Documentos para obtener una deducción fiscal al comprar un apartamento. Documentos para una deducción de impuestos para un apartamento: lista completa, formulario de solicitud y plazos de revisión

Devolver impuesto sobre la renta Al comprar un apartamento u otro inmueble, el tipo de deducción fiscal más popular. Sin embargo, muchos ciudadanos rusos aún no saben que al comprar una casa pueden devolver parte del dinero utilizando el impuesto sobre la renta pagado.

El artículo analiza en detalle diferentes opciones de transacciones en las que se puede devolver el 13 por ciento que se pagó en el IRPF.

La mayoría cree que cada ciudadano puede aprovechar los beneficios que le permiten devolver parte del dinero de su compra. Sin embargo, esta es una afirmación incorrecta.

Para recibir una deducción de propiedad, debe cumplir con las siguientes características:

1. Un ciudadano que solicite beneficios al comprar una vivienda debe ser residente Federación Rusa.

¡Peculiaridades! Los residentes incluyen a las personas que tienen la ciudadanía rusa y viven en el país más de la mitad de los días del año. También se consideran residentes las personas que tienen un permiso de residencia en Rusia. Los no residentes pueden incluir ciudadanos de la Federación de Rusia que tengan un permiso de residencia en otro país.

1. El solicitante de la deducción debe pagar periódicamente impuestos sobre la renta de una persona física. Es decir, debe estar empleado oficialmente. Esquemas con azufre salarios no le permitirá recibir un reembolso al realizar la compra, ya que la persona no pagó el impuesto sobre la renta personal.
2. El solicitante no ha ejercido previamente su derecho a deducción de impuestos al comprar un inmueble (si compró un inmueble antes del 01/01/2014). Si el inmueble se adquirió después del 1 de enero de 2014, la deducción se puede recibir varias veces. Lo principal es que cantidad máxima no superó los 2 millones de rublos.

Los siguientes también pueden calificar para un reembolso del 13 por ciento en la compra de un apartamento:

1. Familias en las que uno de los cónyuges paga habitualmente el IRPF y es propietario de parte de los bienes, mientras que el resto son dependientes. La condición principal es la compra. bienes raíces a un costo conjunto. Si la vivienda se compra bajo un programa de acciones, el monto del reembolso se distribuirá de acuerdo con la legislación vigente. actos legislativos. Debido a los cambios que entraron en vigor en 2014, en algunas situaciones ambos cónyuges pueden recibir una deducción.
2. Pensionistas que pagaron el IRPF sobre sus beneficios durante 3 años en el pasado, es decir, que trabajaron anteriormente.

¿Quién no podrá obtener un reembolso del 13 por ciento por la compra de un apartamento?

1. Personas que se dedican a actividades empresariales.
2. Personas que trabajan extraoficialmente.
3. Jubilados que no hayan trabajado durante los tres años anteriores a la compra apartamento nuevo, - ya que no pagaron parte de los fondos de sus salarios al tesoro estatal.
4. Hijos propietarios en edad no laboral. Desde 2014, sus representantes legales pueden recibir una deducción por hijos, pero solo si lo compraron después del 01/01/2014.
5. Ciudadanos que anteriormente recibieron una deducción de 260.000 rublos. Si el monto de la deducción fuera menor, entonces se podría devolver el monto restante después de 2014.

¿Es necesario presentar una declaración?

Para obtener el 13 por ciento de la compra de un apartamento, debe recopilar los documentos y enviarlos a oficina de impuestos. La declaración es parte integrante de ellos, como prueba el hecho pago del impuesto sobre la renta personal Con salarios.

En este video podrás aprender cómo preparar adecuadamente los documentos en caso de recibir una deducción adicional (para compras posteriores a 2014):

Monto del reembolso

El importe de la devolución interesa a la población no menos que la cuestión de cómo devolver el impuesto sobre la compra de un apartamento. Por ello, el artículo establece cálculos detallados con ejemplos por conveniencia.

Reembolso al comprar un apartamento - 13 impuesto a los intereses reembolsado sólo si se proporciona documentos necesarios. La cantidad máxima a partir de la cual se puede realizar un reembolso es de dos millones de rublos.

Es decir, 2 millones * 13% = 260.000 rublos.

Si el precio de compra excede el límite permitido, el monto excedente se cancela. Lo máximo que puedes conseguir es 260 mil rublos.

Ejemplo. El apartamento se compró por 1.900.000 rublos. El propietario pagaba periódicamente el impuesto sobre la renta sobre los salarios. La cantidad que pagó por el impuesto sobre la renta personal durante 2 el año pasado, equivalente a 150.000 rublos. Es decir, sólo podrá devolver esta cantidad, no más.

¡Peculiaridad! El estado solo puede devolver la cantidad de impuestos que el ciudadano pagó al momento de pagar los impuestos. Es decir, el importe máximo de reembolso de 260.000 rublos se puede devolver sólo si el residente ha pagado impuestos por la misma cantidad (o más).

¿Qué sucede si un ciudadano pagó muy pocos impuestos para obtener un reembolso completo?

Debido a últimos cambios Las leyes permiten que la cantidad faltante que se habría reembolsado si se hubieran pagado más impuestos se reembolse en futuros impuestos sobre la nómina.

Pongamos un ejemplo. Un ciudadano compró una casa por 2 millones de rublos en 2015. Es decir, en teoría, puede recuperar el 13 por ciento (260.000) de la compra, pero sólo con la condición de haber pagado previamente esta cantidad al presupuesto del país. Digamos que este residente recibió un salario de 10.000 rublos durante 24 meses.

¡Esto es importante! Al tener en cuenta los ingresos solo de los últimos 3 años a partir de la fecha de presentación de la declaración en oficinas de impuestos. Es posible un reembolso del 13 por ciento durante los 36 meses anteriores (no más). Pero en el futuro, podrá obtener la cantidad faltante si está empleado.

Es decir, en 2 años recibió un salario de 240.000. Se le retuvieron 31.200 rublos en el presupuesto. Ésta es exactamente la cantidad que un residente de la Federación de Rusia puede devolver en este momento. Es decir, 260.000 - 31.200 = 228.800 rublos. volver a en este momento imposible. Pero en los años siguientes, si la persona sigue empleada, se podrá devolver gradualmente el importe total.

¡Esto es interesante! Fecha límite La devolución de contribuciones tributarias no está establecida por normas estatales.

Plazos para la presentación de documentos a la oficina de impuestos.

Actualmente no existe una normativa precisa sobre la presentación de una petición de compensación de sanciones de ingresos. Es decir, teóricamente será posible reembolsar las sanciones con cargo a las ganancias después de varios años.

