Recomendaciones metódicas de arb. Marco legislativo de la Federación de Rusia

"ASOCIACIÓN DE BANCOS RUSOS Comité de Actividad de Tasación Recomendado para su uso por decisión del Consejo de la ARB de fecha 02.04.2009. Recomendaciones Metodológicas" Tasación de Activos Inmobiliarios ... "

ASOCIACIÓN DE BANCOS RUSOS

Comité de Tasación

por decisión del Consejo de la ARB de

"Valoración de activos inmobiliarios a efectos de prenda"

CUESTIONES GENERALES DE EVALUACIÓN DE LA PROPIEDAD

ACTIVOS CON FINES COLATERALES

Moscú 2009

Participaron en el trabajo del documento:

G.V. Gorshenina (supervisor grupo de trabajo), Shcherbakova-Pacheva D.A., Savintsev S.A., Tarasov Yu.B., Doval S.V., Kozodaev M.A.

Coordinación del trabajo - Shcherbakova O.N.

El comisario de la dirección es Roslov V.Yu.

El documento ha sido aprobado por:

Organizaciones de crédito:

OJSC VTB Bank OJSC Gazprombank (Departamento de Gestión de Riesgos) OJSC Rosselkhozbank

OJSC "Banco de Moscú"

OJSC "Alfa-Bank"

CJSC "Unicredit Bank"

OJSC "Uralsib"

OJSC Bank Zenit

Organizaciones autorreguladoras de tasadores:

Sociedad Rusa de Tasadores NP "Asociación Interregional Autorreguladora de Tasadores"

NP "Junta Nacional de Tasadores"

NP SRO "Asociación de Maestros Regionales de Evaluación"

1. Términos, definiciones y abreviaturas utilizados

2. Revisión de los requisitos de valoración con el fin de pignorar documentos legales y reglamentarios, normas nacionales e internacionales.

3. Información de tasación necesaria para el banco sobre el tema de la prenda

4. Tipos de valor determinados con fines de garantía

5. Normas y reglas éticas para realizar una evaluación, recomendaciones para la interacción de los participantes en el proceso de evaluación

Las recomendaciones cubren cuestiones generales de valoración de activos inmobiliarios con fines de garantía. El documento fue elaborado de acuerdo con los requisitos de la legislación vigente en materia de tasación y contiene recomendaciones debido a las particularidades de tasación a efectos de prenda.

1. Términos usados, definiciones y abreviaturas El banco es una institución de crédito.

Tasador - Físico o entidad autorizado para participar en actividades de tasación de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia.

Activos inmobiliarios: en el contexto de estas Directrices dinero en forma de bienes inmuebles, maquinaria y equipo o bienes.

Valor de inversión: el valor para una persona o grupo de personas específico cuando lo establece esta (s) persona (s) fines de inversión uso del objeto tasado El valor de liquidación es un valor calculado que refleja el precio más probable al que este objeto tasado puede ser enajenado durante el período de exposición del objeto tasado, que es menor que el período de exposición típico para las condiciones de mercado, en condiciones en las que el vendedor se ve obligado a concluir una transacción de enajenación de bienes.

Valor de mercado: el precio más probable al que el sujeto de tasación puede ser enajenado en la fecha de tasación en el mercado abierto en un entorno competitivo, cuando las partes de la transacción actúan razonablemente, teniendo toda la información necesaria y sin circunstancias extraordinarias. reflejado en el valor del precio de transacción;

FSO - estándares de evaluación federales

FSO No. 1 - Estándar de evaluación federal " Conceptos generales tasaciones, enfoques de tasación y requisitos de tasación "(Aprobado por Orden del Ministerio de Desarrollo Económico de Rusia de 20 de julio de 2007 N 256);

FSO No. 2 - Estándar federal de evaluación "El propósito de la evaluación y tipos de valor" (Aprobado por la Orden del Ministerio de Desarrollo Económico de Rusia de fecha 20 de julio de 2007 N 255);

FSO No. 3 - Estándar de evaluación federal "Requisitos para el informe de evaluación" (Aprobado por la Orden del Ministerio de Desarrollo Económico de Rusia de fecha 20 de julio de 2007 No. 254);

2. Una descripción general de los requisitos de valoración a efectos de pignoración de documentos legales y reglamentarios, normas nacionales e internacionales.

Concepto Valor colateral, utilizado activamente en la práctica prestamo comercial como tal, en la Federación de Rusia hoy no está estandarizado, no existe una definición clara ni métodos generalmente aceptados para su cálculo. En la práctica, los bancos definen el valor de la garantía como un derivado de valor de mercado aplicando factores de reducción.

FSO 2 prescribe, al evaluar con fines de garantía, determinar el valor de mercado.

En las Normas Internacionales de Valoración (IES) hay una definición:

"Precio préstamos hipotecarios(valor de préstamo hipotecario, MLV) es el valor de la propiedad según lo determinado por el Tasador, quien realiza una evaluación prudente de la realizabilidad futura de la propiedad, teniendo en cuenta los aspectos sostenibles a largo plazo de la propiedad, las condiciones normales y del mercado local. y uso actual y usos alternativos adecuados de la propiedad ". Esta definición está contenida en la legislación europea (Directiva 89/647 / ECC modificada por la Directiva 98/32 / EC). Estas directivas abordan problemas regulación bancaria y el establecimiento de estándares mínimos de solvencia de los acreedores que realicen préstamos contra prenda inmobiliaria. Los bancos utilizan este valor al evaluar riesgos crediticios y difiere de la valoración del valor de mercado en el momento actual, teniendo en cuenta las tendencias sostenibles a largo plazo y excluyendo elementos especulativos.

Los requisitos de valoración con el fin de garantizar préstamos, hipotecas y obligaciones de deuda se establecen en la Aplicación internacional de valoración 2 (OIG 2) Valoración con fines crediticios. Este estándar asume la posibilidad de determinar a los efectos de la prenda no solo el valor de mercado, sino también el valor de la empresa operativa o el valor de liquidación, etc., sin embargo, se elige el valor de mercado como el principal tipo de valor desde el punto de vista de opinión de los consumidores. Es importante señalar que las entidades de crédito están claramente especificadas en la norma para los consumidores de dicha evaluación.

Los siguientes puntos principales se pueden distinguir en los requisitos de la IES.

1. En el caso de determinar el valor de mercado, la metodología para evaluar una garantía potencial debe estar estrictamente ligada a la situación real del mercado y contener un mínimo de supuestos y supuestos de naturaleza subjetiva. Las normas internacionales establecen que “el método de comparación de ventas u otros métodos de comparación de mercado deben basarse en estudios de mercado. Los costos de construcción y la depreciación deben determinarse con base en el análisis de costos y la depreciación acumulada a partir de los datos del mercado. El método de capitalización de ingresos o el método de flujo de efectivo descontado debe basarse en los flujos de efectivo impulsados ​​por el mercado y las tasas de rendimiento basadas en datos de mercado ". Aquellos.

si el Tasador utiliza en sus cálculos la información proporcionada por el cliente, lo cual es verdadero, pero no corresponde a las realidades del mercado, tal enfoque no es aplicable para la evaluación con fines de garantía.

2. Las normas estipulan claramente que el supuesto de continuidad del negocio, utilizado como base para la evaluación a los efectos de Estados financieros, inapropiada a la hora de valorar con fines de garantía. Las Normas recomiendan que la propiedad ocupada por los propietarios se evalúe con fines de garantía como abandonada por los propietarios. Aquellos. cualquier ventaja asociada con un propietario específico del objeto debe excluirse, por ejemplo, si el propietario que hipoteca su propiedad disfruta condiciones preferenciales mediante el pago utilidades, entonces, al evaluar un objeto, uno debe guiarse por el nivel de costos del mercado.

Al evaluar los objetos que generan ingresos, las normas obligan al Tasador a llamar la atención del prestamista sobre una diferencia significativa entre el costo de un objeto en el modo de "empresa operativa" y un objeto donde:

Negocio discontinuado;

Se retiran las existencias;

Las licencias / certificados, acuerdos de franquicia o permisos han sido revocados o están en riesgo de revocación;

La propiedad sufrió un trato incivilizado;

o existen otras razones que pueden afectar negativamente los resultados del funcionamiento posterior. Aquellos. estándares internacionales Indique inmediatamente al Tasador que analice la situación de incumplimiento.

3. Las normas indican que en el caso de que una propiedad tenga un valor más alto para uso alternativo, los prestamistas deben ser conscientes de cualquier potencial de apreciación del valor. Sin embargo, la base para calcular el valor con fines de garantía es principalmente el uso existente de la propiedad.

4. Además de cumplir con los requisitos generales de la IES para el contenido del informe, los informes de evaluación con fines de garantía, por regla general, deben incluir información sobre los siguientes puntos:

demanda retrospectiva, actual y futura proyectada de este tipo de propiedad en la región;

necesidades potenciales y probables de uso alternativo de la propiedad;

la liquidez actual de la propiedad, así como, si es necesario, la probabilidad de su estabilidad;

el enfoque utilizado para realizar la valoración y la medida en que se utilizan datos de mercado fiables para respaldar la valoración.

5. Por separado, puede resaltar los requisitos para el Tasador.

Los poderes y responsabilidades del tasador deben quedar claros tanto para el tasador como para su cliente. Los tasadores deben comprender claramente los riesgos asociados con la realización de una tasación con el fin de otorgar un préstamo, ya que un malentendido, un malentendido o un error en esta área pueden dar lugar a disputas y procedimientos legales entre el prestamista y el tasador.

Al realizar una tasación con el propósito de otorgar un préstamo, el Tasador debe prestar especial atención a mantener la independencia del prestatario.

Es importante que el Tasador tenga experiencia relevante en el campo de la valoración de un tipo particular de activo, de lo contrario debe buscar el asesoramiento de un experto.

Los Estándares obligan al Tasador a ser competente para comprender el proceso de préstamo. Los tasadores deben tener un conocimiento general de los requisitos de los bancos y otras instituciones financieras y, si es posible, sobre los términos del préstamo.

3. Información de tasación sobre el tema de la prenda necesaria para el banco Al considerar un activo de propiedad como garantía para una transacción crediticia, para tomar una decisión crediticia, el banco debe tener información sobre una serie de las siguientes características del objeto:

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A) Liquidez Además de la posibilidad fundamental de aceptar la propiedad como prenda por circunstancias legales, al banco le interesa la posibilidad fundamental y la rapidez de ejecución del objeto, es decir, su liquidez.

La liquidez de una garantía potencial es la característica más importante en términos de evaluación de los riesgos asociados con la garantía. Los errores en la determinación del grado de liquidez son bastante críticos para un banco.

La liquidez de la propiedad se caracteriza por la rapidez con la que se puede cambiar el objeto por dinero, es decir, vender a un precio adecuado al valor de mercado en un mercado abierto en un entorno competitivo cuando las partes de la transacción actúen de manera razonable, tengan toda la información necesaria y no se reflejen circunstancias extraordinarias en la transacción.

La característica cuantitativa de la liquidez puede ser el tiempo de exposición al mercado del objeto, es decir, el tiempo que lleva vender una propiedad en un mercado abierto y competitivo a valor de mercado. En relación con estas Recomendaciones, se asume que el período de exposición no incluye el tiempo requerido para la formalización (registro, registro) de la operación de compraventa, es decir

el período de exposición es el tiempo típico desde el momento de realizar una oferta pública para la venta de un objeto hasta que el vendedor y el comprador toman la decisión de completar la transacción.

