Montos de pago controlados por el banco por bienes en comercio exterior. Control de divisas profesional

Estimados clientes - ¡participantes de la actividad económica exterior!

Desde el 20 de noviembre de 2018 1, la Ordenanza del Banco de Rusia No. 4855-U del 5 de julio de 2018 1 "Sobre las Enmiendas a la Instrucción del Banco de Rusia No. 181-I 2 del 16 de agosto de 2017" entra en vigor, lea documento reglamentario El Banco de Rusia, siga el enlace).

Las modificaciones establecen el control sobre la devolución por parte de los residentes de los no residentes de los préstamos otorgados y los intereses sobre ellos a sus cuentas con los bancos autorizados 3.

La obligación de los residentes de pagar los préstamos e intereses está establecida por la Ley N ° 64-FZ del 14 de abril de 2018 para los siguientes contratos de préstamos:

• presos después del 14/04/2018;
• presos antes del 14/04/2018, cuyas condiciones cambiaron significativamente después del 14/04/2018.

Para registrar un acuerdo sobre la provisión de un préstamo a un no residente, un residente está obligado a enviar al Banco información sobre el momento esperado de la repatriación. moneda extranjera y (o) la moneda de la Federación de Rusia.

Los términos esperados se calculan de acuerdo con la Instrucción No. 181-I (Apéndice 3):

• los términos para el reembolso del préstamo y los intereses se determinan sobre la base del contrato de préstamo o el residente los calcula de forma independiente;
• se agrega al cálculo el plazo para la transferencia de fondos por parte de las instituciones de crédito;
• el período esperado de repatriación de fondos no puede exceder la fecha de finalización del cumplimiento de las obligaciones en virtud del contrato de préstamo.

La información sobre las fechas previstas proporcionada por el residente es reflejada por el Banco en el estado de cuenta control bancario en virtud de la cláusula 8.2 del contrato de préstamo "Descripción del calendario de pagos para el pago de la deuda principal y los pagos de intereses".

La hoja de control bancario para contratos de préstamo se complementa con una sección

V. Información sobre el cumplimiento por parte del residente de los requisitos del artículo 19 de la Ley Federal "Sobre regulación de divisas y control de divisas "4 con subsecciones:

V.I - Información sobre el reembolso de la deuda principal;

V.II - Información sobre el pago de intereses.

La responsabilidad por el incumplimiento por parte de un residente dentro de un período específico de la obligación de recibir de un no residente los fondos adeudados en virtud de los contratos de préstamo se establece en la parte 4 del Artículo 15.25 del Código de Infracciones Administrativas. Federación Rusa(modificada por Ley N ° 64-FZ y Ley N ° 325-FZ 5).

Al transferir un contrato (contrato de préstamo) para el servicio a otro banco autorizado, el residente está obligado a proporcionar nuevo banco Contabilización del contrato (en lo sucesivo, el banco del Reino Unido) además de la siguiente información 6:

• la fecha de registro del contrato (contrato de préstamo);
• la fecha de baja del contrato (contrato de préstamo) en el banco MC anterior;
• número de registro del banco británico anterior.

Actualmente, el residente presenta al nuevo banco del Reino Unido solo un contrato ( acuerdo de prestamo), o un extracto del mismo e información sobre el número único del contrato (contrato de préstamo).

Al emitir un certificado de documentos de respaldo en virtud de acuerdos sobre la provisión de un préstamo con el código del tipo de contrato 5 - "provisión de un préstamo a un no residente", es necesario indicar el siguiente signo en la "Nota" campo:

"F" - en el caso de presentación de documentos que confirmen el inicio de las condiciones de impago del préstamo (párrafos 8-10 de la parte 2 del artículo 19 de la Ley No. 173-FZ);

"P" - en el caso de la presentación de documentos que confirmen el cumplimiento de las obligaciones de pago de intereses por parte de un no residente de una manera diferente a la liquidación.

Llamamos la atención de las personas: ¡residentes!

Los requisitos del artículo 19 de la Ley No. 173-FZ sobre la devolución de préstamos e intereses sobre ellos a cuentas en bancos autorizados también se aplican a los residentes: individuos.

