La cartera de préstamos del banco, su contenido y significado. Préstamos bancarios

Introducción

Cartera de préstamos banco: esta es la totalidad de los saldos de deuda en activos operaciones de credito en una fecha determinada. La cartera de préstamos del cliente es suya. parte integrante y representa el saldo de la deuda por operaciones crediticias del banco con personas físicas y jurídicas a una fecha determinada.

La formación de una cartera de crédito es uno de los momentos fundamentales en las actividades del banco, lo que nos permite desarrollar con mayor claridad tácticas y estrategias de desarrollo. banco comercial, su capacidad para otorgar préstamos a clientes y desarrollar actividad comercial en el mercado. La cartera de préstamos es la principal fuente de ingresos del banco y, al mismo tiempo, la principal fuente de riesgo a la hora de colocar activos, lo que genera especial preocupación en períodos de extrema inestabilidad. relaciones financieras y una caída en el nivel de liquidez del sistema crediticio.

Debido a la inestabilidad de los mercados financieros, existe una tendencia a que la calidad de la cartera de préstamos se deteriore. sector bancario. La deuda vencida total a principios de 2009 ascendía al 2,3%. El formato actual de presentación de informes no nos permite determinar el volumen real de préstamos “malos” (los llamados préstamos dudosos, NPL). Si intentas evaluarlos según estándares internacionales y resaltar del monto total de deuda los préstamos vencidos por más de 90 días, entonces el nivel de morosidad hoy ya es del 10-12% de la cartera total de préstamos (excluidas las deudas incobrables). Debido al deterioro de la calidad de la cartera de préstamos, las provisiones para posibles pérdidas aumentaron 11 veces y contrarrestaron la tendencia positiva de crecimiento. ingresos operativos bancos.

1. Factores y razones que influyen en la formación de una cartera de préstamos.

La formación de una cartera de crédito consiste en seleccionar tipos específicos de operaciones crediticias que conformarán la cartera, así como establecer su estructura racional. La formación de la cartera de préstamos de un banco está influenciada por muchos factores. Entre ellos se encuentran: macroeconómico: el estado general de la economía del país, la política monetaria del Banco Central, politica financiera gobiernos; sectorial y regional: el estado de la economía en las regiones e industrias atendidas por el banco; características específicas del mercado crediticio: la composición de los clientes, su solvencia y necesidad de crédito, la presencia de bancos competidores; intrabancario - valor fondos propios(capital) del banco, estructura de pasivos, experiencia del personal y otros factores. La cartera de préstamos de un banco es un conjunto de saldos de deuda de operaciones crediticias activas a una fecha determinada.

Al analizar la estructura de la cartera de préstamos bancarios, cabe señalar que la mayor peso específico contiene préstamos autoliquidables para reponer inventarios. Los préstamos a largo plazo, a pesar de las tasas de inflación relativamente bajas, ocuparon una proporción relativamente pequeña en la cartera de préstamos de los bancos comerciales rusos (Cuadro 1).

Cuadro 1. Principales características de las operaciones del sector bancario, % del total de préstamos

Préstamos y otros fondos colocados, total, incluidos 100,0100,0100,0100,0100,0préstamos otorgados a organizaciones residentes no financieras66,561,961,759,161,2préstamos otorgados al sector financiero6,35,55,55,15,3préstamos otorgados a instituciones financieras gubernamentales cuerpos y fondos extrapresupuestarios 1,01,00,80,80,8préstamos a personas físicas residentes16.520.020.820.118,7Otros préstamos9.711.611.214.914,0

Las principales razones que provocaron esta situación incluyen las siguientes:

1. constante inestabilidad económica provocar fuga de capitales al exterior;
2. disponibilidad de objetos de inversión alternativos que proporcionen mayores rendimientos a un nivel aceptable de riesgo;
3. tipos de interés artificialmente altos sobre los préstamos bancarios.

La estructura general de la cartera bancaria del sector bancario ruso revela claramente un desequilibrio en la proporción de “depósitos y individuos- préstamos a particulares."

2. Influencia crisis económica para la formación de una cartera de préstamos

Influencia negativa crisis financiera condujo a una desaceleración en la tasa de crecimiento del crédito a los ciudadanos. Desarrollo del crédito minorista en condiciones de alto nivel de riesgo y deterioro de la solvencia de la población (aumento del desempleo, caída y retraso salarios y otros ingresos) pierde prioridad. En el volumen total de depósitos y depósitos captados, la proporción de personas físicas representa alrededor del 42%. Al mismo tiempo, del monto total de préstamos concedidos, la proporción de particulares representa menos del 19%. Según los expertos, a principios de 2010 la cartera de préstamos minoristas disminuirá entre un 2 y un 3%. Al mismo tiempo, por paradójico que parezca, las tasas de interés de los préstamos otorgados a individuos eran más altas que las tasas de interés de los préstamos otorgados a empresas, instituciones y organizaciones.

Además, no se puede dejar de notar el aumento de la propensión de la población a ahorrar en moneda extranjera(Figura 1)

Fig.1. Dinámica de la participación de los depósitos en moneda extranjera en el volumen total de depósitos de personas físicas (construido por)

Así, la participación del componente cambiario en el volumen total de depósitos de personas físicas se duplicó durante el año (del 12,9% al 01/01/2008 al 26,7% al 01/01/2009). Mientras que la mayor parte de los préstamos concedidos a la población en 2008 se concedieron en equivalente en rublos (88,1%).

En cuanto a la proporción de activos y pasivos a corto plazo del sector bancario ruso, el desequilibrio de la cartera bancaria con este indicador conduce constantemente a la formación de un déficit de cobertura líquida (LCD) en los bancos comerciales (Tabla 2).

Cuadro 2. El ratio de activos y pasivos a corto plazo del sector bancario se calcula según)

Indicadores01.01.200601.01.200701.01.200801.01.200901.05.2009 Activos líquidos con vencimientos restantes a la vista inferiores a 1 mes, % del importe de los activos líquidos 53.850.648.053.651,5 Pasivos con vencimientos restantes hasta el vencimiento inferiores a 1 mes, % del total de pasivos 46.342.942.740.138,1 DLP (relación entre el exceso del valor de los pasivos sobre el valor de los activos especificados), %21,318,222,26,47,9

La mayoría absoluta de los rusos instituciones de crédito(Fig. 2) experimentan una escasez significativa de cobertura líquida de sus obligaciones (20% o más), lo que inevitablemente conduce al deseo de "cambiar" los recursos bancarios del ámbito de los préstamos al sector real de la economía y la población a el sector financiero.

