¿Qué documentos se requieren para la deducción al comprar un apartamento? Documentos para obtener una deducción de propiedad.

¿Cómo solicitar una deducción fiscal? ¿Para qué documentos? deducción de impuestos¿necesario? Estas preguntas son de interés para los ciudadanos que perciben sus ingresos gravados a una tasa del 13%. La deducción de impuestos se puede aplicar solo después de proporcionar al Servicio de Impuestos Federales o al empleador todos los documentos necesarios. Aprenderá cómo organizarlo en el artículo.

¿Qué es una “deducción fiscal”?

Una deducción fiscal es la cantidad por la que se reduce la cantidad de ingresos recibidos (base imponible). El impuesto se paga sobre la diferencia entre los ingresos recibidos y la deducción fiscal.

El término deducción fiscal también significa la devolución de una determinada parte del impuesto sobre la renta personal previamente pagado, por ejemplo, en relación con la compra de bienes inmuebles, gastos incurridos por tratamiento o educación.

Sólo aquellos ciudadanos que estén reconocidos pueden solicitar una deducción fiscal. residente fiscal y es receptor de rentas gravadas a una tasa del 13%.

En consecuencia, los ciudadanos que no tengan dichos ingresos imponibles no deberían contar con deducciones fiscales, que incluyen:

Ciudadanos que sólo tienen como ingresos las prestaciones por desempleo.
Empresarios individuales que trabajan en un especial. régimen fiscal y no tener la renta gravada a una tasa del 13%.

El Código Fiscal de la Federación de Rusia prevé solo 7 tipos de deducciones fiscales:

Estándar.
Social.
Propiedad.
Profesional.
Deducción asociada a la transferencia a periodo futuro pérdidas por transacciones relacionadas con valores y operaciones con instrumentos financieros operaciones con derivados negociados en el mercado organizado.
Deducciones relacionadas con el traslado de todas las pérdidas relacionadas con la participación en una sociedad de inversión.
Inversión.

Deducciones fiscales en 2019

Es posible obtener una devolución de deducción de impuestos por la compra o construcción de bienes inmuebles si se cumplen simultáneamente 2 condiciones:

Si la propiedad fue comprada después del 01/01/2014
El solicitante no había recibido previamente una deducción fiscal.

¿Cómo obtener una deducción fiscal?

La deducción del impuesto a la propiedad es de usos múltiples. Esto significa que podrás solicitarlo no sólo a partir de un apartamento comprado, sino también a partir de la adquisición o renovación de otros inmuebles, siempre que cumplas con el límite establecido por la ley.
El límite de deducción de impuestos se calcula por persona, no por propiedad. El límite es de 2 millones de rublos.

Anteriormente, hasta 2014, si el precio de un apartamento era inferior a 2 millones de rublos, se perdía la parte restante de la deducción fiscal permitida. En este momento, el monto restante de la deducción se puede transferir a su próxima compra de propiedad.

Para que quede más claro, pongamos un ejemplo:

I. Compré 2 apartamentos por valor de 1.300.000 rublos y 2.500.000 rublos. Según las antiguas reglas, podía devolver parte del impuesto sobre la base de una deducción fiscal, basándose únicamente en el coste del primer apartamento adquirido: 1.300.000 rublos.

Ahora el resto de la deducción fiscal permitida por un monto de 700 mil rublos se destina a la segunda compra. Así recibiré el derecho a un reembolso de impuestos sobre el monto total de la deducción fiscal: 2 millones de rublos.

Los cónyuges A. compraron un apartamento por valor de 6 millones de rublos. Según las nuevas reglas, los cónyuges tienen derecho a utilizar el límite de deducción fiscal combinado.- 2+2 millones de rublos, es decir, reciben un reembolso de impuestos de 4 millones de rublos.

También se establece el límite de deducción fiscal para los intereses pagados sobre préstamos hipotecarios- 3 millones de rublos. Anteriormente no existía tal límite.

Pero. Vale la pena recordar que si obtuvo una hipoteca antes de 2014, la deducción fiscal sobre los intereses sigue siendo ilimitada para usted. Pero si todos los documentos para obtener un préstamo se completaron después del 01/01/2014, dentro de los 3 millones de rublos.

Y una advertencia más: incluso si compró varios apartamentos con una hipoteca, la deducción fiscal sobre los intereses se seguirá otorgando sólo para un apartamento.

Así, para los cónyuges que van a adquirir una vivienda, e incluso con una hipoteca, la situación es más favorable. Por el apartamento adquirido recibirán una deducción fiscal de 4 millones de rublos. (2 millones de rublos por persona) más una deducción fiscal de hasta 3 millones de rublos. sobre los intereses que pagan por la hipoteca. En consecuencia, para dos personas el importe total de la deducción fiscal será de 10 millones de rublos. - 2+2 para un apartamento y 3+3 para intereses. Podrán devolver hasta 1,3 millones de rublos, es decir, el 13% de 10 millones de rublos.

¿No conoces tus derechos?

Deducción fiscal para particulares.

Existen varios tipos de deducciones fiscales para particulares. Monto total las deducciones no pueden exceder los 120 mil rublos, el monto total máximo de los gastos incurridos durante el período impositivo (menos los costos de educación de los hijos del solicitante y los gastos de un tratamiento costoso).

Nos centraremos en las deducciones fiscales estándar y sociales.