Se recomienda caracterizar la liquidez dividiéndola en grupos separados según la posibilidad de realización y el período de venta proyectado. Se propone la siguiente gradación de la liquidez de la propiedad, según el momento de implementación (Tabla 1).

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El objetivo principal de la gradación propuesta es el uso posterior por parte de los bancos en el proceso de determinación del valor de la garantía. La utilidad funcional de dicha gradación radica principalmente en la posibilidad de comparar un cierto grado de liquidez con el valor del descuento liquidativo y su posterior inclusión, como componente, en el descuento colateral. Un mayor grado de liquidez corresponde a una menor cantidad de descuentos y descuentos.

La liquidez depende principalmente de la disponibilidad y el tamaño de la demanda de propiedad.

Por ejemplo, propiedad comercial, ubicado en carreteras muy transitadas, siempre tiene demanda en el mercado y se puede vender en un período de tiempo limitado a un costo cercano al mercado. Como ejemplo alternativo, los inmuebles industriales en las ciudades industriales pueden citarse como un legado de la era industrial soviética. La demanda de este tipo de inmuebles es bastante baja.

Otros factores que afectan la liquidez son:

Elasticidad de la demanda de un determinado tipo de propiedad. Por ejemplo, vivienda. En ausencia de un déficit y una oferta de vivienda suficientemente grande en el mercado, una disminución relativamente pequeña de los precios conducirá a un aumento en el número de quienes deseen comprar bienes raíces residenciales. Se puede llegar a una conclusión similar en relación con los productos, por ejemplo, laminados de metal o productos del petróleo;

Estado de la propiedad. Principalmente relacionado con el equipamiento. Como regla general, los equipos viejos y gastados son menos líquidos que los relativamente nuevos, lo que no requiere grandes costos de restauración;

Correspondencia tecnologías modernas... El factor es especialmente crítico para los equipos tecnológicos. El ejemplo más sorprendente es la tecnología informática. Teniendo en cuenta la industria de la construcción, podemos destacar equipos tecnológicos para la producción de materiales de acabado. Cuando algunos materiales son reemplazados por otros, más tecnológicos, convenientes, seguros o amigables con el medio ambiente, la demanda de equipos en los que se producen materiales obsoletos cae en consecuencia. Con un desarrollo bastante dinámico de esta área, el factor en consideración se vuelve muy insidioso. En lo que respecta a los inmuebles, se pueden observar instalaciones comerciales con una relación de espacio comercial y auxiliar que no corresponde a las tecnologías modernas, cuando el comercio se realiza prácticamente "sobre ruedas";

Escala. Este factor se caracteriza por una disminución de la liquidez de los inmuebles con características que difieren significativamente de los valores promedio. Por ejemplo, líneas de llenado con capacidades muy grandes o instalaciones de producción con una gran superficie o volumen. Dichos activos pueden tener demanda por parte de un círculo muy limitado de compradores y, en este sentido, el período de exposición de dichos objetos es bastante largo, y el equipo de alto rendimiento, si no es necesario por parte de los grandes participantes del mercado, generalmente puede ser ilíquido.

Cantidad. Muy a menudo, la propiedad que es líquida en pequeñas cantidades pierde liquidez cuando el volumen de la garantía excede la capacidad del mercado. El ejemplo más llamativo son las máquinas para cortar metales. Se pueden vender fácilmente varias máquinas, pero no se pueden vender varios cientos de máquinas a la vez.

Localización. Si la propiedad que tiene demanda en el mercado está ubicada en un lugar tal que su movimiento es imposible o implica altos costos, la liquidez de dicha propiedad será muy baja o inexistente.

Por ejemplo, maquinaria de construcción en áreas remotas del Norte o Siberia.

En algunos casos, activos ilíquidos: equipos altamente especializados, instalaciones auxiliares de producción, etc. puede adquirir liquidez como parte de complejos inmobiliarios o partes de los mismos. Estos activos pueden denominarse "condicionalmente líquidos". La liquidez de dichos objetos está directamente relacionada con la liquidez del grupo tecnológico o complejos productivos que los integran.

Los activos con liquidez contingente pueden reconocerse si se cumplen las siguientes condiciones:

Todo el conjunto inmobiliario o su parte autónoma tiene liquidez;

Los activos en cuestión son significativos parte de complejo, realiza funciones clave en su funcionamiento y no puede separarse sin causar un daño desproporcionado al propietario del complejo. Al mismo tiempo, desde un punto de vista legal, los activos pueden considerarse como unidades independientes;

Los activos están operativos y no requieren reemplazo ni reparaciones importantes.

El indicador de liquidez influye fundamentalmente en la elección del enfoque de valoración y el tipo de valor determinado. Por tanto, se recomienda estudiar en primer lugar el grado de liquidez del objeto de tasación para poder formular correctamente el encargo a tasar.

Debido a la falta, con mayor frecuencia, en el dominio público de información sobre el momento específico de la venta de varios activos de una manera real La determinación de la liquidez de la propiedad es una consulta con los participantes del mercado, es decir con quienes están directamente involucrados en la venta de los activos en cuestión en el mercado. En relación con el sector inmobiliario, se trata de empresas inmobiliarias, en relación con los equipos: fabricantes o sus oficinas de representación o distribuidores, así como empresas de venta de equipos usados.

B) Costo

El segundo indicador importante es el valor de la propiedad. La mayoría de las veces, según lo prescrito por el Servicio Federal de Seguridad No. 2, el valor base a los efectos de la garantía es el valor de mercado. Al mismo tiempo, el banco debe asegurarse de que el valor recibido por el Tasador se base en información real y se corresponda plenamente con los datos del mercado. Si una garantía potencial no tiene valor de mercado debido a la imposibilidad de venta independiente, se puede determinar un tipo diferente de valor mediante acuerdo con el banco.

C) Importancia del activo para el negocio del propietario Considerando el rol incentivador de la garantía información útil para el banco es la importancia del activo en cuestión desde el punto de vista de la participación en la formación de los ingresos del cliente, es decir, la importancia para el negocio de la empresa pignorante.

Una división condicional de los activos considerados en dos grupos "Significativos"

propiedad y propiedad "No significativa".

El grupo "Significativo" puede incluir objetos de propiedad que juegan un papel decisivo en el proceso comercial de una empresa. La enajenación de tales objetos, su exclusión de la estructura de la propiedad de la empresa puede complicar actividad económica hasta su parada completa. La pérdida de propiedad "significativa" empeorará significativamente indicadores financieros la empresa pignorante y reducirá su solvencia.

El grupo de propiedad "Insignificante" incluye objetos cuya enajenación no tendrá un impacto significativo en la producción y las actividades económicas del pignorante, no afectará significativamente su situación financiera.

La caracterización de la importancia juega un papel importante en los préstamos a empresas industriales en la etapa de elección de activos para asegurar la transacción.

D) Previsión de cambios en el valor Dado que los momentos de concesión de fondos de crédito y su retorno a veces están significativamente espaciados en el tiempo (hasta 5-7 años), es necesario tener en cuenta los cambios en el valor de la garantía a lo largo del tiempo, es decir. Será muy útil para el banco pronosticar cambios en el valor de la propiedad durante la vigencia del contrato de préstamo y, posiblemente, la posterior ejecución hipotecaria sobre el tema de la prenda. Dichos cambios estarán determinados por las tendencias del mercado, las propiedades de la propiedad en sí (por ejemplo, desgaste), la necesidad de realizar inversiones para mantener la calidad de la propiedad (reparaciones, etc.).

La necesidad de realizar una previsión de costes y su horizonte debería serlo. especificado en la tarea de evaluación.

E) Determinación del monto de los costos asociados con el proceso de ejecución hipotecaria sobre el tema de la prenda Un tema importante al tomar una decisión de préstamo con respecto al tema de la garantía es la evaluación de los costos derivados de la ejecución hipotecaria del tema de la prenda y su venta. . Dichos costos pueden afectar significativamente el valor del descuento colateral establecido por el banco.

En la parte relacionada con el trabajo del Tasador, la lista de costos a evaluar puede incluir:

Costos operativos por un período de tiempo específico;

Costos de desmantelamiento y transporte;

Costos de consultoría y corretaje;

Otros costos específicos de ciertos tipos activos.

La lista y el monto de dichos costos en la mayoría de los casos es predecible.

La obligación de determinar las características anteriores, con excepción del costo, no está prescrita por el FSO. Sin embargo, esta lista contiene la información comercial necesaria para el banco y la voluntad del Tasador de incluir estas características en la lista de parámetros determinados, le generará importantes ventajas competitivas. La necesidad de determinar ciertos parámetros requeridos por el banco se discute en la etapa de establecimiento de la asignación para evaluación.

4. Tipos de valor determinados con fines de garantía Como se mencionó anteriormente, en la mayoría de los casos, al evaluar una propiedad líquida con fines de garantía, el valor de mercado se utiliza como base para calcular el valor de la garantía.

Si el banco está considerando proyecto de inversión, de acuerdo con el cliente y el banco, el resultado de la tasación puede ser el valor de la inversión.

No se recomienda utilizar métodos de modelado de inversiones para determinar el valor de mercado de los objetos que se espera demolir o reconstruir cuando se evalúan con fines hipotecarios.

El Tasador determina el valor de liquidación si el cliente y el banco tienen tal necesidad. Al mismo tiempo, se recomienda estipular la metodología aplicada en la etapa de establecimiento de la tarea para evaluación.

Con respecto a los objetos que no tienen liquidez independiente, pero son parte integrante de la propiedad o complejo tecnológico, que generalmente tienen liquidez (activos condicionalmente líquidos), se propone considerar el valor de mercado como base para la valoración, pero sobre el supuesto de que la venta de activos solo es posible como parte del complejo inmobiliario ...

Este valor se entenderá como la participación del valor del complejo atribuible a estos activos cuando el complejo se vende a valor de mercado.

Al evaluar objetos condicionalmente líquidos, su valor se considera parte del valor del complejo de propiedades del que forman parte.

Por lo tanto, al calcular su costo, son posibles dos formas:

1) determinación del valor de todo el complejo de propiedad y asignación proporcional del valor de los objetos evaluados. Se recomienda este enfoque cuando se considera el conjunto de activos que componen la mayor parte del complejo (más de la mitad del costo);

2) valoración de activos individuales utilizando el enfoque de costes. Al determinar el desgaste, es necesario tener en cuenta correctamente todos sus componentes. Esta opción es más aplicable a componentes individuales de la propiedad o complejo tecnológico. Cuando exista la posibilidad de una venta separada para dichos activos, se requiere una estimación del valor de mercado.

Al establecer una asignación para evaluación, es necesario estipular claramente qué tipo de costo se determinará en el informe.

El valor catastral no se utiliza en la tasación con fines colaterales.

5. Normas y reglas éticas para la realización de una evaluación, recomendaciones para la interacción de los participantes en el proceso de evaluación.

Esta sección no contiene requisitos éticos generales para el Tasador, la sección incluye recomendaciones con respecto al aspecto ético de las actividades del Tasador, debido a los detalles de la tasación para los propósitos de la promesa.

Debe tenerse en cuenta que cuando se evalúa con fines de garantía, se imponen mayores requisitos sobre la independencia, integridad e integridad profesional del Tasador.