Considere la aplicación representantes fiscales requerido dentro de 4 meses. Si la decisión es positiva, la deducción también deberá acreditarse en la cuenta del solicitante dentro de este plazo, pero no más tarde.

Documentos requeridos

Para recibir un reembolso del impuesto sobre la renta al comprar un apartamento, necesita los siguientes documentos:

• Tipo de certificado 2-NDFL.
• Acuerdo de compra y venta.
• Certificado de registro de bienes inmuebles.
• Contrato de compraventa indicando el coste del local.
• Número de identificación del contribuyente.
• La cuenta bancaria a la que se enviará el reembolso.

Con base en los documentos anteriores, se completa una declaración 3-NDFL, que se presenta a la autoridad fiscal del lugar de residencia.

Algunos inspectores especialmente atentos exigen que usted proporcione no sólo copias de los documentos, sino también sus originales.

La crisis tiene poco efecto sobre los precios de la vivienda. Apenas disminuye. Una cuestión importante es recibir compensación por los impuestos sobre la renta que se pagaron en exceso.

Esta compensación mejorará la situación financiera de la familia. Pero es necesario saber de antemano qué documentos serán necesarios para la deducción de impuestos al comprar un apartamento.

Código Fiscal de la Federación de Rusia – documento principal, regulando todo lo relacionado con la resolución del problema. Parte del impuesto sobre la renta se devuelve a los nuevos residentes que hayan firmado un contrato hipotecario o hayan comprado espacio vital al contado. El 13% del dinero gastado en la compra es la deducción estándar, pero eso no es todo. Los propietarios de viviendas pueden recuperar parte de los intereses que pagaron anteriormente.

La compensación se puede utilizar en las siguientes circunstancias:

1. Se ha comprado cualquier espacio habitable.
2. Construcción de una casa.
3. Costos confirmados asociados con reparaciones y acabados.

Solo puede devolver la cantidad de impuestos que anteriormente se transfirieron al presupuesto. Desde el momento de la compra de un apartamento, los documentos se pueden transferir al servicio de impuestos casi de inmediato. No hay reembolsos disponibles durante años antes de la compra.

No será posible devolver absolutamente el importe total en un año si el salario del ciudadano es pequeño. El saldo de la compensación se traslada al siguiente período impositivo, esta es la regla general. La cantidad de años que necesitará depende del salario. Las personas físicamente tienen la oportunidad de recopilar documentos durante más de un año. Puedes escribir una solicitud en tres minutos. años anteriores, si el derecho no ha sido utilizado anteriormente.

El derecho está disponible no sólo para aquellos que conservan trabajo oficial. Los pensionados pueden devolver impuestos durante tres años. Por ejemplo, si en períodos anteriores se recibieron ingresos oficiales, se grava a una tasa del 13%.

¿Qué documentos se requieren al comprar una casa?

La ausencia de al menos un elemento requerido será motivo legal para negarse a emitir una compensación.

La lista estándar se ve así:

• Solicitud de transferencia de importe. El particular está obligado a indicar en él todos los datos que se utilizarán durante la transferencia.
• Extracto del registro de propietarios. Emitido con empleados Casa de Empresas, sigue siendo relevante durante todo el mes.
• Documentos que acrediten que se transfirió dinero para la vivienda.
• Contrato de compra y venta de metros cuadrados.
• Certificado en formulario 2-NDFL sobre el impuesto ya transferido y retenido. Se obtienen certificados de todos los empresarios, incluso si el ciudadano trabajó a tiempo parcial.
• TIN junto con su pasaporte. Serán adecuados otros documentos que lo sustituyan.
• Declaración 3-NDFL.

El formulario 3-NDFL lo completa el propio ciudadano o puede contactar a representantes de empresas especializadas para resolver el problema. El Servicio de Impuestos Federales ha desarrollado software para hacer frente al problema, que recibió el nombre apropiado: "Declaración". Para todos período impositivo Se utiliza una codificación separada y los formularios se completan nuevamente cada año. La inspección publica formularios estándar en el sitio web oficial.

¿Qué se requiere para la nueva deducción?

A partir de 2014, el derecho a la deducción fiscal se puede utilizar más de una vez. Es decir, podrás recuperar tu dinero realizando varias compras a la vez, incluida una hipoteca. Lo principal es cantidad total la devolución no superó la norma establecida a nivel legislativo.

La lista de documentos en tales circunstancias repite en gran medida la lista estándar ya proporcionada anteriormente. El registro demora aproximadamente 3 meses; la mayor atención se presta a la verificación inicial de la información proporcionada por el pagador.

Se podrán rechazar devoluciones repetidas si se identifican las siguientes circunstancias:

1. La compraventa se hacía entre familiares cercanos.
2. La vivienda se compra a expensas de los empleadores para los subordinados.
3. esta siendo redactado hipoteca militar, debido a los subsidios gubernamentales.

La declaración del IRPF se puede presentar en cualquier momento después de que el apartamento pase a ser propiedad. Lo principal es hacerlo una vez finalizado el siguiente período impositivo, para el cual se suelen tardar 12 meses.

¿Quién tiene derecho a recibir una compensación?

Se imponen a los solicitantes los siguientes requisitos:

• Ciudadanía oficial de la Federación Rusa.
• Empleo oficial o confirmación. pago regular Impuesto sobre la renta de las personas físicas como ciudadano autónomo.
• Se hacen deducciones periódicas de los salarios.

También se han desarrollado normas legislativas separadas para la propiedad:

1. Ubicación en el territorio de la Federación de Rusia.
2. Uso de bienes inmuebles futuros para residencia permanente. Nada de instalaciones comerciales o estructuras para otros fines es elegible para deducciones fiscales.

Las siguientes situaciones pueden convertirse en motivos legales para recibir una deducción:

• El alojamiento se está procesando. derechos de propiedad, al acceder al secundario, o mercado primario. Esto se aplica a apartamentos, casas e incluso habitaciones individuales. La misma regla se aplica a objetos terrestres con vivienda, áreas destinadas a construcción individual.
• Finalización del proyecto de forma individual. trabajo de construcción. Desde 2018, las deducciones las recibirán quienes participaron en construcción compartida.
• Realización de reparaciones en el interior de la propiedad. trabajos de acabado.

¿Qué restricciones están asociadas con las deducciones?

No podrán reclamar indemnización quienes presenten al menos una de las siguientes condiciones:

1. Ciudadanos que compraron un apartamento antes de 2014. O personas que ya hayan ejercido sus derechos legales. La cantidad de pagos recibidos no importará.
2. Ciudadanos que, después de enero de 2014, hayan agotado el límite total equivalente a 260 mil rublos. Este es el monto máximo de compensación para objetos de cualquier categoría.
3. Parientes cercanos, si realizan una transacción entre ellos.
4. Compradores de bienes raíces que utilizan la financiación del empleador. Las autoridades fiscales se negarán a pagar el dinero, incluso si el administrador aportó una pequeña parte de su parte.
5. Aquellos que aprovecharon los subsidios gubernamentales al comprar una propiedad.