Arroz. 2. Distribución de entidades de crédito por indicador de déficit de cobertura de liquidez (construido según)

Como muestran los resultados del análisis de la práctica bancaria rusa, la participación de los valores en los activos del sector bancario está disminuyendo constantemente en últimos años(Figura 3).

Arroz. 3.Participación de los valores en los activos del sector bancario (construida por)

La disminución de la tasa de crecimiento de las inversiones en valores en 2009 en comparación con el año anterior se debió a una reducción de la cartera de valores. Esta dinámica fue consecuencia de la caída de las cotizaciones durante la crisis financiera y la posterior venta de parte de la cartera de valores por parte de los bancos para mantener la liquidez.

Los problemas de reestructuración de la cartera bancaria de deudas por bonos son especialmente relevantes hoy. La razón de esto es alto nivel incumplimiento de bonos durante la crisis financiera (alrededor del 20%). En este sentido, se hace necesario crear nuevos productos bancarios- funciones de consultoría y agencia en materia de reestructuración. Además, debido a las herramientas muy limitadas de los bancos en el mercado de valores de deuda, sería aconsejable ampliar las capacidades del emisor y del inversor, es decir, crear y utilizar nuevos tipos de valores, a saber: bonos garantizados en la forma de carteras de préstamos, bonos con derivados implícitos (derivados instrumentos financieros- futuros, forwards, opciones, swaps, utilizados en transacciones no directamente relacionadas con la compra y venta de activos materiales o financieros. Se utiliza para asegurar riesgos (cobertura) y extraer ganancias especulativas adicionales) (CNL), bonos de infraestructura, instrumentos a largo plazo.

Sería importante utilizar, en lugar de las formas tradicionales de pagos diferidos, un método de reestructuración de la deuda de bonos como el reemplazo de bonos por acciones. Esta opción puede ser típica de los bancos emisores en forma de sociedades anónimas y de una determinada categoría de inversores que estarán satisfechos con la sustitución de obligaciones de deuda en virtud de bonos por acciones que no impliquen recibo obligatorio inversores de renta fija.

Como ya se señaló, en una crisis financiera, un papel especial en el sistema gestión financiera en un banco comercial pertenece al análisis y evaluación del riesgo de cartera. Se entiende como un conjunto de riesgos para la gestión de activos, pasivos y capital del banco.

Para aumentar la estabilidad y confiabilidad de un banco comercial y reducir el riesgo de pérdidas por operaciones crediticias, se debe considerar la posición sobre la participación de la cartera de préstamos en los activos totales de los bancos rusos (Fig. 4). Mostrado en la Fig. Los datos del gráfico 4 demuestran un crecimiento constante no sólo en el volumen absoluto de préstamos, sino también en su participación en la cartera de activos de los bancos comerciales.

Arroz. 4. Dinámica de los principales indicadores de desempeño de los bancos comerciales de la Federación de Rusia (construidos según)

Si observamos los datos sobre la dinámica y la estructura de la cartera de préstamos durante cinco años en el contexto de los bancos rusos individuales, podemos encontrar una

Los préstamos a personas físicas y jurídicas son una de las principales actividades que realiza casi cualquier banco. El interés que recibe el banco por proporcionar dinero, son una parte esencial de las ganancias de la organización. Para comprender qué es la cartera de préstamos de un banco, es necesario estudiar detenidamente la información sobre el fenómeno y familiarizarse con sus matices.

Concepto

La cartera de préstamos de un banco es el monto total de deuda que los clientes tienen con una entidad de crédito en un momento determinado. Incluye los montos por los cuales se celebró el contrato de préstamo con el prestatario. No se tienen en cuenta el importe de los intereses ni el posible beneficio neto.

si hablamos en lenguaje sencillo, entonces la cartera de crédito de la organización son los fondos que la empresa debe recibir después de devolver los montos emitidos a los clientes para uso temporal bajo ciertas condiciones. La cartera de préstamos se puede vender. La acción permite la transferencia completa. obligaciones prestatarios a otra empresa o realizar una venta parcial. Legislación vigente permite realizar otras manipulaciones si no contradicen los estándares establecidos.

Tipos y etapas de formación.

Hoy en día existen 2 tipos actuales de carteras de préstamos que permiten a los bancos obtener ganancias: neutral y arriesgado. El primero incluye contratos con clientes que periódicamente devuelven dinero al banco y cumplen cuidadosamente con sus obligaciones. Este tipo se considera el más caro. La cartera de préstamos riesgosos incluye contratos de aquellas personas que pueden retrasar el pago o no realizarlo.

La formación de una cartera de préstamos es una de las principales tareas de toda entidad de crédito. Le permite obtener importantes beneficios. Por ello, las organizaciones intentan no desaprovechar esta oportunidad. Hay varias etapas en el procedimiento de compilación. La empresa está obligada a tener en cuenta los principios de formación de la cartera de préstamos. Existen las siguientes etapas por las que debe pasar un banco si decide comenzar a proporcionar fondos a los ciudadanos:

1. Analizar factores que puedan influir en la cantidad de demanda.
2. Desarrollar potencial crediticio.
3. Asegurar que la capacidad y los préstamos que la organización planea otorgar sean consistentes.
4. Analizar los préstamos otorgados a los ciudadanos, teniendo en cuenta diversas señales para llevar a cabo la acción.
5. Evaluar qué tan bien se formó la cartera de préstamos y tener en cuenta su efectividad.
6. Desarrollar e implementar una lista de actividades que ayudarán a mejorar el portafolio existente.

La implementación de todas las etapas permitirá institución de crédito adquirir una forma confiable de obtener ganancias. En el proceso, la estructura de la cartera de préstamos puede identificarse mediante las condiciones del préstamo.

Control

Una empresa que quiera obtener ganancias de manera oportuna debe ejercer control sobre los fondos emitidos y garantizar su devolución oportuna. Este evento es la gestión de la cartera de préstamos de un banco comercial.

