Cuenta en yuanes para comercio exterior qué banco. Actividad económica exterior del banco.

Información actualizada: 14/06/2019

Si un empresario coopera con empresas extranjeras, luego se convierte en participante de la actividad económica exterior: actividad económica exterior. Esta actividad tiene una serie de matices que hay que tener en cuenta. De lo contrario, puedes enfrentarte a serios problemas con los bancos, autoridades fiscales y estados.

En este artículo aprenderás qué es externamente. actividad económica y cómo se regula. Aquí también veremos los principales problemas que un empresario puede encontrar con mayor frecuencia al realizar actividades de comercio exterior.

¿Qué es la actividad económica exterior?

Actividad económica exterior, o actividad económica extranjera, es cualquier actividad económica que implique interacción con otros estados y empresas extranjeras. Las actividades de comercio exterior incluyen el comercio internacional, la importación y exportación de productos, las inversiones en empresas extranjeras, la participación en proyectos internacionales, la obtención de financiamiento en el exterior y otro tipo de actividades.

Los Estados y sus estructuras, bancos, empresas, pueden participar en la actividad económica exterior. empresarios individuales e incluso individuos. Para diferentes categorias los participantes existen como reglas generales, así como restricciones y funciones privadas. Todos ellos deben tenerse en cuenta a la hora de interactuar con otros países. En este artículo consideraremos únicamente las reglas y características de la realización de actividades de comercio exterior para empresas.

Los estados regulan las actividades de comercio exterior de varias maneras y establecer reglas para su conducta. Al mismo tiempo, los participantes en la economía extranjera deben tener en cuenta las reglas y requisitos de varios países a la vez. Para algunos es más fácil realizar actividades económicas exteriores, para otros es más difícil.

Tipos de actividad económica exterior

Hay varios tipos principales de actividades de comercio exterior:

• Actividades de comercio exterior. Esto incluye cualquier actividad relacionada con el intercambio, importación y exportación de bienes, obras, servicios, información y frutos de la actividad intelectual. Esta área también incluye arrendamiento internacional, compensación (organización de liquidaciones), ingeniería (trabajos y servicios de ingeniería y consultoría) y algunas otras actividades.
• Cooperación industrial. Esta es una colaboración de empresarios de diferentes paises, que se basa en división internacional mano de obra. Los participantes en la cooperación comparten entre sí las principales tareas, planifican conjuntamente la importación y exportación de productos y realizan desarrollos científicos y técnicos conjuntos.
• Cooperación en materia de inversiones. Se trata de la organización de la producción conjunta con empresas de otros países mediante la atracción de inversiones mutuas. También implica una organización común de producción, intercambio de tecnologías y venta conjunta de productos. Esta cooperación con empresas extranjeras se considera la más arriesgada.
• Transacciones financieras y monetarias.. Suele realizarse en paralelo con otro tipo de actividades de comercio exterior. Estos incluyen la organización de cuentas en moneda extranjera y el movimiento de dinero entre ellas, el cambio de divisas, los préstamos, la cofinanciación y la financiación de proyectos.

El procedimiento para su realización y las restricciones legales dependen del tipo de actividad. En la mayoría de los casos, los empresarios con actividades de comercio exterior y transacciones financieras. Por lo tanto, a continuación solo los tendremos en cuenta.

Cómo se regulan las actividades de comercio exterior en Rusia

La principal ley que regula las actividades de comercio exterior en nuestro país es Ley federal“Sobre los fundamentos de la regulación estatal de las actividades de comercio exterior”. Define los principales métodos y herramientas para regular la interacción con otros países.

También puede consultar las leyes "Sobre regulación monetaria y control de cambios", "Sobre control de exportaciones" y "Sobre reglamentación técnica". Definen las reglas de conducta especies individuales Actividades de comercio exterior.

El principal control de la actividad económica exterior lo ejerce el Ministerio de Industria y Comercio. EN diferentes áreas También aparecen otros organismos reguladores: en el sector científico - el Comité Estatal de Ciencia y Tecnología, en el sector financiero - el Banco Central y Vnesheconombank, en el sector de exportación-importación - el Servicio Federal de Aduanas. A nivel regional, la actividad económica extranjera está controlada por órganos gubernamentales locales especializados.

Cómo realizar correctamente las actividades de comercio exterior de una empresa - puntos principales

Si un empresario decide dedicarse al comercio exterior, se enfrentará a nuevas dificultades comerciales. Es necesario abrir una cuenta en moneda extranjera, someterse al control de moneda para cada transacción y resolver el problema con el servicio de aduanas. Consideremos los principales problemas que hay que resolver a la hora de realizar la actividad económica exterior:

Abrir una cuenta en moneda extranjera

Antes de iniciar una actividad económica exterior, es necesario abrir una cuenta en moneda extranjera. Esto se puede hacer en cualquier banco, no solo en aquel en el que abrió su cuenta corriente principal. En el primer caso, suele bastar con enviar una solicitud y firmar un acuerdo. En el segundo, es necesario preparar un paquete de documentos necesarios para abrir una liquidación en efectivo.

La cuenta de divisas se divide en dos componentes: corriente y de tránsito. La cuenta corriente almacena dinero en moneda extranjera y también se utiliza para transferir dinero a las contrapartes. La cuenta de tránsito se utiliza para acreditar recibos y pasar control de cambios. El dinero de una cuenta de tránsito se puede retirar a una cuenta corriente o cambiar por rublos.

Si vas a trabajar con empresas europeas, entonces es mejor abrir una cuenta en euros; de lo contrario, en dólares estadounidenses. Para trabajar con empresas de China, puede abrir una cuenta en yuanes, pero sólo unos pocos bancos grandes ofrecen este tipo de cuentas.

