Cómo solicitar una deducción por tratamiento dental: procedimiento del contribuyente. ¿Qué es una deducción fiscal por tratamiento dental? Deducción fiscal por tratamiento dental

Legislación fiscal Federación Rusa Es posible recibir una deducción fiscal social por tratamiento dental en una clínica dental remunerada. Esta deducción permite a los contribuyentes devolver parte del dinero gastado en visitas al consultorio dental. deducción de impuestos para el tratamiento dental se proporciona por el importe de los gastos reales incurridos, pero no más de 120.000 rublos. Sin embargo, si se ha sometido a una reimplantación, implantación o instalación de estructuras metálicas, este tratamiento es costoso y en este caso tiene derecho a reclamar una deducción por el monto total de los gastos. Es decir, para tratamientos costosos el monto de la deducción no está limitado.

¿Quién tiene derecho a la deducción correspondiente?

Tienen derecho a reclamar la devolución del dinero gastado en tratamientos dentales. individuos, pagando un impuesto del 13%. Puede recibir una deducción de impuestos por tratamiento dental no solo para su propio tratamiento, sino también para el tratamiento de sus hijos (no mayores de 18 años), su cónyuge y sus padres. Se proporciona una deducción por tratamiento solo para los gastos incurridos a expensas de fondos propios en instituciones u organizaciones autorizadas para realizar actividades médicas en el territorio de la Federación de Rusia. Si el empleador paga por los servicios médicos, no se proporciona ninguna deducción.

¿Cómo obtener una deducción fiscal por tratamiento dental?

La deducción fiscal por tratamiento odontológico se reclama en el período impositivo (años naturales) en el que se pagó el servicio médico. Por regla general, para la devolución de impuestos, el contribuyente debe presentar una solicitud a más tardar tres años a partir de la fecha de pago del impuesto, por lo que tiene sentido solicitar una deducción dentro de un período de tres años.

Se puede obtener una deducción por tratamiento dental a través de la oficina de impuestos o de un empleador.

Deducción por tratamiento dental: cómo solicitarla a tu empleador.

La deducción del impuesto social por tratamiento dental de un empleador solo se puede recibir en el año en que se incurrieron en los gastos del tratamiento dental. Para recibir dicha deducción, primero debe recibir una notificación de confirmación del derecho a la deducción de la autoridad fiscal. Para recibir esta notificación, autoridad fiscal En su lugar de residencia deberá presentar los siguientes documentos:

• Una solicitud para recibir una notificación de la autoridad fiscal sobre el derecho a una deducción social, que se completa de acuerdo con en la forma prescrita. Este formulario se puede obtener en la oficina de impuestos.
• Documentos que confirmen los gastos del tratamiento.

Dentro de los 30 días, la autoridad fiscal verificará los documentos presentados y luego emitirá una notificación confirmando el derecho del contribuyente a recibir una deducción.

Después de lo cual la notificación, junto con una declaración escrita, debe presentarse al empleador. A partir del mes en que se comunicó con el empleador, no se retendrá de su salario el impuesto sobre la renta por un monto del 13% hasta uso completo deducción.

Deducción por tratamiento dental: contactando con la oficina de impuestos

La deducción del impuesto social se proporciona una vez finalizada. período impositivo. Si le trataron los dientes en 2018, podrá solicitar una deducción a la autoridad fiscal solo después del 1 de enero de 2019. Para recibir una deducción fiscal por tratamiento dental, el contribuyente presenta los siguientes documentos a la oficina de impuestos del lugar de residencia:

• Terminado declaración de impuestos según formulario 3-NDFL (original).
• Solicitud de devolución de impuestos pagados en exceso con detalles cuenta bancaria, al que se le transferirá el dinero (original).
• Certificado 2-NDFL sobre ingresos del año en el que se pagó el tratamiento. Este certificado es emitido por el empleador.
• Una copia del contrato para la prestación de servicios médicos (si se celebró);
• Una copia de la licencia de la institución médica, si la información sobre dicha licencia no está incluida en el contrato;
• Copias de los documentos de pago que confirmen el pago del tratamiento dental. Dichos documentos pueden ser: recibos en efectivo, recibos para recibos pedidos en efectivo, recibos bancarios pagados, etc.;
• Una copia de un documento que confirme el parentesco o tutela si el pago se realizó por el tratamiento de un familiar o tutelado;
• El certificado original de pago de servicios médicos en el formulario aprobado por Orden del Ministerio de Salud de Rusia y el Ministerio de Impuestos de Rusia de fecha 25 de julio de 2001 No. 289/BG-3-04/256 (el certificado debe indicar el código de servicios médicos prestados 1 o 2).

Después de recibir la declaración y los documentos, la autoridad fiscal debe realizar una auditoría documental en un plazo de tres meses. Según los resultados, se le concederá o se le negará una deducción fiscal. Si la decisión es positiva, el monto del impuesto pagado en exceso indicado en su solicitud deberá serle devuelto dentro de un mes después de finalizar la auditoría.