1. La deducción estándar está prevista en el artículo 218 código fiscal y se proporciona en una cantidad estrictamente fija a las siguientes categorías de ciudadanos:

500 rublos al mes para los ciudadanos que tengan diversos premios estatales y/o estatus especiales, por ejemplo Héroe de la Federación Rusa, Héroe de la Unión Soviética, etc.
1.400 rublos al mes por cada niño, si los ingresos de los padres son hasta 280.000 rublos.
3000 rublos por mes - para el tercer hijo y los siguientes.
3.000 rublos por mes es una deducción fiscal para un hijo menor discapacitado o para un hijo discapacitado del grupo 1 o 2 hasta que cumpla 24 años, si es estudiante de tiempo completo, estudiante de posgrado, residente, pasante, estudiante, etc.
3.000 rublos al mes es una deducción fiscal para los ciudadanos que sufrieron enfermedades por radiación u otras enfermedades como consecuencia del desastre de la central nuclear de Chernobyl, para las personas discapacitadas de la Segunda Guerra Mundial, etc.

2. Solicitan una deducción en el impuesto social las personas cuyos gastos estén relacionados con los siguientes ámbitos:

Caridad- en la cantidad dirigida por un individuo con fines caritativos en forma de asistencia en efectivo dentro de un año. En este caso, el monto de la deducción social no puede exceder el 25% del monto de los ingresos recibidos en el año del informe.
Capacitación- en la cantidad que pagó el ciudadano durante el período impositivo por su educación en instituciones educativas. La deducción también se aplica a las personas que pagaron la educación a tiempo completo de sus hijos, hermanos y hermanas (menores de 24 años). La deducción también la pueden solicitar los ciudadanos que pagaron la educación a tiempo completo de sus pupilos/tutelados (menores de 18 años) y ex tutelados (menores de 24 años). Al mismo tiempo, el importe de la deducción fiscal por gastos de educación de los niños es de 50.000 rublos al año; para su formación: no más de 120.000 rublos al año en combinación con otros gasto social contribuyente, en particular con el pago de tratamientos, cotizaciones al seguro de pensiones, etc., con excepción del pago de tratamientos costosos.
Tratamiento y/o compra de medicamentos- en la cantidad que pagó el ciudadano durante el período impositivo por los servicios médicos prestados por Honey. organizaciones o empresarios individuales que se dediquen a actividades médicas, el propio contribuyente, sus padres, hijos, cónyuge. El límite establecido por la legislación fiscal de 120.000 rublos no se aplica a la recepción de una deducción por tratamientos costosos. Es decir, el contribuyente tiene derecho a recibir una deducción fiscal por el monto de todos los gastos de atención médica costosa. medicamentos y tratamiento.
parte acumulada pensión laboral - en el monto pagado por el contribuyente durante el período impositivo en forma de contribuciones de seguro adicionales para parte de ahorro pensión laboral. Un pequeño descargo de responsabilidad: si contribuciones adicionales la parte financiada de la pensión fue pagada por el empleador, luego deducción social no proporcionado.
Provisión de pensiones no estatales- en la cantidad pagada por el contribuyente en el período impositivo contribuciones de pensiones bajo un acuerdo con autoridad de pensiones. Pero en caso de transferencia de contribuciones a través de entidades no estatales. provisión de pensiones al apropiado compañía aseguradora por el empleador (mediante retención cantidades correspondientes de salarios contribuyente) la deducción puede concederse previa solicitud al empleador. El monto máximo de contribuciones a partir del cual se calculará la deducción por "pensión" es de 120.000 rublos.

¿Qué documentos se necesitan para la deducción?

El procedimiento para presentar una deducción fiscal y el paquete de documentos necesarios dependen del tipo de deducción. Veamos qué documentos se necesitan para recibir una deducción fiscal de un tipo u otro.

1. Para registrarse deducción de impuestos para la educación es necesario completar la declaración 3-NDFL y presentarla en la oficina de impuestos del lugar de registro. Los siguientes documentos se adjuntan a la declaración:

certificado 2-NDFL;
solicitud de devolución de impuestos que contiene los detalles de la cuenta para la transferencia dinero(Consulte ¿Cómo redactar una solicitud para conceder (recibir) una deducción de impuestos?);
acuerdo con una institución educativa;
licencia de una institución educativa para brindar servicios educativos;
todos los documentos de pago según los cuales pagó la formación.

2. Para emitir deducción de impuestos por tratamiento, debe presentar los siguientes documentos junto con la declaración 3-NDFL presentada a la oficina de impuestos:

solicitud de devolución de impuestos;
certificado de trabajo en el formulario 2-NDFL.

Si desea recibir un reembolso de impuestos por el pago de los servicios prestados a usted servicios medicos, entonces se deben adjuntar los siguientes documentos a la declaración de impuestos:

certificado de pago por servicios médicos;
documentos que confirmen el monto de los gastos en los que incurrió;
acuerdo con una organización médica;
licencia organización médica el derecho a realizar actividades médicas.

Si desea recibir un reembolso de impuestos por el monto de los medicamentos que compró, debe preparar los siguientes documentos:

una receta emitida en un pedido especial;
documento de pago.

Si solicita una deducción fiscal por voluntariado seguro de salud, entonces proporcionas:

póliza o acuerdo con una compañía de seguros;
licencia de compañía de seguros;
documentos de pago.

3. Si quieres emitir deducción de propiedad Al comprar una vivienda, adjunte los siguientes documentos a la declaración en el Formulario 3-NDFL:

certificado 2-NDFL;
solicitud de devolución de impuestos;
contrato de compraventa de vivienda;
acuerdo de participación en construcción compartida edificio residencial;
acto de aceptación y transferencia;
certificado de propiedad;
documentos de pago;

Si compró una vivienda con la ayuda de una hipoteca, estos son los documentos necesarios para una deducción de impuestos además de los anteriores:

contrato de préstamo;
certificado de intereses pagados.

Después de adjuntar todos los documentos a la declaración en el Formulario 3-NDFL (consulte ¿Cómo completar una declaración (NDFL3) al comprar un apartamento?), el Servicio de Impuestos Federales revisa todos los documentos y toma una decisión sobre conceder/negar la provisión. una deducción fiscal.