Esto se debe a la probabilidad existente del impacto del cliente de valoración sobre el Tasador para inducir la sobrevaloración de sus activos con el fin de obtener grandes cantidades de préstamos. En la mayoría de los casos, tal influencia subjetiva por parte del cliente solo puede ser resistida por la posición de principios del Tasador.

Los tasadores deben tener un conocimiento general del proceso de préstamo, los requisitos de los bancos y, si es posible, las condiciones para otorgar préstamos. El evaluador debe comprender claramente que los resultados de su trabajo se utilizan para tomar decisiones y riesgos financieros reales. La mala calidad del trabajo de los Tasadores puede generar pérdidas económicas no solo para los bancos, sino también para otros participantes del mercado y la población.

El evaluador debe conocer su nivel de competencia. Al resolver problemas que requieren un conocimiento profesional limitado, es necesario involucrar a especialistas técnicos. En tales casos, es inaceptable limitarse a evaluaciones periciales infundadas del propio Tasador.

El costo de los servicios del Tasador se forma en base a la política tarifaria aplicada por él como elemento de la relación contractual con el cliente. El tasador debe seguir una política tarifaria equilibrada que asegure la adecuada calidad de los resultados de su trabajo. El dumping, que inevitablemente implica una disminución de la calidad del resultado de la evaluación, así como un aumento irrazonable de las tarifas, no contribuyen al desarrollo de asociaciones. En el caso de que el Banco no sea directamente el cliente de la evaluación, se recomienda abstenerse de influir en la formación del costo de los servicios.

El evaluador debe esforzarse constantemente por el desarrollo profesional, analizar el conocimiento y la experiencia acumulados, monitorear las tendencias del mercado, mejorar las calificaciones y recibir capacitación periódica. La interacción en el proceso de evaluación con empleados competentes de los departamentos relevantes del banco es una buena ayuda para el desarrollo y mejora de conocimientos y habilidades. Mantenimiento de bases de datos, automatización de procesos de elaboración de informes, disponibilidad de sistemas de control de calidad en la empresa, elaboración revisiones analíticas por región son indicadores de la madurez profesional del Tasador.

Muy a menudo, el Tasador se da cuenta de los detalles de la próxima transacciones de crédito... Es inaceptable revelar información comercial y de otro tipo que pueda dañar al cliente o al banco. La participación de terceros como expertos o consultores asociados con la necesidad de revelar información confidencial está sujeta a un acuerdo con el cliente y el banco.

Es inaceptable ofrecer al cliente de servicios de tasación utilizar los servicios de otro banco para completar la transacción.

Al interactuar con representantes del cliente o del banco, el Tasador debe mostrar lealtad y tacto. Cuando se discuten cuestiones y problemas actuales, solo se permite un tono constructivo y profesional. Esta recomendación se aplica igualmente a los representantes del cliente y al banco.

Para superar el factor de distorsión subjetiva de los resultados de la evaluación y mejorar la eficiencia del proceso de evaluación, en general, se recomienda utilizar un mecanismo en el que el banco sea cliente de la evaluación o se incluya en el proceso de evaluación como un co-cliente del informe y la parte del contrato que acepta el informe.

El empleado del banco, que ejerce el control sobre la calidad del informe de valoración, actúa como contrapeso al impacto del cliente y, en cierta medida, protege al tasador.

Para el caso de que el banco actúe como co-cliente, el algoritmo de interacción general se presenta en la tabla. 2

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5. La presentación del informe preparado se envía al cliente al cliente. El esquema presentado se caracteriza por varios puntos esenciales.

En primer lugar, se trata de un acuerdo tripartito, según el cual el banco es co-cliente del informe y actúa como aceptador del trabajo.

En segundo lugar, es el establecimiento de la tarea para la evaluación en la etapa inicial. Esto nos permite especificar en la mayor medida posible el objeto de evaluación, los requisitos para los métodos y enfoques utilizados, y reflejar las características necesarias.

En tercer lugar, se trata de consultas continuas en el proceso de evaluación con los empleados del banco.

Esta etapa le permite resolver rápidamente los problemas emergentes y permite a los empleados del banco utilizar los resultados provisionales para tomar una decisión sobre el préstamo, sin esperar la preparación final del informe.

Un esquema también es posible cuando, en nombre del propietario del activo, supuestamente pignorado, el banco actúa como cliente del informe. En este caso, los servicios del Tasador corren a cargo del banco. La compensación posterior al banco por los costos incurridos es posible mediante un acuerdo entre el banco y el cliente en una forma aceptable para ellos. En este caso, el contrato se concluye de forma bilateral.

Estrecho asociaciones Un tasador y un banco son garantía de un proceso empresarial eficiente.

6. Requerimientos generales a la composición y calidad del trabajo durante la evaluación. Supuestos y limitaciones generales.

Los requisitos para una tasación realizada con el propósito de garantizar un préstamo, así como para otros fines, generalmente se dan en el FSO y en las normas de las organizaciones autorreguladoras de tasadores. Sin embargo, el objetivo considerado presupone la presencia de una cierta especificidad por las siguientes razones.

1. De hecho, el consumidor de los servicios del Tasador es una institución de crédito, mientras que el cliente del informe, por regla general, o en la mayoría de los casos, es un potencial pignorante.

2. El valor determinado por el Tasador se considera como base para el cálculo posterior del valor de la garantía. Al mismo tiempo, a diferencia de otros objetivos de valoración, pasa a primer plano la cuestión de la liquidez del objeto de tasación, de cuyo grado depende esencialmente el valor de la garantía.

3. Para tomar una decisión de préstamo con respecto a colateral el banco necesita, además del valor base, conocer una serie de parámetros directamente relacionados con el valor de la garantía potencial (ver sección 3)

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En vista de lo anterior, los siguientes requisitos generales deben imponerse al Tasador al evaluar con fines de garantía.

1) La tarea principal del Tasador es mostrar las perspectivas cuantitativas y cualitativas de la viabilidad del objeto evaluado.

2) El resultado de la tasación es, en primer lugar, necesario para el banco, por lo que, al realizar la tasación, se recomienda que el Tasador, de acuerdo con el banco, interactúe con sus especialistas autorizados. Esta interacción no implica presión sobre el Tasador por parte del banco y violación del principio de independencia de sus actividades.

3) El tipo de valor determinado depende del grado de liquidez del objeto evaluado. Por tanto, la tarea principal es analizar la liquidez y acordar con el banco y el cliente el tipo de valor determinado en el informe.

4) La descripción de los objetos de evaluación debe contener signos claros que permitan una identificación inequívoca del objeto. No se permite limitarse a la indicación de nombres y números de inventario.

5) Al determinar el valor de mercado, todos los cálculos y suposiciones deben basarse en datos y tendencias confiables del mercado. Deben minimizarse las suposiciones basadas únicamente en la opinión experta del Tasador.

6) Todas las fuentes de información utilizadas en el informe deben indicarse en un formulario que le permita verificar su idoneidad.

7) El informe de evaluación debe, con un volumen mínimo, contener toda la información necesaria para comprender la validez de los resultados obtenidos.

8) Con el fin de aumentar la eficiencia del trabajo, el banco puede presentar los resultados intermedios de la evaluación en la forma acordada con el banco.

9) Si existe una discrepancia significativa en los resultados obtenidos utilizando diferentes enfoques, se debe realizar un análisis de las razones de dicha discrepancia y se debe elegir el resultado más confiable, en la opinión razonable del Tasador, como el resultado final.

10) No se permite la tasación del objeto por parte del Tasador sin inspeccionar el objeto.

Fotos de los objetos evaluados (si un número grande objetos, posiblemente selectivamente - el más significativo) en obligatorio debe incluirse en los Apéndices del informe. Las fotos deben reflejar objetivamente la condición del objeto de evaluación;

11) Por acuerdo con el banco y el cliente, el Tasador puede determinar las características del objeto de tasación que no están previstas por los requisitos de las normas federales de tasación, pero necesario para el banco tomar una decisión.

12) La tasación debe completarse dentro de un período de tiempo que esté dentro de los límites del proceso de crédito. Para minimizar los términos sin pérdida de calidad, el Tasador en la etapa de establecer la asignación para la evaluación debe comprender claramente su tarea, determinar la cantidad de información y la composición de los documentos necesarios para el trabajo y acordar los términos para la presentación de documentos y prioridades. .

13) En el apartado del análisis del segmento de mercado al que pertenece el objeto evaluado, debe estar presente la siguiente información:

Análisis de las actividades actuales y las principales tendencias en el segmento de mercado relevante;

Demanda retrospectiva, actual y futura proyectada de este tipo de propiedad en la región;

Necesidades existentes y probables para un uso alternativo de la propiedad que se evalúa;

El grado de influencia sobre el valor del sujeto de compromiso de ciertos factores predichos (en el momento de la evaluación);

14) Al usar enfoque de ingresos al construir flujo de caja es necesario confiar en los indicadores del mercado, incluso en la situación en la que el propietario del objeto disfruta de las ventajas que lo colocan en una posición más ventajosa en relación con otros participantes del mercado (beneficios, etc.). Los gravámenes existentes del objeto (por ejemplo, arrendamiento, servidumbre), que serán retenidos al momento de la transferencia del objeto, están sujetos a contabilidad obligatoria al evaluar.

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La estructura del informe de tasación, teniendo en cuenta las particularidades debidas a los objetivos de la garantía, se recomienda en el siguiente formulario.

Parte 1. Resumen de resultados y conclusiones.

Esta es la parte operativa del informe de evaluación, que permite al usuario recibir de inmediato información amplia y completa sobre los resultados del trabajo realizado. Se resumen brevemente las principales características del objeto de tasación, los resultados obtenidos al aplicar diversos enfoques de tasación, el valor final del objeto de tasación, así como importantes conclusiones y recomendaciones que, a juicio del Tasador, son importantes para el cliente. y para el banco.

Parte 2. Tarea para evaluación.

Esta parte del informe contiene tres secciones.

1) Se proporciona una descripción exhaustiva del objeto con todas las características que se tuvieron en cuenta y deben tenerse en cuenta al realizar la evaluación. Se indica el papel del objeto de evaluación en el proceso empresarial o productivo del propietario, su importancia. Aquí hay una descripción derechos de propiedad sobre el objeto de tasación y gravámenes del objeto, afectando su valor.

2) Se indica que los resultados de la evaluación están destinados a ser utilizados con fines de garantía. Se proporciona información sobre las normas de valoración utilizadas y otros documentos (incluidas estas Recomendaciones), se estipula el tipo (tipos) del valor determinado, así como los parámetros y características adicionales determinados.

Indique la fecha en la que se realiza la evaluación y el plazo para la finalización de la obra.

3) Se dan los supuestos utilizados por el Tasador y las condiciones limitantes que pueden afectar el resultado de la tasación.

Parte 3. Información sobre el cliente de la tasación y sobre el Tasador.

Además de la información especificada de acuerdo con FSO No. 3, se proporciona información sobre el banco, un potencial acreedor hipotecario en términos de su nombre y ubicación de la división territorial (si el trabajo se lleva a cabo con una sucursal bancaria). Si la evaluación se realiza sin la participación del banco, no se indica información sobre el banco.

Parte 4. Análisis del mercado / segmento de mercado al que pertenece el sujeto de evaluación.

