Qué es la deuda crediticia: contabilidad, formación y amortización. Cuenta de préstamo: concepto, características, tipos.

La mayoría de los ciudadanos solicitan préstamos sin leer especialmente los términos del contrato de préstamo y sin entrar en detalles sobre los conceptos presentados en él. Todo el mundo está acostumbrado a que un préstamo se pueda reembolsar mediante el número de contrato de préstamo o en la banca online mediante opciones sencillas. Pocas personas saben qué es una cuenta de crédito, cómo se abre y para qué se necesita. Y por lo tanto, al escuchar por primera vez un término como cuenta de préstamo, comienzan a interesarse por la pregunta: ¿qué es una cuenta de préstamo en un banco? ¿Para qué sirve? ¿Hay algún cargo por su mantenimiento? Y luego intentaremos resolver esto.

Número de cuenta de préstamo bancario: ¿qué es?

Entonces, ¿qué es una cuenta de préstamo (en adelante LO)? Se trata de una carta de crédito vigente especialmente abierta para cada cliente, que abre el banco para cada entidad que solicita cualquier tipo de préstamo. Tiene un solo propósito: registrar la deuda actual de un préstamo otorgado a un cliente. Una carta de crédito tiene un propósito interno y funciona únicamente en el marco del trabajo interno del banco.

La cuenta de préstamo se abre al solicitar un préstamo y se utiliza únicamente para acreditar los pagos del mismo.

El SS no se puede utilizar para otros tipos de liquidaciones, incluso entre bancos. El cliente no puede realizar un pago utilizando el número, recibir fondos ni retirar dinero del mismo. Los pagos del préstamo se le pueden acreditar exclusivamente.

Cuantos préstamos tenga un sujeto, se podrán abrir tantas cuentas de préstamo para cada persona.

El algoritmo para reflejar transacciones es el siguiente: el débito reflejará la emisión dinero de la caja registradora institución financiera y para un préstamo: depositar y acreditar fondos en la cuenta del cliente.

Al mismo tiempo, muchos se dejan engañar por el concepto mismo de "cuenta". Por lo tanto, respondiendo a la pregunta de qué es, es necesario señalar: existen diferencias fundamentales entre las cuentas corrientes y las de préstamos.

Diferencia fundamental:
Una cuenta bancaria se abre sólo si existe un acuerdo especial firmado entre el cliente y el banco para la apertura y el servicio. Una tarjeta de crédito se abre automáticamente, pero sólo sin firmar dicho documento. La base es un contrato de préstamo.
Al abrir una cuenta bancaria, puede haber o no una tarifa de apertura y mantenimiento, pero el costo de abrir una cuenta de préstamo es 0. legislación vigente ningún banco puede cobrar una tarifa por tales acciones.

Este diferencias fundamentales dos cartas de crédito que pueden parecer similares en propósito. El préstamo también tiene sus propias características fundamentales, entre las que se pueden distinguir las siguientes:

al abrir una carta de crédito para un préstamo, una entidad legal o un banco no necesita notificar a las autoridades fiscales;
No es necesario cerrar la cuenta bajo ninguna circunstancia. Esta opción ocurrirá automáticamente cuando se pague toda la deuda con la institución financiera;
El número de cuenta del préstamo es de carácter técnico y no se utiliza ni se muestra en ningún otro lugar excepto en el banco.

Estas son las características que tiene cualquier CC, ya sea abierta en Sberbank, Alfa Bank, etc. No hay diferencia.

Especies

Existe una clasificación de la cuenta judicial. En total pueden existir 5 tipos en la práctica:

Simple. Se abre cuando un préstamo se otorga una sola vez a un cliente específico, es decir, tiene un propósito único. La correspondencia tiene la siguiente propiedad: el débito refleja una entrada única por el monto del préstamo emitido y el crédito se contabiliza cada vez que se reciben fondos del prestatario como pago de una obligación. El saldo es 0 cuando el préstamo se considera totalmente reembolsado.
Especial. Sólo se puede abrir a clientes especiales, y sólo a entidades legales. Para individuos dichas cuentas no se abren. Se utiliza exclusivamente para contabilizar documentos de pago como letras de cambio.
Especial. No abierto a todos los clientes, pero sí a muchos. Diseñado para contabilidad lineas de credito, abierto tanto a personas físicas como jurídicas. Las opciones son posibles aquí: los fondos se pueden depositar y acreditar tanto para pagar la deuda del préstamo existente como para el saldo deudor. fondos propios. Un buen ejemplo de una cuenta de este tipo sería una tarjeta de crédito.
Concurrente. Una cuenta especial que tiene las propiedades de cuentas corrientes y de préstamos. Puede utilizarse para contabilizar las obligaciones de ambas partes: tanto la institución financiera con el cliente como el prestatario con el banco.
Sobregiro. Esta línea permite al prestatario utilizar fondos que excedan la cantidad que es propiedad del cliente. Y en la primera recepción de fondos, primero se recibe el dinero para pagar el sobregiro.