La Ordenanza No. 4855-U aprobó el procedimiento para la presentación de documentos e información sobre contratos de préstamos por parte de acreedores-personas al Banco, incluyendo:

• al cancelar moneda extranjera o moneda rusa en virtud de un acuerdo de préstamo, cuyo monto de obligaciones es igual o superior al equivalente de 3 (tres) millones de rublos, un individuo: un residente también debe presentar a un banco autorizado información sobre el esperado calendario de repatriación de fondos;
• al reembolsar un préstamo, realizar pagos de intereses y otros pagos por parte de un no residente en virtud de un contrato de préstamo, una persona residente debe informar al banco autorizado sobre el propósito de dicho pago a más tardar 30 (treinta) días hábiles siguientes al día en que se emitió la moneda extranjera o la moneda rusa se acredita en la cuenta del individuo;
• otro.

1 Ordenanza del Banco de Rusia de fecha 05.07.2018 N 4855-U "Sobre enmiendas a la Instrucción del Banco de Rusia de fecha 16 de agosto de 2017 N 181-I" Sobre el procedimiento para la presentación de documentos justificativos e información por residentes y no -residentes de bancos autorizados al realizar transacciones en divisas, en formularios unificados contabilizar e informar sobre transacciones en divisas, el procedimiento y el momento de su presentación "(en adelante, Ordenanza Nº 4855)
2 Instrucción No. 181-I del Banco de Rusia, de fecha 16 de agosto de 2017, "Sobre el procedimiento para la presentación por residentes y no residentes a bancos autorizados de documentos e información de confirmación para la realización de transacciones monetarias, sobre formas unificadas de contabilidad y presentación de informes sobre Transacciones en moneda, procedimiento y oportunidad para su presentación "(en adelante, Instrucción No. 181-I)
3 Cumplimiento por parte de un residente de los requisitos del Artículo 19 de la Ley Federal No. 173-FZ de 10.12.2003 "Sobre Regulación y Control de Moneda" (en adelante - Ley No. 173-FZ) modificada por la Ley Federal No. 64- FZ de 03.04.2018 "Sobre las modificaciones de la ley federal"Sobre la regulación y el control de divisas" y el artículo 15.25 del Código de la Federación de Rusia "Sobre infracciones administrativas" (en adelante, Ley Nº 64-FZ).
4 Por analogía con los contratos de exportación e importación de bienes y servicios
5 Ley Federal de 14.11.2017 No. 325-FZ "Sobre Enmiendas a la Ley Federal" Sobre Regulación y Control de Moneda "y Artículo 15.25 del Código de la Federación de Rusia sobre Infracciones Administrativas" (en adelante - Ley No. 325-FZ ) que entró en vigor el 14.05.2018
6 La información especificada es enviada al residente por el banco MC anterior (el banco que da de baja el contrato sobre la base de 6.1.1 de la Instrucción No. 181-I).

Las empresas que realizan negocios orientados a la exportación lo están haciendo particularmente bien en la actualidad. El rublo cayó y los bienes de producción nacional se volvieron competitivos en el extranjero. Además, no estamos hablando necesariamente de grandes fabricantes, las puertas de la actividad económica exterior están abiertas para las pequeñas y medianas empresas. Lo principal es ofrecer un producto en demanda. ¿Quieres ponerte a prueba en la actividad económica exterior? Ve a por ello. Pero primero debes elegir socio financiero acompañar externamente acuerdos comerciales.

Retrato de la empresa VED

El Ministerio de Desarrollo Económico ha establecido un rumbo para aumentar el volumen de exportaciones de materias primas en un 6% anual y, como dicen los expertos, Rusia tiene todas las posibilidades de convertirse en uno de los principales exportadores del mundo para 2030. Ha crecido el número de empresas, incluidas las del ámbito de las pequeñas y medianas empresas, centrándose en las oportunidades exportadoras del mercado. Con las importaciones la situación se complica más por la devaluación del rublo, sin embargo, muchos importadores siguen desarrollando su negocio, reorientando el modelo de negocio, por ejemplo, por país de compra, clientes, etc.

Las exportaciones en Rusia superan significativamente a las importaciones. Según el Servicio Federal de Aduanas (FCS), el superávit comercial, o la diferencia entre exportaciones e importaciones de bienes, en enero-julio de 2016 ascendió a $ 57,8 mil millones. PIB del país es aproximadamente el 30% del PIB.

Es cierto que debido a las tendencias geopolíticas, las exportaciones y las importaciones tienden a disminuir. Así, las exportaciones del país durante siete meses de 2016 ascendieron a $ 153,4 mil millones, un 27,1% menos que en el mismo período del año pasado.