Se dan los resultados del análisis del mercado / segmento de mercado al que pertenece el sujeto de evaluación, las principales tendencias identificadas, los rangos de precios y los principales factores de influencia.

Parte 5. Análisis de la liquidez del objeto de tasación.

Un apartado no previsto por las normas, pero de suma importancia para el banco. La sección proporciona las características de la liquidez del sujeto y el período estimado de exposición al mercado. Se indican las fuentes para determinar los indicadores de liquidez.

Parte 6. Análisis del mejor uso.

Al evaluar con fines de garantía, este análisis se lleva a cabo solo en el caso de una clara inconsistencia del tema de evaluación con su uso actual. En este caso, se debe realizar una evaluación que tenga en cuenta el cambio en el propósito del objeto si dicha cita ya se ha determinado y explícitamente.

Parte 7. Descripción del proceso de evaluación.

Esta sección proporciona información sobre los métodos utilizados, así como todos los cálculos. Se recomienda proporcionar información sobre los análogos, cálculos y ajustes utilizados en forma de tabla. La información indicada debe permitir rastrear fácilmente la consistencia y corrección del resultado obtenido. En el caso de que se utilice la opinión de un experto como material informativo para el valor del valor determinado, se deberá realizar un análisis de este valor en el informe de evaluación de cumplimiento. condiciones de mercado descrito en la sección de análisis de mercado.

Parte 8. Determinación de características adicionales.

Si, de acuerdo con la asignación para la evaluación, el Tasador determina características adicionales del objeto tasado, por ejemplo, el pronóstico de cambios en el valor a lo largo del tiempo o el monto de los costos asociados con la ejecución hipotecaria, los datos iniciales, la lógica y los resultados del cálculo. se dan en esta sección. Asimismo, mediante acuerdo con el Banco y el Cliente, se puede calcular el valor de liquidación del objeto tasado. En este caso, es obligatoria una indicación de la metodología utilizada y la justificación de su elección.

Parte 9. Coordinación de los resultados y conclusión final sobre el costo del objeto.

La ponderación de los resultados obtenidos por diferentes enfoques se realiza solo cuando no hay una diferencia significativa entre los resultados. Si existe una discrepancia significativa, se realiza un análisis de los motivos y se selecciona el resultado más confiable, a juicio del Tasador, como el definitivo.

Aplicaciones. En el Apéndice del informe, de acuerdo con los requisitos del Servicio Federal de Seguridad No. 3, se proporcionan copias de los documentos utilizados. Cuando se utilicen publicaciones regionales de pequeña circulación como fuentes de información, se recomienda incluir en el informe no enlaces, sino copias de las páginas correspondientes. Es obligatoria la presencia de fotografías del objeto evaluado.

Para aumentar la eficiencia del proceso de evaluación, se recomienda enviar al banco materiales breves que le permitan al empleado del banco comprender la confiabilidad del resultado de la evaluación antes de recibir el informe principal.

UNIVERSIDAD "OB CHEBOTARENKO INVESTIGACIÓN DE CARACTERÍSTICAS DE SEGNETOPIEZOMATERIALES MEDIANTE LAZOS DE DEFORMACIÓN EN FUERTES CAMPOS ELÉCTRICOS DE INFRANIZA FRECUENCIA Educativa ..." .. "
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Para concluir un contrato en forma electrónica (por ejemplo, al realizar un control remoto servicios bancarios) es necesario, por regla general, cumplir con dos requisitos de la ley.

Primero, de acuerdo con el párrafo 2 del art. 160 del Código Civil de la Federación de Rusia, la transacción debe estar firmada por la persona que la realiza. Al concluir un acuerdo en formato electrónico, se puede utilizar una firma electrónica (simple o mejorada) de acuerdo con la Ley Federal No. 63-FZ del 6 de abril de 2011 "Sobre Firma Electrónica" (en adelante, la Ley de Firma Electrónica).

Además de la firma electrónica del art. 160 del Código Civil de la Federación de Rusia permite el uso de otros análogos de la firma manuscrita de sujetos de derecho. Dichos análogos pueden ser, por ejemplo, códigos de usuarios del sistema "Reuters", código de distribuidor, varios códigos, personal un número de identificación dueño de crédito o débito tarjeta de pago(Código PIN). Desempeñan el mismo papel que una firma electrónica cuando el uso de esta última es imposible o poco práctico.

En segundo lugar, al concluir un acuerdo en forma electrónica, es necesario que la parte que recibe la oferta o la aceptación pueda establecer de manera confiable que el documento proviene de la otra parte en virtud del acuerdo (cláusula 2 del artículo 434 del Código Civil de la Federación de Rusia) . Si usamos la terminología del Art. 2 de las Reglas Uniformes de la ICC para Garantías a la vista (Publicación ICC No. 758) según enmendada a partir del 1 de julio de 2010 (en adelante - URDG 2010), entonces dicho documento se llamará autenticado.

Por ejemplo, el S.W.I.F.T. puede emitir certificados de que el mensaje correspondiente fue enviado por un suscriptor específico.

1. La aceptación de la oferta en forma de aceptación por parte del aceptante de acciones destinadas a cumplir con los términos del contrato especificado en la oferta (cláusula 3 del artículo 438 del Código Civil de la Federación de Rusia) también está permitida en los casos donde el aceptante recibe la oferta en formato electrónico.

La cláusula 3 del artículo 434 del Código Civil de la Federación de Rusia estipula que el requisito de una forma escrita de un acuerdo se considera cumplido si se acepta una propuesta escrita para celebrar un acuerdo en la forma prescrita en el párrafo 3 del artículo 438 de la Ley Civil. Código de la Federación de Rusia. De acuerdo con esta disposición, la ejecución por parte de quien recibió la oferta, dentro del plazo establecido para su aceptación, de las acciones para cumplir con los términos del contrato especificado en la misma (envío de mercancías, prestación de servicios, ejecución de obra, pago). del importe correspondiente, etc.) se considera aceptación (aceptación por ejecución).

Dado que la aplicación de la regla de "aceptación por ejecución" no se limita únicamente al ámbito del trámite, la regla del inciso 3 del art. 438 del Código Civil de la Federación de Rusia también se puede aplicar en el caso de la solicitud de un cliente para proporcionarle servicios financieros(oferta) en formato electrónico. En este caso, la "aceptación por ejecución" de la oferta puede expresarse, por ejemplo, en las acciones del banco para acreditar el monto correspondiente a la cuenta del prestatario especificada en la oferta.

2. Contratos en formato electrónico, firmados por un simple firma electronica o una firma electrónica no calificada reforzada puede equipararse con fuerza legal a contratos en papel sólo si se celebran en virtud de contratos marco previamente celebrados por las partes, que prevén un procedimiento de este tipo para la celebración de contratos posteriores.

De acuerdo con la Parte 2 del Art. 6 de la Ley de Firma Electrónica, la información en formato electrónico firmada con una simple firma electrónica o firma electrónica mejorada no calificada se reconoce como un documento electrónico equivalente a un documento en copia impresa firmado con firma manuscrita, en los casos que establezcan las leyes federales, adoptado conforme a las mismas por actos legales reglamentarios o por acuerdo entre participantes en interacción electrónica.

Regulador actos legales y los acuerdos entre participantes en interacción electrónica que establezcan casos de reconocimiento de documentos electrónicos firmados con firma electrónica simple como equivalentes a documentos en papel firmados con firma manuscrita deben cumplir también con los requisitos del artículo 9 de la Ley de Firma Electrónica.

Actualmente, no existen actos jurídicos normativos, de los que se desprende el reconocimiento de igual fuerza jurídica de los documentos electrónicos firmados con una simple firma electrónica o firma electrónica mejorada no calificada, y los documentos "en papel" firmados con la firma manuscrita de sus compiladores. En consecuencia, la igualdad de fuerza jurídica de los contratos en formato electrónico y en papel en los casos considerados sólo puede basarse en contratos marco previamente celebrados por las partes, que permitan tal procedimiento para la celebración de contratos posteriores.

Por tanto, se aconseja a las entidades de crédito que pretendan celebrar constantemente contratos con clientes en formato electrónico y firmarlos con una simple firma electrónica o una firma electrónica no cualificada reforzada que primero celebren un acuerdo marco en papel con las firmas manuscritas de las partes. En este convenio, es necesario pactar una condición sobre la igualdad de fuerza legal de los contratos, en formato electrónico, firmados con una simple firma electrónica o firma electrónica mejorada no calificada de las partes, y los contratos en papel, firmados por ellos mismos manuscritos. firmas.

La Ley de Firma Electrónica establece requisitos adicionales para el contenido de un convenio marco sobre la celebración en el futuro de convenios en formato electrónico, suscritos con una simple firma electrónica. Dicho acuerdo debería prever:

1) las reglas para determinar la persona que firma documento electronico, sobre la base de una simple firma electrónica (parte 2 del artículo 9 de la Ley de firma electrónica);

2) la obligación de quien crea y (o) utiliza la clave de una simple firma electrónica de mantener su confidencialidad (parte 2 del artículo 9 de la Ley de Firma Electrónica).

3) el procedimiento de verificación de la autenticidad de una firma electrónica (parte 2 del artículo 6 de la Ley de Firma Electrónica).

No existen requisitos adicionales para un acuerdo marco sobre la celebración en el futuro de contratos en formato electrónico, firmado con una firma no calificada reforzada, en la legislación.

3. En el caso de utilizar una firma electrónica cualificada al celebrar un contrato en forma electrónica, no es necesario concluir previamente un contrato marco (organizativo), en el que las partes reconocen la misma fuerza legal de los contratos celebrados en forma electrónica y en papel. .

De acuerdo con la Parte 1 del Art. 6 de la Ley de Firma Electrónica, la información en formato electrónico firmada con firma electrónica cualificada se reconoce como un documento electrónico equivalente a un documento en papel firmado con firma manuscrita. Las excepciones pueden ser establecidas por leyes federales o actos legales reglamentarios adoptados de acuerdo con ellos.

En consecuencia, cuando las partes utilizan firmas electrónicas cualificadas, los contratos celebrados por ellas en formato electrónico tienen la misma fuerza legal que los contratos en papel directamente con fuerza de ley. Por lo tanto, las contrapartes no tienen que celebrar contratos marco en papel, en el que existe la condición de que las partes reconozcan la misma fuerza legal de los contratos en formato electrónico y en papel.

4. La prueba de la redacción de documentos por la parte en virtud del contrato (incluida la oferta, la aceptación) en formato electrónico (cláusula 2 del artículo 434 del Código Civil de la Federación de Rusia) puede ser una firma electrónica calificada del remitente del documento. (cláusula 2 del artículo 160 del Código Civil de la Federación de Rusia). En este caso, no se requiere evidencia adicional de que el documento proviene de una parte del contrato.

Los documentos en formato electrónico firmados con firma electrónica cualificada son plenamente equivalentes en fuerza legal a los documentos en papel, firmados con la firma manuscrita de sus autores (parte 1 del artículo 6 de la Ley de Firma Electrónica). Una firma electrónica cualificada permite identificar de forma fiable a la persona que firmó un documento electrónico (artículo 5 de la Ley de Firmas Electrónicas).

Por tanto, la presencia de una firma electrónica cualificada en un documento en formato electrónico, cuya autenticidad está certificada por el programa de verificación, nos permite concluir que fue redactado por una persona concreta, es decir. "proviene de una parte del contrato" (cláusula 2 del artículo 434 del Código Civil de la Federación de Rusia). Sin embargo, tal conclusión es una presunción legal que puede refutarse, por ejemplo, en un proceso legal.