Plazo de devolución de impuestos

Se proporciona una deducción fiscal para el impuesto sobre la renta de las personas físicas después de la correspondiente declaración del impuesto sobre la renta de las 3 personas presentada con base en los resultados. período impositivo con los documentos necesarios adjuntos, serán verificados.

La autoridad fiscal tiene 3 meses para completar la inspección. Los reembolsos se realizan dentro de un mes a partir de la fecha en que la autoridad fiscal toma una decisión sobre la devolución de impuestos.

Pero hay una segunda opción: cuando le proporciona al empleador una declaración y notificación de oficina de impuestos que tiene derecho a recibir una deducción fiscal. Después de recibir estos documentos, el empleador retendrá una cantidad reducida de impuestos de su salario, teniendo en cuenta la deducción fiscal. .

Es decir, el plazo para devolver la deducción fiscal se pospone a partir del próximo año calendario (como lo haría el Servicio de Impuestos Federales) durante el período de presentación de documentos.

Pero esta opción se complica por el hecho de que tendrá que acudir a la oficina de impuestos 2 veces: la primera para presentar documentos para recibir una notificación, la segunda para recibir una notificación, ya que el Servicio de Impuestos Federales tiene derecho a revisar. documentos dentro de 1 mes.

No tenga miedo de comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales para recibir el reembolso de la deuda. Este no es un procedimiento tan complicado como podría parecer a primera vista. Puede hacer todas las preguntas necesarias directamente a la oficina de impuestos y recibirá una respuesta completa. Además, según las estadísticas del Servicio Federal de Impuestos, el número de ciudadanos que solicitan una deducción fiscal crece cada año.

1. Declaración de impuestos completada en el formulario 3-NDFL (original). Se puede completar en nuestro sitio web en la sección “Declaración 3-NDFL” / “Rellenar en línea”.

2. Solicitud de devolución de impuestos con detalles cuenta bancaria, al que se le transferirá el dinero (original). La declaración correcta se generará para usted junto con la declaración en nuestro sitio web: “Declaración 3-NDFL” / “Completar en línea” (solo para declaraciones que comienzan con la declaración de 2014).

3. Certificado(s) 2-NDFL sobre ingresos del año por el cual desea declarar impuestos, emitido por el empleador (original). El departamento de contabilidad de su empleador sabrá qué es el Formulario 2-NDFL.

Según el monto pagado por la vivienda.

4. Acuerdo de compra (copia).

5. En caso de compra o construcción de vivienda, documento que acredite la fecha de inscripción del derecho de propiedad. Esta es evidencia de registro estatal derechos si la propiedad se registró antes del 15 de julio de 2016, o un extracto del Registro Unificado del Estado si la propiedad se registró a partir del 15 de julio de 2016. En caso de invertir en un departamento en construcción bajo el DDU (acuerdo participación accionaria) - el acto de transferir el apartamento.

6. Documentos acreditativos del pago: recibos en efectivo, recibos, órdenes de pago, extractos bancarios, recibo del vendedor (no necesariamente notariado) y similares (copias).

Intereses del préstamo hipotecario

7. Contrato de crédito (hipoteca) (copia).

8. Calendario de amortización del préstamo y pago de intereses según el contrato de préstamo (hipoteca) (copia). Dicho cronograma puede ser una cláusula o anexo del contrato, o puede ser algún tipo de documento separado. El calendario de pagos también se puede describir con palabras.

9. Certificado bancario sobre los intereses efectivamente pagados del año (original). Los empleados del banco normalmente saben de lo que hablan. Cada banco proporciona un certificado en su propio formulario. Lo principal es que el certificado contiene el monto de los intereses pagados durante el año en rublos e indica el año.

10. Documentos que confirmen el pago (cheques de caja, recibos, órdenes de pago, extractos bancarios, etc.) (originales o copias). A pesar de que proporcione un certificado de intereses pagados, deberá adjuntar documentos que confirmen el pago. Este es un requisito formal de la inspección. Si dichos documentos no se han conservado, deberá llevar del banco (junto con el certificado de pago de intereses) un extracto de cuenta, en el que se podrá ver el reembolso de los intereses. Dicho extracto sustituirá a los documentos de pago.

Acabado de vivienda (reparación)

11. Documentos que confirmen los costos de adquisición. materiales de acabado y acabado.

En caso de bienes comunes o devolución por cónyuge

12. Solicitud (también denominada a veces "Acuerdo") sobre la distribución de las deducciones (original), si el coste de la vivienda es inferior a 4 millones de rublos. Este documento no requiere ser notariado, ni tampoco la presencia de un segundo propietario (el propietario que no presenta la declaración) al momento de presentar este documento. Puede descargar una solicitud de muestra para una situación sin deducción de intereses hipotecarios y para una situación con deducción de intereses hipotecarios.

Nota. Según las reglas antiguas (si tiene derecho a deducir antes de 2014), dicho acuerdo debe celebrarse en el caso de un general propiedad conjunta. De acuerdo con las nuevas reglas (si tiene derecho a deducir desde 2014, incluido 2014), dicho acuerdo, por regla general, se concluye solo si el costo de la vivienda es inferior a 4 millones de rublos. Si el coste de la vivienda es de 4 millones de rublos o más, en cualquier caso todos tienen derecho a una deducción de 2 millones de rublos, por lo que no es necesario distribuir nada. Y no se necesita ningún acuerdo.

13. Acta de matrimonio (copia).

En caso de propiedad compartida con un niño o devolución por un niño

14. Acta de nacimiento del niño (copia).

como llegar deducción máxima rápido y fácil?

La forma más sencilla es preparar rápidamente los documentos correctos para obtener el reembolso máximo y enviarlos a la Oficina de Impuestos. Con la Inspección de Hacienda los documentos quedarán aprobados y no tendrás que rehacerlos. Recibirá los documentos correctos y asesoramiento de expertos. Y luego podrá elegir entre llevar los documentos usted mismo a la inspección o enviarlos online.