Al elegir un banco para abrir una cuenta en moneda extranjera, tenga en cuenta todas las condiciones: la cantidad de monedas disponibles, la comisión de conversión, el costo de los pagos en moneda extranjera, el costo de apertura y mantenimiento. Recuerde que a veces no se pueden abrir cuentas en moneda extranjera con las tarifas básicas de los servicios de liquidación en efectivo. Además, algunos bancos ofrecen cuentas con condiciones especiales para actividades de comercio exterior.

Contrapartes corrientes en el extranjero

Antes de cerrar una transacción con una empresa extranjera, es necesario comprobar su fiabilidad. Las transacciones con contrapartes de otros países siempre son más riesgosas, por lo que es necesario controlarlas con más atención. Además, debido a la cooperación con empresas sospechosas y poco fiables, es posible que tenga problemas con los servicios fiscales y aduaneros de ambos países.

Hay varias formas de comprobar información sobre una contraparte extranjera:

• Solicitar información del registro de empresas del país de origen de la contraparte. De esta manera conocerá toda la información básica: fecha de registro, monto del capital autorizado, información sobre administradores y otros. Para los residentes de otros países, esta información generalmente se proporciona mediante una tarifa.
• Solicitar un extracto del registro y documentos constitutivos de la propia contraparte. Toda la información debe ser proporcionada por escrito y certificada por un notario. Deben llevar una apostilla, un sello que confirma fuerza legal documento extranjero. Debe recibirse en el país desde donde se enviaron los documentos. Infórmese de antemano qué autoridad coloca este sello en el país deseado
• Póngase en contacto con una base de datos especializada, por ejemplo, D&B. Para hacer esto, debe registrarse en la base de datos (el costo de registro depende del servicio) y luego solicitar un servicio de verificación para la empresa que necesita. Sin embargo, es posible que este método no funcione si su contraparte no está registrada en la base de datos.
• Utilice los servicios de un servicio que ofrezca verificación de contrapartes extranjeras. Los propios especialistas del servicio recogerán la mayor cantidad posible. información detallada sobre la empresa que necesitas. El costo de sus servicios generalmente no depende del país en el que está registrada la empresa.

control de divisas

Así se llama el sistema de medidas que regulan la circulación moneda extranjera y cumplimiento de los requisitos de la legislación monetaria. Todas las transacciones con empresas extranjeras pasan por control de divisas. Su finalidad es confirmar la legalidad de la transacción y el cumplimiento de las obligaciones entre sus participantes.

La supervisión de la aplicación del control de divisas está a cargo del Banco Central, el Gobierno, el Ministerio de Finanzas y el Servicio de Aduanas. Su implementación directa la llevan a cabo los bancos agentes, a los que se les confieren determinadas competencias. ellos estan mirando diseño correcto transacción y cumplimiento de sus términos. Puede averiguar si su banco es un agente autorizado en el sitio web o en el servicio de soporte.

Si el objeto de la transacción (por ejemplo, un envío de mercancías) no cruza la frontera rusa, entonces no se requiere control de divisas.

El empresario tiene 15 días para pasar el control de cambios. Este plazo se cuenta a partir del día en que se recibe el dinero en la cuenta de tránsito o la mercancía cruza la frontera. El procedimiento de control de divisas consta de varias etapas:

• Preparación de documentos de transacciones: contratos, declaraciones aduaneras, certificados de operaciones y otros. La composición del paquete de documentos depende de la transacción específica y de los requisitos del banco agente.
• Elaboración de un pasaporte de transacción. Se requiere si el monto de la transacción es superior a $50,000. El pasaporte de transacción debe expedirse a más tardar 15 días después de la fecha de transferencia de dinero, importación o exportación de bienes o prestación de servicios. El agente te ayudará a prepararlo.

A partir del 1 de marzo de 2018, ya no es necesario emitir un pasaporte de transacción. En cambio, los bancos agentes registrarán contratos por un importe de 3.000.000 de rublos (para importación) o 6.000.000 de rublos (para exportación). Las restantes etapas del control de divisas siguen siendo las mismas.

• Registro del acuerdo de transacción. Esto lo hace su banco agente. Además del paquete principal, deberá preparar certificados de documentos de respaldo.
• Inicio de ejecución de la transacción y creación de una reserva. Cuando se cumplen plenamente las condiciones, se devuelve la reserva.
• Cerrar la transacción y preparar informes. Esto también lo hace el agente.

Todo el procedimiento de control de divisas pasa por un banco agente. Él ayuda a preparar todo. documentos necesarios, registra contratos, genera informes y asesora al cliente. En muchos sentidos, la velocidad y el éxito del control dependen de la elección del banco agente.

Para utilizar los servicios de un agente, debe abrir una cuenta bancaria a una tasa que permita el control de divisas. Es necesario abrir una cuenta en moneda extranjera en el mismo banco. El costo de respaldar una transacción de divisas depende de las tarifas del banco; cada gasto (preparación de un pasaporte de transacción, emisión de certificados, consultas, etc.) se paga por separado.

Importación o exportación de bienes.

Este proceso consta de dos etapas importantes: buscar un transportista y pasar por el despacho de aduana. Esto lo puede hacer usted o una empresa intermediaria: un agente de aduanas. En el primer caso, el soporte de entrega es enteramente su responsabilidad. En el segundo caso, esto lo hace un intermediario pagando una tarifa adicional.

Es mejor confiar el transporte de mercancías a una empresa especializada: un transportista o transportista. Ella podrá entregar la mercancía de la forma que necesite y garantizar su almacenamiento y seguridad. Al elegir una empresa de este tipo, tenga en cuenta los métodos de entrega de mercancías, los países y regiones con los que trabaja, la organización del transporte, la disponibilidad de seguros y la disponibilidad de servicios adicionales. Es recomendable contactar empresas probadas y confiables con una gran cantidad de reseñas.