Cómo completar la deducción de impuestos por tratamiento dental 3-NDFL con Impuestos

En la web de Impuestos encontrarás todo lo necesario para obtener una deducción por tratamiento. Ahora no es necesario ponerse en contacto con consultores. Puedes hacerlo todo tú mismo:

1. Rellenar la declaración en la web de Impuestos. El programa le permitirá completar dicha declaración de forma rápida y sencilla.
2. Adjunte la lista de documentos a la declaración. La lista, las plantillas y los ejemplos de solicitudes de devolución de impuestos por tratamiento se pueden descargar de forma gratuita en la sección "Útiles" / "Documentos para la deducción" del sitio web.
3. Para recibir una deducción de impuestos por tratamiento dental, debe presentar los documentos preparados a la oficina de impuestos personalmente o enviarlos por correo.
4. Espere a que los fondos se acrediten en su cuenta bancaria. Este período de espera puede ser superior a cuatro meses.

Al visitar la oficina de impuestos, debe llevar consigo un documento de identificación, normalmente el pasaporte de un ciudadano de la Federación de Rusia.

Al enviar copias de los documentos que confirman el derecho a la deducción a la oficina de impuestos, debe tener sus originales consigo para que los verifique el inspector de impuestos.

Para proceder a completar su declaración de impuestos en nuestro sitio web, haga clic en el botón Siguiente a continuación.

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Decreto del Gobierno ruso sobre deducciones por tratamiento No. 201 del 19 de marzo de 2001, que describe para qué servicios médicos y medicamentos se proporciona una deducción, en formato PDF.

Toda persona que esté registrada oficialmente en el trabajo tiene derecho a recibir de la Federación de Rusia un reembolso parcial del dinero gastado en la compra de medicamentos, tratamientos, restauración de partes del cuerpo, órganos y del cuerpo dañados en su conjunto. Esta revisión le informará sobre los requisitos para la deducción de impuestos por tratamiento dental en 2020 y qué documentos se necesitan para el registro. Además, consideraremos la cuestión de los reembolsos por restauración dental, la compra de vales para un sanatorio, los cambios en 2020, otras situaciones atípicas, así como ejemplos de cálculos erróneos de los pagos de compensación.

¿Es posible recuperar el dinero del tratamiento dental y las prótesis dentales son un tratamiento caro?

Este servicio en particular se denomina formalmente "deducción fiscal especial". esta es la vista asistencia financiera del país. Válido para muchas formas y tipos de tratamiento, incluso para tratamientos dentales pagos. Pero es mejor no equivocarse, imaginando ante nuestros ojos el pago habitual por parte del estado de la parte de los fondos que los pacientes donaron al hospital/clínica. No es tan simple.

De hecho, sólo se puede reembolsar el 13% del importe total gastado por una persona. Pero esto no funciona para todos. Hay una serie de criterios, si no los cumples, no recibirás nada. Los intereses pagados forman parte de los impuestos que paga un ciudadano con su salario. Pero, por supuesto, como en cualquier otro caso similar, existen una serie de trampas que examinaremos a continuación.

Tenga en cuenta que si un ciudadano empleado pagó solo el IVA, no podrá recibir asistencia del estado.

Se aplica el siguiente principio: si recibió tratamiento en 2020, devolverá la parte acordada de los fondos solo el próximo año. Se tiene en cuenta el período durante el cual se realizó el tratamiento. Sólo disponible para los últimos 3 años. Si el plazo de prescripción es más largo, también se cuestiona la probabilidad de un pago parcial.

No importa cuántas veces realizó acciones relacionadas con los criterios para recibir un pago. Una deducción de impuestos por tratamiento dental en 2020 o cualquier otra actividad para restaurar el cuerpo solo se puede recibir una vez.

¿Qué cantidad es reembolsable?

Veamos algunos ejemplos para comprender mejor cuánto puede obtener:

1. El cliente gasta 500.000 rublos en implantes dentales. Código de procedimiento "2". El servicio no es barato y no está sujeto a contención/limitación. El pago será completo. Calculemos la cantidad aproximada: la cantidad gastada en tratamientos costosos se multiplica por 13%. Al final obtenemos 65 mil rublos netos. El salario del cliente es de 40.000 rublos al mes. Durante el año, el Estado retuvo 62.400. Esto significa que el gobierno sólo puede pagar la cantidad retenida durante el año trabajado: 62.000 rublos.
2. La segunda persona pagó 1 millón 50 mil rublos por implantes para su esposa y aparatos ortopédicos para restaurar los dientes de su hijo. En su caso, el pago podría ascender a 136 mil rublos. En un año el hombre recibió salarios por un monto de 2,5 millones de rublos. Pagó impuestos por un monto de 325.000 rublos. Las deducciones fiscales superan significativamente la cantidad a pagar, lo que significa este cliente recibe los 136.000 rublos.
3. En el tercer ejemplo, una persona gasta 140.000 rublos en prótesis dentales en un departamento remunerado. Además, se somete a una operación que cuesta 200.000 rublos. Oficialmente, los ingresos del cliente durante 12 meses ascendieron a medio millón de rublos. A partir de esta cantidad, el Estado volvió a calcular las deducciones fiscales y ascendieron a 62 mil rublos. La restauración dental implica limitar la cantidad a 120 mil rublos. Por esta razón, el Estado pagará los fondos. Recordemos el primer caso y veamos el panorama: las operaciones no están sujetas a restricciones. Resulta 120 mil + 120 mil multiplicado por 13%. Obtenemos 41.600 rublos. El impuesto se pagó por un monto superior al monto final a pagar, el tercer personaje puede recibir el monto total.

