¿Existe un impuesto de lujo a los automóviles? ¿Qué coches están sujetos al impuesto de lujo? ¿Hay algún beneficio?
En 2013 apareció en Rusia el llamado impuesto al lujo. Así es como se acostumbra denominar un aumento del impuesto de transporte para los coches caros. Para automóviles de más de 3 millones de rublos con un determinado tamaño de motor y de cierta edad Se establecen coeficientes crecientes para el impuesto obligatorio para todos los automovilistas. Lista de tales vehículos actualizado anualmente por el Ministerio de Industria y Comercio. ¿Cómo es la lista de vehículos sujetos al impuesto de lujo en 2018? Descargue la lista de dichos vehículos aprobada por el Ministerio de Industria y Comercio.
¿Qué es el impuesto al lujo?
En 2013, el Estado decidió aumentar el impuesto al transporte para quienes utilizan coches caros que cuestan 3 millones de rublos o más. Para ello, se realizaron modificaciones en el Código Fiscal de la Federación de Rusia.
Formalmente, hay tres razones para introducir un impuesto al lujo. Su objetivo es mantener el equilibrio social, estimular la compra de automóviles nacionales (el impuesto no se aplica a los vehículos fabricados en Rusia) y también reponer los presupuestos regionales. Está claro que la última tarea es la primera prioridad. Principalmente el Estado quiere recibir dinero adicional de quienes lo tienen.
La ley divide los automóviles por valor de más de tres millones de rublos en cuatro grupos:
- por valor de 3 a 5 millones de rublos, que se emitieron hace no más de 3 años.
- por valor de 5 a 10 millones de rublos, que se emitieron hace no más de 5 años.
- por valor de 10 a 15 millones de rublos, que se emitieron hace no más de 10 años.
- con un valor de 15 millones de rublos o más, que se emitieron hace no más de 20 años.
El coste del coche en este caso es orientativo exclusivamente para el Ministerio de Industria y Comercio. Recopila una lista de automóviles sujetos al impuesto de lujo, centrándose en su estado actual. valor comercial. Por lo tanto, si posee un vehículo costoso, no importa por cuánto lo compró real o formalmente. Si el coche está en la lista del Ministerio de Industria y Comercio, el impuesto de transporte será mayor.
El sistema de coeficientes crecientes, por el cual se aumenta el impuesto al transporte de automóviles caros, se ve así:
- para coches del grupo 1 - coeficiente 1,1
- para coches del grupo 2 - coeficiente 2,0
- para coches de los grupos 3 y 4 - coeficiente 3,0
Esto significa, por ejemplo, que por un automóvil que cueste más de 10 millones de rublos y que haya sido fabricado hace menos de 10 años (el tercer grupo de vehículos sujetos al impuesto al lujo), tendrá que pagar un impuesto tres veces mayor que la tasa básica.
Foto: pxhere.com Qué coches están sujetos al impuesto de lujo en 2018 - lista completa
El Ministerio de Industria y Comercio está obligado a publicar dicha lista para el próximo año antes del 1 de marzo. En 2018, la lista de vehículos apareció a mediados de febrero. Incluye 1.126 modelos de automóviles y sus modificaciones.
En comparación con la lista de 2017, la lista actual de coches se ha alargado en 217 puntos. En la lista del año pasado había 909 coches.
Puedes consultar la lista completa de coches sujetos al impuesto de lujo en 2018 descargando la lista oficial del Ministerio de Industria y Comercio en.
Es interesante que la ampliación de la lista de vehículos de pasajeros sujetos al aumento del impuesto de transporte también se debe a situación económica en Rusia. Así, en 2016, la lista del Ministerio de Industria y Comercio incluía solo 708 coches. Pero ya en 2017, la lista incluía no solo marcas de automóviles premium, sino también modificaciones de primer nivel de automóviles del segmento medio producidos en serie como el Ford Explorer, el Nissan Murano, el Mercedes-Benz C180, el Volkswagen Passat CC o el Mercedes-Benz Sprinter.
Foto: pxhere.com Cómo calcular el importe del impuesto al lujo en 2018
Normalmente, el impuesto de transporte se calcula de la siguiente manera: la tasa impositiva regional se multiplica por la cantidad caballo de fuerza. En el caso del impuesto suntuario, también es necesario aplicar un factor creciente de 1,1 a 3,0 de acuerdo con los principios que esbozamos anteriormente.
El elemento clave de esta fórmula es la tasa regional. impuesto de transporte.
Ley federal establece la tasa del impuesto al transporte, pero las autoridades de cada región específica de Rusia pueden cambiar esta tasa a su discreción de acuerdo con ciertas reglas. Debido a esto, el impuesto al transporte difiere en las diferentes regiones o repúblicas de Rusia.