Para pensionados que trasladan deducciones a años anteriores

15. Certificado de pensión (copia). Dicho documento es necesario si ejerce el derecho a recibir una deducción por períodos anteriores completando una declaración de los años anteriores al año de registro de la vivienda. Los pensionados, a diferencia de otros, tienen derecho a recibir una deducción años antes del año del derecho a la deducción.

En caso de decisión judicial

16. Si el certificado de registro del derecho a la vivienda fue emitido por decisión judicial y usted no invierte en un apartamento en construcción, debe adjuntar la decisión judicial (copia). En el caso de invertir en un departamento en construcción, lo importante es el acto de transferir el departamento, y no el certificado de registro del derecho, por lo tanto, incluso si el certificado de registro del derecho fue emitido por decisión judicial, el tribunal No es necesario adjuntar la decisión.

En caso de presentar documentos por cuenta de otra persona

17. Poder (copia).

Cómo preparar y certificar documentos.

La declaración y la solicitud 3-NDFL se presentan en original. También recomendamos presentar el certificado 2-NDFL original, un certificado bancario sobre los intereses pagados durante el año y extractos bancarios. En cuanto al resto de documentos, deberá presentar el documento original, una copia autenticada ante notario o una copia autenticada. En este último caso, recomendamos presentar la declaración personalmente (no por correo) y llevar los documentos originales a la oficina de impuestos. El personal de inspección puede verificar que las copias coincidan con los originales y poner marcas de confirmación en las copias. Los documentos enviados no se devuelven, por lo que recomendamos enviar copias de los documentos cuando esté permitido, para poder conservar los originales.

Al certificar copias usted mismo, dicha certificación debe incluir la frase "La copia es correcta", su firma, una transcripción de la firma (preferiblemente su apellido completo, nombre y patronímico) y la fecha de la certificación.

Llenar una declaración de impuestos

Para proceder a completar la declaración de impuestos 3-NDFL en nuestro sitio web, haga clic en el botón Siguiente a continuación.

Si vas a recibir una deducción para 2018

Si desea un reembolso de impuestos de 2018, deberá esperar hasta finales de 2018. Los documentos para la deducción se pueden presentar a partir del primer día hábil de 2019. Además, el programa de preparación de 3-NDFL para 2018, que necesitará, aparecerá en nuestro sitio web en enero de 2019. Esto se debe a que la declaración de 2018 normalmente se presenta después de finales de 2018.

Código Fiscal de la Federación de Rusia (artículo 220);
Orden del Ministerio de Desarrollo Económico de la Federación de Rusia No. 291 de 10 de mayo de 2016;
Orden del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia N° ММВ-7-11/671 de 24 de diciembre de 2014;
Carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia No. ED-4-3/19630 de fecha 22 de noviembre de 2012.

Regulación legal

Todos los ciudadanos de la Federación de Rusia que trabajan oficialmente, incluidos los jubilados y las personas en licencia de maternidad cuidado de los niños. La condición principal es la presencia de una fuente oficial de ingresos durante el último año. Para los jubilados, se permite el empleo con un plazo de prescripción de tres años.

Hay muchos casos en los que quieren recibir una deducción de impuestos al usar o después de comprar una casa. Hay dos tipos legales de pagos:

Básico;
Por porcentaje.

El primero se recibe por la compra de viviendas por un valor máximo de hasta 2 millones de rublos. Puede ser uno o varios apartamentos. Puede presentar su solicitud hasta alcanzar la cantidad máxima: 260 mil rublos.

El segundo tipo es recibir una deducción por los intereses pagados al banco por un préstamo hipotecario. El monto máximo de sobrepago por el cual se emite un reembolso es de 3 millones de rublos. Este derecho sólo podrá utilizarse una vez.

Lo que necesitas saber sobre las deducciones fiscales

Principales características de devolución:

De acuerdo con las reglas para la presentación de documentos al servicio tributario para la devolución de los fondos gastados, se debe formalizar oficialmente la propiedad y completar un certificado de transferencia y aceptación (para edificios nuevos);
Sólo los fondos gastados de préstamo dirigido- hipotecas.

Características de la devolución de intereses:

Sólo puede recibir una deducción de los intereses ya pagados;
Si el préstamo se emitió antes de 2014, puede devolver el 13% de cualquier monto;
Después de 2014, el interés máximo pagado es de 3 millones de rublos.

Una decisión positiva depende en gran medida de la correcta preparación y cumplimentación de los documentos para las deducciones fiscales para préstamo hipotecario. Cada una de las situaciones anteriores tiene sus propias características de diseño.

El artículo responderá a la pregunta: qué documentos se necesitan para obtener una deducción de impuestos para un apartamento con hipoteca, así como descripción detallada dónde conseguirlos y cómo rellenarlos correctamente.

Recopilamos los documentos necesarios.

El paquete de documentos suele incluir:

Declaración;
Documentos de identificación;
Documentos de propiedad;
Documentos relacionados con la compra de vivienda;
Documentos de préstamo;
Certificado 2-NDFL;
Declaración 3-NDFL;
Documentos que acrediten los pagos realizados.

Es recomendable tener copias de todas las páginas de los documentos mencionados anteriormente.

Este lista general documentos para una deducción de impuestos para un apartamento con hipoteca, consideraremos cada uno de ellos con más detalle.