Características en el caso de un contrato hipotecario.

Además de la lista estándar de documentos descrita anteriormente, el servicio de impuestos requerirá documentos adicionales:

• Contrato de préstamo original entre el prestatario y el banco. Por lo general, se emite en forma de copia que requiere certificación notarial.
• Un cronograma de crédito junto con prueba de que se han realizado los pagos.
• Certificado bancario que indique cuáles fueron los pagos de principal e intereses.

No confundir entre los conceptos de reembolso de intereses. préstamo objetivo. Estos son fenómenos completamente diferentes.

Opciones para transferir documentos para la deducción de propiedad.

Hay dos métodos disponibles para la mayoría de los clientes:

1. Entrega personal de todos los documentos durante una visita a una de las oficinas del Servicio de Impuestos Federales.
2. Directamente, con la participación del gerente.

La solicitud sólo se puede presentar una vez, cuando finaliza el período impositivo actual, que suele ser igual a 1 año. Los documentos se envían de las siguientes maneras:

• Utilizar canales de comunicación. Para hacer esto, deberá comprar una firma digital electrónica y registrarse en el sitio web tax.ru.
• Por correo. Todos los documentos con un inventario se adjuntan a la carta. Se considera día de envío la fecha en que se aceptó la declaración.
• A través de representante, pero luego se debe expedir poder notarial.
• Personalmente, durante una visita a la institución con pasaporte y todos los documentos.

En relación con los documentos aceptados, la inspección fiscal realiza una auditoría documental exhaustiva. Posteriormente se toma una decisión positiva o negativa respecto a la devolución. Actividades de control puede tardar tres meses o más.

Deducción para cónyuges, pensionistas: características.

Si el matrimonio está registrado oficialmente, solo uno de los cónyuges tiene derecho a recibir dinero de la deducción. Después de todo, la situación se refiere a la adquisición conjunta de bienes inmuebles. La persona que recibe la compensación debe tener un trabajo oficial. El requisito es opcional para el segundo cónyuge.

Hasta 2012, un pensionista no podía reclamar parte del dinero si sólo recibía prestaciones de vejez. Durante este tiempo no hubo ingresos sujetos a la tasa estándar del 13%. Después de 2012 se adoptó. orden especial, según el cual la compensación de años anteriores se transfiere al siguiente. Por tanto, los pensionistas ahora pueden contar con una indemnización si todo se hace correctamente.

Si se pagaron impuestos durante al menos un período de tiempo de 2014 a 2017, se puede reembolsar parte de los montos.

Hay matices asociados a este proceso que requieren un estudio cuidadoso:

1. Siempre que los impuestos se hayan pagado en 2014-2018, puede solicitar un apartamento comprado en 2018 en 2019.
2. Las transferencias se realizan durante los últimos 4 años.

Características de completar declaraciones.

Veintitrés páginas impresas es el número estándar de componentes incluidos en un documento bajo cualquier circunstancia. Si se completan menos hojas, se entregan a los representantes del servicio fiscal.

Al rellenar se utiliza tinta azul o negra. Es necesario rellenar si se producen los siguientes problemas:

• Uso de otros colores.
• Errores tipográficos.
• Borrones.
• Correcciones y tachados.

Ud. individuos Las siguientes páginas serán las páginas principales, a pesar de la presencia de otras partes:

1. Sección de título.
2. Sección 1.
3. Sección 6.
4. Página A.
5. Página G1.
6. Página I.

Sobre plazos y principales errores.

El servicio tributario está obligado a pagar una compensación al ciudadano si ha transcurrido el tiempo legal para todos los controles, pero no se ha recibido el dinero. Y no hay respuesta con ninguna motivación. Por cada día de dicho retraso, se paga una cantidad igual a la tasa de refinanciamiento.

El plazo de verificación de documentos aumenta si se indica incorrectamente algún dato relacionado con la transferencia de dinero.

¿Cómo se recibe un reembolso?

Hay dos opciones para recibir dinero:

• A través del Servicio de Impuestos Federales.
• En casa del empleador.

El monto del pago es lo suficientemente grande como para poder compensarlo íntegramente durante todo el año. Debe comunicarse con los empleados del Servicio de Impuestos Federales anualmente para averiguar qué parte de la deuda queda impaga. No es necesario volver a enviar los documentos junto con la solicitud. Sólo necesita confirmar que se están pagando los intereses. Esto es especialmente cierto en situaciones en las que el procedimiento aún no se ha completado en el momento de recibir la devolución.

Devolver dinero a su lugar de trabajo

Primero, se toma la primera notificación recibida por el Servicio de Impuestos Federales. La deducción se proporciona sobre la base de este documento en el departamento de contabilidad. Los descuentos se conceden a partir del mes en que los empleados del departamento correspondiente reciben la notificación. Si durante el primer año el impuesto no se recibió en su totalidad, en el segundo año debe volver a presentar una solicitud al servicio de impuestos con una solicitud y un certificado 2-NDFL. Resulta el mismo documento, solo por el monto restante.

Se podrán recibir varias notificaciones si además existen varios lugares de trabajo. En la solicitud de pago de indemnización, el ciudadano indica de antemano información sobre sus empleadores, actuales y anteriores.

Características de las declaraciones a través del Servicio de Impuestos Federales.

Si se devuelve parte de los fondos del año anterior, en el futuro el ciudadano también podrá recibir dinero. Basta con volver a presentar la solicitud presentando la solicitud junto con los certificados 3-NDFL y 2-NDFL. El reembolso será total para el período fiscal y de informe actual. Normalmente pasan 4 meses antes de que se empiece a devolver el dinero.

De este tiempo, al menos tres meses se destinan a la realización de auditorías documentales. Se da 1 mes para transferir realmente los fondos.

Características al vender una propiedad.

Los vendedores también tienen el derecho legal de recibir dicha compensación. Hay dos posibles opciones de tributación a la hora de vender.

1. Si la propiedad ha sido propiedad de tres años o más, no se pagan impuestos.
2. En caso contrario, la tasa está presente y el ciudadano tiene la obligación de calcularla por su cuenta.

Esto significa que sólo se debe realizar una deducción fiscal en la primera de dos situaciones.

No importa exactamente cómo se adquirió la propiedad: privatización, herencia, transferencia en virtud de un acuerdo de propiedad de por vida con un dependiente. Las reglas siguen siendo las mismas en todas partes.