Principios operativos - obtener tamaño máximo ganancias, logrando al mismo tiempo minimizar los riesgos. Para lograrlo, se está desarrollando un programa dentro de la empresa para implementar estos 2 principios fundamentales. El resultado de la acción es la formación de un sistema que representa un equilibrio entre beneficios y riesgos. Al cumplirlo, la empresa podrá obtener el margen de beneficio óptimo, eliminando prácticamente el riesgo de perder dinero.

Existe una lista de herramientas que utilizan las empresas para gestionar su cartera de préstamos. La lista incluye:

• delimitación de competencias de los jefes de departamento para diferentes tipos de préstamos;
• realizar una evaluación de riesgos personal para cada solicitante;
• desarrollo individual de una oferta para cada cliente que desee iniciar una cooperación.

La entidad de crédito utiliza sus propios métodos para minimizar riesgos y generar beneficios. Todos ellos forman la política de la organización. Si las oficinas de la institución están ubicadas en diferentes ciudades, los criterios de comportamiento de las mismas con los prestatarios los determina la oficina central. Se forma un comité en la empresa, el cual está diseñado para determinar:

• la cantidad de dinero que el banco puede ofrecer en forma de préstamos;
• la tasa de interés durante un cierto período de tiempo;
• la necesidad de garantías y avalistas;
• otros matices que pueden afectar la seguridad y la rentabilidad.

El comité de crédito debe determinar el grado de riesgos a los que puede exponerse el banco para obtener ganancias.

Además, la autoridad es competente para tomar decisiones sobre las condiciones para proporcionar fondos a los clientes clave de la organización. Esta distribución brinda a los gerentes de sucursales la oportunidad de resolver de forma independiente problemas operativos que no están relacionados con la línea de crédito global de la organización.

Para entender cómo obtener el máximo beneficio con el mínimo riesgo, los empleados de la empresa se ven obligados a analizar la cartera de préstamos de un banco comercial. Hoy pueden tener demanda. diferentes tipos préstamos y, a veces, es difícil identificar patrones. Además, la propia empresa puede ofrecer ofertas muy variadas. Sólo un estudio integral de las actividades permitirá comprender en qué dirección es necesario avanzar en el futuro para mejorar el desempeño de la organización.

Existen 2 tipos de análisis que toda empresa utiliza para realizar una valoración: cuantitativo y cualitativo. Para la realización del tipo 1, la organización realiza las siguientes actividades:

• cuenta cuántos contratos se celebraron dentro de cada programa de credito por un cierto período de tiempo;
• define una población;
• tiene en cuenta cantidad total capital proporcionado;
• compara los indicadores obtenidos con un período de tiempo similar;
• compara los resultados obtenidos con el plan.

llevando a cabo análisis detallado le permite resaltar las áreas que son más populares entre los clientes y convertirlas en prioridades. Además, la evaluación nos permite identificar las áreas de crédito más riesgosas, en las que se deben evitar las transacciones. Los resultados del evento pueden tener un impacto significativo en las decisiones administrativas que la dirección de la empresa tomará en el futuro. Será mucho más fácil determinar el volumen de préstamos para el próximo período. El flujo de crédito se basa en los resultados del análisis. Representa la cantidad posible de todos los fondos que la empresa puede asignar para otorgar préstamos a ciudadanos y organizaciones.

El análisis cuantitativo no es el único método de evaluación que utiliza el banco para elaborar una política y determinar los matices de la formación de una cartera de préstamos. Al realizar un análisis cualitativo, los empleados de la institución podrán identificar:

• compartir préstamos problemáticos en el monto total de los préstamos;
• el monto de deuda vencida en la cartera total;
• determinar la dinámica durante un cierto período de tiempo;
• elegir áreas prioritarias;
• identificar áreas de actividad que se están desarrollando más lentamente que otras.

La acción le permite determinar la calidad de la cartera de préstamos. mercado bancario está en constante movimiento. Se caracteriza por cambios rápidos. Por este motivo, los expertos aconsejan realizar ambos tipos de análisis con regularidad. Esto aumentará significativamente las posibles ganancias y minimizará las pérdidas.

Cartera de quiebras y préstamos

El banco puede tener sus propios acreedores. Sus funciones suelen ser desempeñadas por:

• inversores que invierten dinero en la empresa a cambio de intereses;
• proveedores;
• empresas con las que la empresa ha celebrado acuerdos de cooperación.

Si una empresa se da cuenta de que no puede pagar sus propias obligaciones de deuda, se declara en quiebra. Sin embargo, la empresa no es reconocida inmediatamente como tal. Se nombra una administración temporal en la empresa, que toma medidas para mejorar la situación actual. Si las acciones dan resultados, el banco liquida sus obligaciones de deuda con los acreedores.

Sin embargo, las acciones no siempre producen resultados. Si el Banco Central de la Federación de Rusia ve que la organización no puede salir de la situación actual, la declara en quiebra. En este caso, se toman una serie de medidas para liquidar cuentas con los acreedores. Uno de ellos es la venta de la cartera de préstamos.

La mayoría de la gente común se ha formado la opinión de que si una empresa cierra, no es necesario devolver los fondos prestados. Sin embargo, el incumplimiento de las obligaciones está plagado de consecuencias. sanciones graves. Un banco que intenta mantenerse a flote no se mostrará ceremonioso con los deudores. La empresa puede intentar de forma independiente recaudar fondos de los deudores o transferir el derecho a otra empresa vendiendo la cartera de préstamos. Sin embargo, la acción no siempre se realiza. Si no se toma la decisión de declarar en quiebra una empresa durante un largo período de tiempo, ésta puede quedarse con la cartera.

Aún tendrás que pagar el préstamo. Si la empresa cierra, las obligaciones de deuda deberán pagarse a través de una sucursal de otro banco.

Venta de cartera de préstamos Si se ha decidido vender la cartera de préstamos, ésta podrá ser adquirida por otra organización. Sin embargo, la acción debe realizarse de acuerdo con las normas establecidas. Entonces, nueva empresa

, que adquirió la cartera de préstamos, está obligado a notificarlo a los prestatarios. Luego, la empresa redistribuye de forma independiente sus préstamos existentes, clasificándolos como riesgosos o neutrales. Posteriormente se realizará el trabajo correspondiente con los prestatarios.

La mayoría de la gente teme que la tasa de interés aumente significativamente después de vender la cartera. Sin embargo, la nueva empresa no tiene derecho a modificar las condiciones de los contratos ya celebrados. El dinero deberá devolverse al banco según el mismo esquema que estaba vigente antes de la venta de la cartera.?