Solicitud a la oficina de impuestos

El propósito de la solicitud ante la oficina de impuestos se registra en la solicitud presentada. La solicitud estándar se puede descargar gratuitamente de Internet en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales y completarla usted mismo en casa. Dice:

Detalles de la autoridad fiscal a la que se presenta la solicitud;
nombre completo el solicitante;
Número y serie del pasaporte, información sobre su emisión;
Fecha de nacimiento;
Dirección de residencia permanente;
Número de teléfono de contacto;
El año por el cual desea recibir una deducción;
El costo total de la compra de bienes inmuebles;
Monto excluidos los fondos usados libres de impuestos (capital de maternidad, hipoteca militar);
Datos del empleador (si planea recibir una deducción a través de él);
Lista de documentos adjuntos.

Si la deducción se distribuirá entre varios propietarios, necesitará declaración adicional sobre el interés propiedad compartida.

Documentos de identidad

Pasaporte civil general de la Federación de Rusia - documento principal al presentar cualquier recurso ante organismos gubernamentales. Los cónyuges también presentan copia del acta de matrimonio.

Si el apartamento está registrado en , sus documentos de identificación serán partidas de nacimiento o pasaportes (si están disponibles). Para un niño bajo tutela o cuidado: un certificado que confirme este estado.

Es posible que los funcionarios fiscales soliciten un TIN. Pero la mayoría de las veces no es difícil establecer su número utilizando un pasaporte.

Documentos de propiedad

Desde el verano de 2016, los propietarios de viviendas ya no reciben un certificado de registro estatal. En cualquier momento puede ponerse en contacto con el Registro Unificado del Estado y recibir un extracto en papel o en formato electrónico. Este certificado es el único documento que confirma la propiedad. Dice:

Información sobre el propietario;
Datos inmobiliarios;
Fecha de adquisición de la propiedad.

A partir del 1 de enero de 2017, este servicio se paga: 750 rublos. Para obtenerlo, debe comunicarse con el Registro Estatal Unificado de Empresas con una solicitud y pagar la tasa estatal. Puede solicitar un certificado en línea; en el sitio web de Rosreestr, este procedimiento costará menos: 300 rublos; Por ley, se debe proporcionar una versión impresa del extracto a más tardar 5 días después de la fecha de solicitud.

Documentos relacionados con la compra de vivienda.

La confirmación de compra de un apartamento es:

Certificado de aceptación (para edificios nuevos);
Contrato de compraventa;
Acuerdo de intercambio con pago adicional.

Si desea recibir una deducción de impuestos de los fondos gastados en terminaciones, decoración, reparaciones, comunicaciones de ingenieria— el contrato debe indicar necesariamente que la vivienda fue adquirida en el estado requerido costos adicionales condición, y el documento de compra y venta perdido se puede restaurar en el notario o en el MFC.

Sin un certificado de transferencia y aceptación, no será posible seguir adelante con un nuevo edificio. Si compró un apartamento en la etapa inicial de construcción, antes de que la casa entre en funcionamiento, no tiene sentido solicitar documentos al servicio de impuestos.

Documentos de préstamos hipotecarios.

Después de completar la hipoteca, el nuevo propietario queda con un acuerdo con el banco con un calendario de pagos adjunto. Este último no será necesario al presentar documentos al Servicio de Impuestos Federales para obtener una deducción de impuestos por la compra de bienes inmuebles. Pero si vuelve a solicitarlo, es obligatorio tener un horario.

Ayuda 2-NDFL

Este documento confirma el hecho del pago. impuesto sobre la renta durante el año pasado. Puedes solicitarlo en el departamento de contabilidad de tu lugar de trabajo. La ayuda contiene:

Detalles del empleador;
Información de los empleados;
Salario antes y después de la deducción del impuesto sobre la renta personal;
El monto total total de los pagos, así como su división mensual;
Firma con sello del jefe de contabilidad y gerente.

Declaración 3-NDFL

Este es quizás el documento más difícil de preparar. La forma más sencilla de cumplimentarlo es ponerse en contacto con una empresa privada. Si decide completar la declaración usted mismo, puede descargar e imprimir el formulario actual en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales. También hay instrucciones para completar y muestras preparadas.

El servicio de servicios gubernamentales ofrece completar el documento en línea y está diseñado para ayudarlo a evitar errores. programa especial"Declaración", el enlace de descarga se encuentra en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Por cierto, también puede enviar una versión electrónica; la oficina de impuestos debe aceptarla.

También puede buscar ayuda de nuestros abogados para completar la declaración 3-NDFL utilizando el formulario de consultor en línea.

Documentos que confirmen los pagos realizados.

Documentos que confirman la transferencia de fondos al vendedor:

Recibo de recibo de pago;
Estado de cuenta bancaria;
Certificado del prestamista sobre los pagos de la hipoteca realizados;
Recibos, facturas de compra de materiales de acabado, trabajos de reparación.

Es posible que se necesite un recibo cuando el pago se realizó en efectivo. En otros casos, se toma un extracto de las transferencias realizadas desde una cuenta bancaria. El banco emite un certificado de pagos de la hipoteca. Generalmente esto documento gratis, que lleva desde varias horas hasta varios días.

Además, es posible que soliciten cheques, documentos de pago que confirmen el pago de la vivienda para la deducción de la hipoteca. Si no existen dichos documentos, puede consultar la legislación que le permite no proporcionar dichos recibos si tiene un extracto bancario.

Documentos adicionales

Si la propiedad tiene varios propietarios, deberá adjuntar un certificado que lo indique. Para realizar pagos también necesitas datos bancarios. Por ejemplo, una copia de la primera página de una libreta de ahorros.

Reglas de diseño

A la lista de documentos para una deducción de impuestos para un apartamento con hipoteca, puede adjuntar 3-NDFL no solo por un año calendario, sino también por tres. Recuerde que todos los documentos deben ser legibles y estar en buenas condiciones. Es posible que se nieguen a aceptar certificados arrugados o rotos. Si hay muchas páginas fotocopiadas, asegúrese de sujetarlas con una grapadora o un clip. Por ejemplo, 3-NDFL toma 19 hojas, cada una de ellas debe estar de acuerdo con la numeración.