Calculemos el impuesto al lujo usando el ejemplo del nuevo Audi Q7 quattro, propiedad de un residente de San Petersburgo. La potencia de este coche es de 333 caballos de fuerza. La tasa impositiva para un automóvil de este tipo en San Petersburgo es de 150 rublos. Multiplicamos 333 por 150 y obtenemos 49 950 rublos. Ahora necesitas aplicar un factor creciente de 1,1 a esta cantidad. Multiplicando 49.950 por 1,1 obtenemos el importe final del impuesto de transporte para dicho automóvil: 54.945 rublos.
Basado en la lista de automóviles aprobados por el Ministerio de Industria y Comercio que están sujetos al impuesto de lujo en 2018, así como tarifas regionales impuesto de transporte, puede calcular de forma independiente el monto del impuesto de lujo para cualquier automóvil costoso matriculado en cualquier región de Rusia.
Las tasas del impuesto al transporte regional se dan en la siguiente tabla:
| Región de la Federación Rusa | Turismos tener potencia del motor | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| No más de 100 litros. Con. | Más de 100 litros. s., pero no superior a 150 l. Con. | Más de 150 litros. s., pero no superior a 200 l. Con. | Más de 200 litros. s., pero no superior a 250 l. Con. | Más de 250 litros. Con. | |
| Región de Altái | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Región de Amur | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Región de Arkhangelsk | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Astracán | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Región de Bélgorod | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Briansk | 7 o 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Región de Vladimir | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Región de Volgogrado | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Región de Vólogda | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Vorónezh | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Moscú | 12 | 25 o 35 | 45 o 50 | 65 o 75 | 150 |
| Ciudad de Sebastopol | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| judío región autónoma | 6,6 o 8,8 | 14 o 16 | 32,4 o 44 | 52 o 64,8 | 109,2 |
| Región Transbaikalia | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Región de Ivánovo | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| región de irkutsk | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| República Kabardino-Balkarian | 0 o 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Región de Kaliningrado | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Región de Kaluga | 5 o 10 | 20 o 25 | 45 o 50 | 75 | 150 |
| Región de Kamchatka | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
| República de Karachay-Cherkess | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
| Región de Kémerovo | 5,5 u 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Región de Kírov | de 15 a 20 | 20 o 30 | 44 | 60 | 120 |
| Región de Kostromá | 13 o 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
| región de krasnodar | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Krasnoyarsk | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| Región de Kurgán | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| región de kursk | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Leningrado | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Lípetsk | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Magadán | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Región de Moscú | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Región de Múrmansk | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Nenets región autónoma | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Región de Nizhni Nóvgorod | 13,5 o 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| región de novgorod | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| región de novosibirsk | 6 | 10 | de 15 a 30 | de 30 a 60 | de 75 a 150 |
| región de omsk | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Región de Oremburgo | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Región de oriol | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| región de penza | 15 o 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| región permanente | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Krai de Primorie | de 6 a 18 | del 9.1 al 26 | de 14 a 42 | de 18 a 75 | de 45 a 150 |
| Región de Pskov | 13 o 15 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| República de Adygea (Adygea) | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| República de Altái | de 8 a 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| República de Bashkortostán | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Buriatia | de 8 a 10,3 | del 15,7 al 19 | del 22,9 al 27,8 | de 34,3 a 41,7 | de 68,7 a 83,4 |
| República de Daguestán | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| República de Ingusetia | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| República de Kalmukia | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| República de Carelia | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Komi | 10,15 o 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| República de Crimea | de 2,5 a 5 | de 3,5 a 7 | de 7,5 a 15 | de 10 a 20 | de 25 a 50 |
| República de Mari-El | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Mordovia | 15 o 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 |
| República de Sajá (Yakutia) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| República de Osetia del Norte-Alania | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| República de Tartaristán (Tatarstán) | 10 o 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Tuvá | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
| República de Jakasia | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| Región de Rostov | 8 o 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Región de Riazán | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| región de samara | 16 | 24 o 33 | 43 | 75 | 150 |
| San Petersburgo | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| región de saratov | 14 o 16 | 30 o 32 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Sajalín | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| región de sverdlovsk | 0 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| región de smolensk | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Región de Stávropol | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| región de tambov | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Tver | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| región de tomsk | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
| región de tula | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Tiumén | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| República de Udmurtia | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Región de Uliánovsk | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
| Región de Jabárovsk | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Distrito autónomo de Khanty-Mansiysk - Ugra | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Región de Cheliábinsk | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| República chechena | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| República de Chuvasia - Chuvasia | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Distrito autónomo de Chukotka | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Distrito autónomo de Yamalo-Nenets | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| región de yaroslavl | 13.1 o 15.8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
Al parecer, ha comenzado la confusión en el Ministerio de Impuestos y Derechos y en el Ministerio de Industria en cuanto a los cálculos. El caso es que muchos concesionarios oficiales de marcas de automóviles han comenzado a utilizar varios esquemas para evitar nueva ley de lujo, ofreciendo coches de lujo a la venta por debajo del umbral de 3 millones de rublos.