Introducción

La actividad crediticia es la principal actividad de un banco comercial. Nivel de organización proceso de credito- casi mejor indicador el trabajo general del banco y la calidad de su gestión. Son las operaciones de crédito las que le dan al banco la oportunidad de recibir la mayor cantidad de ingresos, sujeto a una gestión correcta y racional. politica de credito. La calidad de las actividades crediticias de un banco puede juzgarse mediante una serie de indicadores, entre los cuales el más importante es el estado de su cartera de préstamos.

La cartera de préstamos es el resultado de las actividades del banco en la concesión de préstamos, que incluye la totalidad de todos los préstamos emitidos por el banco durante un período de tiempo determinado. Sin embargo, si no se trata simplemente de una lista de préstamos, sino de un conjunto de ellos, estructurados según ciertos criterios que son esenciales para los préstamos, entonces la cartera de préstamos se convierte en una característica de la calidad de los préstamos emitidos y, en general, de todo el préstamo. actividad del banco.

Las actividades bancarias están indisolublemente ligadas a diversos tipos de riesgos (crédito, operativo, de mercado, etc.) que surgen en el proceso de interacción del banco con el entorno externo. El riesgo de crédito, es decir, la probabilidad de impago de los préstamos emitidos por un banco, representa la mayor amenaza para la vida de las entidades de crédito. El riesgo crediticio está asociado principalmente con la formación de la cartera de préstamos de un banco. Por eso la gestión de la cartera de préstamos es fundamental en la banca. El abrumador número de quiebras de entidades de crédito (según diversas estimaciones, alrededor del 80%) se debe a la política analfabeta del banco en el ámbito de la formación y gestión de la cartera de préstamos.

El estado actual de las carteras de préstamos de los bancos comerciales de la República de Udmurtia debe considerarse como resultado de actividades bajo la influencia de una gran cantidad de factores externos e internos.

La concesión de préstamos a los bancos no es sólo una operación rentable, sino una de las principales fuentes de ingresos, ya que en cualquier nivel de desarrollo económico, incluso en condiciones de inestabilidad financiera de las empresas, los préstamos no se suspenden. Todo depende únicamente de cómo un banco en particular lleva a cabo su política crediticia y de si su cartera de préstamos es efectiva. La constante necesidad de resolver el dilema “riesgo-retorno” y la oportunidad brindada a los bancos de resolver este problema por sí solos determinaron la relevancia del tema elegido. tesis.

El objeto del estudio es OJSC "Udmurt Pension Bank".

El tema del estudio es la cartera de préstamos del banco.

El propósito de la investigación de tesis es desarrollar una metodología para estudiar la cartera de préstamos del banco y desarrollar recomendaciones para mejorar su gestión.

Para lograr el objetivo, se definió la siguiente gama de tareas:

- estudiar fundamentos teóricos gestión de la cartera de préstamos del banco;

- determinar métodos para analizar y evaluar la cartera de préstamos del banco;

- realizar un análisis de la cartera de préstamos de OJSC UP-Bank;

- determinar las principales direcciones para optimizar la cartera de préstamos del banco.

Los problemas teóricos y metodológicos de la gestión de la cartera de crédito se consideran en los trabajos de autores como A.V. Borodina, E.V. Bowden, COMO. Kokina, K.V. Kochmoly, T. Koch, Mac Naughton D., M.A. Pomorina, P. Rose, J. Sinkey, M.N. Totski, M. Higgins.

Métodos de análisis de ciencias y base de información, síntesis de los datos obtenidos en conclusiones teóricas y recomendaciones prácticas.

La base científica y metodológica de la tesis fueron los actos legislativos y reglamentarios que regulan las operaciones de crédito en un banco comercial, documentos reglamentarios del banco comercial en estudio.

El trabajo utilizó literatura educativa, artículos de revistas, recursos de Internet, así como estados financieros OJSC "UP-Bank" para 2008-2010.

1. Fundamentos teóricos de la cartera de préstamos del banco.

1.1. Concepto y significado de la cartera de préstamos

Las operaciones de crédito de los bancos comerciales son uno de los tipos más importantes. bancario. Esta es la principal operación que asegura la rentabilidad y estabilidad de los bancos. El desarrollo activo del mercado crediticio tiene un impacto positivo en la economía del país. Los préstamos son a la vez el activo más rentable de las entidades de crédito y el más riesgoso. En este sentido, cobran relevancia las cuestiones de gestión de la cartera de préstamos.

El objetivo de gestionar una cartera de préstamos es alcanzar un determinado estado óptimo (cartera de préstamos óptima). La cartera de préstamos se caracteriza por la calidad (riesgo) y la rentabilidad. El patrón general de su relación es el siguiente: cuanto mayores son los ingresos, mayor es el riesgo. Una cartera de préstamos que logra la combinación óptima de nivel de riesgo y rentabilidad se denomina cartera de préstamos óptima. La cartera de préstamos óptima es el objetivo global de todas las actividades crediticias, que determina (subordina) todos los demás objetivos crediticios.

La formación de una cartera de préstamos es uno de los momentos fundamentales en las actividades del banco, lo que nos permite desarrollar con mayor claridad las tácticas y estrategias para el desarrollo de un banco comercial, su capacidad para otorgar préstamos a los clientes y desarrollar la actividad comercial en el mercado. La estabilidad del banco, su reputación y sus resultados financieros dependen en gran medida de la estructura y calidad de la cartera de préstamos.

El concepto de cartera de préstamos sigue siendo controvertido y en la literatura económica nacional se ha prestado poca atención a su definición. Existen varios enfoques sobre la cuestión de definir el concepto y la esencia de la cartera de préstamos de un banco comercial. Presentemos las principales interpretaciones de la cartera de préstamos de un banco comercial en la literatura científica (Tabla 1).

Tabla 1

Preguntas de discusión sobre el concepto de cartera de préstamos.

Comparando las definiciones de cartera de préstamos, podemos concluir que algunos autores interpretan la cartera de préstamos de manera muy amplia, atribuyéndole todo. activos financieros e incluso los pasivos del banco, otros conectan el concepto en cuestión sólo con las operaciones crediticias del banco, mientras que otros enfatizan que la cartera de préstamos no es un simple conjunto de elementos, sino un conjunto clasificado.

Las definiciones presentadas tienen en común la interpretación de los conceptos como un conjunto determinado.