Ahora puedes ver en qué sistema se utiliza el reembolso impuesto sobre la renta para tratamiento dental.

Lista de documentos requeridos para obtener una deducción fiscal por tratamiento dental y donde descargar el formulario de solicitud

Un ciudadano ruso tiene derecho a recibir una compensación social si proporciona una determinada lista de documentos:

• declaración de impuestos;
• certificado de empleo permanente;
• fotocopia del pasaporte;
• solicitud del cliente para la emisión de fondos indicando los detalles para realizar el pago;
• Copias de contratos con miel. el centro que brindó tratamiento, rehabilitación (además, se requerirán todas las páginas principales certificadas);
• licencias fotocopiadas de una clínica privada;
• fotocopia del documento que acredite el hecho del pago (cheque).

Formulario para devolución del impuesto sobre la renta personal para tratamientos dentales y prótesis en 2020 está disponible gratuitamente. Puede ver y descargar el formulario y un ejemplo de cómo completarlo a través de Internet.

Muestra de cumplimentación del modelo 3 del IRPF para tratamiento dental

¿Quiere completar el formulario usted mismo, pero no sabe dónde conseguir una muestra? Utilice el programa publicado en el portal oficial del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia. El formulario de 2016 también está disponible para descargar allí. Puede ingresar todos los datos que faltan en él. Pero aquí existe una mayor probabilidad de equivocarse por desconocimiento de determinados matices.

Cualquier método para ingresar datos en 3-NDFL comienza con datos sobre el cliente, cuyo deseo es recibir una cierta cantidad de residuos. Los datos son los mismos para todos, esto es nombre completo, código de identificación, etc.

El siguiente paso será completar una declaración con información sobre su fuente de ingresos, y específicamente sobre su gestión (la lista de datos requeridos está disponible en la declaración 2-NDFL, que debe obtenerse en el lugar de trabajo). Ahora deberá ingresar datos sobre sus ingresos en este lugar de trabajo, así como la cantidad de impuestos retenidos por el estado. La información sobre los ingresos se registra para cada mes y finalmente se resume.

El último punto es una indicación de la cantidad total específica de dinero que se gastó en restauración o tratamiento. Ahora que se ha recopilado y completado la declaración, es necesario firmarla y, junto con otros documentos necesarios, enviarla al Servicio de Impuestos Federales. Esto puede hacerse en persona o enviarse por carta valiosa. Si elige la segunda opción, asegúrese de describir las inversiones.

Cómo recuperar el 13 por ciento del dinero gastado en odontología a través de los servicios gubernamentales o la oficina de impuestos

Compensación disponible:

1. A través de servicios gubernamentales (Federal servicio de impuestos).

En este caso, la compensación está representada por un pago único que asciende al 13% del coste total pagado por el tratamiento. La transferencia del pago a una persona se realizará al final del año en que pagó los servicios odontológicos. Para su comodidad, puede crear su propia cuenta personal en el portal de Internet del Servicio de Impuestos Federales.

1. A través del empleador.

Aquí, la devolución del impuesto por tratamiento odontológico en 2020 está representada por montos que reflejan:

• Reducción del impuesto sobre la renta acreditado cada mes con cargo al salario del empleado. La deducción se paga cuando el ciudadano recibe su salario mensual.
• Pago legal del impuesto a la renta no en su totalidad. En esta situación, el impuesto se paga hasta el final del año o hasta alcanzar la cantidad del 13% del costo que el empleado pagó por el tratamiento, o hasta 15,6 mil rublos.

Sutilezas de la devolución de fondos gastados en el tratamiento de un niño o de sus padres.

Cada persona, hoy o mañana, necesitará tratamiento para un hijo, un marido, un familiar desempleado o un pensionista. En cualquiera de estas situaciones, el pagador tiene derecho a devolver parte del dinero gastado en servicios médicos o medicamentos.

Puedes devolver parte del dinero a tu familiar siguiendo los pasos instrucciones generales. Usted, como persona que paga impuestos habitualmente, puede emitir una devolución de la compensación, pero en los documentos (contratos, cheques, etc.) se indica como pagador a su familiar.

Edad de los niños cubiertos por el tratamiento pago de compensación Los fondos no pueden ser mayores de 18 años. Así es como funciona la ley, porque un adulto puede trabajar oficialmente de forma independiente y, como resultado, recibir un reembolso de forma independiente. En un contrato para la prestación de tratamiento a menores, el pagador son los padres, aunque la terapia haya sido prescrita al niño. En el estado, la deducción fiscal por tratamientos dentales y prótesis en 2020 tiene un límite determinado: un poco más de 15 mil. rublos rusos. Cada padre de un niño menor de edad puede recibir una compensación dentro de estos límites.

