aprobar el Reglamento "Sobre la prohibición a determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros" ( Apéndice).
2. La resolución deberá publicarse en el sitio web de la Administración Blagovéshchensk. asentamiento rural.
3. La resolución entra en vigor desde el momento de su firma.

jefe de administracion
Asentamiento rural de Blagovéshchensk A.V.

Solicitud
a la resolución de la Administración
Asentamiento rural Blagoveshchenskoe
No. 4 de fecha 20 de enero de 2015

Normas que prohíben a determinadas categorías de personas abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar dinero en efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros

1.Con esta disposición, con el fin de garantizar seguridad nacional Federación de Rusia, racionalizando las actividades de lobby, ampliando la inversión en economía nacional y aumentar la eficacia de la lucha contra la corrupción, se establece la prohibición para las personas que toman decisiones de servicio que afectan cuestiones de soberanía y seguridad nacional de la Federación de Rusia, de abrir y tener cuentas (depósitos), de almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros, las categorías de personas respecto de las cuales se establece esta prohibición, el procedimiento para verificar el cumplimiento por parte de estas personas de esta prohibición y las sanciones por violarla son determinado.

2. Está prohibido abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros:
personas que reemplazan (ocupan):
cargos del jefe del asentamiento rural de Blagovéshchensk;
cónyuges e hijos menores, personas que ocupan el cargo municipal de administración del asentamiento rural Blagoveshchensky.

3. Las personas especificadas en el párrafo 2 de este reglamento están obligadas, dentro de los tres meses siguientes a la fecha de entrada en vigor de este reglamento, a cerrar cuentas (depósitos), dejar de almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de Rusia. Federación, y (o ) realizar la enajenación de instrumentos financieros extranjeros. En caso de incumplimiento de tal obligación, las personas especificadas en el párrafo 2 de este reglamento están obligadas a cesar anticipadamente sus poderes, dejar vacante el puesto que reemplazan (ocupaban) o dimitir.
Si las personas especificadas en el párrafo 2 de esta disposición no pueden cumplir los requisitos previstos en el párrafo 1 en relación con el arresto, prohibición de órdenes impuestas antes de la fecha de entrada en vigor de esta disposición por las autoridades competentes de un estado extranjero de conformidad con la legislación de ese estado extranjero, en cuyo territorio se encuentran cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor se almacenan en un banco extranjero y (o) existen instrumentos financieros extranjeros, dichos requisitos deben cumplirse dentro de los tres meses siguientes a la fecha de terminación de la orden de arresto y prohibición especificada en esta parte.
Administración fiduciaria de propiedad, que prevé la inversión en instrumentos financieros extranjeros y el fundador de la administración es una persona a la que, de conformidad con esta disposición, se le prohíbe abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros. ubicado fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros está sujeto a rescisión dentro de los tres meses siguientes a la fecha de entrada en vigor de esta disposición.
4. Las personas especificadas en el artículo 2 de esta disposición, cuando se presenten de conformidad con las leyes constitucionales federales, Ley Federal de 25 de diciembre de 2008 No. 273-FZ “De Lucha contra la Corrupción” (en adelante - Ley federal"Sobre la lucha contra la corrupción"), otras leyes federales, decretos del Presidente de la Federación de Rusia y otros actos jurídicos reglamentarios de la Federación de Rusia, información sobre ingresos, propiedades y obligaciones. naturaleza de la propiedad indicar información sobre lo que les pertenece a ellos, a sus cónyuges e hijos menores bienes raíces ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, sobre las fuentes de fondos a expensas de las cuales se adquirió la propiedad especificada, sobre sus obligaciones de propiedad fuera del territorio de la Federación de Rusia, así como información sobre dichas obligaciones de sus cónyuges e hijos menores .
Los ciudadanos que soliciten ocupar (ocupar) los puestos especificados en el párrafo 2 de este reglamento, al presentar información de conformidad con las leyes constitucionales federales, la Ley federal "sobre la lucha contra la corrupción", otras leyes federales, decretos del Presidente de la Federación de Rusia y otras normas reglamentarias. Los actos jurídicos de la Federación de Rusia sobre ingresos, bienes y obligaciones de carácter inmobiliario, además de la información prevista en el párrafo 4, indican información sobre sus cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia. Federación de Rusia y (o) instrumentos financieros extranjeros, así como información sobre dichas cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y (o) instrumentos financieros extranjeros de sus cónyuges e hijos menores.
Un ciudadano, su esposa (esposo) y sus hijos menores están obligados, dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que el ciudadano ocupa (ocupa) el puesto especificado en el párrafo 2 de este reglamento, a cerrar cuentas (depósitos), dejar de almacenar dinero en efectivo y objetos de valor en el extranjero. bancos ubicados en el extranjero fuera del territorio de la Federación de Rusia y (o) enajenar instrumentos financieros extranjeros.
5. La base para tomar la decisión de realizar una verificación de cumplimiento por parte de una persona a quien, de conformidad con esta disposición, se le prohíbe abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de Rusia. Federación, posesión y (o) uso de instrumentos financieros extranjeros, esta prohibición (en adelante, verificación) es información suficiente de que la persona especificada no cumple con esta prohibición.
La información especificada en el apartado 1 podrá facilitarse en escrito en la forma prescrita:
1) autoridades policiales y otras agencias gubernamentales, Banco Central Federación Rusa, organizaciones de crédito, otras organizaciones rusas, órganos de gobierno local, empleados (empleados) de unidades para la prevención de la corrupción y otros delitos y funcionarios de órganos estatales, órganos de gobierno local, Banco Central Federación de Rusia, así como bancos extranjeros y organizaciones internacionales;
2) órganos de gobierno en funcionamiento permanente de partidos políticos y otras asociaciones públicas de toda Rusia registradas de conformidad con la ley que no sean partidos políticos;
3) Cámara Pública de la Federación de Rusia;
4) medios de comunicación de toda Rusia.
5) La información de carácter anónimo no puede servir de base para tomar la decisión de realizar una inspección.