Una evaluación cualitativa del riesgo de una cartera de préstamos adquiere especial relevancia en relación con la diversificación de las operaciones bancarias. En el proceso de análisis de la cartera de préstamos, los bancos clasifican los préstamos, es decir, Utilizar un método para clasificar sistemática y objetivamente la cartera de préstamos de acuerdo con sus características de calidad y riesgo.

Además de analizar la cartera de préstamos para una fecha determinada, se realiza un estudio de la cartera de préstamos en dinámica, es decir. Se realiza un análisis lineal según los principales indicadores (cartera de crédito bruta, neta, cartera de crédito ponderada por riesgo, grado de riesgo crediticio, monto de la reserva creada para cubrir). posibles pérdidas etc.) durante varios años. Asimismo, especificar y estudiar la influencia de las fluctuaciones estacionales en sectores reales los datos se utilizan para fechas trimestrales del período en estudio, etc..

Este enfoque nos permite presentar el análisis de la cartera de crédito como un sistema que incluye los siguientes elementos:

- evaluación de la calidad de los préstamos que componen la cartera de préstamos; determinar la estructura de la cartera en función de la calidad de los préstamos y evaluar esta estructura a partir del estudio de su dinámica;

- determinar la cantidad suficiente de reservas para cubrir pérdidas crediticias en función de la estructura de la cartera de préstamos.

Dado que el análisis y la gestión de la cartera de préstamos se complementan, deben considerarse como dos partes de un todo en su estrecha relación. El análisis sirve como justificación para las decisiones de gestión, bajo cuya influencia se forma la cartera de préstamos del banco.

Es importante señalar que el análisis y la gestión son procesos continuos. Por lo tanto, el resultado de su interacción: la cartera de préstamos formada en una fecha determinada, a su vez, se convierte en objeto de análisis del siguiente período de tiempo. La relación entre dos procesos de diferentes períodos de tiempo se muestra esquemáticamente en la Fig. mal 1.

periodos de tiempo

Para lograr sus objetivos se debe gestionar el proceso de conformación de una cartera de préstamos. La gestión representa participación activa e influencia en el proceso, lo que implica la necesidad de implementar todas las funciones de gestión: planificación, organización y control.

Veamos todas estas funciones. En la etapa de planificación se determinan los objetivos a corto y largo plazo de la cartera de préstamos y los estándares para su formación.

En este caso, puedes seleccionar ciertos valores de los siguientes indicadores como objetivos a alcanzar:

- riesgo promedio ponderado de la cartera de préstamos;

- estructura de la cartera de préstamos por grupos de riesgo;

- grado de diversificación de la cartera de préstamos;

- grado de protección contra el riesgo crediticio;

- cantidad de reserva suficiente para cubrir posibles norte otro; el importe de la rentabilidad de la cartera de préstamos en su conjunto, etc.

Lograr estos objetivos sólo es posible si se logran los indicadores óptimos de los préstamos individuales, como el monto de riesgo de un préstamo individual, la rentabilidad de un préstamo individual, etc. Esto requiere el logro constante de los objetivos de las distintas etapas del préstamo: cumplimiento de las normas y procedimientos al evaluar la solvencia del prestatario, cumplimiento de las normas para la redacción de contratos de préstamo, control oportuno del pago de intereses y reembolso de la deuda principal por parte de al prestatario en todas las etapas del proceso crediticio.

1.3. Métodos de gestión de la cartera de crédito.

La gestión de la cartera de préstamos es la organización de las actividades del banco durante el proceso de préstamo, cuyo objetivo es prevenir o minimizar el riesgo crediticio. Los objetivos finales de una entidad de crédito a la hora de gestionar una cartera de préstamos son, en primer lugar, obtener beneficios de las operaciones activas y, en segundo lugar, mantener las actividades del banco fiables y seguras.

en el nucleo estructura organizacional La gestión de la cartera de préstamos se basa en el principio de delimitación de competencias, es decir, una distribución clara de los poderes de los administradores de distintos rangos para otorgar préstamos y cambiar las condiciones. transacción de crédito dependiendo del tamaño del préstamo, el nivel de riesgo y otras características.

En el sistema de medidas para la gestión de la cartera de préstamos, el desarrollo e implementación de la política crediticia de un banco comercial juega un papel importante.

Consideremos las principales áreas de gestión de la rentabilidad de las operaciones crediticias de los bancos comerciales. Los expertos identifican los siguientes métodos de gestión de la rentabilidad (Figura 3).

Describamos brevemente los métodos para gestionar la rentabilidad de un banco comercial presentados en la figura.

Método de costo plus.El método tiene en cuenta el costo de los fondos recaudados y todos los costos bancarios asociados con la emisión de un préstamo. Una condición necesaria La aplicación de este enfoque a la fijación de precios para las operaciones de crédito es que el banco tiene sistema efectivo contabilidad de costos de cada préstamo, así como información de gestión. La principal desventaja de este método es el desconocimiento de los factores del mercado, como la oferta y la demanda, el estado del mercado crediticio, la competencia, etc.

Método de tasa base más.La esencia del método es determinar tasa de crédito como cantidades tasa base y diferencial de crédito. Puede tomar la tasa de oferta interbancaria como tasa base. mercado regional; tasa de prestatario preferencial; tarifas mercados internacionales ( LIBOR, FIBOR etc.), otras tarifas generalmente aceptadas en mercados específicos.

Los métodos de gestión del riesgo crediticio se dividen en dos grupos (Figura 4). Una característica de estos métodos es la necesidad de su aplicación secuencial, porque representan etapas en el proceso de préstamo. Consideremos los contenidos presentados en la Fig. métodos de gestión de riesgos en un banco comercial con más detalle.

Método de diversificación . este métodoConsiste en distribuir la cartera de préstamos entre una amplia gama de prestatarios que se diferencian entre sí tanto en características (cantidad de capital, forma de propiedad) como en términos de actividad (sector de la economía, región geográfica).

Hay diversificación industrial, geográfica y de cartera. [ 8, pág. 45]

2. Características de OJSC "Udmurt Pension Bank"

2.1. Historia de la creación y actividades del banco.

udmurto banco de pensiones fue fundada en abril de 1992 como Innovative banco comercial"Ciencia". El Banco fue creado con el fin de financiar los costos de realización de trabajos de investigación y desarrollo, preparación y dominio de nuevas tecnologías avanzadas, tipos de productos y otros costos para la introducción de logros científicos avanzados en la producción, así como operaciones relacionadas con la economía extranjera y actividades comerciales sus clientes.