5. Si, al celebrar un contrato en forma electrónica, las partes utilizan una firma electrónica simple, una firma electrónica mejorada no calificada u otro análogo de una firma manuscrita (cláusula 2 del artículo 160 del Código Civil de la Federación de Rusia), entonces el El aceptador y el oferente deberán además tener constancia de que la oferta recibida / la aceptación ha sido redactada y enviada por el contratante.

De acuerdo con la Parte 2 del Art. 5 de la Ley de Firma Electrónica, una firma electrónica simple es una firma electrónica que, mediante el uso de códigos, contraseñas u otros medios, confirma el hecho de la formación de una firma electrónica por parte de una determinada persona.

De acuerdo con la Parte 3 del Art. 5 de la Ley de Firma Electrónica, una firma electrónica incondicional es una firma electrónica que:

1) obtenido como resultado de la transformación criptográfica de información utilizando una clave de firma electrónica;

2) le permite identificar a la persona que firmó el documento electrónico;

3) le permite detectar el hecho de realizar cambios en un documento electrónico después del momento de su firma;

4) se crea utilizando herramientas de firma electrónica.

A diferencia de una firma electrónica calificada (parte 4 del artículo 5 de la Ley de Firma Electrónica), una simple firma electrónica y una firma electrónica no calificada no permiten que esto se haga de manera suficientemente confiable.

En este sentido, al celebrar un contrato en formato electrónico a través de canales de comunicación electrónica, el oferente y el aceptante deben tener evidencia adicional de que la oferta o aceptación relevante fue enviada por una persona específica.

6. Al concluir un contrato en formato electrónico, se permite utilizar cualquier tecnología y dispositivos técnicos, proporcionando la creación de un documento en formato digital.

El Código Civil de la Federación de Rusia no establece la obligación de las partes de utilizar tecnologías de información específicas y (o) dispositivos técnicos al celebrar un contrato en formato electrónico. Una regla similar figura, por ejemplo, en el párrafo 2 del artículo 4. Ley Federal con fecha del 10.01.2002 N 1-FZ "Sobre firma electrónica digital" (en adelante - Ley N 1-FZ), según el cual uno de los principios del uso de una firma electrónica es la capacidad de usar la interacción electrónica de los participantes a su discreción de cualquier tecnologías de la información y (o) medios técnicos que permitan cumplir con los requisitos establecidos para tipos específicos de firmas electrónicas.

Así, los tipos de aplicación tecnologías de la información y (o) las partes deberían determinar de forma independiente los dispositivos técnicos. Por ejemplo, pueden acordarse en un acuerdo marco celebrado por las partes, que determina el procedimiento y las condiciones para la celebración de acuerdos posteriores en forma electrónica.

Las tecnologías de la información que pueden utilizarse al celebrar contratos en forma electrónica, en particular, incluyen:

Tecnologías de banca remota (banca por Internet, banca cliente, etc.);

Intercambio de cartas por correo electrónico;

Uso de mensajes SMS.

Los dispositivos técnicos incluyen, por ejemplo:

Computadora personal;

Terminales de pago y cajeros automáticos;

Placas para la formación de una firma facsímil;

Escáneres de huellas dactilares para generar claves de firma electrónica;

Smartphones, etc. dispositivos de comunicación.

7. Se pueden realizar diferentes copias de un mismo acuerdo, para lo cual la ley establece una forma simple por escrito, en diferentes medios, es decir. en formato electrónico y en papel.

El Código Civil de la Federación de Rusia no prohíbe la combinación de varios métodos para celebrar un acuerdo en forma simple por escrito. Por ejemplo, puede existir una copia del acuerdo en papel y otra copia del mismo acuerdo, en formato electrónico.

8. El contrato de préstamo puede firmarse mediante una simple firma electrónica de las partes.

Parte 3 del art. 6 de la Ley de Firma Electrónica establece que un documento electrónico firmado con una firma electrónica mejorada se reconoce como equivalente a un documento en papel firmado con una firma manuscrita y certificado por el sello. La necesidad de colocar un sello puede resultar de leyes, reglamentos o costumbres comerciales federales adoptados de acuerdo con ellos.

Dado que la legislación no contiene requisitos para el uso del sello de una entidad legal en la ejecución de contratos, concluyamos que los contratos en forma electrónica no tienen que ser firmados con una firma electrónica mejorada.

Por lo tanto, acuerdo de prestamo Puede ser firmado mediante una simple firma electrónica de las partes.

Qué cambios se han realizado y cuáles son valor práctico? ¿Qué, además de esto, se discutió y discutió en la correspondencia con el regulador? Intentemos resolverlo.

Las recomendaciones del comité ALD / CFT relevante, publicadas a principios de marzo de este año en el sitio web de la ARB, en realidad reemplazaron el cuerpo de recomendaciones emitidas en 2006-2007. Como antes, se refieren al orden de implementación. control interno al identificar y presentar información sobre transacciones sujetas a control obligatorio, así como cuestiones de identificación (identificación) y control de transacciones de funcionarios públicos extranjeros (IPOI).

La razón natural de la aparición de recomendaciones nuevas o, más precisamente, actualizadas fue la necesidad de tener en cuenta los cambios. marco normativo, generalización de la experiencia práctica acumulada, reflejo de cartas informativas y otras explicaciones disponibles públicamente del Banco de Rusia, finalmente, análisis de tendencias y aplicabilidad de las mejores prácticas mundiales años recientes en el campo de ALD / CFT.

Identificación y envío de información sobre transacciones con efectivo en efectivo, sujetas a control obligatorio (grupo de códigos 10/1000);

Identificar y proporcionar información sobre operaciones en cuentas bancarias (depósitos) sujetas a control obligatorio (grupo de códigos 40/4000);

Identificar y proporcionar información sobre transacciones (operaciones) con bienes muebles sujetos a control obligatorio (grupo de códigos 50/5000);

Para identificar operaciones, organizaciones o personas involucradas en actividades extremistas o terrorismo (código de grupo de operaciones 70/7001);

Identificar y proporcionar información sobre transacciones con bienes raíces sujeto a control obligatorio (grupo de códigos 80/8001);

Sobre la implementación de los requisitos de la Ley Federal de 07.08.2001 No. 115-FZ "Contra la Legalización (Lavado) de Ingresos Obtenidos Criminalmente y el Financiamiento del Terrorismo" (en adelante - Ley Federal No. 115-FZ) en términos de identificación y seguimiento de transacciones de funcionarios públicos extranjeros;

Sobre la implementación de los requisitos del artículo 7 de la Ley Federal No. 115-FZ en términos de armonización de las reglas de control interno de las instituciones de crédito

¿Qué cambios específicos se han realizado en estas áreas?

Identificación y control de transacciones de IPDL

En primer lugar, con base en la nueva redacción de la Ley, se indica que la decisión de admisión al servicio de la IPDL puede ser tomada por el titular de un unidad estructural banco, si tales poderes le son delegados por el director del banco o su suplente.

Es bastante obvio que este cambio (en ambos documentos) viene dictado por las condiciones operativas, la necesidad de bancos con una amplia red regional. En la práctica, estos bancos van un poco más allá y estipulan mediante reglamentos internos la posibilidad de transferir el derecho a tomar decisiones sobre la BDPI al nivel del subdirector de una unidad estructural separada (en caso de que el director esté ausente).

En segundo lugar, las recomendaciones se extienden a casos de transacciones únicas, como la compra y venta de moneda extranjera en efectivo o transferencia en nombre de persona natural sin abrir una cuenta bancaria por un monto superior a 15,000 rublos. En relación con dichos clientes, se recomienda no actualizar la información obtenida como parte de los procedimientos de identificación. En cuanto a la identificación real del IPDI en el flujo de clientes que solicitan al banco para realizar el tipo de operaciones especificado, se recomienda contar con capacidades técnicas (tecnológicas) y sentido común. Entonces, si hay un software el filtrado continuo de clientes es aceptable y está disponible. De no ser así, se propone actuar en función del tipo de documento de identidad presentado, por ejemplo, para asumir razonablemente que una persona puede ser una IPDL al presentar un pasaporte diplomático o de servicio exterior.

Las recomendaciones contienen una cláusula especial que al realizar operaciones del tipo anterior por un monto no superior a 15.000 rublos, no se realiza la identificación (identificación) de la IPDL, salvo, claro está, cuando el banco tiene (tiene) sospechas de que el Las transacciones de datos se llevan a cabo con el fin de legalizar (blanquear) el producto del delito o financiar el terrorismo. Este párrafo parece superfluo solo a primera vista; lamentablemente, la práctica muestra muchas discrepancias en la comprensión de las generales que se aplican a todo el texto. documento reglamentario o ley, reservas.

En tercer lugar, se recomienda registrar los datos sobre el permiso para recibir el servicio de IPDL en los casos (durante las operaciones) que involucren identificación simplificada, se recomienda directamente en documentos primarios que acompaña a la operación: un documento (certificado) que confirma la operación con en efectivo y mediante cheques o una orden de transferencia / solicitud para recibir fondos para transferir sin abrir una cuenta bancaria de un individuo. En todos los demás casos, se recomienda registrar el permiso directamente en el cuestionario.

Por razones obvias, el concepto de "identificación simplificada" está ausente en el texto de las recomendaciones, al menos hasta la aparición de nueva edición o acto normativo que reemplaza el Reglamento del Banco de Rusia de 19 de agosto de 2004 No. 262-P “Sobre la identificación de clientes y beneficiarios por parte de las instituciones de crédito para contrarrestar la legalización (blanqueo) del producto del delito y el financiamiento del terrorismo”.

También es obvio que el permiso puede registrarse no solo en el cuestionario del cliente, sino también presentarse como un documento administrativo separado, digamos, y colocarse en el archivo del cliente. Este procedimiento debe reflejarse en consecuencia en las reglas de control interno del banco. En este caso, el enlace apropiado puede ser suficiente directamente en el cuestionario.

Finalmente, la aclaración es bastante divertida: el penúltimo párrafo ha desaparecido del texto de la nueva versión de las recomendaciones, que dice literalmente lo siguiente: “al mismo tiempo, al cumplir con los requisitos de la Ley Federal No. 115-FZ, el crédito las organizaciones deben partir del postulado de que la mayoría de los funcionarios públicos extranjeros no abusan de su cargo. "

Curiosamente, el rechazo de la "presunción de inocencia" de la IPDL está relacionado con la experiencia interna, el análisis de las mejores prácticas o la adecuación de la evaluación de los funcionarios públicos rusos?

Transacciones en efectivo. Códigos del grupo 10 (antes 1000).

Se han realizado cambios en la parte del documento que se relaciona con la compra y venta de moneda extranjera en efectivo por parte de un individuo (códigos 1003, 1004): se lleva a cabo el cálculo del equivalente en rublos de una operación al comprar o vender moneda extranjera por rublos a la tasa interna establecida por el documento administrativo " banco autorizado(sucursal de un banco autorizado) o oficial de un banco autorizado (una sucursal de un banco autorizado), al que por orden de un banco autorizado (una sucursal de un banco autorizado) se le ha otorgado el derecho de establecer y modificar los tipos de cambio ”.