6. La decisión de realizar una inspección la toma un funcionario autorizado para tomar la decisión de realizar una inspección del cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales.
La decisión de realizar una inspección se toma en la forma prescrita para tomar la decisión de realizar una inspección del cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales. .
La inspección se lleva a cabo en la forma y dentro de los plazos previstos para verificar el cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales.
7. La inspección la llevan a cabo órganos, divisiones y funcionarios autorizados para verificar el cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales.
Al realizar una inspección, los órganos, divisiones y funcionarios especificados en el párrafo 1 tienen derecho a:
1) mantener, por iniciativa propia, una conversación con la persona especificada en el párrafo 2 de este reglamento;
2) estudiar materiales adicionales recibidos de la persona especificada en el párrafo 2 de este reglamento, o de otras personas;
3) recibir de la persona especificada en el párrafo 2 de este reglamento explicaciones sobre la información y los materiales proporcionados por ella;
4) enviar solicitudes en la forma prescrita a las autoridades fiscales de la Federación de Rusia, otras autoridades federales organismos gubernamentales, órganos gubernamentales de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia, organismos territoriales organismos federales poder ejecutivo, órganos de gobierno local, asociaciones públicas y otros organizaciones rusas, a bancos y otras organizaciones países extranjeros sobre la información que tienen sobre la presencia de personas a quienes, de conformidad con esta disposición, se les prohíbe abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizando instrumentos financieros extranjeros, cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia y (o) instrumentos financieros extranjeros. Facultades de los órganos, divisiones y funcionarios especificados en el párrafo 1.
5) realizar consultas con individuos y recibir de ellos, con su consentimiento, información sobre cuestiones de verificación.
3. Los jefes de organizaciones ubicadas en el territorio de Blagoveshchensk Rural, que hayan recibido la solicitud prevista en el párrafo 4, están obligados a organizar su ejecución de conformidad con las leyes federales y otros actos legales reglamentarios de la Federación de Rusia y proporcionar la información solicitada en la manera prescrita.

8. La persona especificada en el párrafo 2 de este reglamento, en relación con la verificación del cumplimiento por parte de él, su esposa (esposo) y (o) hijos menores de la prohibición de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en Los bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia tienen derecho a poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros:
1) proporcionar explicaciones, incluso por escrito, sobre cuestiones relacionadas con la inspección;
2) proporcionar materiales adicionales y dar explicaciones sobre ellos por escrito;
3) aplicar a una autoridad, división o a oficial, especificado en la parte 1, párrafo 7 de este reglamento, para mantener una conversación con él sobre cuestiones relacionadas con la implementación de la inspección. La solicitud debe ser concedida.

9. La persona especificada en el párrafo 2 de este reglamento, durante el período de verificación del cumplimiento por parte de él, su esposa (esposo) y (o) hijos menores de edad, de la prohibición de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en Los bancos extranjeros ubicados en el extranjero fuera del territorio de la Federación de Rusia, que posean y (o) utilicen instrumentos financieros extranjeros, podrán, de acuerdo con el procedimiento establecido, ser removidos del puesto que están siendo reemplazados (ocupados) por un período que no exceda los sesenta días a partir de la fecha. de la decisión de realizar una inspección. Período especificado podrá prorrogarse hasta noventa días por quien tomó la decisión de realizar la inspección. Por el período de remoción del puesto que se reemplaza (ocupado) salario se conserva la posición que se está reemplazando (ocupando).
10 Incumplimiento por parte de la persona especificada en el párrafo 2 de esta disposición, su cónyuge y (o) hijos menores de la prohibición de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia. , poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros implica terminación anticipada poderes, destitución del cargo que se reemplaza (ocupado) o destitución por pérdida de confianza de conformidad con las leyes constitucionales federales y las leyes federales que definen la condición jurídica de la persona en cuestión.