Recordemos que el aumento del impuesto sobre el transporte de automóviles se aplica a los vehículos cuyo coste supera los 3 millones de rublos. De conformidad con esto, el Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia preparó lista completa coches sujetos al nuevo impuesto de transporte.
Para evitar la caída de las ventas de coches nuevos de lujo, muchos concesionarios empezaron a reducir el precio de sus coches por debajo del umbral de los 3 millones. rublos debido a la eliminación de varias opciones básicas de las configuraciones del vehículo. Por ejemplo, muchos vendedores de automóviles nuevos comenzaron a eliminar las pantallas multimedia táctiles, la navegación y otras opciones estándar del equipamiento del vehículo.
Para garantizar un cálculo justo del impuesto al transporte, teniendo en cuenta los coeficientes crecientes, de conformidad con la ley de lujo, el Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia emitió la Orden No. 316 del 28 de febrero de 2014, que regula el cálculo del impuesto al transporte. el impuesto de lujo mediante dos fórmulas. Estas fórmulas permiten a cualquier propietario calcular de forma independiente el importe del aumento del impuesto de transporte.
La primera fórmula para calcular el impuesto se aplica a los automóviles que se venden oficialmente en el mercado automovilístico ruso. La segunda fórmula de cálculo es necesaria si el automóvil no se presenta oficialmente en el mercado y se compró fuera de Rusia.
Según la primera fórmula, el cálculo se basa en los precios oficiales de los distintos niveles de equipamiento de los vehículos. A partir de ahora, cada fabricante de automóviles está obligado a proporcionar una lista completa de automóviles dos veces al año, indicando los precios de todos los vehículos vendidos en Rusia. A partir de la fórmula, el Ministerio de Industria y Comercio calculará el coste medio cada año. Aquellas marcas y modelos que costarán en promedio más de 3 millones de rublos se contribuirán a lista oficial impuesto de lujo. Vale la pena señalar que los fabricantes deben proporcionar los precios de los vehículos a más tardar el 1 de julio y el 1 de diciembre de cada año.
Según la segunda fórmula, cuando no se conozca el precio de mercado, el cálculo se realizará en base al coste según catálogos internacionales y coeficientes crecientes, debido al incremento del precio del vehículo asociado al pago y.
¿Cómo calcular el impuesto al lujo?
1 fórmula para calcular el impuesto al lujo del Ministerio de Industria y Comercio Federación Rusa:
CON pr - costo promedio de un automóvil para el año (según los datos proporcionados a los fabricantes de automóviles antes del 1 de julio y el 1 de diciembre)
Fórmula 2 para calcular el impuesto al lujo del Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia:
Esta fórmula se aplicará si el fabricante no ha proporcionado información oficial. precios minoristas por auto en fecha límite y a falta de un coche para la venta oficial a través de la red de concesionarios de la empresa automovilística.
CON k - Costo promedio de un automóvil.
pcr max: el precio máximo de venta de un automóvil en la Federación de Rusia de esta marca, modelo, versión básica del automóvil y año de fabricación al 31 de diciembre período impositivo.
pcr mín.- precio mínimo ventas de un automóvil en la Federación de Rusia de esta marca, modelo, versión básica del automóvil y año de fabricación al 31 de diciembre del período impositivo.
q 1 - curso moneda extranjera, frente al rublo establecido por el Banco Central de la Federación de Rusia el 1 de enero del año de fabricación del automóvil.
q 2 - tipo de cambio de moneda extranjera al rublo establecido por el Banco Central de la Federación de Rusia el 31 de diciembre del año de fabricación del automóvil.
Para el cálculo se utilizan los precios medios de los automóviles de los catálogos internacionales “Audatex”, “Dat”, “Kelley Blue Book”, “Mitchel”, “Motor”, “Canadien Black Book”, “Schwacke”. Los coeficientes crecientes de los catálogos rusos de FSUE NAMI y Price-N también se aplican a partir del 31 de diciembre del período impositivo. En este caso, por regla general, los coeficientes son iguales a: A c=1 y Кt=0.
Incluyendo como información adicional Para calcular el precio medio de un automóvil que no se presenta oficialmente en el mercado ruso, se pueden utilizar las publicaciones extranjeras anteriores. En este caso, el costo calculado utilizando la fórmula anterior se multiplica por el coeficiente A с - coeficiente para convertir el precio de catálogo al equivalente en rublos según tipo de cambio. Más el coeficiente " A" - que es igual a la suma tarifa de reciclaje, derechos de aduana de importación pagados por importar un automóvil a Rusia.