Las direcciones clave de exportación son:

• combustibles y productos energéticos (participación en la estructura de exportación: 62,2%);
• metales y productos metalúrgicos (10,1%);
• maquinaria y equipo (6,5%);
• productos de la industria química (6,4%);
• productos alimenticios (4,7%).

Los exportadores, por tanto, son principalmente grandes corporaciones del complejo de combustibles y energía, metalúrgicos, conglomerados industriales.

Al mismo tiempo, a pesar de la alta Gravedad específica Exportaciones de materias primas, se tiende a incrementar la importancia de otras áreas. Así, por ejemplo, la participación de las exportaciones de equipos durante el período especificado aumentó en 1,5 puntos porcentuales, la participación de productos metalúrgicos aumentó en 0,7 puntos porcentuales y la participación del complejo de combustible y energía disminuyó en 6,6 puntos porcentuales. Por cierto, en enero de 2016, la directora del Banco Central, Elvira Nabiullina, señaló que el crecimiento en la participación de las exportaciones de petróleo en las exportaciones totales de mercancías rusas disminuyó del 67% en diciembre de 2013 al 48% en diciembre de 2015.

Han surgido bastantes empresas más pequeñas que envían parte de sus productos para la exportación, por ejemplo, en la industria alimentaria, papelera, en la producción de equipos, tabaco, productos farmacéuticos, etc.

El valor de las exportaciones rusas en 2015 ascendió a $ 344 mil millones.

• Combustibles minerales y aceite
  $216.10
• Metales negros
  $15.22
• Fertilizantes
  $8.85
• Registradores de dispositivos nucleares y mecánicos
  $8.68
• Perlas, piedras preciosas y metales
  $7.87
• Aluminio y sus manufacturas
  $7.06
• Madera y productos de madera
  $6.31
• Cereales
  $5.65
• Cobre y sus productos
  $4.46
• Productos de química inorgánica
  $3.84
• Máquinas y equipos eléctricos
  $3.46
• Compuestos químicos limitados
  $2.96
• Pescados, crustáceos y moluscos
  $2.79
• Medios de transporte terrestre
  $2.73
• Alimentos preparados a base de carne, pescado o crustáceos
  $0.12

En demanda por negocio

La legislación sobre divisas cambia constantemente. Por lo tanto, las empresas que trabajan en el campo de la actividad económica extranjera a menudo necesitan consultoría en el campo del control de divisas y la preparación de documentación. Los servicios de consultoría también son relevantes debido al hecho de que cada vez más empresas nuevas están descubriendo oportunidades de exportación (o importación).

Estos servicios son proporcionados por muchas empresas de consultoría y consultoría. Sin embargo, el nivel de confiabilidad de estas empresas a veces es cuestionable. Los bancos son un asunto completamente diferente. En primer lugar, en las entidades de crédito es bastante nivel alto profesionalismo de los empleados, en segundo lugar, en los bancos que trabajan activamente con transacciones de comercio exterior, hay experiencia y conocimientos relevantes.

Además, es simplemente conveniente recibir consultas de interés sobre la actividad económica exterior en el formato de una ventana - en que institución de crédito donde la empresa tiene una cuenta, realiza sus operaciones, pagos, lugares dinero en efectivo sobre depósitos, recibe financiación, etc.

Esencia y objetivos principales actividad económica exterior

La actividad económica exterior se construye de acuerdo con la estrategia económica exterior elegida, así como con los métodos y formas de trabajo establecidos en el mercado de una contraparte extranjera.

Las entidades bancarias, con el fin de desarrollar la actividad económica exterior, celebran acuerdos (contratos) sobre relaciones de corresponsalía con bancos extranjeros abriendo cuentas corresponsales con este último. Las grandes instituciones bancarias ofrecen a sus clientes-participantes de la actividad económica exterior una amplia gama de servicios y, al mismo tiempo, se convierten en un eslabón muy significativo en el proceso de intercambio internacional de bienes, servicios y capitales. Para organizar el trabajo de este mecanismo, los bancos, por regla general, crean departamentos especiales para las relaciones económicas exteriores.

Instituciones bancarias para la actividad económica exterior:

• abrir sucursales y sucursales en países extranjeros
• concluir acuerdos sobre relaciones corresponsales con instituciones bancarias extranjeras, abriendo cuentas corresponsales allí
• comprar acciones de propiedad en bancos extranjeros
• firmas abiertas de leasing y factoraje.

Los principales objetivos de la actividad económica exterior de los bancos:

• prestando servicios a clientes exportadores e importadores
• minimización de riesgos en la implementación de transacciones económicas extranjeras
• obtener ganancias de la implementación de transacciones de cambio de divisas.