El tratamiento en clínicas dentales requiere importantes inversiones. Para compensar al menos de alguna manera los costes, los pacientes tienen por ley la posibilidad de devolver una determinada parte de los fondos perdidos en forma de deducción fiscal.

¿Qué es?

Una deducción de impuestos por tratamiento dental es un reembolso del costo del impuesto pagado por la clínica por recibir ingresos del paciente que paga por el servicio. La compensación por gastos se proporciona solo si los impuestos se deducen periódicamente y no más del 13% del costo pagado por el tratamiento convencional.

Razones

La compensación por el tratamiento dental se proporciona sobre la base de los siguientes documentos legales:

• Artículo 219 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.. El artículo señala el derecho de todo contribuyente a recibir una compensación por el tratamiento y la compra de los medicamentos necesarios para ello. También se indican aquí los importes de la indemnización, indicando el importe máximo;
• Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia Nº 201, que define una lista de tipos de tratamiento, servicios médicos, medicamentos y documentos necesarios para el registro;
• Artículo 210 HK RF cláusula 3– determina los plazos para la presentación de documentos y transferencias del Servicio de Impuestos Federales;
• Carta del Ministerio de Hacienda No. 03-04-05/7-146 de 27 de enero de 2013, que contiene una lista de criterios por los cuales un servicio puede clasificarse como costoso;
• Carta del Ministerio de Hacienda No. 03-04-07/2789 del 27/01/2014 – determina el volumen prima de seguro, en el que la deducción se prevé únicamente por el pago de servicios;
• Carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia No. ED-3-3/4646 de fecha 20 de diciembre de 2012: los motivos de la negativa a emitir una compensación se enumeran aquí.

Tamaño

El monto de los pagos se calcula en función del tipo de servicio prestado y del monto total anual del impuesto sobre la renta personal. A partir de estos datos, la ley establece dos opciones de pago:

1. Al recibir un tratamiento costoso, un paciente puede contar con una compensación por el monto de no más del 13% de costo total servicios.
2. Después del tratamiento convencional, a una persona se le podrá proporcionar un pago del 13% del costo del servicio, si no supera los 120 mil rublos. Tamaño máximo La compensación en este caso será 15600 rublos.

En ambos casos, el monto de la deducción no puede exceder el monto total pagado por la persona durante un año.

Para calcular el pago, utilice la siguiente fórmula: SG×13%=NV, donde SO – cantidad total tratamiento, que incluye el pago de servicios rutinarios y costosos, y NV es una deducción de impuestos.

Cada contribuyente tiene la oportunidad de devolver dinero solo si se han presentado los documentos de pago. a más tardar un año, tras el año de tratamiento. Puede enviar documentos al comienzo del período del informe o al final. en un año sólo se puede emitir una deducción.

El importe acumulado se transfiere. dentro de un mes después de verificar el paquete de documentos por parte de las autoridades fiscales.

¿Quién es elegible?

Sólo los residentes del país que realicen regularmente pagos de impuestos de al menos el 13% durante el año calendario pueden contar con recibir una compensación. Sin embargo, no es necesario que los pagos se realicen mensualmente.

Se debe tener en cuenta que el pago se realizará únicamente si el ciudadano cuenta con toda la documentación que acredite el pago del servicio.

• pensionistas quienes no hayan tenido ingresos durante los 3 años anteriores;
• ciudadanos, no empleado oficialmente;
• ciudadanos, realizar deducciones según UTII y el sistema simplificado.

Lista de servicios aceptables

La deducción fiscal se aplica a los siguientes tipos de servicios dentales realizados en una clínica ambulatoria, hospital o centro de salud:

1. Diagnóstico y tratamiento, proporcionado urgentemente.
2. Diagnóstico, tratamiento y prevención. planificado.
3. Rehabilitación Realizado tanto en la clínica como en casa.

Según la ley, todo ciudadano puede contar con la devolución de parte del dinero según los siguientes tipos obras:

• endoprótesis;
• cirugía anomalías congénitas;
• implantación estructuras metálicas, prótesis, reimplantación;
• tratamiento combinado enfermedades hereditarias;
• trasplante de tejido;
• Terapia para lesiones del tejido conectivo.;
• reconstrucción y/o cirugía plástica;
• tratamiento combinado del tejido óseo.

Vale la pena señalar que la lista servicios preferenciales servicios de campo estético de la odontología. Por ejemplo, en el caso de blanquear coronas o sustituir dientes sanos por coronas/implantes, no se realizará ningún pago.

Procedimiento

La deducción se lleva a cabo después de que el ciudadano presente un paquete de documentos a las autoridades fiscales. Desde el momento en que se aceptan los documentos se realiza el pago. a más tardar 4 meses. Forma de pago – transferencia a cuenta personal contribuyente según los datos proporcionados por él.

El procedimiento de registro incluye la recogida de la documentación y su presentación a organización fiscal. Como regla general, todo el procedimiento lleva poco tiempo y no requiere costos adicionales.