La Cuenta Personal del contribuyente le permite agilizar todos los procesos relacionados con los pagos. Esta herramienta hace que sea más fácil resolver el problema usted mismo. Se vuelve más fácil hacer realidad los derechos que todo ciudadano tiene. En la práctica, cualquier documento se procesa más rápido si se envía a formulario electrónico. Basta con contactarnos una vez servicio de impuestos para recibir todas las contraseñas e inicios de sesión correspondientes. Ya sólo queda subir los documentos. Tampoco tendrás que esperar tanto como de costumbre para las transferencias.

Lo principal es comprobar además que los documentos estén cumplimentados correctamente. Y presentar las declaraciones en enero, transcurrido este plazo.

Sobre las deducciones fiscales al comprar un apartamento en el siguiente vídeo:

24 de octubre de 2018 manual de ayuda

Puedes hacer cualquier pregunta a continuación

Deducción de impuestos en la compra de un apartamento en 2018 - 2019: documentos necesarios para su registro, procedimiento de provisión, dimensiones, matices, etc. información útil para aquellos que planean recibir dicha deducción, se detallan en nuestro artículo.

Deducción de impuestos al comprar un apartamento en 2018 - 2019

Los contribuyentes que compraron período del informe vivienda tienen derecho a una deducción fiscal. Para aprovechar esta oportunidad se deben cumplir las siguientes condiciones:

• Disponibilidad de ingresos en el período del informe sobre los cuales se pagó el impuesto sobre la renta personal a una tasa del 13%. La excepción son los dividendos. No es posible obtener deducciones fiscales por este tipo de ingresos.
• Comprar un apartamento con su propio dinero o fondos organización de crédito emitido con el fin de otorgar préstamos hipotecarios.
• Ubicación de la vivienda en la Federación de Rusia.
• Falta de interdependencia entre las partes de la transacción. Se refiere a transacciones entre cónyuges, padres e hijos, etc.

El procedimiento para obtener una deducción en la adquisición de vivienda está regulado por el art. 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, que especifica situaciones en las que un contribuyente tiene derecho a recibir una deducción de este tipo.

Lea acerca de las reglas que se aplican actualmente para las deducciones por la compra de vivienda. material .

¿Cuál es el monto de la deducción fiscal?

1, 2 millones de rublos. para la compra de vivienda.

Además, se permite tener en cuenta los siguientes tipos costos:

• pagar el diseño documentación de estimación;
• compra de materiales de construcción y materiales utilizados para el acabado;
• pago de servicios, obras de construcción y acabados.

El impuesto sobre la renta personal sobre esta cantidad será de 260.000 rublos. (2.000.000 × 13% = 260.000).

Las características de la deducción son tales que puedes registrarla. cada cónyuge puede por separado , si el apartamento es propiedad conjunta. Además, a partir del 1 de enero de 2014, se podrá conceder la deducción descrita para varios objetos. Sin embargo, el monto total de la deducción aún no debe exceder los 2 millones de rublos.

¡IMPORTANTE! También puede recibir una deducción si el apartamento está registrado a nombre de su hijo menor. Además, el límite es de 2 millones de rublos. también ocurre. En el futuro, su hijo también podrá beneficiarse de la deducción en la compra de una vivienda. No existen restricciones para ello.

Veamos un ejemplo ilustrativo.

Ejemplo 1

Los cónyuges de Fedorov, A.V. y V.D., están empleados oficialmente, su salario mensual es de 70.000 y 40.000 rublos. respectivamente. En 2018, compraron con su propio dinero un apartamento por 2.700.000 rublos, así como materiales de construcción por valor de 500.000 rublos. Además, celebraron un contrato para el servicio de acabado de apartamentos, cuyo coste ascendió a 400.000 rublos. Como resultado, todos los gastos incurridos por la familia al comprar un apartamento ascendieron a 3.600.000 rublos. (2.700.000 + 500.000 + 400.000). Esto significa que tienen derecho a devolver el impuesto pagado por un importe de 461.500 rublos. (3.600.000 × 13%).

Según la legislación vigente, la cantidad máxima de impuestos que se puede devolver a la familia Fedorov es de 520.000 rublos. ((2.000.000 de rublos adeudados al marido + 2.000.000 de rublos adeudados a la esposa) × 13%).

¿Cuánto pueden devolver en 2019? Entonces, A.V. Fedorov y V.D. recibieron el siguiente salario anual para 2018: 840.000 rublos. marido (70.000 rublos/mes × 12 meses) y 480.000 rublos. esposa (40.000 rublos/mes × 12 meses). Pagaron un impuesto sobre la renta de las personas físicas por un importe de 109.200 mil rublos. (840.000 × 13%) y 62.400 rublos. (480.000 × 13%) respectivamente.

Como resultado, resulta que en 2019 tienen derecho a devolver el monto total del impuesto sobre la renta aportado al presupuesto: 171.600 rublos. (109.200 + 62.400).

El restante monto del impuesto 289.900 rublos (461.500 - 171.600) que tienen derecho a recibir en períodos impositivos posteriores (en 2019, 2020, etc.).

También observamos que todavía tienen la oportunidad de solicitar una deducción de 400.000 rublos. (4.000.000 rublos - 3.600.000 rublos) si compran otro apartamento.

2, 3 millones de rublos. para pagar los intereses de la hipoteca, si la vivienda se compró con la ayuda de fondos de crédito. En este caso, puede contar además con recibir hasta 390.000 rublos. (3.000.000 × 13% = 390.000). Pero dicha deducción sólo puede utilizarse para una propiedad.

Veamos un ejemplo ilustrativo.

Ejemplo 2

Zaitsev I.I. en 2018 compró un apartamento por valor de 1.500.000 de rublos y obtuvo un préstamo hipotecario por 1.000.000 de rublos. por un período de 5 años. El volumen de intereses hipotecarios para el año es de 125.000 rublos, para todo el período: 625.000 rublos.

Los ingresos de I. I. Zaitsev, de los que paga el impuesto sobre la renta personal, son de 180.000 rublos al mes. En 2018 ganó 2.160.000 rublos. y pagó el impuesto sobre la renta personal por un importe de 280.800 rublos.

Entonces, ¿cuántos impuestos puede recuperar en 2019?

En primer lugar, puede reembolsar el impuesto pagado utilizando deducción de propiedad para comprar un apartamento. El importe de la indemnización será de 195.000 rublos. (1.500.000 millones × 13%).

En segundo lugar, tiene derecho a reembolsar parte del impuesto pagado mediante una deducción por el reembolso de los intereses hipotecarios por un importe de 85.800 rublos. (280 800 - 195 000) y el saldo es de 39 200 rublos. (125.000 - 85.800) podrá reembolsar en 2019.