Federación Rusa Ley federal

Sobre la prohibición para determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros

Esta Ley Federal, con el fin de garantizar la seguridad nacional de la Federación de Rusia, agilizar las actividades de lobby, ampliar la inversión de fondos en la economía nacional y aumentar la eficacia de la lucha contra la corrupción, prohíbe a las personas tomar decisiones en servicio que afecten cuestiones de soberanía y seguridad nacional de la Federación de Rusia al abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros, las categorías de personas respecto de las cuales esto Se establece la prohibición, el procedimiento para verificar el cumplimiento por parte de estas personas de esta prohibición y las sanciones por su violación.

Artículo 2

1. Está prohibido abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros:

1) personas que reemplazan (ocupan):

a) posiciones gubernamentales de la Federación de Rusia;

b) cargos de primer diputado y adjuntos del Fiscal General de la Federación de Rusia;

c) cargos de miembros de la Junta Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia;

d) cargos gubernamentales en las entidades constitutivas de la Federación de Rusia;

e) cargos federales servicio civil, cuyo nombramiento y liberación son realizados por el Presidente de la Federación de Rusia, el Gobierno de la Federación de Rusia o el Fiscal General de la Federación de Rusia;

f) cargos de subdirectores de los órganos ejecutivos federales;

g) cargos en corporaciones estatales (empresas), fondos y otras organizaciones creadas por la Federación de Rusia sobre la base de las leyes federales, cuyo nombramiento y destitución son realizados por el Presidente de la Federación de Rusia o el Gobierno de la Federación de Rusia;

h) cargos de jefes de distritos de la ciudad, jefes de distritos municipales;

2) cónyuges e hijos menores de las personas especificadas en el párrafo 1 de esta parte;

3) otras personas en los casos previstos por las leyes federales.

2. Las leyes federales especificadas en el párrafo 3 de la parte 1 de este artículo pueden prever períodos durante los cuales se deben cerrar cuentas (depósitos), se debe suspender el almacenamiento de efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y ( o ) se ha realizado la enajenación de instrumentos financieros del exterior, las bases y procedimiento para realizar las verificaciones pertinentes, así como las consecuencias jurídicas del incumplimiento de la prohibición establecida por esta Ley Federal.

3. La prohibición prevista por esta Ley Federal de abrir y tener cuentas (depósitos) en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia no se aplica a las personas especificadas en el párrafo 1 de la parte 1 de este artículo, titulares (tenedores) del gobierno. cargos en la Federación de Rusia y cargos federales en oficinas de representación oficiales de la Federación de Rusia ubicadas fuera del territorio de la Federación de Rusia, oficinas de representación oficiales de las autoridades ejecutivas federales, cuyo nombramiento y destitución son realizados por el Presidente del Presidente. Federación de Rusia, el Gobierno de la Federación de Rusia o el Fiscal General de la Federación de Rusia, así como a los cónyuges e hijos menores de estas personas.

Artículo 3

2. En el caso de que las personas especificadas en la Parte 1 del Artículo 2 de esta Ley Federal no puedan cumplir con los requisitos previstos en la Parte 1 de este Artículo en relación con el arresto, prohibición de órdenes impuestas antes de la fecha de entrada en vigor de esta Ley Federal. Ley federal por las autoridades competentes de un estado extranjero de conformidad con la legislación del estado extranjero en cuyo territorio se encuentran las cuentas (depósitos), el efectivo y los objetos de valor se almacenan en un banco extranjero y (o) existen instrumentos financieros extranjeros, tales Los requisitos deberán cumplirse dentro de los tres meses siguientes a la fecha de terminación de éstos en esta parte de la orden de arresto, prohibición.

3. Administración fiduciaria de bienes, que prevé la inversión en instrumentos financieros extranjeros y el fundador de la administración es una persona a la que, de conformidad con esta Ley Federal, se le prohíbe abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor. en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, la posesión y (o) utilización de instrumentos financieros extranjeros está sujeta a rescisión dentro de los tres meses siguientes a la fecha de entrada en vigor de esta Ley Federal.