Y a pesar de que la mayoría ni siquiera sabe acerca de la existencia de estos tipos, todos ellos se utilizan activamente en la práctica.

Puede depositar dinero en un préstamo ya sea en un préstamo o en una cuenta corriente.

¿El prestatario necesita el número?

A muchos clientes les preocupa la pregunta: ¿necesita el propio cliente un número SS?

En primer lugar, cabe señalar: dicho número se puede comunicar al cliente sólo después de que se haya concedido el préstamo. Anteriormente, dicha información no podía ser proporcionada al cliente. El contrato indica el número de cuenta corriente y luego, en la banca en línea, una persona puede ver un número completamente diferente. Como regla general, el banco primero abre una cuenta de débito para su cliente, donde el prestatario debe depositar dinero, y luego configura un débito automático de fondos de dicha cuenta de débito a la cuenta del préstamo. Es una especie de acuerdo mutuo. Pero hay una cosa aquí. Si el cliente deposita fondos en el RS por encima del monto mínimo de pago del préstamo para poder pagar el préstamo anticipadamente, al final del mes la cancelación automática solo puede ocurrir para cantidad mínima. El resto quedará tarjeta de débito. Es importante saber cuándo actuar programas especiales préstamos preferenciales: por ejemplo, los primeros 10 meses son 0% y luego comienzan a acumularse intereses.

Se trata de una cuenta bancaria que se abre para mantener registros de los préstamos emitidos y reembolsados. La cuenta está activa, su débito refleja el monto de la deuda del préstamo y su crédito, el reembolso.

Un préstamo se considera emitido cuando los fondos se acreditan en la cuenta corriente o corriente del prestatario, en una cuenta corresponsal (para instituciones de crédito) y en una cuenta de efectivo (para particulares). Hay los siguientes tipos:

cuentas de prestamo

Simple (mantienen registros de un préstamo único; el cliente puede tener varias cuentas de préstamo de este tipo);

Especial (solo se puede abrir uno, por ejemplo, para llevar registros de transacciones realizadas con letras de cambio);

Una cuenta corriente es una cuenta activa-pasiva, su débito se utiliza como cuenta de préstamo y su crédito se utiliza como cuenta corriente); El sobregiro es una cuenta de préstamo que estructura bancaria

Ahora aprendamos más sobre cada tipo de cuenta de préstamo. Las cuentas de préstamos especiales las abren prestatarios que necesitan constantemente fondos de crédito bancario, cuando la mayor parte del volumen de negocios de pagos de las entidades económicas se realiza a través de préstamos. Esta cuenta registra la provisión regular de fondos de crédito y su reembolso.

Simple cuentas de prestamo Los bancos se utilizan principalmente para otorgar préstamos únicos. El reembolso de la deuda de dichas cuentas se realiza en plazos establecidos. Una empresa, como se mencionó anteriormente, puede tener abiertas varias cuentas de préstamos simples.

El banco puede otorgar préstamos a prestatarios solventes de primera clase abriendo una única cuenta activa-pasiva (liquidación y préstamo), que se denomina cuenta corriente. Esta cuenta es la forma más alta de confianza que el banco tiene en el cliente. El débito de esta cuenta muestra todos los pagos de los clientes y el crédito muestra los ingresos y otros recibos. recursos financieros a favor de la empresa. Saldo crediticio La cuenta indica que la empresa tiene sus propios recursos financieros en circulación en un momento determinado, y el saldo deudor indica que se han puesto en circulación fondos de crédito bancario, por lo que se cobran intereses.

EN economía de mercado La forma dominante de cuenta de préstamo son las cuentas de préstamo simples, que tienen diferentes modos de uso. Sin embargo, algunos organizaciones de crédito Dan preferencia a las cuentas especiales o a las cuentas corrientes. Depende de la relación existente entre el banco y el cliente y de la situación económica.

cuenta de préstamo se abren en el banco específicamente a nombre del cliente o prestatario del banco. Esta es una cuenta que refleja todos los movimientos prestados. recursos materiales, es decir, dinero.