En conclusión, observamos que en el futuro Zaitsev I.I. podrá emitir otra deducción al comprar otro apartamento. Todavía le quedan 500.000 rublos. (2.000.000 – 1.500.000).

Sobre los matices a la hora de recibir una deducción por un apartamento. empresario individual leer el material "Deducción de impuestos en la compra de un apartamento para empresarios individuales (matices)" .

¿Cuándo se tramita la deducción?

Hay 2 formas de recibir una deducción:

• esperar hasta fin de año y contactar con la inspección del Servicio de Impuestos Federales, recopilando los documentos necesarios;
• sin esperar a fin de año, comuníquese con el Servicio de Impuestos Federales para recibir una notificación del derecho a una deducción de impuestos y llevar esta notificación al empleador.

Dependiendo del método elegido, el paquete de documentos variará ligeramente.

Documentos para una deducción de impuestos por la compra de un apartamento al solicitar al Servicio de Impuestos Federales

Para recuperar la deducción fiscal al comprar un apartamento, el contribuyente deberá reunir una documentación bastante extensa. Incluirá los siguientes documentos para una deducción de impuestos por la compra de un apartamento:

• forma declaración de impuestos 3-NDFL;

¡TENGA EN CUENTA! La Declaración 3-NDFL para 2018 se presenta mediante un nuevo formulario.

• copia del pasaporte del contribuyente (páginas con información básica y registro);
• certificado 2-NDFL (original requerido);

¡IMPORTANTE! Si un contribuyente trabajó para varios empleadores durante el período del informe, debe presentar certificados de todos los lugares de trabajo.

• acuerdo de compra y venta (acuerdo participación accionaria);

Documentos para deducciones emitidos por el empleador.

En el caso de que el contribuyente no quiera esperar hasta fin de año para recibir una deducción por un apartamento, puede ponerse en contacto con su empleador y recibir una deducción de él.

¿Cómo solicitar una deducción de impuestos al comprar un apartamento a un empleador?

En este caso, el empleado primero debe comunicarse con la oficina de impuestos con un conjunto de documentos (en esencia, estamos hablando de sobre los mismos documentos que se describen en la sección "Documentos para una deducción de impuestos por la compra de un apartamento" de nuestro artículo, excepto la declaración en el Formulario 3-NDFL) y presentar una solicitud para emitir un aviso del derecho a un deducción fiscal. Habiendo recibido una notificación de la inspección, es necesario llevarla al departamento de contabilidad de la empresa y escribir una declaración al empleador. En base a esto, el impuesto sobre la renta personal no se retendrá de los ingresos del empleado.

Sobre qué tipo de deducción puede presentar una solicitud en formato electrónico, consulte el material "La solicitud a un agente para la deducción del impuesto sobre la renta personal puede ser electrónica".

Si un contribuyente trabaja en varios lugares, tiene derecho a recibir una deducción en cada uno de ellos presentando el número correspondiente de notificaciones al Servicio de Impuestos Federales.

En este caso, ya retenido desde el principio. año corriente El impuesto sobre el empleo es reembolsable. Lea más sobre esto en los materiales. “El Ministerio de Hacienda ya no discute: el impuesto sobre la renta de las personas físicas retenido antes de recibir los documentos de deducción del empleado debe devolverse” , "Ministerio de Finanzas: sobre las deducciones por apartamentos que no son de principios de año".

Veamos un ejemplo ilustrativo.

Ejemplo 3

En enero de 2019, Kozlov A.N. fondos propios Compré un apartamento por valor de 2.000.000 de rublos. Kozlov A.N. trabaja oficialmente en 2 empresas: LLC “IKS” y LLC “TEKS”. Sus ingresos mensuales son de 50.000 y 35.000 rublos. respectivamente. El impuesto sobre la renta personal que paga al mes es de 6.500 rublos. por el 1er lugar de trabajo y 4.550 rublos. el 2do.

Habiendo decidido no esperar hasta fin de año y recibir una deducción del empleador, presentó un juego completo de documentos para la deducción y una solicitud para emitir 2 notificaciones para 2 lugares de trabajo a su Servicio de Impuestos Federales. La inspección fue exitosa y se le emitieron avisos en mayo de 2019.

A partir de mayo de 2019, LLC "ICS" basándose en la notificación autoridad fiscal dejaron de retener el impuesto sobre la renta personal del salario de A.N. Kozlov. En este sentido, comenzó a recibir 50.000 rublos, y no 43.500 rublos, como antes (50.000 - 6.500). En total, de mayo a diciembre de 2019, recibirá un impuesto por la cantidad de 52.000 rublos por IKS LLC. (6.500 × 8 meses). Además, en su lugar de trabajo también se le reembolsará el importe del impuesto retenido durante el período desde principios de año: 26.000 rublos. (6.500 × 4 meses).

Para el segundo lugar de trabajo (TEX LLC), el monto del impuesto reembolsable para el año será de 54,600 rublos. (35.000 rublos/mes × 12 meses × 13%).

Como resultado, para 2019, el importe total del impuesto reembolsado a A.N. Kozlov será de 132.600 rublos. ((50.000 + 35.000 rublos/mes) × 12 meses × 13%).

El impuesto restante es de 127.400 rublos. (2.000.000 × 13% - 132.600 rublos) Kozlov A.N. podrá devolverlo en 2020, habiendo recibido nuevas notificaciones del Servicio de Impuestos Federales sobre el saldo del impuesto que no le fue devuelto.

¿Es posible una deducción para viviendas adquiridas hace más de 3 años?

Si el apartamento fue comprado hace más de 3 años, pero no recibió una deducción por ello, tiene derecho a hacerlo más adelante. No existe un plazo de prescripción para las deducciones. Sin embargo, recuerde que no puede devolver impuestos de más de 3 años anteriores. Para períodos más antiguos, no es posible realizar reembolsos debido al art. 78 Código Fiscal de la Federación de Rusia. Por ejemplo, en 2019 puedes presentar declaraciones y recibir una deducción para 2018, 2017 y 2016.

Resultados

Para solicitar una deducción por un apartamento comprado, deberá recopilar un conjunto de documentos bastante extenso, cuya composición depende de los matices de la compra de una vivienda. Deberá presentarse al Servicio de Impuestos Federales al final del período impositivo o antes de su finalización. En el primer caso, el impuesto será reembolsado por el Servicio de Impuestos Federales, y en el segundo, se podrá obtener directamente del empleador previa confirmación del derecho a la deducción emitida por el Servicio de Impuestos Federales.

En la práctica, el plazo para devolver una deducción fiscal al comprar un apartamento mediante inspección dura unos 4 meses: las autoridades fiscales tardan 3 meses en completarse auditoría documental declaración y documentos presentados, y otro 1 mes para la devolución del impuesto pagado.