Artículo 4

2. Los ciudadanos que soliciten ocupar (ocupar) puestos especificados en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de esta Ley Federal, cuando se presenten de conformidad con las leyes constitucionales federales, la Ley Federal "Sobre la Lucha contra la Corrupción", otras leyes federales, decretos de la Presidente de la Federación de Rusia y otros actos jurídicos reglamentarios de la Federación de Rusia, información sobre ingresos, bienes y obligaciones de carácter inmobiliario, además de la información prevista en la Parte 1 de este artículo, indique información sobre sus cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y (o) instrumentos financieros extranjeros, así como información sobre dichas cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y (o) instrumentos financieros extranjeros de sus cónyuges e hijos menores.

3. Un ciudadano, su esposa (esposo) y sus hijos menores están obligados, dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que el ciudadano ocupa (ocupa) el puesto especificado en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de esta Ley Federal, a cerrar cuentas (depósitos). ), dejar de almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia y (o) enajenar instrumentos financieros extranjeros.

Artículo 5

1. La base para tomar la decisión de realizar una verificación de cumplimiento por parte de una persona que, de conformidad con esta Ley Federal, tiene prohibido abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación Rusa, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros, esta prohibición (en adelante, verificación) es información suficiente de que la persona especificada no cumple con esta prohibición.

2. La información especificada en la parte 1 de este artículo podrá presentarse por escrito en la forma prescrita:

1) organismos encargados de hacer cumplir la ley y otros órganos gubernamentales, el Banco Central de la Federación de Rusia, instituciones de crédito, otras organizaciones rusas, órganos de gobierno local, empleados (empleados) de unidades para la prevención de la corrupción y otros delitos y funcionarios de órganos estatales, gobierno local organismos, el Banco Central de la Federación de Rusia, así como bancos extranjeros y organizaciones internacionales; la Ley federal "sobre la lucha contra la corrupción" de esta Ley federal, explicaciones de la información y los materiales que se les han proporcionado;

4) enviar, en la forma prescrita, solicitudes a la fiscalía de la Federación de Rusia, otros órganos estatales federales, órganos estatales de entidades constitutivas de la Federación de Rusia, órganos territoriales de los órganos ejecutivos federales, órganos de gobiernos locales, asociaciones públicas y otros órganos rusos. organizaciones, a bancos y otras organizaciones de estados extranjeros sobre la información de que disponen sobre la presencia de personas que, de conformidad con esta Ley Federal, tienen prohibido abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del país. territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros, cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y (o) instrumentos financieros extranjeros. Las competencias de los órganos, divisiones y funcionarios especificados en la parte 1 de este artículo, en materia de envío de solicitudes previstas en este párrafo, las determina el Presidente de la Federación de Rusia;

5) realizar consultas de particulares y recibir de ellos, con su consentimiento, información sobre cuestiones de inspección.

3. Los jefes de órganos y organizaciones ubicados en el territorio de la Federación de Rusia que hayan recibido la solicitud prevista en el párrafo 4 de la parte 2 de este artículo están obligados a organizar su ejecución de conformidad con las leyes federales y otros actos jurídicos reglamentarios de la Federación de Rusia. Federación y proporcionar la información solicitada en la forma prescrita.

Artículo 8

Artículo 10

El incumplimiento por parte de la persona especificada en el inciso 1 del apartado 1 del artículo 2 de esta Ley Federal, su cónyuge y (o) hijos menores de edad de la prohibición de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera de en el territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros implica la terminación anticipada de poderes, el despido del cargo que se reemplaza (ocupa) o el despido por pérdida de confianza de conformidad con las leyes constitucionales federales y las leyes federales que definen el situación jurídica de la persona interesada.

Presidente
Federación Rusa
V.Putin

Valores de moneda– estos son algunos activos en divisas, que incluyen:

valores denominados en moneda extranjera. Son acciones, bonos, cartas de crédito, cheques, letras y otros. obligaciones, que están denominados en moneda extranjera;

moneda extranjera; en Rusia, por ejemplo, dólar, euro.

piedras preciosas en bruto y procesadas (esmeraldas, diamantes, alejandritas, rubíes, perlas, zafiros);

metales preciosos (oro, plata, platino);

metales del grupo del platino (paladio, iridio, rutenio, rodio, osmio), excepto joyas y productos para el hogar elaborados con los metales enumerados, sus chatarra y piedras.

En cuanto a los valores de las monedas, el Estado suele establecer un régimen de circulación limitada.

Valores de moneda y contabilidad y

Para el impuesto sobre la renta y para contabilidad El término “valores de moneda” es importante porque prevén un nuevo cálculo del valor en relación con cambios en el tipo de cambio de la moneda extranjera, lo que resulta en la formación de diferencias de tipo de cambio positivas o negativas.

En contabilidad, las diferencias de tipo de cambio positivas se reflejan en la cuenta 91 “Otros ingresos y gastos”, subcuenta “Otros ingresos”; las diferencias de tipo de cambio negativas se reflejan en la cuenta 91 “Otros ingresos y gastos”, subcuenta “Otros gastos”.