¿Qué es una cuenta de préstamo?

Esta cuenta refleja la recepción de dinero cuando lo presentan las organizaciones e instituciones de crédito y también refleja el pago de la deuda por parte del prestatario; La cuenta de préstamo no está destinada a la realización de procesos y operaciones de liquidación.

Dicha cuenta se abre mediante la elaboración de un contrato de préstamo entre un determinado banco específico y la propia persona física o jurídica, es decir, directamente el prestatario de los fondos.

Las instituciones de crédito necesitan cuentas de préstamos para mostrar la formación de la deuda por préstamos en sus cuentas de balance y controlar su pago oportuno.

Características de las cuentas de préstamo.

Las cuentas de préstamos se diferencian por sus características, en términos de conclusión y especificidad:

- esto significa emitir fondos de préstamo al prestatario. El préstamo es, por tanto, la devolución de estos fondos.
El lado izquierdo o el lado deudor siempre refleja las deudas existentes del prestatario con su banco prestamista.
Una cuenta de préstamo no es una cuenta separada. servicio bancario. Abrir una cuenta de este tipo es un servicio relacionado que brinda el banco al prestatario al emitir fondos tomados prestados a crédito.
Además, esta cuenta es un reflejo real del movimiento de activos materiales, o una forma de contabilidad que mantienen los bancos para ejercer control sobre los fondos emitidos como préstamo, para su deducción a los prestatarios y su devolución a cuentas bancarias, es decir, control de los pagos por parte de los prestatarios.

Tipos de cuentas de préstamo

Estas cuentas se dividen en algunos subtipos, que conviene enumerar:

Simple. Estas cuentas se emiten mediante un procedimiento único de emisión de fondos. Puede tener varias cuentas similares al mismo tiempo.
Cuentas especiales. Solo se permite abrir una cuenta de este tipo, por ejemplo, para controlar las transacciones realizadas con letras de cambio.
Concurrente. Se considera activo y cuenta pasiva. El débito de este tipo de cuenta se utiliza como cuenta de préstamo y el crédito desempeña el papel de cuenta corriente.
. El banco lo abre al prestatario si existe un acuerdo para proporcionar recursos materiales como préstamo dentro de ciertos límites de un límite claramente establecido, si el prestatario recibe un débito en su cuenta corriente.

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cuenta de préstamo - parte necesaria sistema bancario. Cualquiera que haya solicitado un préstamo al banco al menos una vez se ha encontrado con esto. Intentemos descubrir qué es exactamente. cuenta de préstamo, cuáles son sus características y qué tipos de cuentas se utilizan en la práctica.

¿Qué es esto? ¿Una cuenta de préstamo bancario?

El concepto " cuenta de préstamo" se refiere al campo de los préstamos. Así es como la práctica bancaria se refiere a las cuentas que reflejan el movimiento de los fondos del prestatario en préstamos: ingresos (pagos bajo el acuerdo al banco) y gastos (el retiro de dinero de la cuenta por parte del prestatario).

Es posible abrir varios cuentas de prestamo a nombre de un cliente. Esto sucede si una persona ha recibido varios préstamos, cuyos ingresos y gastos el banco contabiliza por separado.

¿Qué necesita saber sobre la cuenta del préstamo y su número?

Aunque la contabilidad de los fondos dentro del banco es una tarea propia, que sólo pueden realizar los empleados del banco y autoridades fiscales, algunas características de la gestión cuenta de préstamo También puede resultar útil para los prestatarios.

La primera y principal característica es que la apertura cuenta de préstamo no es un servicio independiente: solo sirve como una acción adicional realizada por el banco en virtud del contrato de préstamo. Por lo tanto, no está permitido cobrar una comisión; esta posición ha sido expresada repetidamente por Corte Suprema RF, examinando casos relacionados con disputas crediticias entre bancos y particulares.

En cuanto a las personas jurídicas y empresarios, la situación es controvertida. Por un lado, cuenta de préstamo bancario- Este no un servicio, sino una obligación del banco prevista por la legislación contable; Por otro lado, en Rusia se aplica el principio de libertad contractual y la ley de protección del consumidor no se aplica a las relaciones comerciales. En general, podemos decir que el Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia está más inclinado a creer que todos los gastos bancarios asociados con el mantenimiento de cuentas deben reembolsarse con la tarifa que recibe el banco por otorgar un préstamo y prestar servicios a la organización. Sin embargo, esta disposición no es absoluta, por lo que cada caso concreto podrá considerarse de forma diferente.