Métodos de pago utilizados en la práctica internacional

Crédito documentario- un método de pago que proporciona al exportador la máxima fiabilidad en las transacciones. Esta es una obligación monetaria unilateral y condicional del banco, que es emitida por el banco en nombre de la carta de crédito que solicita el cliente.

Coleccion documental es una operación en la que institución bancaria actúa como intermediario entre el exportador y el importador. El banco recibe el cobro junto con las instrucciones del vendedor y proporciona los documentos que evidencian la entrega real de la mercancía al comprador a cambio de la aceptación de la factura o el pago.

Pago por adelantado representa la cantidad de dinero que se transfiere o entrega a cuenta de los próximos gastos o pagos.

Pago después del envío- si el comprador y el exportador extranjeros han acordado que el comprador paga los fondos por el producto inmediatamente después de su envío, el exportador le notificará del envío, indicando todos los detalles necesarios, y espera que el comprador realice el pago de inmediato.

Factoring y forfaiting

Confiscación y factoraje, que también pueden incluir Servicios adicionales carácter informativo, de seguros, comercial y legal.

E.O. Kalinchenko, economista-contable

Actividad económica exterior: documentos de control de divisas para el banco

Qué documentos y en qué plazo deben presentar al banco los residentes que hayan celebrado un contrato con un no residente

Banco control de divisas- parte integrante de la actividad económica exterior. Si ha celebrado, por ejemplo, un contrato de comercio exterior con organización extranjera, firmó un acuerdo con un no residente para la prestación de servicios, arrendamiento (leasing), entonces no puede evitar comunicarse con el banco en el marco del control de divisas. Pero lo cerca que estará depende de varios factores. Este artículo le ayudará a determinar qué documentos y en qué plazo deberá presentar al banco en relación con un contrato con un no residente.

No residentes a efectos de control de divisas es, en particular Cláusula 7, Parte 1, Art. 1 de la Ley de 10.12.2003 N ° 173-FZ (en adelante - Ley N ° 173-FZ):

• organizaciones creadas de acuerdo con la legislación de estados extranjeros y ubicadas fuera de nuestro país;
• sucursales (misiones permanentes) de estas organizaciones ubicadas en el territorio de Rusia;
• individuos que no son ciudadanos de nuestro país (a excepción de los residentes permanentes ciudadanos extranjeros(apátridas) con permiso de residencia);
• ciudadanos de Rusia que son país extranjero al menos 1 año:

• residir permanentemente;
• permanecer temporalmente sobre la base de una visa de trabajo o estudio de al menos un año (junto con una validez total de al menos 1 año).

Pasaporte de transacción

Una vez que haya celebrado un contrato con un no residente, lo primero que debe hacer como parte del control de moneda del banco es determinar si necesita emitir un pasaporte de transacción o no.

Si el monto de su contrato con un no residente es equivalente al equivalente de 50 mil dólares estadounidenses al tipo de cambio establecido por el Banco Central de la Federación de Rusia en la fecha del contrato, o excede este valor, debe emitir un pasaporte de transacción en un banco autorizado a través del cual las liquidaciones en virtud del contrato con nn. 5.2, 6.1 Instrucción del Banco Central de 04.06.2012 No. 138-I (en adelante - Instrucción No. 138-I)... Y en una situación en la que todos los pagos pasan por cuentas en bancos extranjeros, deberá redactar un pasaporte de la transacción en la sucursal territorial del Banco Central en su domicilio legal en p. 11.1 de la Instrucción No. 138-I... De cara al futuro, diremos que en el futuro también será necesario presentar allí certificados de control de divisas. p. 11.5 de la Instrucción No. 138-I... Si los asentamientos solo pasarán parcialmente por cuentas extranjeras, entonces el pasaporte de la transacción debe abrirse en un banco autorizado y notificarse a él. nn. 11.2, 11.10 Instrucciones No. 138-I.

Sucede que en la fecha de celebración del contrato, no se requiere el pasaporte de la transacción, ya que el monto de las obligaciones es menor a 50 mil dólares estadounidenses en equivalente. Sin embargo, en el futuro, las obligaciones aumentan (su cantidad total equivale a 50 mil dólares en equivalente o más). Y ya necesita emitir un pasaporte de la transacción. Esto debe hacerse a más tardar en la fecha en que el monto de las obligaciones bajo el contrato exceda los montos anteriores para pág. 6.5.3 de la Instrucción No. 138-I... Por lo tanto, si anticipa tal desarrollo de eventos, puede enviar al banco los documentos necesarios para emitir un pasaporte de la transacción con anticipación. p. 1 de la Carta Informativa del Banco Central de fecha 07.05.2014 No. 44.