El cambio proviene de la Carta Informativa del Banco de Rusia No. 15 del 19 de diciembre de 2008 (cláusula 1), que en realidad dio una interpretación a la cláusula 3 del Artículo 6 de la Ley Federal No. 115-FZ. Las operaciones de cambio "moneda-rublo" son, en opinión del Departamento de Monitoreo Financiero y control de divisas(en adelante, el Departamento), las operaciones con moneda extranjera, y no en ella y, en consecuencia, no deben volver a calcularse al tipo de cambio oficial del Banco de Rusia (simplemente porque no se incluyen en estatutario definición), pero a la tasa interna del banco. En teoría, esto refuerza el control, extendiéndolo a operaciones para las que el banco ha fijado una tasa superior a la del Banco Central, por lo que el equivalente puede ser igual o superior a 600.000 rublos. Pero, por otro lado, para operaciones realizadas a una tasa inferior a la del Banco Central, puede, por el contrario, descontrolar las transacciones. Sin embargo, esta es la lógica del regulador y las recomendaciones solo reflejan el cambio en la práctica.

Asimismo, de acuerdo con el texto de las recomendaciones, se realizaron cambios relacionados con el llenado de los campos del informe en forma de mensaje electrónico, que figura en la Carta Informativa, y que tiene su origen en el Reglamento del Banco de Rusia de fecha 29 de agosto de 2008 No. . 321-P "Sobre el procedimiento para someter a las entidades de crédito a organismo autorizado información prevista por la Ley Federal "Contra la Legalización (Lavado) de Ingresos Obtenidos Criminalmente y el Financiamiento del Terrorismo".

Además, aparecieron aclaraciones, teniendo en cuenta el Reglamento No. 321-P, en la descripción del procedimiento para completar los campos del mensaje al enviar información con el código 1008 (introducción por parte de un individuo en el capital autorizado (agrupado) de la organización Dinero en efectivo) para personas jurídicas de nueva creación.

Operaciones sobre cuentas bancarias (depósitos). Códigos del grupo 40 (antes 4000)

Al analizar transacciones por pertenecer al código de control obligatorio 4005 (acreditar en una cuenta (depósito) o debitar de una cuenta (depósito) de una entidad legal, cuyo período de actividad no exceda los tres meses a partir de la fecha de su registro) o 4006 (acreditar en una cuenta (depósito) o debitar fondos de una cuenta (depósito) de una entidad legal en el caso de que las operaciones en la cuenta especificada (depósito) no se hayan realizado desde el momento de su apertura - "la primera operación en la cuenta ") en la práctica, es conveniente tener una lista de referencia de las cuentas de saldo correspondientes.

La nueva versión de las recomendaciones de la lista, de acuerdo con el Reglamento del Banco de Rusia de fecha 26 de marzo de 2007 No. 302-P "Sobre las reglas de contabilidad v instituciones de crédito ubicados en el territorio de la Federación de Rusia ”, se excluyeron las cuentas 30113, 40309, 40408. La lista también se complementó con una serie de nuevas cuentas.

Las cuentas incluidas en la lista son:

Entonces, aparecieron en la lista cuentas tipo nostro, para las cuales el banco "reflejó" sus propias operaciones, y alrededor de las cuales se rompieron muchas copias, incluso en la correspondencia del Comité ALD / CFT de perfil de la ARB (en adelante, el Comité). con el Banco de Rusia. Pero, si miras esto de manera abstracta, desde el punto de vista del procesamiento y comparación de información, entonces, por supuesto, es más conveniente: los datos del banco del encuestado “pelearán” con el envío desde el banco del corresponsal.

Como recordamos, en opinión del Departamento, dada en respuesta a la solicitud del Comité (No. 12-1-5 / 8 de 12 de enero de 2009), “no se trata de los datos contables de las transacciones en el balance de una institución de crédito que está sujeta a control obligatorio, pero las transacciones en sí se abrieron sobre la base de un acuerdo de cuenta bancaria ( deposito bancario) "Y, en consecuencia, a la hora de decidir si catalogar las operaciones realizadas como operaciones sujetas a control obligatorio, de acuerdo con la ley", en primer lugar hay que guiarse por la naturaleza y contenido económico operaciones realizadas, así como su tamaño y otros criterios para clasificar las operaciones realizadas como operaciones sujetas a control obligatorio ".

Es decir, a los efectos de ALD / CFT, un banco aún debe distinguir entre, por ejemplo, préstamos y depósitos interbancarios. Pero luego realmente quiero volver al tema de las cuentas nostro. La respuesta a esta aparente discrepancia está contenida en los ejemplos de operaciones de evaluación por pertenecer a los códigos 4005/4006 - bueno, el Comité logró deslizarse entre Escila y Caribdis: (recomendar) actuar de acuerdo con la ley y sus interpretaciones, sin cesar ser guiado por el sentido común - ¡bravo!

El texto de las recomendaciones enfatiza especialmente que al analizar las transacciones, se debe prestar atención al tipo de acuerdo sobre cuya base se abrió la cuenta, y si el acuerdo no es un acuerdo de cuenta bancaria (depósito), entonces las transacciones realizadas (reflejados) en estas cuentas no están sujetos a control obligatorio. ...

Con base en una consideración similar de la prioridad del contenido sobre la forma, al establecer la primera transacción en la cuenta, se recomienda no tener en cuenta las operaciones de abono (y posterior débito) a la cuenta del cliente (desde la cuenta) de fondos. que representa una tarifa (comisión) por abrir una cuenta bancaria.

Aclaraciones sobre transacciones con los códigos 4001 (colocar fondos en un depósito (en un depósito) con la preparación de documentos que certifiquen un depósito (depósito) al portador), y 4002 (abrir un depósito (depósito) a favor de terceros con la colocación de fondos en efectivo en su forma) reflejan los requisitos del Reglamento No. 321-P en términos de completar los datos sobre el pagador y el destinatario de los fondos.

Transacciones (operaciones) con bienes muebles. Códigos del grupo 50 (antes 5000).

Los valores fueron excluidos de la lista de objetos de valor, cuya colocación en una casa de empeño está sujeta a control obligatorio según el código 5001, a raíz de cambios en la legislación y el marco regulatorio.

El banco no tiene deber, sino por decisión propia (en el caso de que durante la implementación de las medidas de control interno existan sospechas de que se realicen transacciones con el propósito de legalizar (blanquear) el producto del delito o financiar el terrorismo) Derecha solicitud del cliente documentos adicionales justificar (revelar el significado / naturaleza económica) de los cálculos;

Si en este momento el banco no tiene documentos sobre los cuales se pueda concluir que el cliente está realizando una operación sujeta a control obligatorio, entonces no hay motivos para enviar un mensaje de informe;

En este caso, hasta que se aclaren todas las circunstancias de los asentamientos, el banco puede enviar un mensaje sobre dicha operación con el código 6001 (como sospechoso).

Sin embargo, tal despacho tiene sentido si, no obstante, el banco ha iniciado una investigación adicional para calificar la operación.

La lista de tipos de transacciones que componen el grupo de control bajo el código 5002 (pago a un individuo compensación de seguro o recibir de él una prima de seguro de vida y otros tipos seguro acumulativo y provisión de pensiones) complementado con transacciones que representan liquidaciones de personas con fondos de pensiones no estatales.

En la descripción del procedimiento para monitorear las operaciones relacionadas con la recepción / provisión de bienes en virtud de un acuerdo. Arrendamiento financiero(leasing) - código 5003 - las situaciones están más claramente estructuradas en las que el banco conoce claramente los detalles de la transacción y tiene (disponible) todo Documentos requeridos... También se determina lo que se controla trato y el mensaje se redacta por el monto total del contrato en la fecha del primer operaciones fijo en acto correspondiente recepción y transmisión.

Información sobre transferencias de dinero realizadas por organizaciones no bancarias en nombre del cliente (código 5004) en relación con Últimos cambios legislación (Ley Federal de 3 de junio de 2009 No. 121-FZ "Sobre Enmiendas a Ciertos actos legislativos De la Federación de Rusia en relación con la adopción de la Ley Federal "Sobre la actividad de aceptar pagos de personas realizadas por agentes de pago"), debe incluir datos sobre las transacciones pertinentes de los agentes de pago bancarios.

Por código de operaciones 5005 (compra, compra y venta metales preciosos y piedras preciosas, joyas hechas con ellas y desechos de tales productos) en la nueva versión de las recomendaciones, se ha aclarado la lista de transacciones del banco con entidades legales, incluido el Banco de Rusia. También se indica que el monto de la transacción debe ser determinado por el total acumulado de pagos (a menos que se especifique directamente en el acuerdo celebrado por el banco), y el mensaje debe enviarse a más tardar el día hábil siguiente a aquél en el que este el total acumulado será igual o superior a 600.000 rublos ...

Finalmente, en relación con los préstamos sin intereses (código 5007: la provisión por parte de entidades legales que no son instituciones de crédito, préstamos sin intereses a personas físicas y (u) otras entidades legales, así como la recepción de dicho préstamo):

Si el banco tiene un acuerdo sobre la provisión de dicho préstamo, y cantidad total del contrato es igual o superior a 600,000 rublos, pero los pagos individuales se realizan por una cantidad menor, luego, al igual que con el código 5005, se recomienda controlar el total acumulado y enviar un mensaje al alcanzar la cantidad total (acumulada) de 600.000 rublos y más;

Si el banco no tiene un acuerdo, y las instrucciones de pago contienen solo los detalles del acuerdo de préstamo e indican la naturaleza de la operación (recibo, reembolso del préstamo) sin especificar las condiciones para su provisión (intereses o préstamo sin intereses), entonces dicha operación se considera un préstamo, cuyos intereses se devengan de acuerdo con los requisitos del artículo 809 del Código Civil de la Federación de Rusia, excepto en los casos en que el banco tiene sospechas de cometer este transacción de liquidación/ una serie de transacciones con el propósito de legalizar (blanquear) el producto del delito o financiar el terrorismo, información sobre la cual se recomienda enviar bajo el código 6001 e iniciar una investigación sobre la naturaleza de las transacciones, en particular, solicitando los acuerdos del cliente.

Identificación de operaciones, organizaciones o personas involucradas en actividades extremistas o terrorismo. Códigos de grupo 70 (antes 7001)

Se aconseja a los bancos que verifiquen los clientes potenciales aceptados para el servicio, incluidas las personas asociadas con el cliente, a saber: los representantes del cliente, las personas con derecho a la primera o segunda firma, así como las personas en cuyos intereses el cliente realiza transacciones con fondos y otros bienes. (si el banco tiene información sobre dichas personas);

Suspender operaciones de castigo de fondos y reportarlas u operaciones de abono de fondos, si al menos una de las partes involucradas es una persona cuyos datos a disposición del banco coinciden plenamente con las listas comunicadas oficialmente al banco;

Si se detectan coincidencias parciales (dependiendo del grado de esta coincidencia parcial), reconocer razonablemente a la persona como no perteneciente a la lista, o enviar un mensaje con el código 6001 indicando el atributo 401 (sospecha de una transacción con fondos u otra propiedad relacionada al financiamiento del terrorismo).

Como otras, estas recomendaciones realmente sistematizan la experiencia acumulada y, como siempre, tratan de ser extremadamente cuidadosos en su redacción. De hecho, los bancos solo consideran significativas las coincidencias completas, o tienen una u otra sistema automático identificar, analizar y "escalar" las superposiciones.