El 3 de junio de 1992, el Banco Central de la RSFSR emitió una licencia permanente que otorgaba el derecho a realizar operaciones previstas en los estatutos del banco.

Sobre la base de una licencia para realizar operaciones bancarias en moneda extranjera, por orden del Presidente del Banco, se abrió una oficina de moneda extranjera en el Banco.

El 15 de febrero de 1994, en la junta general de fundadores, se decidió cambiar el nombre del Banco. 24 de mayo de 1994 Banco nacional UR registró un cambio de nombre del Banco. Ahora el banco se llamó Banco Social y Comercial Innovador “Nauka” (Sociedad de Responsabilidad Limitada).

El 25 de agosto de 1994, el Banco Central de la Federación de Rusia emitió al Banco una nueva licencia para realizar operaciones bancarias, que legalmente establecía el nuevo nombre del Banco. Además, el banco recibió una licencia para realizar operaciones bancarias en moneda extranjera, lo que le daba derecho a realizar operaciones de crédito y liquidación y otras operaciones en moneda extranjera en Rusia.

El 21 de agosto de 1995, el banco comercial innovador Nauka se volvió a registrar como sociedad de responsabilidad limitada del Udmurt Pension Bank.

19 de agosto de 1997 en cumplimiento de la decisión junta general sobre la reorganización mediante la transformación en un abierto sociedad anónima Banco Central El Udmurt Pension Bank (sociedad anónima abierta) estaba registrado en la Federación de Rusia.

El 30 de diciembre de 1997 se recibió licencia como participante profesional en el mercado de valores para realizar actividades de corretaje y intermediación por un período hasta el 31 de diciembre de 2000.

El 15 de marzo de 2000, el banco recibió una licencia ampliada para realizar operaciones bancarias con fondos en rublos y moneda extranjera de personas jurídicas.

El 27 de noviembre de 2000, el banco recibió licencia como participante profesional en el mercado de valores para realizar actividades de intermediación y intermediación.

El 19 de diciembre de 2002, debido a un cambio en el nombre abreviado del banco, se reemplazó la licencia para realizar operaciones bancarias.

En 2002, UP-Bank (OJSC) adquirió la propiedad de nuevos edificios en M Street.

9 de diciembre de 2004 Udmurt Pension Bank (sociedad anónima abierta) fue incluido en el registro de bancos que participan en el sistema. seguro obligatorio depósitos número 291.

El 28 de julio de 2005, el banco amplió el período de vigencia de la licencia de participante profesional del mercado de valores para realizar actividades de gestión. valores hasta el 28 de julio de 2011

Udmurt Pension Bank (sociedad anónima abierta) es un banco regional independiente. Las actividades del banco se concentran principalmente en la República de Udmurtia. El Banco no realiza actividades a gran escala. transacciones financieras fuera de la región y, por lo tanto, prácticamente no se ve afectado por las fluctuaciones y shocks en las bolsas de divisas y valores.

3. Características de la gestión de la cartera de préstamos y su mejora.

3.1. Análisis de la cartera de préstamos del banco.

Una cartera de préstamos es un conjunto de saldos de principal de operaciones de crédito activas a una fecha determinada.

El banco puede emitir préstamos y realizar otros operaciones activas que generan ingresos sólo dentro de los límites de los recursos gratuitos disponibles. En consecuencia, las operaciones que resulten en la formación de dichos recursos bancarios ( operaciones pasivas), desempeñan un papel primordial y determinante en relación con las operaciones activas, las preceden lógica y efectivamente y determinan el volumen y escala de las operaciones rentables.

Consideremos los préstamos y fondos otorgados a los bancos para el período 2008 - 2010. en la tabla 10.

Tabla 10

Préstamos y fondos proporcionados a bancos para 2008 – 2010.

Entre los indicadores de desempeño más importantes de un banco comercial se encuentra la cartera de préstamos. Puede tener una estructura bastante compleja y requerir un enfoque equilibrado para la interpretación de los indicadores que contiene. Pero a pesar de ello, los bancos tienen que examinar periódicamente su cartera de préstamos. La solución exitosa de este problema es el factor más importante para la eficiencia del trabajo. institución financiera. ¿Cuál es la estructura de la cartera de préstamos? ¿Cómo se pueden analizar los indicadores que contiene?

Detalles de la cartera de préstamos.

Una cartera de préstamos es, si se sigue uno de los conceptos comunes entre los investigadores rusos, el saldo de la deuda con un banco (u otra entidad comercial) resultante de la concesión de préstamos a otras organizaciones o individuos. Los enfoques para determinar el valor del indicador correspondiente pueden ser muy diferentes.

Por lo tanto, algunos investigadores creen que es necesario incluir los intereses en la cartera de préstamos en relación con los cronogramas completos de pago de la deuda, otros prefieren incluir claramente solo la deuda principal y calcular otros componentes del préstamo utilizando fórmulas especiales. El argumento es que la entidad acreditada puede pagar la deuda antes de lo previsto y por tanto no pagar intereses.

Detalles del análisis de la cartera de préstamos de un banco.

El análisis de la cartera de préstamos de un banco es extremadamente importante desde el punto de vista de evaluar la estabilidad de la institución financiera correspondiente. El caso es que de este tipo organizaciones comerciales La mayor parte de los beneficios se genera, por regla general, mediante la concesión de préstamos. Sin embargo, es importante no sólo el volumen de préstamos emitidos por el banco, sino también la disciplina con la que los prestatarios serán en el pago. Por tanto, uno de los criterios clave que determina la calidad de la cartera de préstamos de una organización financiera es la solvencia de las personas a quienes otorga préstamos. Se puede determinar en función de una variedad de indicadores.

Si estamos hablando de En el caso de personas jurídicas, estas podrían ser:

Volumen de negocios financiero;

El nivel de carga crediticia actual de la empresa;

Detalles de los contratos clave y otros factores que garantizan la estabilidad de los ingresos;

Historia de crédito.