En la contabilidad fiscal, las diferencias de tipo de cambio positivas se tienen en cuenta como ingresos no operativos y las diferencias de tipo de cambio negativas se reflejan como parte de los gastos no operativos.

Legislación vigente y valores de moneda.

En la Federación de Rusia, el concepto de valor monetario es una norma que aparece en varios actos jurídicos normativos.

Los principales de estos actos son los siguientes:

Código Civil de la Federación de Rusia. Arte. 141 del Código Civil de la Federación de Rusia establece en general el concepto de valores monetarios: este es un tipo de propiedad. Y para aclarar qué debe entenderse por este tipo de bienes, el Código Civil remite a las normas sobre regulación estatal de las transacciones con moneda.

Lo que se incluye en el concepto de “valores monetarios” está formulado en la Ley de 10 de diciembre de 2003 No. 173-FZ “Sobre regulación monetaria Y control de cambios" El subpárrafo 5 del párrafo 1 del artículo 1 define las categorías de valores de moneda: se trata de moneda extranjera y valores de emisores externos (no rusos).

Así, de acuerdo con la vigente ley de regulación y control cambiario de 10 de diciembre de 2013 No. 173-FZ a valores de moneda Hay 2 tipos de activos: valores externos y moneda extranjera.

Al mismo tiempo, observamos que todo el párrafo 1 del artículo 1 de la Ley No. 173-FZ es una lista de objetos aceptados como fondos internacionales pagos, cuyas transacciones están reguladas en la Federación de Rusia a nivel estatal.

Por tanto, podemos decir que el concepto de valores monetarios es una categoría más amplia que solo moneda extranjera y valores.

Valores de moneda: concepto y composición.

El artículo primero de la ley sobre regulación y control cambiario establece el aparato conceptual que se utiliza en la ley.

Según estas disposiciones, la “moneda” rusa se compone de:

billetes en efectivo (monedas, billetes) del Banco de Rusia;

fondos no monetarios para cuentas bancarias y en aportes.

La "moneda" extranjera incluye:

dinero billetes(monedas, billetes del tesoro, billetes de banco) de países extranjeros;

fondos no monetarios en cuentas y depósitos bancarios, expresados en unidades monetarias países extranjeros, así como liquidación internacional o unidades monetarias.

Tenga en cuenta que anteriormente, los valores de las divisas incluían no solo valores y divisas, sino también metales y piedras preciosas.

Sin embargo, en la actualidad, según la Ley de Regulación y Control de Divisas, los valores de las divisas no incluyen, por ejemplo, el oro, los diamantes, la plata, etc.

En consecuencia, quedan excluidos del ámbito de regulación monetaria.

Sin embargo, su circulación está regulada por una legislación especial. Lo principal para ellos es la ley sobre metales preciosos y piedras de 26 de marzo de 1998 No. 41-FZ.

La legislación actual clasifica como valores monetarios únicamente las divisas y los valores extranjeros.

Qué valores regula la Ley de Regulación y Control de Cambios

Según el apartado 1 del art. 1 de la Ley N ° 173-FZ, los objetos cuyas operaciones están sujetas a la regulación estatal en las relaciones de comercio exterior son:

Dinero en forma de billetes, billetes del tesoro y monedas. Además, emitidos tanto por otros estados como por la Federación de Rusia.

Tengamos en cuenta que si los billetes están obsoletos o dañados, pero pueden cambiarse por los que están en circulación, se debe suponer que dichos billetes, que no son aptos para pagos directos, también son valores monetarios.

Fondos no monetarios. Además, tanto en moneda extranjera como en rublos rusos.

Valores en forma documental y no documental, cuyo valor nominal se expresa tanto en moneda extranjera como en rublos rusos.

Por lo tanto, si se aplican en la práctica las leyes de la Federación de Rusia que regulan la circulación de objetos monetarios, se debe tener en cuenta todo lo presentado en el art. 1 de la Ley N ° 173-FZ y las categorías anteriores. Es decir, todos estos son valores monetarios.

Valores monetarios materiales

Para regular la circulación de objetos monetarios, algunos de ellos se clasifican adicionalmente y se separan en un grupo separado: estos son valores monetarios que tienen una forma material.

Se trata de billetes y valores certificados. Estos objetos se denominan valores monetarios tangibles.

Valores de valores y divisas.

Tenga en cuenta que el concepto de valores se define en el artículo 142 del Código Civil de la Federación de Rusia.

Según sus disposiciones, estos incluyen bonos, letras, acciones, participaciones de inversión, hipotecas, conocimientos de embarque, cheques y otros valores.

A los efectos de la regulación monetaria, los valores se dividen en valores nacionales y valores externos.

El concepto de valores externos se define por ley como valores que no están clasificados como valores internos.