Documentos

Para recibir una compensación, debe recoger un paquete determinado, que incluye los siguientes documentos:

• aplicación de la forma establecida sobre la devolución de las deducciones fiscales con la indicación obligatoria de los detalles de la cuenta corriente del ciudadano a la que se transferirán los pagos dinero;
• certificado 2-NDFL. Se redacta en el departamento de contabilidad del lugar de trabajo del ciudadano y contiene datos sobre el monto total anual de las deducciones fiscales y los ingresos del año;
• páginas de pasaporte escaneadas;
• contrato para la prestación de servicios dentales;
• documentos de pago: recibo, cheque;
• licencia clínica si dichos datos no están incluidos en el contrato;
• certificado de pago por servicios y sus categorías(emitido por la clínica que brinda los servicios). Para obtener un certificado, es necesario proporcionar a la institución médica el TIN, pasaporte, cheque y contrato;
• formulario de prescripción. Si se compraron medicamentos. El formulario debe estar certificado con un sello "para las autoridades fiscales de la Federación de Rusia".

Si el servicio se prestó a familiares del ciudadano, dependiendo de a quién se le prestó, necesitará un certificado:

• sobre el nacimiento de un niño;
• sobre el matrimonio;
• sobre el nacimiento de otro contribuyente.

En el caso de que el servicio haya sido prestado por Acuerdo VHI , entonces deberá presentar una póliza de seguro médico y un documento que acredite el recibo del depósito por parte del asegurador al Servicio de Impuestos Federales.

Al enviar documentos que no sean copias escaneadas Debes tener los originales contigo..

Instituciones

La principal autoridad a contactar es Inspección del Servicio de Impuestos Federales. Cada ciudadano se aplica únicamente al Servicio de Impuestos Federales. en tu lugar de residencia. Para enviar documentos, debe visitar la organización directamente o enviar el paquete por correo con una lista completa de los documentos que contiene.

Es preferible la primera opción, ya que cualquier error puede dar lugar a la devolución de los documentos, y durante una reunión personal el inspector lo señalará inmediatamente. Si el paquete se envió por correo, la persona se enterará de su invalidez unos meses después.

Una opción alternativa puede ser una visita al Servicio de Impuestos Federales por parte de una persona de confianza, pero en esta situación debe tener un poder. muestra estándar, certificado por notario.

Procedimiento de registro

El procedimiento para presentar una deducción consiste en cuatro etapas:

1. colección de documentos, cuya lista se enumera arriba.
2. Entrada un paquete de documentos a las autoridades fiscales de su lugar de residencia.
3. Revisión de los documentos presentados por el Servicio de Impuestos Federales dentro de los 3 meses. Si en esta etapa se descubren deficiencias o errores, se informa a la persona al respecto y se le pide que notifique los motivos de esta situación, así como que los corrija dentro de los 5 días hábiles.
4. Transferencia de compensación. En esta etapa, al final del período de inspección, se envía al ciudadano una carta notificándole los resultados de la inspección: negativa o decisión positiva. Si el resultado es positivo, los fondos se transfieren dentro del mes siguiente a la fecha de envío de la notificación.

Para familiares

Además de la deducción directamente a sí mismo, una persona puede solicitar un pago a sus familiares inmediatos:

• niños menores de 18 años. Esta categoría incluye a sus propios hijos, adoptados o bajo tutela;
• cónyuges;
• padres.

Durante el período de preparación de los documentos para la compensación por el tratamiento de los niños o de los padres, es necesario asegurarse de que todos los documentos estén completos. por persona que solicita la deducción.

Al solicitar una compensación por el tratamiento de un cónyuge, no importa cuál de ellos recibirá el contrato para los procedimientos dentales y los documentos de pago, ya que según la ley todos los bienes recibidos, incluido el dinero, son conjuntos.

Pero al mismo tiempo certificado El pago de los servicios de la clínica debe realizarse específicamente para ¿Quién emite la deducción?

Innovaciones

Esta ley es para el año pasado sufrió cambios menores que le agregaron mucho aspectos positivos. A diferencia de años anteriores, cuando la devolución de parte de los fondos solo podía recibirse dentro de los tres años posteriores a una decisión positiva, ahora ya se ha transferido. dentro de un mes.

En caso de decisión negativa, un ciudadano siempre puede presentar una apelación a la autoridad fiscal más alta o al tribunal del lugar de residencia.

Además del momento de la transferencia, ha habido cambios en el orden de recepción. Además de la opción estándar de transferir dinero a la cuenta del destinatario, ha aparecido otra opción: recibir una compensación. a través de su empleador.

En este caso, es imposible recibir fondos, pero se destinan a cancelar futuros pagos de impuestos. Básicamente, del salario de una persona durante un tiempo determinado. no deducirá el impuesto sobre la renta. Pero incluso si recibe una compensación a través de su empleador, no puede evitar visitar el Servicio de Impuestos Federales.

De acuerdo a legislación vigente, solo aquellos rusos que realicen regularmente todas las contribuciones requeridas a la autoridad fiscal por un monto del 13% pueden solicitar una deducción fiscal por tratamiento dental. Puede solicitar una compensación incluso en los casos en que un ciudadano no realizó pagos a una agencia gubernamental con regularidad, por ejemplo, si no trabajó durante varios meses durante el año calendario.

pago de impuestos se proporciona solo cuando una persona presenta al inspector un documento que confirma el pago de los servicios de tratamiento dental o prótesis. En consecuencia, los ciudadanos que trabajan oficialmente en Rusia (pagan un impuesto del 13% sobre sus ingresos) y tienen documentos que confirman los gastos del tratamiento pueden solicitar una parte de los fondos pagados.