Tratándose de acreditados con la condición de personas físicas, su solvencia podrá determinarse con base en:

Del tamaño del salario;

De la sostenibilidad de la empresa patronal;

De nivel actual sobrecarga de deuda;

Tanto los documentos corporativos internos como aquellos que reflejan la interacción del banco con prestatarios específicos pueden usarse como fuentes para realizar el análisis apropiado. En primer lugar, se trata de contratos y solicitudes de préstamo (que, por regla general, contienen información detallada sobre el cliente).

Una cartera de préstamos es un indicador que refleja los préstamos por plazos, montos y nivel de rentabilidad, determinado con base en los términos del contrato con el prestatario. Varios riesgos económicos. El análisis de la cartera de préstamos de un banco se utiliza, en primer lugar, para determinar el beneficio máximo posible de una institución financiera, que puede surgir tras la devolución del capital por parte de los prestatarios, y en segundo lugar, para identificar posibles factores, lo que puede impedir que los prestatarios paguen al banco a tiempo y en su totalidad.

Estructura de la cartera

¿Cómo se pueden determinar? indicadores específicos¿Caracteriza el parámetro considerado de estabilidad bancaria? ¿Cómo sería la estructura de la cartera de préstamos? Muy a menudo, los préstamos se clasifican de la siguiente manera:

Clasificación como moneda extranjera o rublo;

Método de provisión;

Condiciones de pago;

Situación jurídica del prestatario;

País de origen de la persona que se acredita.

La lista de criterios especificada, por supuesto, puede complementarse con otros elementos.

¿Qué no está incluido en el portafolio?

Cabe señalar que algunos tipos de préstamos no están sujetos a inclusión en la cartera de préstamos. ¿Cuándo es esto posible? En la metodología de muchas organizaciones bancarias, se acostumbra no incluir en la lista de activos los préstamos emitidos. agencias gubernamentales autoridades, fondos extrapresupuestarios. Esto puede deberse a la emisión de dichos préstamos sin requisitos de garantía importantes o a tipos de interés significativamente diferentes de los del mercado. La cartera de préstamos es un indicador que refleja las actividades típicas de una institución financiera. Préstamos por tarifas preferenciales puede no cumplir este criterio.

Los préstamos que no están incluidos en la cartera de préstamos de un banco comercial también se pueden otorgar a estructuras asociadas, otras organizaciones financieras del holding, si la institución actual es parte de su estructura, o a subordinadas. entidades legales. De hecho, en muchos sentidos, estas transacciones se clasifican formalmente como préstamos. De hecho, pueden tratarse de transferencias intercorporativas ordinarias, que en la mayoría de los casos no tienen como objetivo generar beneficios para el banco.

Etapas de análisis de cartera

Estudiemos ahora con más detalle cómo se puede realizar el análisis de la cartera de préstamos de una entidad financiera. Arriba hemos señalado los principios básicos que subyacen al estudio correspondiente, a saber, la correlación entre el volumen de los préstamos actuales y los factores que influyen en el éxito de su pago por parte de los prestatarios. Ahora nuestra tarea es considerar las principales etapas dentro de las cuales se realiza el análisis de la cartera de préstamos. Los investigadores modernos identifican el siguiente conjunto de ellos:

Análisis de factores que influyen en la demanda y oferta de servicios bancarios;

Determinar el potencial crediticio de una organización financiera;

Estudio de la estructura de los préstamos emitidos para un posible cumplimiento del potencial identificado;

El esquema considerado es aplicable si, por supuesto, estamos hablando del análisis de contratos celebrados con la misma categoría de prestatarios, por ejemplo, ciudadanos empleados oficialmente en su lugar de registro.

Resulta que no es en absoluto necesario estudiar cada documento: basta con clasificar las fuentes en grupos que impliquen unificación según alguna característica común. Por ejemplo, estos podrían ser contratos que incluyan tasa de interés a partir del 20% anual y más, o aquellos que exigen el reembolso del préstamo en el plazo de un año. Por lo tanto, el banco, al examinar la cartera, puede simplemente acumular la información relevante contenida en los contratos, y esta será la esencia de su investigación.

Con base en los resultados de la etapa de análisis correspondiente, la institución financiera podrá tener a su disposición estadísticas, a partir de las cuales será posible determinar si la política de desarrollo organización bancaria sostenible:

En términos de garantía de préstamo;

En términos de condiciones de coincidencia según acuerdos de préstamo potencial apropiado;

En términos del monto de los ingresos que surgen como resultado de actividades comerciales.

A partir de los resultados del trabajo, como parte de la siguiente etapa del trabajo de los investigadores, se formulan conclusiones, evaluaciones de la calidad del portafolio, así como recomendaciones para su mejora.

La tarea principal en este caso es interpretar correctamente los resultados de las actividades de los analistas. Los resultados del trabajo deben tener como objetivo garantizar que puedan utilizarse como una herramienta práctica para mejorar la estrategia de desarrollo del banco. Deben convertirse en un factor de optimización de las actividades que forman la gestión de la cartera de préstamos de una entidad financiera.

Análisis competente del parámetro relevante de la estabilidad bancaria y su interpretación. la condición más importante Competitividad de la institución en el mercado. La cartera de préstamos de Sberbank o de otro gigante ruso probablemente será un punto de referencia. Pero con un enfoque equilibrado para definir una estrategia de desarrollo, cualquier institución financiera bien puede convertirse en un actor importante en un mercado tan altamente competitivo. Una cartera de préstamos no es un conjunto de números para informar. Se trata de una verdadera herramienta para mejorar el modelo de negocio bancario.

La evaluación de la cartera de préstamos de una institución financiera puede realizarse no sólo por su estructuras internas, sino también actores externos, por ejemplo inversores. Por supuesto, sujeto a tener acceso a los indicadores pertinentes. En esta parte, las ventajas competitivas de los bancos con una cartera crediticia equilibrada se expresarán en la capacidad de recibir grandes inversiones. O, como opción, tener preferencias a la hora de acceder a préstamos externos. Al mismo tiempo, los socios potenciales de una organización financiera en esta parte también pueden ser autores de recomendaciones destinadas a mejorar la estrategia de desarrollo del banco, desarrolladas con base en los resultados del estudio de la cartera de préstamos.

Hoy en día, la cartera de préstamos actúa como un criterio determinado que permite juzgar la calidad de la política crediticia de un banco y predecir el resultado de las actividades crediticias durante el período del informe. El análisis y la evaluación de la calidad de la cartera de préstamos permiten a los administradores de los bancos gestionar sus operaciones crediticias.