Una vez que las mercancías lleguen a la frontera, deberán pasar por el despacho de aduana. Consta de varias etapas:

• Registro de declaraciones de mercancías. Esto lo hace un representante de la empresa. Durante el proceso de llenado de declaraciones, los funcionarios de aduanas inspeccionarán la carga y verificarán que cumpla con los documentos.
• Obtención de códigos de nomenclatura de productos básicos (TN-VED) y regulación no arancelaria. Puede aclarar los códigos en un libro de referencia especial, por ejemplo, este. Compruebe también si se permite la importación o exportación de un producto en particular y, de ser así, en qué condiciones.
• Comprobación del valor en aduana. Los funcionarios de aduanas comprueban si el valor declarado corresponde al valor real. Si difieren significativamente, se asignará un control adicional.
• Pago de derechos de aduana: impuestos especiales, IVA, derechos y tasas de aduana. Su monto depende del volumen de carga, valor en aduana y códigos aduaneros.
• Control de divisas. Definitivamente deberías revisarlo si no lo has hecho antes. Este proceso se describe con más detalle en la sección anterior.
• Emisión de permiso para el cruce de mercancías por la frontera. Si es positivo, su transportista continuará entregando la mercancía hasta el destino final.

Para realizar el despacho de aduana, deberá preparar los siguientes documentos:

• Registro y documentos constitutivos.
• Códigos de producto según TN-VED y códigos de actividad según OKVED
• Certificado de apertura de cuenta corriente.
• Contrato de suministro de bienes.
• Copia del pasaporte del gerente.
• Poder dirigido al representante de la empresa
• Documentos sobre bienes y transacciones (certificados, facturas, facturas, pasaportes de transacciones y otros)

Puede proporcionar tanto originales como copias de los documentos; en el segundo caso, deben estar certificados por un notario.

Realizar despacho de aduana la carga en sí es muy difícil. Por eso, a veces es más fácil y rentable buscar ayuda de agente de aduana. Él no sólo podrá resolver el problema con la aduana, sino que también le ayudará a encontrar un transportista, organizar el almacenamiento y la entrega de la mercancía y, si es necesario, explicarle todos los puntos que no estén claros.

Garantías bancarias en el extranjero

A veces puede ser necesaria una garantía bancaria para concluir una transacción con una garantía extranjera. Se trata de una obligación según la cual el banco paga una compensación a la contraparte de su cliente si este ha violado sus obligaciones. aprenderá más sobre cómo funciona este instrumento financiero.

En general, para el comercio exterior garantías bancarias se aplican de la misma manera que para las transacciones nacionales. La única diferencia es que en este caso se pueden emitir en moneda extranjera, por ejemplo, dólares o euros. Para transacciones con empresas extranjeras, necesitará una garantía de pago, la actuación de un garante o la devolución del anticipo.

Lo mejor es solicitar una garantía para actividades de comercio exterior a gran escala y banco confiable, que es conocido no sólo en Rusia, sino también en el extranjero. una buena opcion voluntad sucursal rusa banco extranjero, por ejemplo, Raiffeisenbank. Tenga en cuenta que si no ha utilizado anteriormente los servicios de una organización y no ha abierto una cuenta corriente con ella, los requisitos para usted pueden ser mucho más estrictos.

Por separado, se distinguen las garantías aduaneras, que sirven para asegurar los pagos aduaneros. En la mayoría de los casos, son necesarios para concertar planes de pago a plazos o pagos diferidos, obtener sellos de impuestos especiales, almacenamiento y transporte. bienes importados. Sólo los bancos que cuentan con permiso del Servicio Federal de Aduanas tienen derecho a ofrecer dichas garantías. Puede consultar la disponibilidad de dicho permiso en el registro en su sitio web.

Cómo abrir una sucursal en otro país

A veces, para realizar negocios en el extranjero de manera más eficiente, una empresa puede abrir una sucursal u oficina de representación en otro país. Por ejemplo, si en su país de origen el mercado está poco desarrollado o, por el contrario, sobresaturado. El procedimiento para abrir una sucursal en el extranjero tiene una serie de características y matices propios que deben tenerse en cuenta.

La decisión de abrir una sucursal en el extranjero la toman los fundadores. Si es positivo, será necesario modificar los estatutos y aprobar el reglamento para una división separada. Es necesario registrar un nombre distinto, que no coincidirá con el de la sede, y designar la dirección de la sucursal.

También es recomendable preparar un plan de negocio para su unidad y planificar su desarrollo con antelación.

Estudie previamente el procedimiento para registrar una sucursal en el país al que va a ingresar. Diferentes estados crean ciertas condiciones y restricciones para las oficinas de representación de empresas extranjeras. En algunos países (por ejemplo, offshore), será más fácil crear una sucursal, en otros será mucho más difícil.

Después de tomar una decisión, es necesario proporcionar propiedades a la futura sucursal (bienes inmuebles, equipos, etc.), abrir una cuenta corriente separada en un banco extranjero y acumular capital autorizado. La cantidad de capital está determinada por el país en el que se abre la unidad. Para los empleados que son trasladados a una sucursal, solicitar una visa de trabajo o permiso de residencia (si es necesario).

Entonces necesitas registrar una sucursal. Los procedimientos de registro pueden variar según el país. Normalmente, el registro incluye la elección de una dirección legal y un régimen fiscal, el pago de tasas estatales y la presentación de una solicitud a la autoridad de registro. Además, no olvide informar la sucursal extranjera al Servicio de Impuestos Federales. Todos los documentos deben estar traducidos al idioma nacional del país y certificados por el consulado, deben tener una apostilla.

Luego del registro y notificación del inicio de actividades, la sucursal puede comenzar a trabajar. Si opera sólo dentro de un país, entonces los impuestos se deben pagar sólo a ese país. Las actividades de la sucursal deben tenerse en cuenta en todos los informes principales.