Secciones:

¿Qué gastos puedo obtener una deducción de impuestos por la compra de un apartamento?

Hay cuatro grupos principales de tales costos.

Para la compra de vivienda.

La deducción se aplica a la compra de casas residenciales, apartamentos, habitaciones o participación en ellos.

Y si la vivienda se compró sin terminar, con la ayuda de una deducción también puede reembolsar los costos de reparación y acabado, y ambos por el costo. materiales de acabado y pagar los servicios de un equipo de reparadores, así como el desarrollo de la documentación de diseño y estimación para los trabajos de acabado. Pero hay una condición: el contrato de compraventa de bienes inmuebles en el que se realicen estas modificaciones debe obligatorio contener la condición de que la propiedad se vende en estado de construcción sin terminar o sin terminar ().

Para la construcción de viviendas

La deducción también se puede obtener si la construcción del objeto aún no se ha completado (por ejemplo, al participar en la construcción compartida de una casa). Tenga en cuenta que en este último caso, para recibir una deducción, debe escritura de transferencia para un apartamento u otro documento sobre la transferencia de un objeto de construcción compartido por parte del desarrollador y su aceptación por parte de un participante en la construcción compartida, firmado por las partes. En su ausencia, incluso si tiene un contrato de participación en la construcción compartida y recibos de pago en virtud del mismo, no podrá aprovechar la deducción del impuesto a la propiedad (,).

Y en el caso de la compra de un apartamento en virtud de un contrato de participación en la construcción compartida, cuyos derechos fueron recibidos por el contribuyente en virtud de un contrato de cesión de derechos de reclamación, para confirmar el derecho a una deducción del impuesto a la propiedad, el contribuyente presenta un acuerdo sobre construcción compartida, un acuerdo sobre la cesión de derechos de reclamación sobre un apartamento en un edificio en construcción y un acto sobre la transferencia del apartamento al contribuyente. Al mismo tiempo, los gastos de compra de un apartamento incluyen los gastos incurridos por el contribuyente de conformidad con el acuerdo celebrado para la cesión de derechos de reclamación en virtud del acuerdo de participación en la construcción compartida ().

También puedes deducir gastos por:

• desarrollo de documentación de diseño y estimación;
• compra de materiales de construcción y acabado;
• trabajos o servicios de construcción (terminación de un edificio residencial o de una parte del mismo que no haya sido terminada) y acabados;
• conectar una casa a las redes de suministro de electricidad, agua y gas y alcantarillado o crear fuentes autónomas de suministro de electricidad, agua y gas y alcantarillado ().

Para intereses hipotecarios

Puede compensar el coste del préstamo si se concede tanto para la construcción como para la compra de una vivienda. En este caso, deberá confirmar el pago de intereses con documentos de pago: recibos de órdenes de recibo, extractos bancarios de la transferencia. dinero de la cuenta del comprador a la cuenta del vendedor, etc. ().

Para la compra de terreno

Se proporcionará una deducción al contribuyente si existe una de las siguientes circunstancias: si la casa que se compra está ubicada en este terreno o si el terreno está destinado a la construcción de viviendas individuales.

Hay que tener en cuenta que los gastos que se aceptan para deducción están estrictamente definidos en legislación fiscal y no se permite deducir otros gastos (). Así, los propietarios de garajes y otros bienes raíces no residenciales.

Es importante que la propiedad esté ubicada estrictamente en el territorio de Rusia (). Por lo tanto, un propietario ruso de una villa en islas tropicales no podrá aprovechar la deducción al comprarla.

¿Cuánta deducción puedo obtener al comprar un apartamento?

El monto de las deducciones varía según los gastos que el contribuyente reclame para su reembolso:

• para la compra de bienes inmuebles o terreno para vivienda o destinada a su construcción: por el monto de los gastos realmente incurridos (), pero no más de 2 millones de rublos. (). Por lo tanto, el comprador de un apartamento no puede devolver más de 260 mil rublos sobre esta base;
• para el reembolso de los intereses hipotecarios: por el importe de los gastos realmente incurridos (), pero no más de 3 millones de rublos. (). Por lo tanto, el prestatario no puede devolver más de 390 mil rublos sobre esta base.

¿Quién puede recibir una devolución de impuestos al comprar un apartamento?

En primer lugar, legislación vigente prevé la concesión de una deducción fiscal por la compra de vivienda únicamente al contribuyente. Los contribuyentes son organizaciones e individuos que son responsables del pago de impuestos ().

Además, un individuo regla general deben ser residentes fiscales de la Federación de Rusia (). Entre ellos se incluyen los ciudadanos que se encuentren realmente en Rusia durante al menos 183 días naturales durante los siguientes 12 meses consecutivos. Este período no se interrumpe en el caso de viajes de corta duración (menos de seis meses) al extranjero para tratamientos, capacitación o trabajos en yacimientos de hidrocarburos marinos (). No hay límite de tiempo para la permanencia en Rusia de los funcionarios gubernamentales y de los gobiernos locales enviados al extranjero, así como para el personal militar ruso que sirve en el extranjero. Estas personas son reconocidas como residentes fiscales, incluso si durante el año no pasaron ni un solo día en Rusia ().

Además, se ha establecido un procedimiento separado para reconocer a los residentes de la República de Crimea y Sebastopol como residentes fiscales en 2015. Para ellos se calculan 183 días de estancia durante el período comprendido entre el 18 de marzo y el 31 de diciembre de 2014 ().

Las personas que no sean residentes fiscales en Rusia también podrán ser contribuyentes del impuesto sobre la renta personal, pero sólo si su fuente de ingresos se encuentra en Rusia (). Sin embargo, no pueden recibir una deducción fiscal ().

Además, para recibir una deducción fiscal, debe tener ingresos sujetos a impuestos. Si el contribuyente no tiene ingresos por los que esté obligado a pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas, no podrá recibir una deducción fiscal. Este impuesto se aplica a los ingresos recibidos por residentes fiscales tanto de fuentes rusas como de fuentes fuera de la Federación de Rusia, y para los no residentes, únicamente de fuentes rusas ().

Es importante que la deducción se conceda únicamente a los propietarios. Si pagó la compra de un apartamento para otra persona, pero no se convirtió en propietario de esta propiedad, no se le otorgará una deducción de impuestos. Así como no le proporcionarán dicha deducción a esta persona. Una excepción es el caso de la compra de viviendas como propiedad de hijos o tutelados menores de 18 años o de la construcción de inmuebles residenciales para ellos ().