El coste de los coches de más de 5 años se calculará basándose en datos de catálogos internacionales.
¿Cómo calculará la Inspección Fiscal el impuesto de lujo?
Para calcular el impuesto al lujo, el Servicio Federal de Impuestos de Rusia aplica los coeficientes correspondientes. establecido por la ley sobre el impuesto al lujo. Se tienen en cuenta dos factores. Esta es la edad del coche y su valor de mercado.
Lo invitamos a familiarizarse con la tabla de impuestos de lujo.
| Precio, millones de rublos. | Edad, años | Coeficiente |
| De 3 a 5 | hasta 2 | 1,3 |
| De 3 a 5 | De 2 a 3 | 1,1 |
| De 5 a 10 | hasta 5 | 2 |
| De 10 a 15 | hasta 10 | 3 |
| De 15 años y más | hasta 20 | 3 |
Estos coeficientes que figuran en la tabla deben multiplicarse por tasa base impuesto de transporte de la región donde están registrados oficialmente el automóvil y el propietario del vehículo.
¿Cuándo es necesario pagar el impuesto de lujo para 2014?
Según la decisión del Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia y del Gobierno Federal servicio de impuestos, el pago del impuesto de lujo para 2014 vence el próximo año 2015. La lista elegible para el impuesto al lujo puede cambiar a lo largo del año debido a cambios de precios. La lista definitiva de coches sujetos al impuesto de lujo se elaborará a finales de 2014. En base a esto, el Servicio de Impuestos Federales realizará una muestra de todos los propietarios de automóviles incluidos en la lista de vehículos sujetos al impuesto al lujo. A continuación, el impuesto de transporte final se calculará teniendo en cuenta factores crecientes.
En 2013, Rusia introdujo un impuesto al lujo. Este término se refiere a un aumento del impuesto al transporte de automóviles caros. Para los automóviles que cuestan más de 3 millones de rublos, con un determinado tamaño de motor y cierta antigüedad, se asignan coeficientes aumentados para el impuesto de transporte. El Ministerio de Industria y Comercio actualiza cada año el listado de datos de los vehículos. Cómo será la lista de automóviles sujetos al impuesto de lujo en 2018: descargue la lista de vehículos aprobados por el Ministerio de Industria y Comercio.
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¿Qué es el impuesto al lujo?
En 2013, las autoridades decidieron aumentar el impuesto al transporte para los ciudadanos que utilizan coches caros cuyo coste supera los 3 millones de rublos. ¿Por qué hicimos las modificaciones apropiadas al código tributario?
Formalmente, existen 3 razones para introducir este impuesto. Se introdujo para mantener un cierto equilibrio social, estimular la compra de automóviles de producción nacional (el impuesto no se aplica a los vehículos producidos en Rusia) y reponer presupuestos regionales. Naturalmente, la última tarea es la principal. Pero, en realidad, las autoridades querían tomar medidas adicionales dinero de quienes los tienen.
La legislación divide los coches de más de 3 millones de rublos en 4 grupos:
- por valor de 3 a 5 millones de rublos, emitido hace no más de 3 años.
- por valor de 5 a 10 millones de rublos, emitido hace no más de 5 años.
- por valor de 10 a 15 millones de rublos, emitido hace no más de 10 años.
- con un costo de 15 millones de rublos, emitido hace no más de 20 años.
El coste del coche en este caso es una indicación únicamente para el Ministerio de Industria y Comercio. El Ministerio está elaborando una lista de vehículos sujetos al impuesto de lujo, teniendo en cuenta sus precios actuales en el mercado. Por lo tanto, si posee un automóvil caro, no importa por cuánto lo compró real o formalmente. Si el vehículo está en la lista del Ministerio de Industria y Comercio, se aumentará el impuesto de transporte.
El sistema de coeficientes aumentados mediante el cual se incrementa la tasa de transporte de vehículos caros es el siguiente:
- para coches del 1er grupo – coeficiente 1,1
- para automóviles del segundo grupo – coeficiente 2,0
- para automóviles de los grupos 3 y 4: coeficiente 3,0
¿Qué significa, digamos, que por un vehículo valorado en más de 10 millones de rublos, fabricado hace menos de 10 años (tercer grupo sujeto al impuesto al lujo), será necesario pagar un impuesto tres veces mayor que el tipo básico?
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Qué coches están sujetos al impuesto de lujo en 2018: lista completa
El Ministerio de Industria y Comercio está obligado a publicar esta lista durante un año antes del 1 de marzo. En 2018, la lista se publicó en febrero e incluye 1.126 modelos de vehículos y sus modificaciones.