Comercio exterior e impuestos

Como cualquier otra actividad económica, las actividades de comercio exterior están sujetas a impuestos. Esta es otra medida regulatoria. transacciones económicas exteriores. Al trabajar con una empresa extranjera, debes pagar los siguientes impuestos:

• TINA. Debe pagar si importa mercancías. Base imponible Depende del valor en aduana, impuestos especiales, aranceles y otros parámetros. Para la exportación, la tasa del IVA es cero.
• Impuestos especiales. Se cobra al importar determinadas categorías de productos (por ejemplo, alcohol). El monto del impuesto especial está establecido por ley y puede determinarse como una cantidad fija o como un porcentaje del valor en aduana de las mercancías;
• Impuesto sobre la renta. Pagado al momento de la exportación de bienes. Se calcula de la misma forma que para el comercio interno.

Si un empresario individual o una LLC utiliza un sistema tributario simplificado, aún debe pagar el IVA sobre los bienes importados.

Todos estos impuestos deben pagarse al estado, residente fiscal que eres. Una empresa es reconocida como residente fiscal de un país si está registrada en él y realiza allí sus principales actividades. Es decir, si su empresa está registrada y realiza sus principales actividades en Rusia, entonces usted es su residente fiscal y paga impuestos al Servicio de Impuestos Federales. Una sucursal en otro país es residente fiscal de ese país.

Por lo general, no es necesario pagar impuestos en otro país; esta cuestión está regulada por acuerdos de doble imposición. Especifican cuándo y quién debe pagar impuestos en ambos países. Infórmese de antemano si se han celebrado acuerdos de este tipo con el país de su interés y en qué condiciones se aplican.

Responsabilidad de quienes violan las normas de comercio exterior

Básicamente, la responsabilidad administrativa se establece por el incumplimiento de las normas de la actividad económica exterior. La responsabilidad penal surge principalmente en caso de infracciones graves durante las transacciones de divisas y el transporte de mercancías. Las leyes de la Federación de Rusia establecen las siguientes sanciones por infracciones graves en la realización de actividades económicas extranjeras.

¿Qué banco elegir para la actividad económica exterior?

El trabajo futuro con contrapartes extranjeras dependerá en gran medida de la elección del banco para realizar la actividad económica extranjera. Diversas organizaciones ofrecen a sus clientes diversos servicios para apoyar las transacciones de divisas, asistencia en el pago de derechos de aduana y asesoramiento sobre temas controvertidos. Las siguientes son las principales condiciones de servicios de comercio exterior de los bancos populares para empresas:

Punto

La cuestión es intentar que el apoyo al comercio exterior sea lo más conveniente posible para las pequeñas empresas. Todas las operaciones con la cuenta y la confirmación de documentos se realizan de forma remota, cada transacción va acompañada de un gerente personal. El banco también cobra tarifas bajas por sus servicios.

• : gratis
• Monedas disponibles: dólares estadounidenses, euros, yuanes, libras esterlinas, zloty polaco
• Tarifa de transferencia: 25 dólares
• Tarifa de conversión: 20 kopeks
• Costo del control de divisas: 0,12% del importe de la transacción, máximo 9.500 rublos
• : 0,2% del importe de la transacción, máximo 15.000 rublos

Tinkoff

Al igual que Tochka, este banco presta servicios de comercio exterior de forma totalmente remota, a través del sitio web y de especialistas visitantes. Le permite abrir una cuenta no sólo en dólares o euros, sino también en libras esterlinas. Tinkoff ofrece todos los servicios básicos para la actividad económica exterior.

• Apertura y mantenimiento de una cuenta en moneda extranjera.: gratis
• Monedas disponibles: dólares estadounidenses, euros, libras esterlinas
• Tarifa de transferencia: 0,2%
• Tarifa de conversión: 1%
• Costo del control de divisas: 0,2% del importe de la transacción
• Consultas sobre control de divisas: incluido en el precio

Sberbank

Fiable y banco famoso- pueden elegirlo quienes planean realizar activamente actividades económicas exteriores. Ofrece una variedad de servicios para estos clientes, desde cuentas en moneda extranjera hasta el cómodo pago de derechos de aduana. Los aranceles por servicios para actividades de comercio exterior pueden variar mucho en las diferentes regiones de Rusia.

• Apertura y mantenimiento de una cuenta en moneda extranjera.: hasta 3300 rublos
• Monedas disponibles: dólares estadounidenses, euros
• Tarifa de transferencia: hasta 0,15%
• Tarifa de conversión: gratis a la tasa de Sberbank
• Costo del control de divisas: hasta 0,15% del monto de la transacción
• Consultas sobre control de divisas: incluido en el precio

Banco Alfa

Para las empresas que realizan activamente actividades de comercio exterior, Alfa-Bank tiene una tarifa separada con condiciones especiales. Ofrece tarifas bajas para todas las transacciones, incluido el control de divisas. Alfa-Bank también organizó una atención cualificada al cliente en cuestiones de comercio exterior.

• Apertura y mantenimiento de una cuenta en moneda extranjera.: gratis
• Monedas disponibles: dólares estadounidenses, euros
• Tarifa de transferencia: 0,13% del importe
• Tarifa de conversión: desde 0,20%
• Costo del control de divisas: desde 600 rublos, completando un certificado - 770 rublos
• Consultas sobre control de divisas: incluido en el precio

módulobanco

El banco es muy eficaz a la hora de respaldar transacciones de divisas. Sus especialistas realizarán ellos mismos el control de divisas y prepararán los documentos necesarios. Además, Modulbank permite abrir una cuenta en yuanes, lo que resulta útil para quienes planean cooperar con empresas chinas.