Si un apartamento fue comprado por cónyuges (y de acuerdo con las reglas del derecho de familia se convirtió en su propiedad común), a menudo surge la pregunta: ¿tiene cada uno de ellos derecho a recibir una deducción o solo aquel a cuyo nombre está registrada la propiedad? ? El Ministerio de Finanzas ruso ha considerado que ambos cónyuges pueden reclamar la deducción, y tanto el marido como la mujer tienen derecho a la deducción íntegra, hasta 2 millones de rublos. Al mismo tiempo, el copropietario que no haya solicitado dicha deducción conserva el derecho a recibir una deducción del impuesto a la propiedad en su totalidad para otra propiedad. Es cierto que esta regla se aplica solo si los documentos que confirman el surgimiento de la propiedad del objeto (o el título de transferencia, al adquirir derechos sobre un proyecto de construcción compartido) se redactaron después del 1 de enero de 2014 ().

Para los objetos adquiridos antes del 1 de enero de 2014, se aplica una regla diferente: el monto de la deducción se distribuye entre los cónyuges de acuerdo con su solicitud por escrito. Le recordamos que puede recibir una deducción de los ingresos de los tres años anteriores al año de presentación de impuestos (). En otras palabras, si un contribuyente solicitó una deducción fiscal por la compra de vivienda en 2018, recibirá una deducción de sus ingresos. periodos anteriores sólo podrá hacerlo para 2017, 2016 y 2015. En este caso, no importa el momento de la compra del apartamento, ya que no existen restricciones en el plazo para solicitar la deducción ().

Sin embargo, si la propiedad fue registrada por los cónyuges no como propiedad conjunta, sino como propiedad común compartida, entonces cada cónyuge debe confirmar de forma independiente los gastos incurridos para su adquisición, y es por el monto de estos gastos que se le proporcionará un deducción fiscal ().

Restricciones para recibir una deducción de impuestos al comprar un apartamento

Por tanto, una deducción fiscal sobre esta base sólo puede obtenerse una vez en la vida (). Sin embargo, el uso una sola vez implica uso completo montos de deducción, por lo que utilizar una deducción en varias propiedades inmobiliarias no es una infracción. Sólo después de recibir el importe total de la deducción fiscal el contribuyente pierde el derecho a reutilizarla. Por ejemplo, si un ciudadano compró un apartamento por valor de 1,5 millones de rublos, podrá reclamar una deducción nuevamente al comprar el siguiente apartamento o, por ejemplo, al construir una casa, pero por una cantidad que no exceda los 500 mil rublos. Cabe señalar que estas reglas están vigentes solo a partir del 1 de enero de 2014, por lo que si utilizó una deducción de impuestos para la vivienda comprada antes de esta fecha, ya no será posible reclamarla nuevamente, independientemente del tamaño de la cantidad proporcionada anteriormente. deducción. Entonces, si el contribuyente de nuestro ejemplo compró el primer apartamento antes del 1 de enero de 2014, entonces el resto de su deducción (500 mil rublos) simplemente se "agotaría" (,).

Es importante que la regla sobre la transferencia de parte de la deducción no utilizada se aplique únicamente al comprar o construir una vivienda. Si un ciudadano quiere reclamar una deducción por los intereses hipotecarios, puede hacerlo sólo una vez, incluso si el importe de la deducción no alcanza los 3 millones de rublos. ( , ).

No se proporcionará una deducción de impuestos por parte del costo de la vivienda pagada a expensas de otras personas (en particular, el empleador) o capital de maternidad y en caso de adquisición de bienes inmuebles de partes relacionadas. Estos últimos incluyen, por ejemplo, el cónyuge, los padres (incluidos los padres adoptivos), los hijos (incluidos los hijos adoptivos), los hermanos y hermanas completos y medios, el tutor (fideicomisario) y el pupilo ().

Por lo tanto, puede recibir una deducción de impuestos al comprar un apartamento si concurren simultáneamente las siguientes circunstancias:

• eres un contribuyente ruso residente fiscal y pagar el impuesto sobre la renta personal;
• el bien inmueble adquirido o construido está situado en Rusia;
• usted pagó total o parcialmente de forma independiente los objetos especificados, o los intereses de los créditos (préstamos) para su adquisición o construcción y es su propietario;
• no ha recibido previamente una deducción similar del impuesto a la propiedad en su totalidad (o no la recibió en ningún monto antes del 1 de enero de 2014, y en relación con la deducción de intereses hipotecarios se requiere que nunca la haya recibido antes, independientemente de ya sea antes o después del 1 de enero de 2014);
• la propiedad no fue adquirida de partes relacionadas.

¿En qué casos es imposible obtener una deducción del impuesto predial por la compra de vivienda?

¿Qué documentos se necesitan para obtener una deducción de impuestos por un apartamento?

Para recibir una deducción de impuestos por compra o construcción bienes raíces residenciales Se requerirán los siguientes documentos:

• (emitido por el empleador, si hay varios, entonces puede obtener dicho certificado de cada uno de ellos);
• copias de documentos que confirmen la propiedad de la propiedad (certificado de registro estatal derechos de propiedad, acuerdo sobre la adquisición de propiedad o sobre participación en la construcción compartida, certificado de aceptación);
• documentos que confirmen los gastos incurridos durante la compra o construcción (productos básicos y recibos en efectivo, recibos, extractos bancarios, actúa sobre la compra de materiales a particulares indicando la dirección y los datos del pasaporte del vendedor y otros documentos) ();
• documentos que confirmen los costos de intereses de un préstamo o préstamo para la compra de bienes raíces al solicitar una deducción sobre esta base (acuerdo y cronograma de pago del préstamo (préstamo) y pago de intereses, documentos de pago que confirmen el pago de intereses);
• solicitud de deducción fiscal;
• una copia del certificado de nacimiento del niño (si la propiedad está registrada a nombre de un menor de edad);
• una copia del certificado de matrimonio (si la propiedad está registrada como propiedad conjunta);
• decisión de la autoridad de tutela y tutela sobre el establecimiento de tutela o tutela (si los bienes inmuebles son adquiridos por tutores (fideicomisarios) para la propiedad de sus pupilos menores de 18 años);
• confirmación del derecho a recibir una deducción de impuestos del Servicio de Impuestos Federales (si la deducción se recibe a través de un empleador).

Si se prevé una deducción por la compra de terrenos para la construcción de viviendas individuales, hay una salvedad. Puede recibir dicha deducción solo después de la finalización de la construcción y el registro de los derechos sobre la casa construida (). Por lo tanto, las representaciones en certificado de impuestos La prueba de propiedad de dicha parcela no será suficiente para obtener una deducción de impuestos; también deberá proporcionar un certificado de propiedad del edificio residencial construido en ella.

Tenga en cuenta que todos los documentos que confirmen los gastos incurridos deben estar redactados en la forma prescrita y tener todos detalles necesarios, sello y firma ().