Al mismo tiempo, se hace especial hincapié en que aquí también se incluyen los denominados valores anotados en cuenta (este es el nombre que se les da a los valores en forma de anotación en cuenta que no tienen el formato clásico en papel).

Los valores nacionales bajo las disposiciones de la Ley de Regulación y Control de Cambios incluyen:

valores de grado de emisión colocados en moneda rusa, cuya emisión está registrada en Rusia;

otros valores colocados en Rusia y que otorgan el derecho a recibir moneda rusa.

Transacciones de divisas con nacionales valores entran dentro del ámbito de aplicación de la ley de regulación y control cambiario cuando en su comisión interviene un no residente.

Pero este tipo de transacciones realizadas entre residentes no están sujetas a las normas de regulación monetaria.

En cuanto a los valores de las monedas, la ley establece las reglas:

importación de valores monetarios al territorio de la Federación de Rusia y exportación de valores monetarios desde el territorio de la Federación de Rusia;

transferencia de cuenta a cuenta, así como sin abrir cuentas;

compra y venta de moneda extranjera y cheques en moneda extranjera.

Sin embargo, algunas operaciones pueden estar limitadas o prohibidas por completo.

Así, hoy los montos de las transferencias en moneda extranjera entre personas residentes a cuentas en bancos extranjeros; Las transacciones con valores en moneda extranjera entre residentes están prohibidas, salvo algunas excepciones.

Resultados

Las regulaciones rusas formulan una definición de valores monetarios como moneda extranjera y valores.

Al mismo tiempo, teniendo en cuenta las disposiciones del Código Civil de la Federación de Rusia y aplicación práctica normas de regulación estatal transacciones de divisas en la Federación de Rusia, todo lo que se enumera en el párrafo 1 del art. 1 Ley Federal No. 173-FZ.

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El beneficio del residente de los valores de moneda en legalmente, así como el uso de valores monetarios como... fundamentos legales, así como el uso de valores monetarios, la moneda de la Federación de Rusia y objetos de valor internos... enajenación por parte de un no residente a favor de un no -residente de objetos de valor en moneda, la moneda de la Federación Rusa y objetos de valor internos... o la venta de criptomonedas utilizando valores de divisas (moneda extranjera y objetos de valor externos... por lo tanto, la moneda virtual no es un valor monetario (moneda extranjera y valioso externo...
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La cuenta de metales, no se relaciona con valores de moneda, por lo tanto, cuando se revalúan, no es ... y control de cambio", según el cual la moneda extranjera y la contabilidad externa ... se reconocen como valores de moneda, la revaluación se realiza en relación con los valores de las monedas y los derechos (pasivos), cuyo valor ... cuenta de metal, no se relacionan con los valores de las monedas y no son un requisito (obligación...
Práctica del Tribunal Supremo de la Federación de Rusia en disputas fiscales de noviembre de 2017
La revaluación contable se lleva a cabo en relación con los valores de las monedas y los derechos (obligaciones), cuyo valor... regulación y control de divisas" moneda extranjera y externa... la cuenta de metal se reconoce como valores de moneda, no se relacionan con valores de moneda y no son un reclamo (obligación... .

CONSEJO DE DIPUTADOS

ASENTAMIENTOS ROGOWSKOE EN MOSCÚ

SOLUCIÓN No. 29/2

Tras la aprobación de la disposición “Sobre la prohibición de ciertos

guardar dinero en efectivo y objetos de valor

en bancos extranjeros ubicados fuera

territorio de la Federación de Rusia, propio y (o)

utilizar instrumentos financieros extranjeros"

De acuerdo con la Ley Federal del 07/05/2013. Nº 79-FZ "Sobre la prohibición a determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros",

El Consejo de Diputados del asentamiento Rogovskoye decidió:

Aprobar el reglamento "Sobre la prohibición a determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros" (Apéndice) .
Publique esta decisión en el boletín del Boletín Municipal de Moscú y publíquela en el sitio web de la administración del asentamiento de Rogovskoye en la red de información y telecomunicaciones de Internet.
Esta decisión entra en vigor a partir de la fecha de publicación.
El control de la implementación de esta decisión está confiado al jefe del asentamiento de Rogovskoye.

Jefe del asentamiento de Rogovskoye O.A. Vdovina

Solicitud

a la decisión del Consejo de Diputados

asentamientos de Rogovskoye

Reglamento "Sobre la prohibición a determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros"

Artículo 1

Este Reglamento "Sobre la prohibición a determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros" (en adelante denominado como el Reglamento) con el fin de aumentar la eficacia de la lucha contra la corrupción, se establece una prohibición para las personas que, en servicio, toman decisiones que afectan cuestiones de soberanía y seguridad nacional de la Federación de Rusia, y (o) participan en la preparación de tales decisiones, abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia para poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros, las categorías de personas respecto de las cuales se establece esta prohibición , se determina el procedimiento para verificar el cumplimiento por parte de estas personas de esta prohibición y las sanciones por su violación.