• Apertura y mantenimiento de una cuenta en moneda extranjera.: gratis
• Monedas disponibles: dólares estadounidenses, euros, yuanes
• Tarifa de transferencia: 30 dólares, 30 euros o 150 yuanes
• Tarifa de conversión: hasta 1%
• Costo del control de divisas: desde 300 rublos dependiendo de la cantidad
• Consultas sobre control de divisas: incluido en el precio

Conclusión

Para un emprendedor, especialmente para un principiante, la actividad económica exterior es un área muy difícil. Por lo tanto, antes de abordarlo, le recomendamos que prepare una base bastante sólida. Abra cuentas en bancos confiables, encuentre especialistas que lo ayudarán a realizar su negocio, obtenga más información sobre los países con los que desea cooperar. De esta forma se pueden reducir significativamente los problemas que surgen al realizar actividades de comercio exterior.

No se olvide de los riesgos: el comercio exterior puede ser rentable o muy poco rentable. Por lo tanto, si planeas adentrarte en él, estudia detenidamente los mercados de ambos países, especialmente los de importación y exportación. La planificación y el cálculo le ayudarán a reducir costes y organizar el trabajo con empresas extranjeras de la forma más eficiente.

En la actividad económica exterior, todas las transacciones que los empresarios celebren con empresas extranjeras. Lo que deben recordar quienes participan en actividades de comercio exterior:

• Elija un banco que ofrezca una cómoda cuenta en moneda extranjera y tasa favorable intercambio
• Antes de concluir una transacción con una contraparte extranjera, no olvide verificar su confiabilidad.
• Me encanta transacción de moneda debe realizarse a través del procedimiento de control de cambios
• Al importar o exportar mercancías, es importante encontrar un transportista confiable
• No olvide pasar las mercancías en la aduana a tiempo y pagar todas las tarifas necesarias.
• Si necesita una garantía en el extranjero, lo mejor es obtenerla de un banco con participación extranjera.
• Antes de abrir una sucursal en otro país, consulte los procedimientos operativos que se aplican allí
• Al importar, no olvide pagar el IVA y los impuestos especiales, al exportar - impuesto sobre la renta
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La esencia y principales objetivos de la actividad económica exterior.

La actividad económica exterior se construye de acuerdo con la estrategia económica exterior elegida, así como con los métodos y formas de trabajo establecidos en el mercado de la contraparte extranjera.

Las instituciones bancarias, para realizar actividades económicas exteriores, celebran acuerdos (contratos) sobre relaciones de corresponsalía con bancos extranjeros, abriendo cuentas corresponsales con este último. Las grandes instituciones bancarias ofrecen una amplia gama de servicios a sus clientes que participan en actividades de comercio exterior y, al mismo tiempo, se convierten ellas mismas en un eslabón muy importante en el proceso de intercambio internacional de bienes, servicios y capitales. Para organizar el trabajo de este mecanismo, los bancos, por regla general, crean departamentos especiales para las relaciones económicas exteriores.

Instituciones bancarias para la realización de actividad económica exterior:

• abrir sucursales y sucursales en países extranjeros
• celebrar acuerdos sobre relaciones de corresponsalía con instituciones bancarias extranjeras, abriendo cuentas corresponsales con ellas
• comprar acciones de propiedad en bancos extranjeros
• Se abren empresas de leasing y factoring.

Los principales objetivos de la actividad económica exterior de los bancos:

• Prestación de servicios a clientes exportadores e importadores.
• Minimizar los riesgos al realizar transacciones económicas con el exterior.
• obtener ganancias de las transacciones de divisas.

Métodos de pago utilizados en la práctica internacional.

carta de credito documentaria– un método de pago que proporcione al exportador la máxima fiabilidad de la transacción. Es unilateral, condicional. obligación monetaria banco, que es emitido por ellos en nombre del cliente-solicitante de la carta de crédito.

Colección documental es una operación en la que institución bancaria Actúa como intermediario entre el exportador y el importador. El banco recibe el cobro junto con las instrucciones del vendedor y proporciona documentos que prueban la entrega real de la mercancía al comprador a cambio de la aceptación de la factura o el pago.

Anticipo representa la cantidad de dinero que se transfiere o emite para gastos o pagos futuros.

Pago después del envío– Si el comprador extranjero y el exportador han acordado que el comprador pagará el producto inmediatamente después de su envío, el exportador le notificará del envío, especificando todos los detalles necesarios, y esperará que el comprador realice el pago con prontitud.

Factoring y forfaiting

Se pueden considerar formas no del todo “tradicionales” y relativamente nuevas de financiación de las exportaciones: el forfait y el factoring, que también pueden incluir servicios adicionales informativo, de seguros, de ventas, así como legal.

Estimados clientes: ¡participantes de actividades de comercio exterior!

A partir del 20 de noviembre de 2018 1 entra en vigor la Directiva del Banco de Rusia de fecha 05/07/2018 No. 4855-U “Sobre las modificaciones a la Instrucción del Banco de Rusia de fecha 16/08/2017 No. 181-I 2”, leer documento normativo El Banco de Rusia se puede encontrar en el enlace).

Los cambios establecen el control sobre la devolución por parte de los residentes por parte de los no residentes de los préstamos concedidos y los intereses correspondientes a sus cuentas en bancos autorizados 3 .

La obligación de los residentes de reembolsar préstamos e intereses está establecida por la Ley N ° 64-FZ de 14 de abril de 2018 para los siguientes contratos de préstamo:

• presos después del 14/04/2018;
• concluido antes del 14/04/2018, cuyas condiciones cambiaron significativamente después del 14/04/2018.

Para registrar un acuerdo para otorgar un préstamo a un no residente, el residente debe proporcionar al banco información sobre el momento previsto de repatriación de moneda extranjera y (o) moneda rusa.