Si lo comparamos con la lista de 2017, la lista actual ha aumentado en 217 puntos; entonces había 909 coches.
Puedes consultar la lista completa de coches sujetos al impuesto de lujo en 2018 descargando la lista oficial del Ministerio de Industria y Comercio en.
Es interesante que la situación de la economía del país también esté provocando una ampliación de la lista de vehículos de pasajeros sujetos a mayores impuestos de transporte. En 2016, la lista del Ministerio de Industria y Comercio incluía solo 708 coches. Sin embargo, ya en 2017, incluía no solo marcas de vehículos premium, sino también modificaciones superiores de vehículos del segmento medio producidos en masa: Ford Explorer, Nissan Murano, Mercedes-Benz C180, Volkswagen Passat CC, Mercedes-Benz Sprinter.
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Cómo calcular el importe del impuesto al lujo en 2018
Como regla general, el impuesto al transporte se calcula de la siguiente manera: el tipo impositivo regional se multiplica por la cantidad de caballos de fuerza. En una situación de impuesto de lujo, es necesario utilizar un factor multiplicador de 1,1 a 3,0 de acuerdo con los principios expuestos anteriormente.
El elemento clave de esta fórmula es el tipo impositivo regional sobre el transporte.
La legislación federal establece la tasa del impuesto al transporte, pero las autoridades de cada región individual del país tienen el derecho de cambiarla a su discreción, sujeto a una serie de reglas. Por lo tanto, en diferentes regiones del país el impuesto al transporte se aplica de manera diferente.
Calculemos el impuesto al lujo usando el ejemplo de un nuevo Audi Q7 quattro, propiedad de un residente de San Petersburgo. La potencia de este vehículo es de 333 CV. La tasa impositiva para él es San Petersburgo Son 150 rublos. Multiplicamos 333 por 150 - 49 950 rublos. Aplicamos un factor creciente de 1,1 a esta cantidad. Multiplicando 49.950 por 1,1, obtenemos el importe final del impuesto de transporte para este vehículo: 54.945 rublos.
Según la lista de automóviles aprobados por el Ministerio de Industria y Comercio que están sujetos al impuesto de lujo en 2018 y las tasas del impuesto de transporte regional, usted mismo puede calcular el monto del impuesto de lujo para cualquier vehículo caro matriculado en cualquier región del país. .
Proporcionamos tasas de impuestos de transporte regional en la tabla:
| Región de la Federación Rusa | Turismos con potencia de motor. | ||||
| No más de 100 litros. Con. | Más de 100 litros. s., pero no superior a 150 l. Con. | Más de 150 litros. s., pero no superior a 200 l. Con. | Más de 200 litros. s., pero no superior a 250 l. Con. | Más de 250 litros. Con. | |
| Región de Altái | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Región de Amur | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Región de Arkhangelsk | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Astracán | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Región de Bélgorod | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Briansk | 7 o 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Región de Vladimir | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Región de Volgogrado | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Región de Vólogda | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Vorónezh | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Moscú | 12 | 25 o 35 | 45 o 50 | 65 o 75 | 150 |
| Ciudad de Sebastopol | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Región Autónoma Judía | 6,6 o 8,8 | 14 o 16 | 32,4 o 44 | 52 o 64,8 | 109,2 |
| Región Transbaikalia | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Región de Ivánovo | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| región de irkutsk | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| República Kabardino-Balkarian | 0 o 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Región de Kaliningrado | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Región de Kaluga | 5 o 10 | 20 o 25 | 45 o 50 | 75 | 150 |
| Región de Kamchatka | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
| República de Karachay-Cherkess | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
| Región de Kémerovo | 5,5 u 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Región de Kírov | de 15 a 20 | 20 o 30 | 44 | 60 | 120 |
| Región de Kostromá | 13 o 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
| región de krasnodar | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Krasnoyarsk | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| Región de Kurgán | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| región de kursk | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Leningrado | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Lípetsk | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Magadán | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Región de Moscú | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Región de Múrmansk | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Distrito autónomo de Nenets | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Región de Nizhni Nóvgorod | 13,5 o 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| región de novgorod | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| región de novosibirsk | 6 | 10 | de 15 a 30 | de 30 a 60 | de 75 a 150 |
| región de omsk | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Región de Oremburgo | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Región de oriol | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| región de penza | 15 o 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| región permanente | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Krai de Primorie | de 6 a 18 | del 9.1 al 26 | de 14 a 42 | de 18 a 75 | de 45 a 150 |
| Región de Pskov | 13 o 15 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| República de Adygea (Adygea) | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| República de Altái | de 8 a 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| República de Bashkortostán | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Buriatia | de 8 a 10,3 | del 15,7 al 19 | del 22,9 al 27,8 | de 34,3 a 41,7 | de 68,7 a 83,4 |