Artículo 2

1) personas que reemplazan (ocupan):

a) cargos de jefes en funciones de administraciones locales, jefes de administraciones locales;

2) cónyuges e hijos menores de las personas especificadas en los incisos “a” - párrafo 1 de esta parte;

2. La prohibición establecida por este artículo de abrir y tener cuentas (depósitos) en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia no se aplica a las personas que ocupan (ocupan) cargos gubernamentales de la Federación de Rusia, cargos de la administración pública federal en puestos oficiales ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, oficinas de representación de la Federación de Rusia, oficinas de representación oficiales de las autoridades ejecutivas federales, puestos en oficinas de representación corporaciones estatales(empresas) y organizaciones creadas para apoyar las actividades de los órganos del gobierno federal, así como los cónyuges e hijos menores de estas personas.

Artículo 3

1. Las personas especificadas en los párrafos 1 de la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento están obligadas, dentro de los tres meses siguientes a la fecha de entrada en vigor de la Ley Federal del 07/05/2013. Nº 79 "Sobre la prohibición para determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros" cerrar cuentas ( depósitos), detener el almacenamiento de efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia y (o) enajenar instrumentos financieros extranjeros. En caso de incumplimiento de tal obligación, las personas especificadas en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento están obligadas a cesar anticipadamente sus poderes, dejar vacante el puesto que están siendo reemplazados (ocupados) o renunciar.

2. En caso de que las personas especificadas en la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento no puedan cumplir los requisitos previstos en la parte 1 de este artículo y en la parte 3 del artículo 4 de este Reglamento, en relación con la orden de arresto, prohibición impuesta por las autoridades competentes de un estado extranjero de conformidad con la legislación del estado extranjero en cuyo territorio se encuentran las cuentas (depósitos), el efectivo y los objetos de valor se almacenan en un banco extranjero y (o) existen instrumentos financieros extranjeros, o en relación con otras circunstancias que no dependen de la voluntad de las personas especificadas en la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento, dichos requisitos deben cumplirse dentro de los tres meses siguientes a la fecha de terminación del arresto, prohibición de la orden o terminación de otras circunstancias especificadas en esta parte. .

2.1. Cada caso de incumplimiento de los requisitos previstos en la Parte 1 de este Artículo y (o) la Parte 3 del Artículo 4 de este Reglamento está sujeto a consideración en la forma prescrita en una reunión de la comisión correspondiente para el cumplimiento de los requisitos para los oficiales. conducta y resolución de conflictos de intereses (comisión de seguimiento de la confiabilidad de la información sobre ingresos, bienes y obligaciones patrimoniales).

3. Administración fiduciaria de bienes, que prevé la inversión en instrumentos financieros extranjeros y cuyo fundador es una persona a la que, de conformidad con este Reglamento, se le prohíbe abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en el extranjero. bancos ubicados fuera del territorio Federación Rusa, la posesión y (o) utilización de instrumentos financieros extranjeros está sujeta a rescisión dentro de los tres meses siguientes a la fecha de entrada en vigor de la Ley Federal del 07/05/2013. Nº 79 "Sobre la prohibición para determinadas categorías de personas de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros".

Artículo 4

1. Las personas especificadas en los párrafos 1 de la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento, cuando se presenten de conformidad con las leyes constitucionales federales, la Ley Federal de 25 de diciembre de 2008 N 273-FZ “Sobre la Lucha contra la Corrupción” (en adelante, la Ley Federal "Sobre la lucha contra la corrupción"), otras leyes federales, decretos del Presidente de la Federación de Rusia y otros actos legales reglamentarios de la Federación de Rusia, la información sobre ingresos, bienes y obligaciones de carácter patrimonial indican información sobre los bienes inmuebles que les pertenecen, sus cónyuges e hijos menores ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, sobre las fuentes de recepción de fondos a expensas de los cuales se adquirió la propiedad especificada, sobre sus obligaciones de carácter patrimonial fuera del territorio de la Federación de Rusia, así como información sobre dichos obligaciones de sus cónyuges e hijos menores.

2. Los ciudadanos que soliciten ocupar (ocupar) puestos especificados en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento, cuando se presenten de conformidad con las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción", otras leyes federales, decretos del Presidente. de la Federación de Rusia y otros actos jurídicos reglamentarios de la Federación de Rusia, información sobre ingresos, bienes y pasivos de carácter inmobiliario, además de la información prevista en la Parte 1 de este artículo, indique información sobre sus cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y (o) instrumentos financieros extranjeros, así como información sobre dichas cuentas (depósitos), efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y ( o) instrumentos financieros extranjeros de sus cónyuges e hijos menores.