Los plazos previstos se calculan de acuerdo con la Instrucción N° 181-I (Anexo 3):

• los plazos de reembolso del préstamo y los intereses se determinan sobre la base del contrato de préstamo o los calcula el residente de forma independiente;
• al cálculo se suma el período para la transferencia de fondos por parte de las entidades de crédito;
• el período esperado de repatriación de fondos no puede exceder la fecha de finalización del cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de préstamo.

La información sobre los términos esperados presentados por el residente es reflejada por el Banco en el estado de cuenta. control bancario según el contrato de préstamo, cláusula 8.2 “Descripción del calendario de pagos para el reembolso del principal y los pagos de intereses”.

La declaración de control bancario en virtud de contratos de préstamo se complementa con una sección

V. Información sobre el cumplimiento por parte del residente de los requisitos del artículo 19 de la Ley Federal “Sobre regulación monetaria y control de cambios" 4 con incisos:

V.I – Información sobre el pago de la deuda principal;

V.II – Información sobre el pago de los pagos de intereses.

Responsabilidad por el incumplimiento por parte de un residente de fecha límite la obligación de recibir de un no residente fondos adeudados en virtud de contratos de préstamo se establece en la parte 4 del artículo 15.25 del Código de Infracciones Administrativas Federación Rusa(modificada por la Ley N° 64-FZ y la Ley N° 325-FZ 5).

Al transferir un contrato (contrato de préstamo) para el servicio a otro banco autorizado, el residente está obligado a proporcionar nuevo banco Contabilidad de contratos (en adelante, banco de gestión) además la siguiente información 6:

• fecha de registro del contrato (contrato de préstamo);
• fecha de baja del contrato (contrato de préstamo) en el banco de gestión anterior;
• número de registro del banco anterior de la sociedad gestora.

Actualmente, el residente presenta solo un contrato al nuevo banco administrador ( contrato de prestamo), o un extracto del mismo e información sobre el número único del contrato (contrato de préstamo).

Al preparar un certificado de documentos de respaldo para contratos de préstamo con código de tipo de contrato 5 – “concesión de un préstamo a un no residente”, debe indicar lo siguiente en el campo “Nota”:

“F” - en caso de presentación de documentos que confirmen la existencia de condiciones de impago del préstamo (cláusulas 8 a 10 de la parte 2 del artículo 19 de la Ley N ° 173-FZ);

“P” - en el caso de la presentación de documentos que confirmen el cumplimiento de las obligaciones de pago de intereses por parte de un no residente de forma distinta a la liquidación.

¡Llamamos la atención de los residentes individuales!

Los requisitos del artículo 19 de la Ley No. 173-FZ sobre el reembolso de préstamos y sus intereses a cuentas en bancos autorizados también se aplican a las personas físicas residentes.

La Directiva N° 4855-U aprobó el procedimiento para que los prestamistas individuales presenten al Banco documentos e información sobre contratos de préstamo, incluyendo:

• al cancelar moneda extranjera o la moneda de la Federación de Rusia en virtud de un contrato de préstamo, cuyo monto de obligaciones sea igual o superior al equivalente de 3 (tres) millones de rublos, un residente también debe proporcionar información al banco autorizado sobre el momento previsto para la repatriación de fondos;
• al pagar un préstamo, realizar intereses y otros pagos por parte de un no residente en virtud de un contrato de préstamo, un residente debe proporcionar al banco autorizado información sobre el propósito de dicho pago a más tardar 30 (treinta) días hábiles después del día del acreditamiento. moneda extranjera o moneda rusa a la cuenta del individuo;
• otro.

1 Directiva del Banco de Rusia de 05/07/2018 N 4855-U “Sobre la introducción de modificaciones a la Instrucción del Banco de Rusia de 16 de agosto de 2017 N 181-I “Sobre el procedimiento para que residentes y no residentes presenten documentos justificativos e información a los bancos autorizados al realizar transacciones de divisas, sobre formularios uniformes contabilidad y presentación de informes sobre transacciones de divisas, el procedimiento y plazos para su presentación" (en adelante, Instrucción No. 4855)
2 Instrucción del Banco de Rusia de 16 de agosto de 2017 No. 181-I “Sobre el procedimiento para la presentación por residentes y no residentes de documentos e información justificativos a los bancos autorizados al realizar transacciones monetarias, sobre formas uniformes de contabilidad y informar sobre las transacciones de divisas, el procedimiento y el momento de su presentación” (en adelante, la Instrucción No. 181-I)
3 Cumplimiento por parte del residente de los requisitos del artículo 19 de la Ley Federal de 10 de diciembre de 2003 No. 173-FZ “Sobre Regulación y Control de Divisas” (en adelante, Ley No. 173-FZ) modificada por la Federal Ley de 3 de abril de 2018 No. 64-FZ “Sobre enmiendas a la Ley federal” sobre regulación y control de divisas” y artículo 15.25 del Código de la Federación de Rusia “Sobre infracciones administrativas"(en adelante, Ley N ° 64-FZ).
4 Por analogía con los acuerdos sobre exportación e importación de bienes y servicios
5 Ley Federal N° 325-FZ de 14 de noviembre de 2017 “Sobre Enmiendas a la Ley Federal “Sobre Regulación y Control de Divisas” y el Artículo 15.25 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia” (en adelante, Ley N°. 325-FZ), que entró en vigor el 14 de mayo de 2018.
6 La información especificada es enviada al residente por el banco administrador anterior (el banco que da de baja el contrato sobre la base de 6.1.1 de la Instrucción No. 181-I).

E.O. Kalinchenko, economista-contador

Actividades de comercio exterior: documentos de control de divisas para el banco.

¿Qué documentos y dentro de qué plazo deben presentar al banco los residentes que hayan celebrado un contrato con un no residente?