Plazos de solicitud

Ilimitado con hipoteca. Es decir, puedes solicitarlo en cualquier momento, pero sólo podrás reclamar pagos por gastos incurridos durante los últimos tres años.

Puede solicitar una deducción de impuestos solo al comienzo de un nuevo año de declaración, con la excepción de los casos en los que planea recibir pagos a través de su empleador. Ambos métodos son legales y tienen su propia secuencia de acciones.

Al servicio de impuestos

Una vez finalizado el año de compra, se completa una declaración 3-NDFL;
Se realiza una solicitud al departamento de contabilidad para obtener un certificado 2-NDFL;
Se preparan copias de otros documentos;
Se presenta un paquete de documentos al Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia permanente;
En un plazo de 2 a 4 meses se realiza una inspección y se emite una decisión.

al empleador

El servicio de impuestos recibe un documento que confirma el derecho a una deducción de propiedad;
Se preparan copias de los documentos necesarios;
Se envía un paquete de documentos al Servicio de Impuestos Federales;
Después de 30 días, se recibe una notificación de confirmación de elegibilidad;
El aviso se aplica al lugar de trabajo.

Si un ciudadano que presenta una solicitud tiene dos o más empleadores oficiales, solo se pueden presentar documentos para uno de ellos. Dado que a menudo es imposible recibir el importe total en un año, en el siguiente período del informe tendrás que presentar los documentos nuevamente. Para recibir pagos nuevamente, necesita los mismos documentos.

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Razones del rechazo

Todos los ciudadanos de la Federación de Rusia pueden hacer uso del derecho a la deducción de impuestos, pero, sin embargo, existen muchos obstáculos. No podrás devolver el 13% del precio de compra ni los intereses de la hipoteca si:

La vivienda fue adquirida antes de 2014 y la persona ya ha ejercido el derecho a la deducción;
El apartamento fue comprado a familiares (padres, hijos, hermanos y hermanas, etc.);
El ciudadano que solicita el pago no ha tenido ingresos oficiales durante el último año;
Parte de los fondos para la compra de bienes inmuebles fue aportado por el empleador o el dinero se recibió en el marco de programas de apoyo del gobierno;
Se ha agotado el límite máximo de pago (anteriormente se recibían 260.000 rublos);
La propiedad residencial no se encuentra en el territorio de la Federación Rusa.

Casos especiales

Aunque las leyes establecen que no se puede obtener pagos de impuestos de la compra de vivienda con fondos recibidos del estado y no sujetos al impuesto sobre la renta personal, existen formas legales devolver el interés debido.

Uso capital de maternidad no excluye la posibilidad de ejercer el derecho si, además del certificado, se utilizaron fondos personales. Una situación similar con . Pero solo puede recibir una deducción de impuestos sobre el monto agregado.

Ocultar el hecho de utilizar fondos recibidos en el marco de programas de apoyo gubernamentales o del empleador dará lugar a la negativa a pagar el reembolso o dará lugar a procedimientos legales.

Otras características de recibir pagos

Muchos, aprovechando la oportunidad, creen que en este caso no será posible recibir una deducción fiscal. Esto está lejos de ser cierto. El cambio de prestamista no afecta al ejercicio del derecho a la devolución del 13% de los intereses hipotecarios. La lista de documentos para 3-NDFL para una deducción de impuestos para un apartamento con hipoteca sigue siendo la misma, pero en este caso se adjunta un nuevo acuerdo con el banco.

No hay restricciones sobre dónde gastar los pagos: puede administrar los fondos recibidos en su cuenta bancaria a su propia discreción. No es necesario emitir una deducción de impuestos para cada accionista; puede escribir una solicitud para transferir el derecho a recibirla a una persona. La mayoría de las veces, los cónyuges utilizan este método.

La devolución del impuesto sobre la renta al comprar un apartamento u otro inmueble es el tipo de deducción fiscal más popular. Sin embargo, muchos ciudadanos rusos aún no saben que al comprar una casa pueden devolver parte del dinero utilizando el impuesto sobre la renta pagado.

El artículo analiza en detalle diferentes opciones de transacciones en las que se puede devolver el 13 por ciento que se pagó en el IRPF.

La mayoría cree que cada ciudadano puede aprovechar los beneficios que le permiten devolver parte del dinero de su compra. Sin embargo, esta es una afirmación incorrecta.

para recibir deducción de propiedad debe cumplir con las siguientes características:

Un ciudadano que solicite beneficios al comprar una vivienda debe ser residente Federación Rusa.

¡Peculiaridades! Los residentes incluyen a las personas que tienen la ciudadanía rusa y viven en el país más de la mitad de los días del año. También se consideran residentes las personas que tienen un permiso de residencia en Rusia. Los no residentes pueden incluir ciudadanos de la Federación de Rusia que tengan un permiso de residencia en otro país.

El solicitante de la deducción debe pagar periódicamente el impuesto sobre la renta. individual. Es decir, debe estar empleado oficialmente. Esquemas con azufre salarios no le permitirá recibir un reembolso al realizar la compra, ya que la persona no pagó el impuesto sobre la renta personal.
El solicitante no ha utilizado previamente su derecho a una deducción de impuestos al comprar un inmueble (si compró la propiedad antes del 01/01/2014). Si el inmueble se adquirió después del 1 de enero de 2014, la deducción se puede recibir varias veces. Lo principal es que su importe máximo no supera los 2 millones de rublos.