3. Las personas especificadas en la Parte 1 del Artículo 2 de este Reglamento están obligadas, dentro de los tres meses siguientes a la fecha en que el ciudadano ocupa (ocupa) el puesto especificado en el párrafo 1 de la Parte 1 del Artículo 2 de este Reglamento, a cerrar cuentas (depósitos ), dejar de almacenar dinero en efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, y (o) realizar la enajenación de instrumentos financieros extranjeros, así como detener gestión de confianza propiedad que implica invertir en instrumentos financieros extranjeros y los fundadores de la gestión en la que se encuentran las personas especificadas.

Artículo 5

1. La base para tomar la decisión de realizar una verificación de cumplimiento por parte de una persona a quien, de conformidad con este Reglamento, se le prohíbe abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de Rusia. Federación, posesión y (o) uso de instrumentos financieros extranjeros, esta prohibición (en adelante, verificación) es información suficiente de que la persona especificada no cumple con esta prohibición.

2. La información especificada en la parte 1 de este artículo podrá presentarse por escrito en la forma prescrita:

2) órganos de gobierno en funcionamiento permanente de partidos políticos y otras asociaciones públicas de toda Rusia registradas de conformidad con la ley que no sean partidos políticos;

3) Cámara Pública de la Federación de Rusia;

4) medios de comunicación de toda Rusia.

3. La información anónima no puede servir de base para tomar la decisión de realizar una inspección.

Artículo 6

1. La decisión de realizar una inspección la toma un funcionario autorizado para tomar la decisión de realizar una inspección del cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales.

2. La decisión de realizar una inspección se toma en la forma prescrita para tomar la decisión de realizar una inspección del cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales.

3. La inspección se lleva a cabo en la forma y dentro de los plazos previstos para verificar el cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales.

Artículo 7

1. La inspección la llevan a cabo los órganos, divisiones y funcionarios autorizados para verificar el cumplimiento por parte de una persona de las prohibiciones y restricciones establecidas por las leyes constitucionales federales, la Ley federal "de lucha contra la corrupción" y otras leyes federales.

2. Al realizar una inspección, los órganos, divisiones y funcionarios especificados en el apartado 1 de este artículo tienen derecho a:

1) mantener, por iniciativa propia, una conversación con la persona especificada en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de esta Ley Federal;

2) estudiar materiales adicionales recibidos de la persona especificada en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de esta Ley Federal, o de otras personas;

3) recibir de la persona especificada en el inciso 1 del apartado 1 del artículo 2 de esta Ley Federal, explicaciones sobre la información y materiales proporcionados por ella;

5) realizar consultas de particulares y recibir de ellos, con su consentimiento, información sobre cuestiones de inspección.

Artículo 8

La persona especificada en los párrafos 1 de la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento, en relación con la verificación del cumplimiento por parte de él, su esposa (esposo) y (o) sus hijos menores de la prohibición de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar El efectivo y los objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia tienen derecho a poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros:

1) proporcionar explicaciones, incluso por escrito, sobre cuestiones relacionadas con la inspección;

2) proporcionar materiales adicionales y dar explicaciones sobre ellos por escrito;

3) solicitar al organismo, división o funcionario especificado en la Parte 1 del artículo 7 de esta Ley Federal para mantener una conversación con él sobre temas relacionados con la inspección. La solicitud debe ser concedida.

Artículo 9

La persona especificada en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento, durante el período de verificación del cumplimiento por parte de él, su esposa (esposo) y (o) hijos menores de la prohibición de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar El efectivo y los objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros pueden, de la manera prescrita, ser removidos del puesto que se reemplaza (ocupa) por un período que no exceda los sesenta. días a partir de la fecha de la decisión de realizar la inspección. Este plazo podrá ser ampliado hasta noventa días por quien haya tomado la decisión de realizar la inspección. Durante el período de remoción del puesto que se reemplaza (ocupa) se retiene el salario del puesto que se reemplaza (ocupa).

Artículo 10

El incumplimiento por parte de la persona especificada en el párrafo 1 de la parte 1 del artículo 2 de este Reglamento, su cónyuge y (o) hijos menores de edad de la prohibición de abrir y tener cuentas (depósitos), almacenar efectivo y objetos de valor en bancos extranjeros ubicados fuera del país. territorio de la Federación de Rusia, poseer y (o) utilizar instrumentos financieros extranjeros implica la terminación anticipada de poderes, la destitución del cargo que se reemplaza (ocupado) o el despido por pérdida de confianza de conformidad con las leyes constitucionales federales y las leyes federales que definen el estatus legal. de la persona relevante