Una solicitud de deducción debidamente completada debe contener el número de cuenta a la que la oficina de impuestos debe transferir la cantidad de fondos que se le devuelven. No espere que se acrediten en su cuenta al instante. Por supuesto, desea recibir pagos legales tan pronto como envíe su solicitud. Esto es imposible.

El tratamiento dental y las prótesis están incluidos en la lista de servicios médicos definidos. legislación rusa para su reembolso al contribuyente. Los ciudadanos pueden beneficiarse de los beneficios sociales de conformidad con el art. 219 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Todo lo que tienes que hacer es familiarizarte con el pedido. garantizado por el estado compensación.

• un certificado en el formulario prescrito sobre el tratamiento en una clínica dental;
• documentos financieros, confirmando el hecho del pago;
• el acuerdo del solicitante con la institución médica para la prestación de servicios,
• un certificado en el formulario 2-NDFL del empleador sobre los ingresos del solicitante;
• licencia de la clínica dental para el derecho a prestar servicios (copia);
• Datos bancarios del contribuyente para transferir el importe de la deducción.

Se permite recibir deducciones durante tres años. Entonces, para las prótesis dentales en 2018, una persona puede exigir una compensación en 2019, 2020 y 2021. La transferencia de fondos se realiza en el nuevo período impositivo (los documentos se presentaron para 2018; los fondos se devuelven en 2019).

Cada mes, un ciudadano paga el impuesto sobre la renta por la cantidad de: (34 000/100)*13 = 4 420 rublos (por año esto es 53 mil rublos). El importe de la deducción a la que tiene derecho por prótesis dentales será: (200.000/100)*13 = 26 mil rublos. Para recibir una deducción fiscal completa, deberá eximir a Dudayev de impuestos durante un período de 6 meses (ya que 6 * 4420 = 26 520). Los 520 rublos restantes no se le pagarán en el último mes, ya que pagó impuestos sobre la renta por un monto de solo 26,000 rublos por año.

La deducción en cuestión representa la devolución por parte de un ciudadano de la Federación de Rusia de parte del impuesto sobre la renta pagado al presupuesto de la Federación de Rusia. Importe máximo pago correspondiente: 13% del costo de instalación de la dentadura postiza, pero no más de 15.600 rublos (13% de 120.000 rublos, la cantidad máxima a partir de la cual la ley puede calcular una deducción).

• solicitud de pago en la forma prescrita;
• documento 3-NDFL;
• certificado 2-NDFL;
• una copia del contrato con una organización médica para la prestación de servicios dentales;
• una copia de la licencia de la clínica vigente al momento de la prestación de los servicios médicos al contribuyente;
• certificado original de los servicios médicos prestados por la clínica;
• Copiar documento de efectivo, confirmando el pago por parte del contribuyente por servicios médicos.

1. Solicitud de deducción en un plazo no mayor a 3 años, contados a partir del año siguiente a aquel en que se hayan incurrido en gastos de prótesis dentales.

La primera regla para conceder una deducción a un pensionado reconocido como desempleado pero que recibe ingresos de otras fuentes oficiales es que el monto de la deducción no supere los ciento veinte mil. Es necesario comprender que el reembolso por el tratamiento a un pensionado que no trabaja no será el mismo monto, sino solo el trece por ciento del mismo. Si los gastos son inferiores al límite especificado, el pago se calcula a partir del importe realmente gastado.

Teniendo en cuenta estos criterios, es fácil determinar cuánto puede recibir una persona por un servicio médico en particular. Por ejemplo, la compensación por servicios dentales pensionista. La persona recibió servicios pagos dentista que le colocó una dentadura postiza, por la que finalmente pagó ciento cuarenta mil rublos, con ingresos totales cien mil.

• pasaporte del ciudadano que emite la deducción;
• certificados de nacimiento y/o matrimonio si un miembro de la familia le trató los dientes;
• declaración en el formulario 3-NDFL;
• certificado del lugar de trabajo del contribuyente (ya en el formulario 2-NDFL);
• solicitud de devolución de impuestos (ingresos), indicando los detalles de la cuenta a la que se debe transferir el dinero;
• acuerdo (con acuerdos adicionales, si los hubiera) con una institución médica;
• copia de la licencia para realizar actividades médicas;
• un documento que confirme el pago del tratamiento (si es costoso, se debe ingresar el código 2 en el certificado);
• cheques, recibos y otros documentos que confirmen el pago del tratamiento/prótesis.

1. Prótesis realizadas por un dentista;
2. Cirugía de anomalías;
3. Prótesis o inserción de implantes;
4. Tratamiento de enfermedades hereditarias mediante métodos combinados;
5. Cirugía de reconstrucción;
6. Procedimientos destinados al tratamiento del tejido óseo.