| República de Daguestán | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| República de Ingusetia | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| República de Kalmukia | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| República de Carelia | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Komi | 10,15 o 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| República de Crimea | de 2,5 a 5 | de 3,5 a 7 | de 7,5 a 15 | de 10 a 20 | de 25 a 50 |
| República de Mari-El | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Mordovia | 15 o 17,3 | 28 | 45 | 75 | 150 |
| República de Sajá (Yakutia) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| República de Osetia del Norte-Alania | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| República de Tartaristán (Tatarstán) | 10 o 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| República de Tuvá | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
| República de Jakasia | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| Región de Rostov | 8 o 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Región de Riazán | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| región de samara | 16 | 24 o 33 | 43 | 75 | 150 |
| San Petersburgo | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| región de saratov | 14 o 16 | 30 o 32 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Sajalín | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| región de sverdlovsk | 0 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
| región de smolensk | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Región de Stávropol | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| región de tambov | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Tver | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| región de tomsk | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
| región de tula | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| Región de Tiumén | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| República de Udmurtia | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Región de Uliánovsk | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
| Región de Jabárovsk | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Distrito autónomo de Khanty-Mansiysk – Ugra | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Región de Cheliábinsk | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| República chechena | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| República de Chuvasia - Chuvasia | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Distrito autónomo de Chukotka | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Distrito autónomo de Yamalo-Nenets | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| región de yaroslavl | 13.1 o 15.8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
Se cree que un coche no es un lujo, sino un medio de transporte. Pero hoy este concepto se aplica sólo a aquellos turismos cuyo precio medio está dentro de los 3 millones de rublos. Los modelos caros deberían volverse más caros para el propietario en términos de carga fiscal.
La legislación no contiene el concepto de lujo. Sin embargo, en código fiscal Se han establecido coeficientes crecientes al calcular los impuestos sobre la propiedad y el transporte para los propietarios de bienes raíces costosos y vehículos de pasajeros. Desde principios de 2014 se aplican multiplicadores a los coches caros que aumentan el impuesto al transporte. ¿Qué automóviles están en la lista en 2020 que requieren impuesto de lujo adicional?
Legislación
El Código Fiscal determina los límites de valor de la propiedad, cuya superación la transfiere a la categoría de lujo. Este:
- Objetos inmuebles (edificios, estructuras, locales residenciales y no residenciales, garajes, plazas de aparcamiento), cuyo valor, según el catastro, supera los 300 millones de rublos. A partir del 1 de enero de 2015, la tasa del impuesto a la propiedad se incrementó al 2% del valor catastral(Capítulo 32 del Código Tributario);
- Turismos cuyo precio supera los 3 millones de rublos. Al calcular el monto del impuesto de transporte a partir del 1 de enero de 2019, se aplican nuevos coeficientes que aumentan el monto de la tasa (artículo 362 del Capítulo 28 del Código Tributario). En este caso, los siguientes criterios de vehículo influyen en el tipo impositivo:
- su costo;
- año de lanzamiento.
Los contribuyentes del impuesto al transporte de lujo no son sólo los particulares, sino también entidades legales.
La lista de automóviles sujetos al impuesto de lujo en la lista del Ministerio de Industria y Comercio de Rusia en 2020
Lista autos caros publicado anualmente por el Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia. En consecuencia, a los propietarios de vehículos de estas marcas se les cobrará un tipo impositivo mayor.
La lista se presenta en forma de tabla, dividida en bloques según costo y año de fabricación, actualizada al 10 de enero de 2020.
El primer bloque incluyó 578 coches de precio medio de 3 a 5 millones de rublos y no más de 3 años a partir de la fecha de emisión.
El segundo bloque estuvo formado por 446 marcas y modelos por valor de 5 a 10 millones de rublos no más de 5 años desde la fecha de emisión.
El tercer bloque es una lista de 97 coches por valor de 10 a 15 millones de rublos con una fecha de lanzamiento a más tardar 10 años.
Y cierran la tabla con 73 modelos por precio más de 15 millones de rublos no mayor de 20 años.
¿Cómo calcular el impuesto de lujo sobre un automóvil?
A la hora de calcular la tarifa de transporte, conviene guiarse por la tabla del Ministerio de Industria y Comercio establecida para el año para el que se calcula la tarifa. Por lo tanto, en 2020, los ciudadanos y las personas jurídicas deberán pagar por los bienes que poseían en 2019.
Coeficientes crecientes para 2020:
El monto del impuesto lo establecen las autoridades fiscales, con base en la información proporcionada por la autoridad de registro que registra los vehículos en el estado.