El control de divisas bancario es una parte integral de la actividad económica exterior. Si ha celebrado, por ejemplo, un contrato de comercio exterior con organización extranjera, ha firmado un contrato con un no residente para la prestación de servicios, alquiler (leasing), entonces no puede evitar comunicarse con el banco en el marco del control de divisas. Pero qué tan ajustado será depende de varios factores. Este artículo le ayudará a determinar qué documentos y en qué plazo deberán presentarse al banco en relación con un contrato con un no residente.

No residentes a efectos de control de cambios- esto es, en particular, cláusula 7, parte 1, art. 1 de la Ley N° 173-FZ de 10 de diciembre de 2003 (en adelante, Ley N° 173-FZ):

• organizaciones creadas de acuerdo con las leyes de estados extranjeros y ubicadas fuera de nuestro país;
• sucursales (oficinas de representación permanentes) de estas organizaciones ubicadas en el territorio de Rusia;
• personas que no son ciudadanos de nuestro país (con excepción de aquellos que residen permanentemente con nosotros ciudadanos extranjeros(apátridas) con permiso de residencia);
• ciudadanos de Rusia que son país extranjero al menos 1 año:

• residir permanentemente;
• se quedan temporalmente con una visa de trabajo o estudio de al menos un año (combinada con una validez total de al menos 1 año).

Pasaporte de transacción

Tan pronto como haya celebrado un contrato con un no residente, lo primero que debe hacer en el marco del control de cambio bancario es determinar si es necesario emitir un pasaporte de transacción o no.

Si el monto de su contrato con un no residente es equivalente a 50 mil dólares estadounidenses al tipo de cambio establecido por el Banco Central de la Federación de Rusia en la fecha de celebración del contrato, o excede este valor, debe emitir un pasaporte de transacción en un banco autorizado a través del cual se realizarán las liquidaciones en virtud del contrato páginas. 5.2, 6.1 Instrucción del Banco Central No. 138-I del 04/06/2012 (en adelante, Instrucción No. 138-I). Y en una situación en la que todos los pagos pasarán por cuentas en bancos extranjeros, deberá emitir un pasaporte de transacción en la sucursal territorial del Banco Central en su domicilio legal cláusula 11.1 de la Instrucción No. 138-I. De cara al futuro, diremos que en el futuro será necesario presentar allí también los certificados de control de divisas. cláusula 11.5 de la Instrucción No. 138-I. Si los pagos se realizan sólo parcialmente a través de cuentas en el extranjero, entonces el pasaporte de transacción debe abrirse en un banco autorizado y notificarse a éste. páginas. 11.2, 11.10 Instrucción No. 138-I.

Sucede que en la fecha de celebración del contrato no se requiere un pasaporte de transacción, ya que el monto de las obligaciones es inferior a 50 mil dólares estadounidenses en equivalente. Sin embargo, en el futuro, las obligaciones aumentan (su cantidad total llega a ser igual a 50 mil dólares en equivalente o más). Y ya necesitas emitir un pasaporte de transacción. Esto debe hacerse a más tardar en la fecha en que el monto de las obligaciones bajo el contrato exceda los montos especificados anteriormente. cláusula 6.5.3 de la Instrucción No. 138-I. Por lo tanto, si espera tal desarrollo de los acontecimientos, puede presentar al banco con antelación los documentos necesarios para obtener un pasaporte de transacción. cláusula 1 de la Carta Informativa del Banco Central de fecha 07/05/2014 No. 44.

El plazo dentro del cual se debe emitir un pasaporte de transacción depende de qué operación será la primera en virtud del contrato. En casos generales, es necesario emitir un pasaporte de transacción dentro de los plazos indicados en la tabla.

Para obtener un pasaporte de transacción, debe presentar un acuerdo o un extracto del mismo al banco. cláusula 6.6.2 de la Instrucción No. 138-I. Pero la celebración de un acuerdo no siempre implica la redacción de un documento firmado por las partes. Se podría concluir un contrato económico extranjero intercambiando, por ejemplo, telefax o documentos electronicos(lo que nos permite establecer fehacientemente que el documento proviene de la contraparte a) cláusula 1 art. 160, art. 434 Código Civil de la Federación de Rusia. Asimismo, el contrato se considerará celebrado (en escrito), si, habiendo recibido una oferta por escrito de la contraparte, acepta y, por ejemplo, envía la mercancía o transfiere dinero y cláusula 3 art. 438 Código Civil de la Federación de Rusia. Como explicó el Banco Central, en este caso deberá presentar al banco autorizado los documentos que intercambió con su socio extranjero. Recomendaciones metodológicas del Banco Central de 15 de junio de 2015 No. 14-MR. Por ejemplo, una carta recibida por fax de una contraparte extranjera solicitando la entrega y el original de su factura de respuesta enviada a su socio por fax. O tras la aceptación por acción: una factura por el envío de mercancías. Lo principal es que los documentos que intercambió con la contraparte contienen todo condiciones esenciales acuerdos necesarios para el control de divisas. En particular, el objeto del contrato (nombre de los bienes suministrados, descripción de los servicios prestados, etc.), el precio del contrato, los plazos para que las partes cumplan sus obligaciones.

El banco tiene 3 días hábiles para revisar los documentos presentados y tomar una decisión. Si el banco descubre algún error en el formulario de pasaporte de transacción que usted completó, inconsistencias con los datos de los documentos presentados o la ausencia de los documentos necesarios, le devolverá los documentos presentados para eliminar las deficiencias. páginas. 6.9, 6.10 Instrucción N° 138-I. Al mismo tiempo, los documentos para emitir un pasaporte de transacción se consideran presentados dentro del plazo solo si el banco los aceptó dentro de este período establecido y emitió un pasaporte de transacción: firmó el formulario que completó, le asignó un número y marcó el registro. fecha cláusula 6.7 de la Instrucción No. 138-I.