Información sobre número de cuenta del préstamo no siempre se pone en conocimiento del prestatario, porque en el momento de firmar el contrato de préstamo cuenta de préstamo aún no se ha abierto (en consecuencia, no se le ha asignado un número). Sólo si es práctica del banco reservar un número de cuenta por adelantado, se puede imprimir en contrato de prestamo. Sin embargo, el banco también puede utilizar este método para notificar al cliente sobre el número cuenta de préstamo, como enviarle una carta informativa.

Por último, cabe recordar que, a diferencia de una cuenta corriente, una cuenta de préstamo no necesita estar cerrada. En reembolso completo El banco está obligado a cerrar el préstamo por su cuenta. No es necesario notificar a Hacienda sobre su apertura, ya que este tipo de cuenta es puramente técnica.

Tipos de cuentas de préstamo

En la práctica bancaria se utilizan los siguientes: tipos de cuentas de préstamo:

Simple. Lo abre el banco para un préstamo único, se diferencia en que el monto del débito se ingresa una vez y posteriormente está sujeto a reembolso con los ingresos del cliente.
Especial. Es posible acreditar fondos tanto para reembolsar como para aumentar el monto del débito. Generalmente se proporciona a través de una línea de crédito.
Sobregiro. Similar cuentas de prestamo abierto cuando no existe un acuerdo de préstamo especial, pero el banco permite a su cliente la posibilidad de gastar en exceso con un reembolso posterior obligatorio.
Concurrente. Esta es una cuenta combinada en la que lo habitual cuenta de préstamo combinado con el calculado. En este caso, todos los movimientos de fondos tanto del préstamo como de las transacciones ordinarias de ingresos y gastos se tienen en cuenta en conjunto, y la cuenta refleja el estado de la deuda mutua del banco y su cliente.
Especial. Según tal cuentas de prestamo Se tienen en cuenta las transacciones con letras de cambio, etc. Una organización solo puede tener una de esas cuentas.

Además, por tipo de moneda cuentas de prestamo puede ser rublo o moneda extranjera.

cuenta de préstamo

Una cuenta de préstamo es una cuenta que un banco debe abrir al otorgar un préstamo. Muestra el movimiento de fondos que el banco le otorga como préstamo y que, en consecuencia, usted devuelve al banco.

Cuando un banco concede un préstamo, es necesario abrir una cuenta de préstamo. Él te transfiere dinero a esta cuenta, tú lo retiras y en la misma cuenta del préstamo harás los pagos. En esta cuenta se reflejan tanto la emisión como la amortización del préstamo. Débito por cuenta de préstamo denota la emisión de un préstamo y el crédito en la cuenta del préstamo significa su reembolso.

Abrir una cuenta de préstamo es un requisito Banco Central Rusia. Este servicio está relacionado, es decir, cuando el banco otorga un préstamo, obligatorio debe abrir una cuenta de préstamo únicamente para que el préstamo pueda emitirse y, en consecuencia, reembolsarse. Ninguna ley impone al prestatario la obligación de abrir y mantener una cuenta de préstamo. Además, la ley sobre bancario se afirma directamente que los bancos deben colocar fondos de crédito por su propia cuenta y en su propio nombre. El prestatario no tiene absolutamente nada que ver con esto. El banco ya está obligado a mantener una cuenta de préstamo.

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¿Por qué necesita un número de cuenta de préstamo?

¿Por qué necesitamos pedirle al banco un número de cuenta de préstamo? ¿Parecería que en nuestro contrato de préstamo, contrato de oferta o nota separada, el banco indicó cuidadosamente todas las cuentas donde se deben realizar los pagos?

Desafortunadamente, este no es siempre el caso. Preste atención a los números con los que comienzan sus números de cuenta.

Números de cuenta de préstamo en Federación Rusa comience con los números 455. Los números de cuenta que el banco indica para el pago de la deuda pueden comenzar con números completamente diferentes, por ejemplo, 402, 407 o 408.