En este contexto, los errores de estilo en el preámbulo parecen muy divertidos, como: “no tenemos autoridad para interpretar la legislación”, y el Banco Central no la tiene, pero sin embargo….

Transacciones inmobiliarias. Códigos del grupo 80 (antes 8001)

Reglas estándar de control interno

Un poco antes, en junio de 2009, también aparecieron reglas modelo de control interno.

Es poco probable que este documento pueda tener un gran impacto en un banco, que ha tenido reglas de control interno durante más de un año, pero una vista promedio tan generalizada se puede utilizar, por ejemplo, para una autoevaluación o auditoría de control. : las desviaciones no son necesariamente un error bancario, sino un extra dado que la pregunta "sobre lo conocido" seguramente resultará útil.

Dificultades para acordar reglas de control interno

El mensaje principal, como puede adivinar, es la negativa "crónica" del Servicio Federal de Mercados Financieros de Rusia a acordar las reglas de control interno dirigidas por bancos profesionales debido a las diferencias en la interpretación de la disposición sobre capacitación y educación del personal. (Orden de Vigilancia de Rosfin del 01 de noviembre de 2008 No. 256 “Sobre los requisitos para la capacitación y capacitación del personal de las organizaciones que realizan transacciones con fondos monetarios u otros bienes para contrarrestar la legalización (lavado) del producto del delito y el financiamiento del terrorismo ”).

La situación realmente resulta paradójica: algunos reguladores están de acuerdo en las reglas, mientras que otros no, a pesar de que se debe perseguir un único objetivo y se deben aplicar métodos (enfoques) acordados, y no diferencias persistentes en las interpretaciones, que pueden , si no bloquean, pero complican la aplicación de las medidas de control interno. Sin embargo, la mayoría de los bancos simplemente se detuvieron en aplicar la versión aprobada por el Banco de Rusia, mientras que la versión anterior, previamente aprobada, sigue siendo válida para el FSFM. Naturalmente, la admisibilidad de tal "equilibrio" puede cuestionarse fácilmente, por ejemplo, auditoría interna grupos - con las consecuencias correspondientes.

Aplicabilidad: aspecto práctico

Las recomendaciones son publicadas por el comité especializado de la ARB con el fin de aclarar los requisitos de la legislación resumiendo la práctica de su aplicación, y es incorrecto hablar de la "demora" de su aparición. El Comité ALD / CFT reacciona ante problemas de actualidad y agudos a través de la correspondencia con los reguladores (consultas, memorandos, etc.), que se publica en el sitio web de la ARB de manera oportuna:

Además, las noticias, documentos y recomendaciones del Comité se pueden encontrar en el sitio web.

Activo Edición de 01.01.1970

"RECOMENDACIONES METODOLÓGICAS PARA LA IDENTIFICACIÓN Y ENVÍO DE INFORMACIÓN SOBRE TRANSACCIONES (OPERACIONES) CON PROPIEDAD MÓVIL SUJETA A CONTROL OBLIGATORIO (CÓDIGO GRUPO 50)" (aprobado por el Comité ARB sobre cuestiones ALD / CFT de fecha 27.01.2010)

APROBADO POR
Comité ARB ALD / CFT
(Acta de la reunión del Comité
N 22 de 27.01.2010)

Estas recomendaciones fueron desarrolladas por el Comité de la Asociación de Bancos de Rusia contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo con el fin de aclarar los requisitos de la legislación contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo para la implementación del control interno en la identificación y enviar información sobre transacciones (transacciones) con bienes muebles (grupo de códigos 50).

Los fondos recibidos de individuos se acreditan en una cuenta especial como organización comercial- un agente pagador (Cuenta N 40821 - "Agente pagador, agente pagador bancario") desde el cual se efectúan posteriormente las correspondientes transferencias a los destinatarios de los pagos por cuenta de particulares. Si la operación especificada, realizada en nombre de un individuo, se lleva a cabo en una cantidad igual o superior a 600,000 rublos, dicha operación está sujeta a control obligatorio y es necesario enviar un ECO con el código 5004 a Rosfinmonitoring. La información sobre una persona física se puede indicar tanto en el documento de liquidación como en el registro de pagos que acompaña al pago consolidado. Donde:

En la sección "Información sobre la persona que realiza la transacción con fondos u otros bienes", se indica información sobre la persona que instruyó al agente pagador para realizar la transferencia;

En la sección "Información sobre el destinatario para transacciones con fondos u otros bienes", se indicará la información sobre la persona a quien se transfieren los fondos en nombre del individuo;

En la sección "Información sobre el representante de la persona que realiza la transacción con fondos u otros bienes, un abogado, agente, comisionista, fiduciario, que actúa en nombre de la persona que realiza la transacción, o en su interés o por su cuenta en virtud de una autoridad basada en un poder, acuerdo, ley o acto autorizado para hacerlo Cuerpo gubernamental u organismo de autogobierno local "se indica la información sobre la entidad jurídica: el agente pagador, que lleva a cabo la transferencia en nombre de la persona física".

<*>Metales preciosos: oro, plata, platino y metales del grupo del platino (paladio, iridio, rodio, rutenio y osmio).

Los metales preciosos pueden estar en cualquier estado, forma, incluso nativa y refinada, así como en materias primas, aleaciones, productos semiacabados, productos industriales, compuestos químicos, joyería y otros productos, monedas, chatarra y desechos de producción y consumo.

Piedras preciosas: diamantes naturales, esmeraldas, rubíes, zafiros y alejandritas, así como perlas naturales en forma cruda (natural) y procesada. Las formaciones de ámbar únicas se equiparan a las piedras preciosas de acuerdo con el procedimiento establecido por el Gobierno de la Federación de Rusia.

Los diamantes naturales incluyen diamantes en bruto y procesados ​​o parcialmente procesados ​​(diamantes industriales, diamantes pulidos), así como recuperados, recuperados de herramientas usadas o retiradas, desechos que contienen diamantes.

Joyas: productos hechos de metales preciosos y sus aleaciones con inserciones de piedras preciosas, así como signos y medallas conmemorativas, de aniversario y otros, excepto los premios, cuyo estado se determina de acuerdo con las leyes de la Federación de Rusia y los decretos de el presidente de la Federación de Rusia.

(Código de tipo de transacción 5005)

5.1. Transacciones del Banco con personas físicas en la compra y venta de metales preciosos.

5.1.1. Ofertas de compra / venta de metales preciosos por una cantidad igual o superior a 600.000 rublos (o igual a la cantidad en moneda extranjera, equivalente a 600.000 rublos, o que lo supere), al realizar las siguientes operaciones:

Recibo de fondos a la cuenta de un individuo por la venta de lingotes medidos, monedas conmemorativas y coleccionables, así como por la venta de metales preciosos de una cuenta impersonal de metales (en adelante, OMS);

Transferencia de fondos de la cuenta de un particular para la compra de lingotes medidos, monedas conmemorativas y coleccionables, así como para la compra de metales preciosos con acreditación a la OMS;

Depósito de dinero por parte de un particular en la caja del Banco para la compra de lingotes medidos, monedas conmemorativas y coleccionables, así como para la compra de metales preciosos con acreditación a la OMS;

Emisión de fondos a una persona física de la caja del Banco por los lingotes medidos vendidos, monedas conmemorativas y de colección, así como por el metal precioso vendido con seguro médico obligatorio.

5.1.2. Cuando un individuo envía a Rosfin información de monitoreo sobre la compra / venta de monedas conmemorativas y coleccionables, lingotes medidos por rublos en efectivo por un individuo al ECO, en el campo "Fecha de operación", se ingresa la fecha del pedido entrante / saliente, que corresponde a la fecha de la solicitud para la compra de monedas, barras y el campo "Monto de la transacción" - el valor total de las monedas, barras compradas / vendidas por un individuo, indicado en la orden de recibo / retiro.

5.1.3. Al enviar a Rosfin información de monitoreo sobre la compra / venta de un individuo desde una cuenta / a una cuenta en la subdivisión del Banco de monedas conmemorativas y coleccionables, lingotes medidos, en el ECO, la fecha de la orden conmemorativa se ingresa en la "Fecha de operación "campo, y el costo de compra / venta por monedas individuales, barras especificadas en el pedido.

5.1.4. Al enviar a Rosfin información de monitoreo sobre la compra / venta de metales preciosos por parte de una persona con crédito / débito de OMS, en el ECO, se ingresa la fecha de la solicitud para la compra y venta de metal en la cuenta "metal" actual. el campo "Fecha de operación", y en el campo "Transacciones de monto" - el valor total del metal indicado en esta declaración.

5.2. Transacciones del Banco con personas jurídicas sobre compra y venta de metales preciosos.

5.2.1. Las siguientes transacciones de compra / venta de metales preciosos por una cantidad igual o superior a 600.000 rublos (o igual a la cantidad en moneda extranjera equivalente a 600.000 rublos o superior) están sujetas a identificación:

Compra de metales preciosos de entidades legales (incluso de usuarios del subsuelo, del Banco de Rusia);

Comprar metales preciosos a nivel internacional y Mercados rusos al realizar transacciones con metales (incluidas transacciones de arbitraje, así como transacciones basadas en acuerdos de comisiones celebrados con clientes);

Venta de metales preciosos a personas jurídicas (incluido el Banco de Rusia);

Venta de metales preciosos en los mercados internacional y ruso al realizar transacciones con metales (incluidas transacciones de arbitraje, así como transacciones basadas en acuerdos de comisiones celebrados con clientes).

5.2.2. Al enviar a Rosfin información de monitoreo sobre la compra de metales preciosos de una entidad legal - un usuario del subsuelo, en el IES, la fecha de la transacción se ingresa en el campo "Fecha de operación", el monto total pagado por el lote de metal en el campo "Importe de la transacción" y en el " información adicional"Se indican los detalles del contrato.

5.2.3. Al enviar a Rosfin información de monitoreo sobre la compra (venta) de metales preciosos de personas jurídicas que no son instituciones de crédito (con la excepción de personas jurídicas - usuarios del subsuelo), en el IES, la fecha de celebración del contrato o la fecha de entrada en vigor del contrato (si difiere de la fecha de su celebración), o la fecha de recepción de la confirmación - la factura (al realizar transacciones basadas en el Acuerdo de Compra y Venta), y en el "Monto de la transacción "campo - el monto total especificado en el contrato / factura pagadera por el comprador al vendedor sobre la base de la información recibida de las divisiones de la institución de crédito que mantienen registros de las operaciones con metales preciosos.

5.2.4. Al enviar a Rosfin información de monitoreo sobre la compra (venta) de metales preciosos por parte del Banco en los mercados internacionales y rusos, incluso cuando se compra (vende) metales preciosos sobre la base de acuerdos de comisión celebrados con los clientes, la fecha de la transacción se ingresa en el campo "Fecha de operación" en el ECO, y en el campo "Monto de la transacción" - el monto de la transacción.

5.3. Transacciones de compraventa de metales preciosos, piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y desguace de dichos productos, realizadas por los clientes del Banco con liquidaciones a través del Banco.