El plazo dentro del cual se debe emitir el pasaporte de la transacción depende de qué operación será la primera según el contrato. En casos generales, es necesario emitir un pasaporte de transacción dentro del plazo indicado en la tabla.

Para emitir un pasaporte de la transacción, debe enviar un acuerdo o un extracto al banco. p. 6.6.2 de la Instrucción No. 138-I... Pero la celebración de un acuerdo no siempre implica la elaboración de un documento firmado por las partes. Podría concluir un contrato económico extranjero intercambiando, digamos, telefax o documentos electronicos(lo que le permite establecer de manera confiable que el documento proviene de la contraparte) cláusula 1 del art. 160, art. 434 del Código Civil de la Federación de Rusia... Además, el contrato se considerará concluido (por escrito) si, habiendo recibido una oferta por escrito de la contraparte, usted acepta y, por ejemplo, envía los bienes o transfiere dinero y cláusula 3 del art. 438 del Código Civil de la Federación de Rusia... Como explicó el Banco Central, en este caso, debe presentar al banco autorizado los documentos que intercambió con su socio extranjero. Recomendaciones metodológicas del Banco Central de 15 de junio de 2015 No. 14-MR... Por ejemplo, una carta recibida por fax de una contraparte extranjera con una solicitud de entrega y el original de su factura de respuesta enviada al socio por fax. O, tras la aceptación por acción, una factura por el envío de mercancías. Lo principal es que los documentos que intercambió con la contraparte contienen todos condiciones esenciales acuerdos necesarios para el control de divisas. En particular, el objeto del contrato (el nombre de los bienes suministrados, una descripción de los servicios prestados, etc.), el precio del contrato, el plazo para que las partes cumplan con sus obligaciones.

El banco tiene 3 días hábiles para revisar los documentos presentados y tomar una decisión. Si el banco descubre algún error en el formulario de pasaporte de la transacción que completó, inconsistencias con los datos de los documentos presentados o la ausencia de los documentos necesarios, le devolverá los documentos presentados para eliminar la deficiencia en nn. 6.9, 6.10 Instrucciones No. 138-I... Al mismo tiempo, los documentos para el registro del pasaporte de la transacción se consideran presentados de conformidad con el plazo, solo si el banco los aceptó dentro de este plazo y emitió el pasaporte de la transacción: firmó el formulario que completó, asignó un número y anotó. la fecha de registro p. 6.7 de la Instrucción No. 138-I.

Es necesario solicitar al banco el registro del pasaporte de la transacción con anticipación. Idealmente, inmediatamente después de la celebración del contrato.

La comunicación "Moneda y control" con el banco no se limita a la simple redacción del pasaporte de la transacción. Para otras operaciones bajo el contrato, deberá informar al banco.

Informar sobre transacciones de divisas para el banco

Es necesario informar al banco no solo para transacciones relacionadas con liquidaciones bajo un contrato con un no residente. La necesidad de presentar documentos al banco puede surgir, por ejemplo, al importar / exportar mercancías, al realizar la prestación (realizar el trabajo). Para su comodidad, hemos proporcionado toda la información sobre en qué casos, qué documentos y en qué plazo es necesario presentar al banco en la tabla.

Los grandes bancos ofrecen una serie de servicios a los clientes que participan en actividades no económicas y ellos mismos se convierten en un eslabón importante en el comercio internacional. Como regla general, los bancos crean departamentos especializados para las relaciones externas. Hay bancos especializados (en Rusia Vneshtorgbank).

Para realizar la actividad económica exterior, los bancos:

Celebrar acuerdos sobre relaciones corresponsales con bancos en el exterior y abrir cuentas corresponsales;

Abre sucursales y oficinas en el extranjero;

Adquirir acciones de propiedad en bancos extranjeros;

Abren factoring, leasing, etc. compañías.
Metas actividad económica exterior de los bancos:

Brindar los máximos servicios a los clientes exportadores / importadores;

Reducir los riesgos de las transacciones internacionales;

Proporcionar al banco ingresos en divisas.

Estos objetivos se logran mediante el uso de varios métodos y herramientas acordados por el exportador y el importador en el momento de la celebración de un contrato comercial.