1. Declaración de impuestos completada en el formulario 3-NDFL (original). Se puede completar en nuestro sitio web en la sección “Declaración 3-NDFL” / “Rellenar en línea”.

2. Solicitud de devolución de impuestos con detalles cuenta bancaria, al que se le transferirá el dinero (original). La declaración correcta se generará para usted junto con la declaración en nuestro sitio web: “Declaración 3-NDFL” / “Completar en línea” (solo para declaraciones que comienzan con la declaración de 2014).

3. Certificado(s) 2-NDFL sobre ingresos del año por el cual desea declarar impuestos, emitido por el empleador (original). El departamento de contabilidad de su empleador sabrá qué es el Formulario 2-NDFL.

Según el monto pagado por la vivienda.

4. Acuerdo de compra (copia).

5. En caso de compra o construcción de vivienda, documento que acredite la fecha de inscripción del derecho de propiedad. Este es un certificado de registro estatal de derechos si la propiedad se registró antes del 15 de julio de 2016, o un extracto del Registro Estatal Unificado si la propiedad se registró a partir del 15 de julio de 2016. En el caso de invertir en un departamento en construcción bajo el DDU (acuerdo de participación accionaria), acto de transferencia del departamento.

6. Documentos que confirmen el pago: recibos de efectivo, recibos, órdenes de pago, extractos bancarios, recibo del vendedor (no necesariamente notariado) y similares (copias).

Intereses del préstamo hipotecario

7. Contrato de crédito (hipoteca) (copia).

8. Calendario de amortización del préstamo y pago de intereses según el contrato de préstamo (hipoteca) (copia). Dicho cronograma puede ser una cláusula o anexo del contrato, o puede ser algún tipo de documento separado. El calendario de pagos también se puede describir con palabras.

9. Certificado bancario sobre los intereses efectivamente pagados del año (original). Los empleados del banco normalmente saben de lo que hablan. Cada banco proporciona un certificado en su propio formulario. Lo principal es que el certificado contiene el monto de los intereses pagados durante el año en rublos e indica el año.

10. Documentos que confirmen el pago (recibos de efectivo, recibos, órdenes de pago, extractos bancarios, etc.) (originales o copias). A pesar de que proporcione un certificado de intereses pagados, deberá adjuntar documentos que confirmen el pago. Este es un requisito formal de la inspección. Si dichos documentos no se han conservado, deberá llevar del banco (junto con un certificado de intereses pagados) un extracto de cuenta, en el que podrá ver el reembolso de los intereses. Dicho extracto sustituirá a los documentos de pago.

Acabado de vivienda (reparación)

11. Documentos que confirmen los costos de compra de materiales de acabado y acabado.

En caso de bienes comunes o devolución por cónyuge

12. Solicitud (también denominada a veces "Acuerdo") sobre la distribución de las deducciones (original), si el coste de la vivienda es inferior a 4 millones de rublos. Este documento no requiere ser legalizado ante notario, ni tampoco la presencia de un segundo propietario (el propietario que no presenta la declaración) al momento de presentar este documento. Puede descargar una solicitud de muestra para una situación sin deducción de intereses hipotecarios y para una situación con deducción de intereses hipotecarios.

Nota. Según las reglas antiguas (si tiene derecho a deducir antes de 2014), dicho acuerdo debe celebrarse en el caso de un general propiedad conjunta. De acuerdo con las nuevas reglas (si tiene derecho a deducir desde 2014, incluido 2014), dicho acuerdo, por regla general, se concluye solo si el costo de la vivienda es inferior a 4 millones de rublos. Si el coste de la vivienda es de 4 millones de rublos o más, en cualquier caso todos tienen derecho a una deducción de 2 millones de rublos, por lo que no es necesario distribuir nada. Y no se necesita ningún acuerdo.

13. Acta de matrimonio (copia).

En caso de propiedad compartida con un niño o devolución por un niño

14. Acta de nacimiento del niño (copia).

como llegar deducción máxima rápido y fácil?

La forma más sencilla es preparar rápidamente los documentos correctos para obtener el reembolso máximo y enviarlos a la Oficina de Impuestos. Con la Inspección de Hacienda los documentos quedarán aprobados y no tendrás que rehacerlos. Recibirá los documentos correctos y asesoramiento de expertos. Y luego podrá elegir entre llevar los documentos usted mismo a la inspección o enviarlos online.

Para pensionados que trasladan deducciones a años anteriores

15. Certificado de pensión (copia). Dicho documento es necesario si ejerce el derecho a recibir una deducción por períodos anteriores completando una declaración de los años anteriores al año de registro de la vivienda. Los pensionados, a diferencia de otros, tienen derecho a recibir una deducción años antes del año del derecho a la deducción.

En caso de decisión judicial

16. Si el certificado de registro del derecho a la vivienda fue emitido por decisión judicial y usted no invierte en un apartamento en construcción, debe adjuntar la decisión judicial (copia). En el caso de invertir en un departamento en construcción, lo importante es el acto de transferir el departamento, y no el certificado de registro del derecho, por lo tanto, incluso si el certificado de registro del derecho fue emitido por decisión judicial, el tribunal No es necesario adjuntar la decisión.

En caso de presentar documentos por cuenta de otra persona

17. Poder (copia).

Cómo preparar y certificar documentos.

La declaración 3-NDFL y la solicitud se presentan en original. También recomendamos presentar el certificado 2-NDFL original, un certificado bancario sobre los intereses pagados durante el año y extractos bancarios. En cuanto al resto de documentos, deberá presentar el documento original, una copia autenticada ante notario o una copia autenticada. En este último caso, recomendamos presentar la declaración personalmente (no por correo) y llevar los documentos originales a la oficina de impuestos. El personal de inspección puede verificar que las copias coincidan con los originales y poner marcas de confirmación en las copias. Los documentos enviados no se devuelven, por lo que recomendamos enviar copias de los documentos cuando esté permitido, para poder conservar los originales.

Al certificar copias usted mismo, dicha certificación debe incluir la frase "La copia es correcta", su firma, una transcripción de la firma (preferiblemente su apellido completo, nombre y patronímico) y la fecha de la certificación.

Llenar una declaración de impuestos

Para proceder a completar la declaración de impuestos 3-NDFL en nuestro sitio web, haga clic en el botón Siguiente a continuación.

Si vas a recibir una deducción para 2018

Si desea un reembolso de impuestos de 2018, deberá esperar hasta finales de 2018. Los documentos para la deducción se pueden presentar a partir del primer día hábil de 2019. Además, el programa de preparación de 3-NDFL para 2018, que necesitará, aparecerá en nuestro sitio web en enero de 2019. Esto se debe a que la declaración de 2018 generalmente se presenta después de finales de 2018.