Al calcular el impuesto para meses incompletos Al ser propietario de un automóvil se aplica la siguiente regla:
- El vehículo fue matriculado antes del día 15 del mes o dado de baja después del día 15 - se tomará para el cálculo el mes completo de matriculación o baja;
- Un vehículo se matriculó después del día 15 del mes o se dio de baja antes del día 15; este mes no se tiene en cuenta.
Ejemplo de cálculo de impuestos para 2019. El ciudadano posee un coche valorado en 3.700.000 y con un motor de 230 CV. Fecha de emisión: 15/05/2018, registrado ante el estado en 2018.
El tipo impositivo para Moscú es de 75 rublos. por CV, el coeficiente creciente según la tabla es 1,1. El número de meses se cuenta para todo el año 2019 (12/12 =1).
H = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18.975 rublos. por año.
Si el propietario hubiera comprado y matriculado el coche a principios de junio de 2019, habría pagado impuestos por 7 meses de uso real:
H = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11.068,75 rublos.
Para calcular rápidamente el impuesto al transporte de lujo, puede utilizar calculadora en línea, ubicado en el sitio web oficial nalog.ru. Para calcular correctamente la tasa impositiva, no olvide cambiar la región.
Para que el estado se mantenga económicamente estable y tenga la oportunidad de desarrollarse, siempre debe tener un presupuesto positivo. Es decir, debería haber más ingresos para el fondo monetario general del país que despilfarro. Si hay un déficit presupuestario, el Estado se verá obligado a tomar préstamos, que, naturalmente, tendrán que ser reembolsados después de un tiempo, vender la propiedad del país o imprimir dinero adicional. oferta monetaria, que está plagado de inflación. presupuesto ruso últimos años está bajo una tensión muy grave. Por lo tanto, no es sorprendente que el Estado esté buscando formas de tapar los agujeros. Por ejemplo, se congelaron algunas pensiones, se aumentaron los impuestos especiales sobre el combustible, las bebidas alcohólicas y los cigarrillos, y en 2014 se introdujo un impuesto a los automóviles de lujo.
Naturalmente, todas estas no son medidas populares que a la población le guste criticar. Pero si miramos desde el otro lado, el gobierno ruso, al menos, no abandona su principal garantias sociales e intenta reponer el presupuesto de aquellos lugares que conciernen o no a muchos ciudadanos comunes, o afectar a sus intereses, que no tienen ninguna relación con condiciones obligatorias existencia humana. Por ejemplo, una persona tiene derecho a fumar o beber vodka, pero puede vivir sin estos productos.
Por lo tanto, es mejor tener cigarrillos caros en los estantes de las tiendas que pan o patatas, cuyo precio ha aumentado varias veces. La situación es similar con los coches sujetos al impuesto de lujo. Por supuesto, mucha gente está familiarizada con la creación inmortal de Ilf y Petrov, quienes una vez inmortalizaron la siguiente frase: un automóvil no es un lujo, sino un medio de transporte. Y resulta que el Estado en este tema está completamente de acuerdo con dos escritores soviéticos legendarios: ¿quieres un coche? Compra uno económico. ¿No te gustan las opciones propuestas, su nivel de confort y equipamiento? Pague más, pero pague un impuesto de lujo adicional.
Conceptos básicos y matices de la ley.
El impuesto al lujo se calcula utilizando un factor especial que se agrega a la fórmula anual regular del impuesto a los vehículos. El tamaño de este multiplicador adicional depende de dos factores:
- El valor oficial del vehículo;
- Año de su lanzamiento.
Es decir, para calcular con precisión el impuesto, es necesario conocer el coeficiente, que se puede obtener de los siguientes datos presentados en el sitio web oficial del Ministerio de Industria y Comercio:
- Costo del coche: de 3 a 5 millones de rublos. Coches de hasta un año: coeficiente – 1,5, coches de dos años: coeficiente – 1,3, tres años – 1,1.
- Precio del coche: de 5 a 10 millones. El coeficiente es 2 si el vehículo tiene menos de cinco años.
- Precio del transporte: de 10 a 15 millones de rublos. Edad: no más de 10 años. Coeficiente – 3.
- El precio supera los quince millones de rublos. El coeficiente es similar al (3), pero se aumenta la antigüedad del vehículo amparado por la ley: hasta 20 años.
Es decir, teniendo esta información, se puede calcular de forma sencilla el importe del impuesto en 2018. Pero, antes de hacer el cálculo final, es importante conocer algunos puntos más importantes que se le ocurrieron al estado.