La devolución de la deducción fiscal por tratamientos dentales también se realiza cuando los cuidados dentales no afectan al ciudadano personalmente, sino a sus familiares. Simplemente complete los documentos para atención médica y el pago debe hacerse a quien va a recibir la compensación.

1. pensionistas que no trabajan, ya que el impuesto sobre la renta personal no se retiene de las pensiones;
2. desempleados;
3. Empresarios individuales que trabajan de forma simplificada o UTII;
4. mujeres que estan en licencia de maternidad;
5. empleados cuya atención médica corre a cargo de su empleador;
6. ciudadanos que utilizaron los servicios de una clínica que no tiene licencia;
7. estudiantes que no reciben oficialmente ingresos adicionales.

Supongamos que una persona no tuvo ingresos oficiales durante el último año (el año en el que fue atendido por un dentista). ¿Recibirá una deducción? Por desgracia, no. Después de todo, una deducción no es solo dinero que el estado le otorga por alguna razón. Este es un reembolso de parte del impuesto sobre la renta que pagó.

• el trámite fue realizado por el propio contribuyente, sus padres, hijos menores (naturales o tutelados), esposa o esposo;
• la clínica o dentista privado tiene licencia para este tipo de actividad;
• El contribuyente realiza el pago con sus propios fondos y no a costa del empleador.

A pesar del derecho de un ciudadano a recibir un reembolso de impuestos por el tratamiento dental, puede recibir un poco más de dinero del estado. Entonces, si está pensando en cómo devolver el dinero del tratamiento dental a un niño que aún no tiene tres años, entonces es hora de recurrir al decreto gubernamental n.° 890. En él encontrará una lista de medicamentos, incluidos los adquiridos para servicios dentales. Los costos de estos medicamentos están sujetos a reembolso.

Cualquiera puede recibir una deducción del impuesto sobre la renta personal por tratamientos dentales en la Federación de Rusia residente fiscal. Un extranjero se convierte en extranjero si permanece oficialmente en el país por más de 183 días. Es en este momento cuando se le empieza a retener no el 30%, sino el 13% de todos sus ingresos.

Para evitar la negativa de devolución recursos materiales para el contribuyente desde el punto de vista de la inspección, complementar los documentos básicos para las deducciones fiscales por tratamientos dentales con algunos documentos adicionales. Estos incluyen: copias de su pasaporte, número de identificación contribuyente, licencias, así como todos los cheques pagados durante el tratamiento.

Le recomendamos encarecidamente que cumpla con todos los requisitos al completar la declaración. Llene el documento únicamente en colores azul o negro, no permita tachaduras ni daños después de sellar la declaración. Imprima el texto solo en una cara del papel.

Los pagos se calculan individualmente en cada caso. Para obtener la rentabilidad máxima del 13%, se deben tener en cuenta los siguientes matices:

recibir pagos máximos es necesario realizar un costoso tratamiento dental con el código "2"; el monto de los pagos anuales al Estado debe cubrir el 13% del tratamiento dental; La realización de trámites ordinarios bajo el código “1” no se compensa por más de 120.000 por año, si el contribuyente recibió un tratamiento costoso (prótesis, cirugía de ortodoncia, implantación), se levanta la restricción.

Puede solicitar una deducción de impuestos dentro de los tres años posteriores a la prótesis o la cirugía. El Decreto Gubernamental No. 201 del 19 de marzo de 2001 enumera todos los servicios y procedimientos dentales que no son compensados.

Todo ciudadano de la Federación de Rusia que esté empleado oficialmente y reciba un salario sujeto al impuesto sobre la renta personal a una tasa del 13% puede reembolsar parte de los costos incurridos para recibir atención médica.

El tratamiento dental y las prótesis realizadas por un dentista también entran en la categoría de servicios por los que una persona puede solicitar una deducción fiscal.

Para obtener un reembolso por un tratamiento dental a través del servicio de impuestos, es necesario cumplir con varios condiciones importantes:

• organización médica la prestación de servicios odontológicos debe contar con una licencia oficial;
• la deducción se calcula exclusivamente sobre las rentas sujetas al IRPF al 13%;
• el pago de la atención médica no se realizó a expensas de la organización en la que trabaja el ciudadano;
• la cara tiene todo en sus manos documentos necesarios, capaz de confirmar el hecho de los costos del tratamiento y la compra de medicamentos recetados por un médico.

Si se cumplen todas las condiciones anteriores, el ciudadano tiene el derecho legal de exigir la devolución de la deducción fiscal.

Las prótesis dentales son muy caras. No es tan fácil pagarlo ni siquiera para los ciudadanos empleados, por no hablar de los pensionistas. Es posible reembolsar parte de los costes contactando deducción social. Necesita conocer sus derechos y preparar todos los documentos correctamente.

El derecho de los pensionistas a una deducción fiscal por tratamientos dentales

Los ciudadanos tienen derecho a la devolución de impuestos por tratamientos dentales con base en las siguientes normas:

• Código Fiscal de la Federación de Rusia, artículo 219: se indican los tipos de servicios por los cuales puede recibir un reembolso de impuestos y los montos máximos permitidos;
• Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia de 19 de enero de 2001 No. 201, que enumera los tipos de tratamiento, medicamentos y documentos necesarios para el registro.