Métodos de pago utilizado en la práctica internacional:

Pago por adelantado;

Crédito documentario;

Pago después del envío;

Coleccion documental;

Ofrecer cuenta abierta. Instrumentos(métodos de cálculo):

Billetes de cambio;

Órdenes de pago por correo, telégrafo, télex;

Internacional Transferencias de dinero(Sistema S. W. I F. T) Las liquidaciones internacionales se realizan sobre la base de normas generalmente aceptadas

reglas establecidas por la comunidad internacional.

Consideremos los dos métodos de pago más importantes desde el punto de vista de la reducción del riesgo de las transacciones comerciales internacionales: el documental en efectivo y el crédito documentario.

Coleccion documental- método de pago (banco transacción de liquidación), en la que el banco, en nombre del cliente del exportador, recibe los fondos que se le adeudan sobre la base de los documentos de liquidación de mercancías presentados por el cliente al banco (Fig. 38).

1. Firma de un contrato de suministro de bienes;

2. El exportador proporciona al banco una orden de cobro y documentos de liquidación de mercancías;

3. El banco verifica la exactitud de los documentos y los transfiere al banco corresponsal cobrador;

45. El banco del importador transfiere los documentos al importador contra el pago de la cantidad especificada en ellos;

6. El banco cobrador envía la notificación de pago al banco del exportador;

7. El banco del exportador acredita los fondos a la cuenta corriente del cliente y le notifica el recibo del pago.

La Cámara de Comercio Internacional estableció reglas unificadas para los créditos documentarios por primera vez en 1933. Actualmente está en vigor la edición No. 500, adoptada en 1993. En Rusia, esta forma de liquidación está regulada. Código Civil RF, Parte II, Art. 867873.

Crédito documentario Es obligación del banco proporcionar el monto acordado por las contrapartes a disposición del vendedor en nombre del comprador de acuerdo con condiciones estrictamente definidas.

Objetivo reducir los riesgos de las transacciones económicas extranjeras.

La esencia de la operación:

Exportador recibe una garantía de recepción puntual ingresos de exportación, importador realiza el pago a la entrega (fig. 39).

Signos de una carta de crédito:

Es un obligación monetaria, cuya ejecución tiene lugar con sujeción a la aportación de los documentos previstos en la carta de crédito;

Es una transacción separada del contrato económico extranjero, que prevé la liquidación de una carta de crédito;

El banco realiza un pago mediante una carta de crédito de nombre propio ninguno, sino en nombre de su cliente;

El banco realiza el pago a expensas propios fondos o medio del cliente;

La emisión de una carta de crédito y el pago de una carta de crédito crean una cadena de transacciones entre los participantes en una relación de liquidación de crédito.

1. Contrato.

2. El importador, dentro del plazo acordado con el exportador, instruye a su banco para que abra (emita) una carta de crédito (solicitudes de cartas de crédito abiertas).

3. El banco del importador solicita al banco del exportador que abra una carta de crédito a favor del exportador respectivo e inmediatamente o en tiempo

ki proporciona cobertura, es decir transfiere el monto de la carta de crédito (emisión de la carta de crédito).

4. El banco del exportador envía un aviso al cliente del exportador.

5. El exportador, habiendo recibido una notificación (aviso) de su banco y habiendo comprobado las condiciones de la carta de crédito, envía las mercancías a la dirección del importador y redacta los documentos necesarios para recibir el pago de la carta de crédito.

6. El exportador presenta a su banco el envío y otros documentos especificados en la carta de crédito.

7. El banco del exportador reenvía los documentos de envío y otros documentos al banco del importador, que realiza el pago.

8. El exportador recibe el pago adeudado.

9. El banco del importador transfiere los documentos recibidos al importador, lo que le da derecho a recibir la mercancía comprada.

Tipos de crédito documentario:

Portador;

Pagado a tiempo;

Con fecha de pago diferida;

Rotatorio (renovable);

No giratorio;

Confirmado;

Inconfirmado.

El criterio más importante es revocación de una carta de crédito- asume la división en:

Cartas de crédito revocables: obligación del banco, que puede cancelarse o modificarse sin notificar al exportador;

Las cartas de crédito irrevocables son un compromiso firme de un banco que es beneficioso para el exportador y riesgoso para el banco.

Para todos operaciones de divisas el banco está sujeto a las reglas de control de divisas 1 (Ver Fig. 39 y Fig. 40).