Debe comunicarse con el banco con anticipación para obtener un pasaporte de transacción. Idealmente, inmediatamente después de la celebración del contrato.

La comunicación de “control de moneda” con el banco no se limita simplemente a emitir un pasaporte de transacción. Para futuras transacciones bajo el contrato, deberá informar al banco.

Informes sobre transacciones de divisas para el banco.

Es necesario informar al banco no solo de las operaciones relacionadas con liquidaciones en virtud de un contrato con un no residente. La necesidad de presentar documentos al banco puede surgir, por ejemplo, durante la importación/exportación de bienes o durante la prestación (ejecución de un trabajo). Para su comodidad, hemos proporcionado en la tabla toda la información sobre en qué casos, qué documentos y dentro de qué plazo debe presentarlos al banco.

Hoy en día, a las empresas que hacen negocios orientados a la exportación les está yendo especialmente bien. El tipo de cambio del rublo cayó y los bienes de producción nacional se volvieron competitivos en el extranjero. Además, no estamos hablando necesariamente de grandes fabricantes; las puertas a la actividad económica exterior están abiertas a los pequeños y medianos actores. Lo principal es ofrecer un producto que tenga demanda. ¿Quieres probarte en el comercio exterior? A por ello. Pero primero debes elegir. socio financiero para apoyar las transacciones de comercio exterior.

Retrato de la empresa VED

El Ministerio de Desarrollo Económico ha fijado el rumbo para aumentar el volumen de exportaciones de materias primas un 6% anual y, como dicen los expertos, Rusia tiene todas las posibilidades de convertirse en uno de los principales exportadores del mundo para 2030. Ha aumentado el número de empresas, incluidas las del ámbito de las pequeñas y medianas empresas, que se centran en las oportunidades de exportación del mercado. Con las importaciones la situación es más complicada debido a la devaluación del rublo, pero muchos importadores aún están desarrollando su negocio, reorientando el modelo de negocio, por ejemplo, por país de compra, clientes, etc.

Las exportaciones a Rusia superan significativamente las importaciones. Según el Servicio Federal de Aduanas (FCS), en enero-julio de 2016 la balanza comercial positiva, es decir, la diferencia entre exportaciones e importaciones de bienes, ascendió a 57,8 mil millones de dólares. PIB del país representa alrededor del 30% del PIB.

Es cierto que debido a las tendencias geopolíticas, las exportaciones y las importaciones tienden a disminuir. Así, las exportaciones del país en siete meses de 2016 ascendieron a 153,4 mil millones de dólares, un 27,1% menos que en el mismo período del año pasado.

Las direcciones clave de exportación son:

• combustibles y productos energéticos (participación en la estructura de exportaciones: 62,2%);
• metales y productos metalúrgicos (10,1%);
• maquinaria y equipo (6,5%);
• productos de la industria química (6,4%);
• productos alimenticios (4,7%).

Por lo tanto, los exportadores son principalmente grandes corporaciones de combustibles y energía, metalúrgicos y conglomerados manufactureros.

Al mismo tiempo, a pesar del alto peso específico exportaciones de materias primas, existe una tendencia a aumentar la importancia de otras áreas. Así, digamos, la participación de las exportaciones de equipos durante el período especificado aumentó en 1,5 puntos porcentuales, la participación de los productos metalúrgicos aumentó en 0,7 puntos porcentuales y la participación del complejo de combustibles y energía disminuyó en 6,6 puntos porcentuales. Por cierto, en enero de 2016, la directora del Banco Central, Elvira Nabiullina, señaló que el crecimiento de la participación de las exportaciones de petróleo en el total de las exportaciones rusas de materias primas disminuyó del 67% en diciembre de 2013 al 48% en diciembre de 2015.

Han surgido bastantes empresas más pequeñas que exportan algunos de sus productos, por ejemplo, en los sectores de alimentos, papel, equipos, tabaco, productos farmacéuticos, etc.

El valor de las exportaciones rusas en 2015 ascendió a 344 mil millones de dólares.

• Combustibles minerales y petróleo.
  $216.10
• metales ferrosos
  $15.22
• Fertilizantes
  $8.85
• Reactores nucleares y mecánicos.
  $8.68
• Perlas, piedras preciosas y metales.
  $7.87
• Aluminio y productos elaborados con él.
  $7.06
• Madera y productos de madera.
  $6.31
• Cereales
  $5.65
• Cobre y productos elaborados con él.
  $4.46
• Productos químicos inorgánicos
  $3.84
• maquinas y equipos electricos
  $3.46
• Compuestos químicos límite
  $2.96
• Pescados, crustáceos y moluscos
  $2.79
• Medios de transporte terrestre
  $2.73
• Productos preparados a base de carne, pescado o crustáceos.
  $0.12

Demandado por las empresas

La legislación monetaria cambia constantemente. Por lo tanto, las empresas que trabajan en el campo del comercio exterior a menudo necesitan consultoría en el campo del control de divisas y la preparación de documentación. Además, los servicios de consultoría son relevantes debido al hecho de que cada vez más empresas nuevas abren oportunidades de exportación (o importación).

Hay muchas empresas de consultoría y asesoramiento que prestan este tipo de servicios. Sin embargo, el nivel de fiabilidad de estas empresas a veces plantea dudas. Los bancos son un asunto completamente diferente. En primer lugar, las entidades de crédito tienen bastante alto nivel profesionalismo de los empleados; en segundo lugar, los bancos que trabajan activamente en transacciones de comercio exterior tienen experiencia y conocimientos pertinentes.

Además, es sencillamente conveniente recibir en un formato de ventanilla única las consultas que le interesen sobre actividades de comercio exterior, en el mismo organización de crédito, donde la empresa tiene una cuenta, realiza sus operaciones, pagos, lugares dinero sobre depósitos, recibe financiación, etc.