Lista de coches sujetos al impuesto de lujo
El factor más importante en todos estos costos adicionales es el costo del vehículo. Es decir - precio oficial coches. Es decir, si una persona compró un coche de segunda mano, por ejemplo, por dos millones y medio de rublos, y precio real, presentado en los catálogos de los fabricantes de automóviles, supera los tres millones, el propietario seguirá estando obligado a pagar este impuesto.
Para evitar problemas con el punto descrito anteriormente, es necesario, antes de realizar una compra, ir al sitio web oficial del Ministerio de Industria y Comercio y ver la lista de automóviles por los que el propietario deberá pagar. Impuesto de lujo en 2018. Dado documento electrónico Puede actualizarse diariamente, por lo que se recomienda visitarlo periódicamente. recurso estatal para estar siempre al día de los acontecimientos.
Otro punto importante– Los propietarios de automóviles sujetos al impuesto de lujo pagan esta tasa anualmente en un recibo junto con la tasa de transporte regular. Es decir, si el automóvil está incluido en la lista de vehículos de lujo, su propietario recibirá un recibo con el coeficiente ya agregado.
Con base en todo lo escrito anteriormente, finalmente podemos calcular la cantidad que deberá pagarse al estado anualmente para tener la oportunidad de poseer dicho vehículo. Cómo hacerlo bien:
- Vaya al sitio web del Ministerio de Industria y Comercio, busque su marca en la lista de automóviles y conozca su coste oficial;
- Obtener información sobre el año de fabricación del coche para finalmente decidir sobre el coeficiente adicional;
- Mire el pasaporte del vehículo para conocer su potencia;
- saber tasa impositiva para el lugar de matriculación del vehículo.
Se muestran más cálculos con un ejemplo claro.
Datos iniciales:
- Lugar de registro: Territorio de Krasnodar;
- La potencia de la unidad de potencia es de 249 caballos de fuerza. Es decir, la tasa impositiva para este motor y región es 75;
- El coste del coche es de tres millones y medio de rublos;
- Edad – un año y medio. Resulta que el coeficiente para esta opción de vehículo será igual a 1,3.
Caballos de fuerza multiplicados por la tasa impositiva y el factor de lujo: 249 x 75 x 1,3. Resulta que el propietario de un coche de este tipo tendrá que pagar al Estado 24.277,5 rublos este año.
El deseo de cualquier persona de reducir sus propios gastos es bastante comprensible. Después de todo, no es en absoluto necesario que el propietario de un vehículo cuyo coche esté incluido en la lista oficial de coches de lujo sea un ciudadano muy rico. Por ejemplo, una persona podría tener un sueño y ahorrar toda su vida adulta para comprar una determinada marca de automóvil. Lo compró y descubrió que ahora tendría que pagar una cantidad de dinero bastante importante.
La primera manera de evitar aumentar el nivel de las tasas gubernamentales provino de los concesionarios de automóviles. Por supuesto, pueden reducir un poco el precio de sus ofertas y, al mismo tiempo, reducir el importe de sus propios ingresos, de modo que el vehículo resulte más rentable para un comprador potencial. Por ejemplo, antes de que entrara en vigor la ley suntuaria, cierto modelo costaba. Después de eso, comenzaron a ofrecerlo por 2.999.999 rublos. Eso es todo: esta opción ya no requiere que su propietario pague impuestos adicionales, ya que debe ser excluido de la lista de vehículos en el sitio web del Ministerio de Industria y Comercio.
La segunda opción fue propuesta por el propio Estado. Según este método, no importa en absoluto qué tipo de automóvil posea una persona; estará exento del impuesto de lujo adicional si:
- Tiene la condición de padre con muchos hijos;
- Es un veterano de la Gran Guerra Patria;
- Reconocido oficialmente como participante en las hostilidades;
- Es poseedor del título de Héroe de Rusia o de la URSS;
- Se asigna cualquier grado de discapacidad.
Resulta que si un joven residente de la Federación de Rusia sueña con comprar un automóvil muy caro y los medios para hacerlo realidad, pero no quiere pagar tarifas gubernamentales adicionales, entonces ese ciudadano tiene varias opciones:
- Aumentar la población del país y, además, convertirse en un feliz propietario de capital de maternidad;
- Defiende tu patria en uno de los puntos calientes: ahora hay al menos uno opción asequible en un cálido país asiático;
- Hacer algo útil e importante para la sociedad para que sea reconocido a un alto nivel gubernamental.
Es decir, podrás ir a Siria, participar en una compleja operación de rescate, enamorarte y dar a luz a tres hijos. Después de eso, puede ir con seguridad a cualquier concesionario de automóviles, comprarse un automóvil por tres millones de rublos y conducirlo con la conciencia tranquila, sabiendo que se ha salvado de la necesidad de darle al estado varios miles de rublos adicionales cada año.