Los siguientes también pueden calificar para un reembolso del 13 por ciento en la compra de un apartamento:

Familias en las que uno de los cónyuges paga habitualmente el IRPF y es propietario de parte de los bienes, mientras que el resto son dependientes. La condición principal es la compra. bienes raíces a un costo conjunto. Si la vivienda se compra bajo un programa de acciones, el monto del reembolso se distribuirá de acuerdo con la legislación vigente. actos legislativos. Debido a los cambios que entraron en vigor en 2014, en algunas situaciones ambos cónyuges pueden recibir una deducción.
Pensionistas que pagaron el IRPF sobre sus beneficios durante 3 años en el pasado, es decir, que trabajaron anteriormente.

¿Quién no podrá obtener un reembolso del 13 por ciento por la compra de un apartamento?

Personas que se dedican a actividades empresariales.
Personas que trabajan extraoficialmente.
Jubilados que no hayan trabajado durante los tres años anteriores a la compra apartamento nuevo, - ya que no pagaron parte de los fondos de sus salarios al tesoro estatal.
Hijos propietarios en edad no laboral. Desde 2014, sus representantes legales pueden recibir una deducción por hijos, pero solo si lo compraron después del 01/01/2014.
Ciudadanos que anteriormente recibieron una deducción de 260.000 rublos. Si el monto de la deducción fuera menor, entonces se podría devolver el monto restante después de 2014.

¿Es necesario presentar una declaración?

Para obtener el 13 por ciento de la compra de un apartamento, debe recopilar los documentos y enviarlos a la oficina de impuestos. La declaración es parte integrante de ellos, ya que prueba el hecho pago del impuesto sobre la renta personal de los salarios.

En este video podrás aprender cómo preparar adecuadamente los documentos en caso de recibir una deducción adicional (para compras posteriores a 2014):

Monto del reembolso

El importe de la devolución interesa a la población no menos que la cuestión de cómo devolver el impuesto sobre la compra de un apartamento. Por ello, el artículo establece cálculos detallados con ejemplos por conveniencia.

Reembolso al comprar un apartamento - 13 impuesto a los intereses reembolsado sólo si se proporcionan los documentos necesarios. La cantidad máxima a partir de la cual se puede realizar un reembolso es de dos millones de rublos.

Es decir, 2 millones * 13% = 260.000 rublos.

Si el precio de compra excede el límite permitido, se cancela el monto excedente. Lo máximo que puedes conseguir es 260 mil rublos.

Ejemplo. El apartamento se compró por 1.900.000 rublos. El propietario pagaba periódicamente el impuesto sobre la renta sobre los salarios. La cantidad que pagó por el impuesto sobre la renta personal durante 2 el año pasado, equivalente a 150.000 rublos. Es decir, sólo podrá devolver esta cantidad, no más.

¡Peculiaridad! El estado solo puede devolver la cantidad de impuestos que el ciudadano pagó al momento de pagar los impuestos. Eso es cantidad máxima Solo se puede devolver un reembolso de 260.000 rublos si el residente ha pagado impuestos por la misma cantidad (o más).

¿Qué sucede si un ciudadano pagó muy pocos impuestos para obtener un reembolso completo?

Debido a últimos cambios Las leyes permiten que la cantidad faltante que se habría reembolsado si se hubieran pagado más impuestos se reembolse en futuros impuestos sobre la nómina.

Pongamos un ejemplo. Un ciudadano compró una casa por 2 millones de rublos en 2015. Es decir, en teoría, puede recuperar el 13 por ciento (260.000) de la compra, pero sólo con la condición de haber pagado previamente esta cantidad al presupuesto del país. Digamos que este residente recibió un salario de 10.000 rublos durante 24 meses.

¡Esto es importante! Al tener en cuenta los ingresos solo de los últimos 3 años a partir de la fecha de presentación de la declaración en oficinas de impuestos. Es posible un reembolso del 13 por ciento durante los 36 meses anteriores (no más). Pero en el futuro, podrá obtener la cantidad faltante si está empleado.

Es decir, en 2 años recibió un salario de 240.000. Se le retuvieron 31.200 rublos en el presupuesto. Ésta es exactamente la cantidad que un residente de la Federación de Rusia puede devolver en este momento. Es decir, 260.000 - 31.200 = 228.800 rublos. volver a en este momento imposible. Pero en los años siguientes, si la persona sigue empleada, se podrá devolver gradualmente el importe total.

¡Esto es interesante! Fecha límite La devolución de contribuciones tributarias no está establecida por normas estatales.

Plazos para la presentación de documentos a la oficina de impuestos.

Actualmente no existe una normativa precisa sobre la presentación de una petición de compensación de sanciones de ingresos. Es decir, teóricamente será posible reembolsar las sanciones con cargo a las ganancias después de varios años.

Considere la aplicación representantes fiscales requerido dentro de 4 meses. Si la decisión es positiva, la deducción también deberá acreditarse en la cuenta del solicitante dentro de este plazo, pero no más tarde.

Documentos requeridos

Para recibir un reembolso del impuesto sobre la renta al comprar un apartamento, necesita los siguientes documentos:

Tipo de certificado 2-NDFL.
Acuerdo de compra y venta.
Certificado de registro de bienes inmuebles.
Contrato de compraventa indicando el coste del local.
Número de identificación del contribuyente.
La cuenta bancaria a la que se enviará el reembolso.

Con base en los documentos anteriores, se completa una declaración 3-NDFL, que se envía a autoridad fiscal en su lugar de residencia.

Algunos inspectores especialmente atentos exigen que usted proporcione no sólo copias de los documentos, sino también sus originales.

Llévalos contigo por si acaso.

Los ciudadanos empleados oficialmente tienen derecho a recibir una deducción del impuesto a la propiedad después de comprar un inmueble. Lea el artículo sobre qué documentos necesitará para una deducción de impuestos al comprar un apartamento en 2018-2019, según el método de registro.

La esencia de la deducción de propiedad es que un ciudadano puede devolver el impuesto sobre la renta personal pagado en un monto del 13% sobre una determinada cantidad. El importe a reembolsar se calcula en función del coste de la vivienda adquirida.