¿Qué significa esto en en términos prácticos? Esto significa que el banco es astuto y le da cuentas desde las cuales quiere administrar los fondos por su cuenta: algo para el reembolso del organismo crediticio, algo para los intereses, algo para las multas, sanciones, seguros, la misma tarifa de apertura ilegal y mantenimiento. una cuenta de préstamo y otros pagos que se nos imponen y que, según la ley, el banco no puede justificar si surge una situación controvertida.
Y a nosotros, como prestatarios, por supuesto, nos gustaría asegurarnos de que el dinero que pagamos al banco se destine precisamente al pago de la deuda. De lo contrario, de repente puede resultar que hemos estado pagando durante mucho tiempo, que ya hemos pagado una cantidad suficiente, pero resulta que solo pagamos todo tipo de comisiones ilegales y el cuerpo del préstamo en sí está casi intacto.

Por lo tanto, definitivamente debemos averiguar el número de cuenta del préstamo y solicitar un extracto de esta cuenta, y en el futuro realizar pagos exactamente de acuerdo con este número de cuenta, que comienza con los números 455.

Orden para proporcionar una cuenta de préstamo

El documento que enviamos al banco se llama "Orden de provisión de una cuenta de préstamo, indicando la deuda del préstamo".
Como ya hemos dicho, los bancos están obligados a mantener cuentas de préstamos. Para Rusia, el número de cuenta del préstamo comienza con los números 455. Quizás lo tengas en tu acuerdo si miras con atención. La cuenta de préstamo comienza con los números 455, no 402 o 408, es decir, 455. Los bancos deben abrir y mantener una cuenta de préstamo para sus propios fondos, lo que significa que cualquier tarifa por mantener una cuenta de préstamo es ilegal.

En nuestros otros artículos, examinamos en detalle la legalidad e ilegalidad de las comisiones, así como otros pagos que el banco le exige y que no pueden estar justificados por ley si tal necesidad surge ante los tribunales.

Entonces, en la cuenta de préstamo, que comienza con 455, las instituciones de crédito, es decir, los bancos, reflejan el movimiento del dinero prestado. En ellos se refleja tanto la emisión de dinero como su devolución al banco. Un débito en estas cuentas indica la emisión de un préstamo y un crédito indica el reembolso del préstamo.

Por lo tanto, cuando solicitemos un número de cuenta de préstamo, también solicitaremos un extracto de cuenta de préstamo para que sepamos exactamente cuánto dinero hemos reembolsado.

El encabezado de nuestra solicitud será el mismo que el de cualquier otra solicitud al banco. El destinatario es el presidente de la junta directiva del banco con el que celebró un contrato de préstamo. La oficina del banco debe indicarse como oficina central si vive en una ciudad grande donde hay varias oficinas bancarias. Si vive en una ciudad pequeña, debe indicar la oficina bancaria del distrito o centro regional más cercano.

No debería haber errores ortográficos ni gramaticales aquí, así que averigüe el nombre exacto de su banco. Puede leerlo en su contrato de préstamo, si tiene uno, o encontrarlo en Internet. Si no sabe el nombre del presidente de la junta directiva del banco, escriba simplemente, por ejemplo, "Presidente de la junta directiva de Romashka Bank LLC".

Además, escribe que en tal o cual fecha celebró un contrato de préstamo con el banco por tal o cual monto. Incluso si no recibió el monto total en sus manos, debe indicar el monto que está escrito en el contrato de préstamo. A continuación se proporciona un enlace a documento normativo– reglamento sobre las reglas de conducta contabilidad. Este documento establece el procedimiento para contabilizar la deuda.

Según este procedimiento, al administrar un préstamo, es necesario abrir y mantener una cuenta de préstamo, como ya hemos comentado. Por lo tanto, solicita que le proporcionen el número y el estado de la cuenta del préstamo para que transfiera los pagos mensuales allí.

Pague solo a la cuenta del préstamo

Digamos de inmediato que los bancos no están muy dispuestos a darle un número de cuenta de préstamo. Por supuesto, es más conveniente para los bancos que el dinero vaya a otra cuenta, y el propio banco decide en qué utilizarlo para reembolsar. Sin embargo, usted tiene el derecho legal de conocer el número de cuenta del préstamo y su estado, y el banco está obligado a proporcionarle dicha información cuando lo solicite.

En el futuro, cuando descubra el número de cuenta del préstamo, pague la deuda únicamente a él. Esto se puede hacer directamente a través de la caja del banco o a través del banco de Internet, si las capacidades de su banco de Internet le permiten pagar en cuentas arbitrarias, o puede hacerlo a través de la caja de cualquier otro banco.