Cualquier ciudadano que haya recibido ingresos y haya pagado el impuesto sobre la renta personal puede hacer uso de este derecho.

Por tanto, las personas en edad de jubilación no son una excepción. Si una persona trabaja o ha recibido dinero de otra fuente, entonces puede calificar para este beneficio fiscal.

Laboral

Quienes continúan trabajando tienen derecho a recuperar parte del impuesto que pagaron en el año en que recibieron atención médica. Estos servicios también incluyen procedimientos dentales. La devolución del impuesto por prótesis dentales será de hasta el 13% del importe gastado.

No laborable

Si una persona no trabaja y no tiene otros ingresos, no podrá devolver parte de los fondos pagados. existe manera legal compensar una parte de los gastos cuando hay cónyuges o hijos que trabajan.

1. Si una persona recibe sólo una pensión, el niño puede pagar las prótesis. Entonces tendrá derecho a solicitar la devolución de parte de los fondos gastados en el tratamiento de sus padres.
2. Con unos ingresos reducidos, un pensionista puede distribuir la deducción fiscal social entre él y su cónyuge, que trabaja y recibe un salario oficial.

Si tienes ingresos adicionales

Un pensionado puede tener ingresos adicionales:

• del alquiler de bienes muebles o bienes raíces;
• si vendió un apartamento que fue propiedad de menos de 5 años u otra propiedad que le perteneció por menos de 3;
• ganancias permanentes o únicas que estaban sujetas al impuesto sobre la renta personal.

En tales casos, el ciudadano tiene derecho a devolver el impuesto.

Monto a reembolsar

El monto de la deducción depende del monto pagado. Un ciudadano puede reembolsar el 13 por ciento por prótesis dentales. La cantidad máxima se calcula a partir de 120 mil rublos. y equivale a 120.000 * 13% = 15.600 rublos.

Si el monto calculado es menor que el impuesto sobre la renta personal retenido durante el año, se devuelve en una suma global. Cuando la deducción es superior al impuesto pagado, se traslada a lo largo de varios años hasta su pago total.

Procedimiento

Para registrarse necesita:

• preparar los documentos necesarios;
• completar una declaración de impuestos en el formulario 3-NDFL;
• redactar una solicitud de deducción de impuestos;
• presentar el paquete de documentos recopilado a la inspección.

Después de esto, INFS llevará a cabo auditoría documental y decidirá sobre la devolución de impuestos o la negativa a conceder una deducción social.

La ley asigna 3 meses para la verificación y otro 1 mes para la transferencia de dinero.

Presentar una solicitud

La solicitud con los documentos adjuntos debe presentarse al Servicio de Impuestos Federales.

Esto se puede hacer de tres maneras:

• proporcionar en persona;
• enviar por correo certificado con descripción del contenido y aviso de entrega;
• a través del sitio web www.nalog.ru.

Lo más conveniente es utilizar la tercera opción: los documentos serán recibidos por la oficina de impuestos inmediatamente, sin tener que hacer colas. La declaración se completa directamente en el sitio web y los documentos restantes deben escanearse y cargarse en el sistema. Si se toma una decisión positiva sobre la solicitud, solo queda completar una solicitud en el sitio web.

El dinero llegará dentro de un mes.

Documentos requeridos

Además de la solicitud de prestaciones y declaración, será necesario recoger los siguientes documentos:

• en el trabajo, obtenga un certificado 2-NDFL;
• en una institución médica, obtener un documento que confirme el pago de las prótesis dentales;
• preparar fotocopias del contrato de prestación de servicios, recibos, cheques, etc.

Devolución de impuestos para pensionados que no trabajan

Un pensionado que no trabaja puede solicitar beneficios únicamente a través del Servicio de Impuestos Federales. El dinero se transferirá a su cuenta corriente, cuyos detalles deberán presentarse a la inspección.

Cómo obtener una deducción por años anteriores

Puede solicitar un reembolso de impuestos dentro de los tres años a partir de la fecha en que se incurrieron en los gastos. Esto significa que no es necesario contactar con el INFS inmediatamente después de instalar las prótesis, sino durante los próximos tres años.

En tal situación, son posibles dos opciones.

1. El ciudadano buscó los servicios de un dentista mientras aún estaba empleado. Luego se retiró. Esto significa que puede presentar una solicitud a la inspección dentro de los tres años siguientes, es decir, cuando en realidad ya estaba en paro. Para el cálculo se tomará importe del impuesto sobre la renta personal durante su trabajo durante el período de prestación del servicio.
2. El servicio se prestó una vez cesadas las obras. Si un ciudadano tuvo otros ingresos en el año en que visitó al dentista y pagó impuestos sobre la cantidad recibida, tiene derecho a solicitar la devolución de impuestos por prótesis dentales dentro de los tres años siguientes.

Si un pensionado espera algún ingreso, le conviene solicitar los pagos pagados durante el mismo período. servicios medicos, hacer dentaduras postizas. Luego podrá compensar parte de los gastos, recuperando el dinero mediante una deducción social.

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