No siempre es posible obtener un reembolso de impuestos. Por ejemplo, no se permite un reembolso si el apartamento fue comprado en pariente cercano. Legislación fiscal cuenta entre los siguientes familiares:

niños y padres, incluidos tutores e hijos adoptados;
marido/esposa;
hermanos y hermanas, incluidos los medios hermanos.

El máximo que puedes devolver es el 13% de 2.000.000 de rublos, es decir, 260.000 rublos. Esta es una oportunidad única. Si el apartamento cuesta menos de 2.000.000 de rublos, puede devolver el saldo de compras posteriores.

La deducción de propiedad se puede emitir en oficina territorial Servicio de Impuestos Federales o a través del empleador. En el segundo caso, la devolución se realizará mensualmente, ya que no se deduce del salario el 13%.

Documentos para obtener una deducción a través del Servicio de Impuestos Federales.

Para recibir una deducción necesitará los siguientes documentos:

declaración de impuestos en el formulario 3-NDFL;
un certificado del departamento de contabilidad del empleador en el formulario 2-NDFL;
documentación legal del apartamento: contrato de compraventa, certificado de aceptación, certificado de propiedad o extracto del Registro Estatal Unificado de 2018;
contrato de hipoteca, calendario de pagos y transferencias de intereses, si la vivienda se compró con hipoteca;
documentos que confirmen la transferencia de fondos para la compra de bienes raíces: recibos, extractos bancarios de cuentas personales, cheques, certificados del banco acreedor);
certificado de registro de matrimonio, solicitud de distribución de la deducción del impuesto sobre la propiedad entre marido y mujer, si el apartamento se compró como propiedad conjunta.

Es posible que también se requieran otros documentos. Lista completa Se recomienda consultar con la oficina de impuestos.

Prepare con anticipación copias de todos los documentos enumerados, así como su pasaporte y Número de Identificación del Contribuyente (TIN). Esto le ahorrará tiempo.

Todos los documentos se envían a la oficina de impuestos territorial en el lugar de registro permanente. Es mejor completar el 3-NDFL con anticipación. Si no sabes cómo hacer esto, busca ayuda profesional.

Documentos para recibir una deducción a través de un empleador.

Para recibir una deducción a través de su empleador, aún deberá visitar la oficina de impuestos. Esto es necesario para confirmar su derecho a recibir una deducción. El empleador no puede verificar este hecho por sí solo, por lo que no puede prescindir de la ayuda del Servicio de Impuestos Federales.

La ventaja de contactar con su empleador es que para recibir una deducción no tendrá que esperar hasta el final del período impositivo, como ocurre con el registro a través de la oficina de impuestos. Le recordamos que puede comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales solo después de finalizar el año en el que se compró el apartamento.

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Para confirmar su derecho a recibir una deducción, debe seguir los siguientes pasos:

Complete una solicitud para recibir una notificación del Servicio de Impuestos Federales sobre la existencia del derecho a una deducción de propiedad. La solicitud está escrita en forma libre en una hoja A4.
Prepare copias de la documentación de la lista anterior. Estos documentos confirman el derecho a deducir. Al comunicarse con la oficina del Servicio de Impuestos Federales, debe proporcionar al empleado los originales para su verificación.
Proporcionar copias de documentos y solicitudes a la oficina de impuestos territorial de su lugar de residencia.

La revisión de la solicitud tardará aproximadamente un mes. Posteriormente, el solicitante recibirá una notificación oficial de su derecho a recibir el pago del presupuesto.

El documento recibido debe enviarse al departamento de contabilidad del empleador. Es la base para no retener impuestos en origen del 13% sobre los salarios hasta el final del año calendario.

Completar 3-NDFL para reembolso de impuestos

Las mayores dificultades surgen en la etapa de cumplimentación de la declaración 3-NDFL. Te lo contamos en esquema general cómo hacerlo.

Para empezar, vale la pena decir que lo más probable es que los reembolsos tarden más de un año. declaración de impuestos deberá presentarse anualmente indicando el pago restante.

Debes llenar la declaración con mucho cuidado. Los siguientes datos se ingresan en el documento:

información de identificación del contribuyente: nombre completo, número de identificación fiscal, dirección de residencia;
información sobre los ingresos que recibió una persona mientras trabajaba en Rusia: la información está contenida en el certificado 2-NDFL emitido en el trabajo;
información sobre el apartamento comprado: el precio de compra y, si se vuelve a presentar la declaración, información sobre las deducciones fiscales ya proporcionadas y el saldo.

Puede presentar la declaración personalmente en la oficina territorial del Servicio de Impuestos Federales o mediante un representante. Debe actuar sobre la base de un poder certificado por notario.

El paquete de declaración y documentación se puede presentar antes del vencimiento de tres años a partir de la fecha de compra de la vivienda. De lo contrario, se pierde el derecho a recibir una deducción de propiedad. Esta limitación está prevista por la legislación fiscal.

También es importante tener en cuenta que el impuesto no se puede devolver si el apartamento se compró mediante la recepción de capital de maternidad u otros asistencia financiera del estado. Solo puede devolver fondos propios o hipotecarios. Además, en el caso de una hipoteca, el importe del posible límite aumenta a tres millones de rublos.

Si tiene alguna pregunta o dificultad, comuníquese con asesoramiento legal. Puede obtener asistencia jurídica gratuita en nuestra página web. Haga una pregunta a un experto en una ventana especial.

Ahora ya sabe qué documentos debe presentar para obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento en 2018-2019. Es mejor abastecerse con prudencia de copias de los documentos necesarios. Si encuentra dificultades relacionadas con la compra de una vivienda, póngase en contacto con un abogado inmobiliario en nuestro sitio web.