La formación de la cartera de préstamos de un banco comercial es la etapa principal en la implementación de su política crediticia. La formación de una cartera de préstamos comienza cuando se formula el objetivo general de las actividades crediticias del banco, se desarrolla una estrategia de política crediticia y, en el marco de esta estrategia, se determinan los objetivos prioritarios para la formación de una cartera de préstamos, teniendo en cuenta las condiciones actuales del entorno externo, las condiciones del mercado y las capacidades propias del banco.

De este modo, relevancia del tema La investigación se manifiesta en el hecho de que la formación de una cartera de préstamos óptima como una de las principales direcciones de colocación. recursos financieros es el tema más importante para cualquier banco.

El propósito de este trabajo del curso es el estudio de los fundamentos teóricos y prácticos de la formación de la cartera de préstamos de un banco comercial. cartera de préstamos de caja de ahorros

Según el propósito, tareas la siguiente:

• - revelar la base teórica para la formación de la cartera de préstamos de un banco comercial;
• - definir el concepto y la esencia de la cartera de préstamos de un banco comercial;
• - estudiar métodos de gestión y análisis de la cartera de préstamos del banco.

Objeto de estudio son la cartera de préstamos de un banco comercial.

Tema de investigación son las formas y métodos de gestión de la cartera de préstamos de un banco comercial.

La base teórica del trabajo fue el trabajo de investigadores nacionales y extranjeros dedicados a la gestión bancaria, transacciones bancarias, cuestiones de funcionamiento de los bancos comerciales en varios segmentos mercado financiero. En el proceso de trabajo se utilizaron fundamentos conceptuales, enfoques científicos y prácticos, desarrollos y métodos de científicos y profesionales nacionales y extranjeros. evaluación financiera cartera de préstamos, su descripción cuantitativa, calidad de la gestión: en los trabajos de especialistas extranjeros P. Rose, E. Reed, R. Cotter, E. Gill, J.F. Sinkey Jr., D. McNaughton, Morsman E. et al., y también en los trabajos de especialistas nacionales en bancario: O.I. Lavrushina, V.I. Banca Kolesnikova: Tutorial/Ed. V. I. Kolesnikova, JI. P. Krolivetskaya. M.: Finanzas y Estadística, 1996. - 480 págs., D. A. Voronina, Yu.S. Maslenchenkova, S.N. Kabushkina, N.V. Gorelaya, A.A. Lobanova, L.G. Batrakova, P.P. Kovaleva, M.N. Belyaeva Belyaev M.K., Ermakov S.L. Bancario. Interesante sobre el complejo. Ed. Vershina, - M., 2008. - 288 p., D.A. Laptyreva, V.T. Sevruka, A.M. Tavasieva. Además, el trabajo utilizó documentos reglamentarios sobre las actividades bancarias en la Federación de Rusia. Hay dos actos legislativos principales sobre las actividades bancarias.

En primer lugar es necesario destacar Ley federal de 10 de julio de 2002 N 86-FZ “Sobre el Banco Central Federación Rusa(Banco de Rusia)" (modificada y complementada el 10 de enero de 2003) Ley Federal de 10 de julio de 2002 N 86-FZ "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)" // Boletín del Banco de Rusia -31 de julio de 2002 - No. 43. La Ley "Sobre el Banco Central" establece los fundamentos del funcionamiento. Banco Central Rusia. Es de naturaleza compleja e incluye varias reglas que rigen la estructura y posición del Banco Central en el estado, política monetaria, así como las normas que regulan las particularidades de las relaciones laborales con los empleados del Banco Central. Destacamos que el 10 de julio de 2002 se estableció en nueva edición. Tenga en cuenta que durante los últimos diez o trece años, la legislación sobre bancos y actividades bancarias se ha modificado varias veces.

La segunda más importante es la “Ley Federal sobre Bancos y Actividades Bancarias (modificada el 31 de julio de 1998, 5, 8 de julio de 1999, 19 de junio, 7 de agosto de 2001, 21 de marzo de 2002) Ley Federal del 3 de febrero de 1996. N 17-FZ "Sobre la introducción de modificaciones y adiciones a la Ley de la RSFSR "Sobre bancos y actividades bancarias en la RSFSR" // Colección de legislación de la Federación de Rusia. - 5 de febrero de 1996 - No. 6. - Calle. 492; modificado el 7 de agosto de 2001 // Boletín del Banco de Rusia. - 3 de octubre de 2001 - No. 61. La Ley "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" (en adelante, la Ley "Sobre Bancos...") es un acto legislativo sectorial especial que regula la condición jurídica de los sujetos y formas de banca. actividades en la Federación de Rusia.

Junto con actos legislativos, regulación legal la actividad bancaria también se basa en los estatutos regulaciones. En particular podemos destacar:

• - Decreto del Presidente de la Federación de Rusia del 10 de junio de 1994 N 1184 “Sobre la mejora del trabajo sistema bancario Federación de Rusia" (modificada el 27 de abril de 1995) Decreto del Presidente de la Federación de Rusia de 10 de junio de 1994 N 1184 "Sobre la mejora del funcionamiento del sistema bancario de la Federación de Rusia" // Recopilación de legislación de la Federación de Rusia - 13 de junio de 1994 - N° 7. - Art. 696;
• - Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia del 7 de marzo de 2000 N 194 “Sobre las condiciones del control antimonopolio en el mercado servicios financieros y sobre la aprobación de la metodología para determinar el volumen de negocios y los límites del mercado de servicios financieros organizaciones financieras"Resolución del Gobierno de la Federación de Rusia de 7 de marzo de 2000 N 194 "Sobre las condiciones del control antimonopolio en el mercado de servicios financieros y sobre la aprobación de la metodología para determinar el volumen de negocios y los límites del mercado de servicios financieros de las organizaciones financieras. " // Colección de legislación de la Federación de Rusia. - 13 de marzo de 2000 - No. 11. - Art. 1183.;
• - Orden del Gobierno de la Federación de Rusia de 2 de abril de 2002 N 454-r Sobre la terminación de la participación de las empresas unitarias estatales federales y federales agencias gubernamentales V capitales autorizados organizaciones de crédito Orden del Gobierno de la Federación de Rusia de 2 de abril de 2002 N 454-r // Colección de legislación de la Federación de Rusia. - 15 de abril de 2002 - N° 15. - Calle. 1446..