5.3.1. Las transacciones de compra / venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas fabricadas con ellos y desguace de dichos productos por una cantidad igual o superior a 600.000 rublos (o igual a la cantidad en moneda extranjera equivalente a 600.000 rublos o superior) están sujetas a la identificación, al realizar las siguientes operaciones:

Transferencia de fondos de la cuenta del cliente, si de las instrucciones de pago se desprende que la transacción está asociada con la compra de metales preciosos, piedras preciosas, joyas hechas con ellos o la chatarra de dichos artículos;

Recepción de fondos a la cuenta del cliente, si de las instrucciones de pago se desprende que la operación está relacionada con la venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos o la chatarra de dichos productos;

Transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria por parte de un individuo, si de las instrucciones de pago se deduce que la operación está asociada con la compra de metales preciosos, piedras preciosas, joyas hechas con ellos;

Recepción de fondos a una persona que no tiene una cuenta en el Banco, si de las instrucciones de pago se desprende que los fondos se recibieron de la venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas hechas con ellos;

Depósito en efectivo en la cuenta de un cliente: una entidad legal o un empresario individual, si del anuncio de un depósito en efectivo se desprende que los fondos se recibieron en virtud de una transacción de la venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas hechas con ellos, o la chatarra de dichos artículos<*>.

<*>Los ingresos de las joyerías no están sujetos a control obligatorio.

5.3.2. Si, en relación con una transacción de liquidación realizada por un cliente sobre la base de un acuerdo para la compra / venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y el desecho de dichos productos, el empleado del Banco tiene sospechas razonables de que se lleva a cabo con el propósito de legalizar (blanquear) el producto del delito o el financiamiento del terrorismo, se debe solicitar al cliente que proporcione una copia del acuerdo pertinente o un extracto del mismo. El Banco tiene derecho a enviar información sobre dicha transacción a Rosfinmonitoring con el código 6001.

5.3.3. Si, al momento de la transacción de liquidación del cliente, el banco tiene un acuerdo (contrato) correspondiente para la compra / venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y desguace de dichos productos, el monto total por el cual es igual a o excede los 600,000 rublos (o su equivalente en moneda extranjera), luego, independientemente del monto por el cual se realiza una transacción de liquidación específica, es necesario enviar el ECO a Rosfinmonitoring con el código 5005. Al mismo tiempo, al ECO:

El campo "Monto de la transacción" contiene el monto de la transacción (según el acuerdo);

En el campo "Fecha de operación" - la fecha de la celebración del contrato o la fecha de entrada en vigor del contrato (si difiere de la fecha de su celebración), o la fecha de recepción de la confirmación - la factura ( al realizar transacciones basadas en el Contrato de Compraventa);

El campo "Finalidad del pago" contiene los detalles del documento (acuerdo, contrato), que es la base de las transacciones;

El campo "Información adicional" contiene información sobre la fecha de recepción de los documentos especificados por la entidad de crédito.

5.4. Si el Banco tiene un acuerdo (contrato) para la compra, venta y compra de metales preciosos y piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y desguace de dichos productos (propios o de su cliente), en el que no se establece un precio de transacción específico, pero solo el método de su determinación, el momento oportuno y el procedimiento para realizar las liquidaciones de los metales preciosos y las piedras preciosas suministradas en virtud del contrato, las joyas hechas con ellos y el desecho de dichos productos, es necesario controlar los pagos de dicha transacción sobre una base devengada y enviar información sobre la transacción a más tardar el día siguiente al día en que el monto total de los pagos será igual o superior a 600.000 rublos (en moneda extranjera equivalente). Donde:

El campo "Monto de la transacción" contiene el monto total de pagos acumulados;

En el campo "Fecha de operación" - la fecha del último pago;

En el campo "Propósito del pago": detalles del documento, que es la base para las transacciones;

En el campo "Información adicional": información sobre la cantidad, el monto total de todos los pagos acumulados y el período para el cual se llevó la contabilidad en base devengada.

En este caso, no surge la obligación de informar a Rosfinmonitoring en relación con las transacciones de liquidación posteriores en virtud de dicho contrato para la compra / venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y el desguace de dichos productos.

5.5. Si el Banco no tiene toda la información necesaria sobre la compra / venta de metales preciosos, piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y el desecho de dichos productos, entonces no hay motivos para enviar un IES con el código 5005 a Rosfinmonitoring.

5.6. Al enviar información sobre la compra, venta y compra de metales preciosos y piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y desechos de dichos productos, en la sección "Información sobre la persona que realiza la transacción con dinero u otros bienes", información sobre la persona que transfiere los metales preciosos (piedras preciosas) en el marco de una transacción para la venta y compra de metales preciosos y piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y la chatarra de dichos productos, en la sección "Información sobre el destinatario para transacciones con fondos monetarios u otra propiedad "información sobre la persona que recibe metales preciosos (piedras preciosas) en el marco de una transacción de compraventa de metales preciosos y piedras preciosas, joyas elaboradas con ellos y desechos de dichos productos.

(Código de tipo de actividad 5006)

6.1. Se entiende por juego de riesgo un juego de apuestas, participación en una lotería, juegos de casino (ruleta, juegos de cartas, dados) y otros juegos, incluso en formato electrónico, con el pago del premio monetario recibido por la participación en estos juegos. En este caso, el organizador de los juegos puede ser una persona jurídica o un empresario individual, y los participantes en los juegos pueden ser personas físicas o jurídicas que actúen como jugadores.

6.2. Transacciones a la recepción por parte del organizador de los juegos en su cuenta con el Banco de fondos en forma de pago por participación en juegos basados ​​en riesgo y transacciones de pago de fondos en forma de ganancia para el participante de dichos juegos, si el monto de la transacción es igual o superior a 600.000 rublos (o igual al monto en moneda extranjera equivalente a 600.000 rublos o más). Tales operaciones incluyen, en particular:

Recepción de fondos a la cuenta de una entidad legal o persona física: un cliente del Banco en forma de ganancias recibidas de la participación en una lotería, totalizador (apuesta mutua) y otros juegos basados ​​en el riesgo;

Recepción de fondos recibidos en forma de pago por participación en una lotería, totalizador (apuesta mutua) y otros juegos basados ​​en riesgo a la cuenta del organizador de juegos - cliente del Banco;

Transferencia de fondos por parte del organizador de los juegos: el cliente del Banco en forma de ganancias recibidas de la participación en la lotería, totalizador (apuesta mutua) y otros juegos basados ​​en el riesgo al participante del juego;

Transferencia de fondos por una persona física o jurídica: un cliente del Banco en forma de pago por participación en una lotería, totalizador (apuesta mutua) y otros juegos basados ​​en el riesgo al organizador de los juegos;

Depósito en efectivo por parte del organizador de los juegos: el cliente del Banco en forma de ingresos recibidos de la lotería, el totalizador (apuesta mutua) y otros juegos basados ​​en el riesgo.

(Código de tipo de actividad 5007)

7.1. Se entiende por préstamo la transferencia por una parte (el prestamista) a la propiedad de la otra parte (el prestatario) de dinero u otras cosas definidas por características genéricas, en la que el prestatario se compromete a devolver la misma cantidad de dinero (el préstamo cantidad) al prestamista o un número igual de otras cosas de la misma clase recibidas por él y de calidad.

El principio principal del préstamo es el principio de reembolso, el prestatario está obligado a devolver el monto del préstamo recibido al prestamista a tiempo y de la manera estipulada en el contrato de préstamo.

Un préstamo se reconoce como préstamo sin intereses si se establece expresamente en el contrato en su disposición que el préstamo es libre de intereses o la tasa de interés por el uso del préstamo es del 0%.

Los préstamos sin intereses deben incluir operaciones que debe proporcionar / recibir una entidad legal que no sea una institución de crédito, ayuda financiera(incluida la asistencia financiera temporal), si, de acuerdo con los términos del contrato, es reembolsable y no se cobran intereses sobre su monto. Contrato de préstamo, en términos del cual no hay tamaño tasa de interés, se considera un préstamo, cuyos intereses se devengan de acuerdo con los requisitos del artículo 809 del Código Civil de la Federación de Rusia.

7.2. La información sobre una transacción en virtud de un contrato de préstamo sin intereses debe enviarse a Rosfinmonitoring si su monto es igual o superior a 600.000 rublos (o es igual o superior al monto en moneda extranjera equivalente a 600.000 rublos) y, por su naturaleza, el transacción es:

Recibo a la cuenta de un cliente del Banco - una entidad legal que no es una institución de crédito, un individuo o un empresario individual de fondos recibidos bajo un contrato de préstamo sin intereses provisto por una entidad legal que no es una institución de crédito, o un empresario individual;

Transferencia de fondos de la cuenta de un cliente del Banco: una entidad legal que no es una institución de crédito o un empresario individual, si del propósito del pago se deduce que el cliente proporciona un préstamo sin intereses a una entidad legal, empresario individual oa un individuo.

Dado que el contrato de préstamo es real, es decir se considera concluido desde el momento de la transferencia efectiva de dinero u otras cosas (cláusula 1 del artículo 807 del Código Civil de la Federación de Rusia), el envío de información al Banco debe realizarse por separado para cada una de las operaciones a proporcionar (recibir) un préstamo, independientemente de que estas operaciones se ejecuten mediante uno o más convenios ...

7.3. Si, en relación con una transacción de liquidación realizada por un cliente sobre la base de un contrato de préstamo, un empleado del Banco tiene sospechas razonables de que se lleva a cabo con el propósito de legalizar (lavar) el producto del delito o financiar el terrorismo, entonces Se debe solicitar al cliente que proporcione una copia del acuerdo pertinente o un extracto del mismo. El Banco tiene derecho a enviar información sobre dicha transacción a Rosfinmonitoring con el código 6001.

7.4. Si las instrucciones de pago contienen solo los detalles del contrato de préstamo y la naturaleza de la operación (recibo, reembolso del préstamo) sin especificar las condiciones para su provisión (interés o préstamo sin intereses), entonces dicha operación se considera un préstamo. , intereses sobre los que se devengan de acuerdo con los requisitos del artículo 809 del Código Civil de la Federación de Rusia<*>.

<*>En ausencia de una condición sobre el monto de los intereses en el acuerdo, su monto se determina por la tasa existente en el lugar de residencia del prestamista, y si el prestamista es una persona jurídica, en el lugar de su ubicación, la tasa interés bancario(tasa de refinanciamiento) el día en que el prestatario paga el monto de la deuda o su parte correspondiente.

7.5. Si el Banco tiene un acuerdo de préstamo sin intereses, cuyo monto es más de 600,000 rublos (o el equivalente en moneda extranjera), si el monto de los pagos individuales en virtud de este acuerdo es inferior a 600,000 rublos, es necesario controlar tal pagos sobre una base de acumulación y redactar un mensaje en el código 5007 a más tardar el día siguiente al día en que el monto total de los pagos será igual o superior a 600.000 rublos. o una cantidad equivalente en moneda extranjera; mientras que en el ECO:

Los campos "Fecha de descubrimiento" y "Fecha de transacción" indican la fecha de la última transacción, como resultado de la cual el monto total de los pagos llegó a ser igual o superior a RUB 600.000. (o una cantidad equivalente en moneda extranjera);

El campo "Monto de la transacción" contiene el monto total de los pagos transferidos;

En el campo "Información adicional" indique N y la fecha del contrato, el monto especificado en el contrato.

7.6. Una operación no está sujeta a control obligatorio si:

Los términos del acuerdo indican que el préstamo devenga intereses;

De las instrucciones de pago se deduce que la operación se lleva a cabo con la devolución (reembolso) de un préstamo otorgado previamente.

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