Gestión del riesgo de crédito Bank Kuban Credit. ¿Qué es la gestión del riesgo de crédito?
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ENFOQUES MODERNOS PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN UN BANCO COMERCIAL
Andrianova Ekaterina Petrovna Profesor titular del Departamento de Circulación de Dinero y Crédito
Barannikov Anton Alexandrovich estudiante de la facultad de contabilidad y finanzas
Universidad Estatal Agraria de Kuban, Krasnodar, Rusia
Este artículo trata en detalle entidad económica y tipos de riesgos bancarios, así como los principales enfoques para la gestión del riesgo de crédito en un banco comercial, inherentes a las condiciones económicas modernas
Palabras clave: RIESGOS BANCARIOS, RIESGO DE CRÉDITO DE UN BANCO COMERCIAL, GESTIÓN DE RIESGOS, GESTIÓN DE RIESGOS BANCARIOS
ENFOQUES MODERNOS PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LA BANCA COMERCIAL
Andrianova Ekaterina Petrovna
profesor titular de la cátedra de circulación monetaria y crédito
Barannikov Antón Aleksandrovich
estudiante del departamento de contabilidad y finanzas
Universidad Estatal Agraria de Kuban, Krasnodar, Rusia
En este artículo, se consideran en detalle la esencia económica y los tipos de riesgos bancarios, así como los principales enfoques para la gestión de un riesgo crediticio en un banco comercial, inherentes a las condiciones económicas modernas.
Palabras clave: RIESGOS BANCARIOS, RIESGO DE CRÉDITO DE BANCA COMERCIAL, GESTIÓN DE RIESGOS, GESTIÓN DE RIESGOS BANCARIOS
El negocio bancario en todo el mundo es uno de los sectores más importantes de la economía. Al ser de alta tecnología, es más receptivo a los cambios en curso tanto a nivel macro como micro. Como muestra la práctica, tales cambios están asociados con la creciente internacionalización de las instituciones y los mercados de crédito, la mejora de la legislación bancaria y las tecnologías informáticas modernas, un aumento en el nivel de competencia, la aparición de mercados financieros nuevos productos y servicios bancarios.
Los bancos actúan como una especie de "sistema circulatorio" de la economía, por lo que es importante que el sistema bancario del estado funcione sin problemas, estable y eficientemente. De ella desarrollo sostenible del éxito de la actividad económica de las empresas y organizaciones, depende en gran medida la tranquilidad y confianza de los ciudadanos en la seguridad de sus ahorros. El principal riesgo para el sistema bancario es el riesgo de crédito.
Dado que el problema de la gestión riesgos crediticios no era relevante para economia planificada, los científicos nacionales se enfrentaron a la necesidad de resolverlo solo con el desarrollo y la formación economía de mercado. En este sentido, existe una evidente falta de investigación científica por parte de analistas y profesionales bancarios rusos sobre este tema que no se ha desarrollado tanto en los aspectos aplicados como metodológicos.
Sin embargo, hay una serie de estudios de científicos nacionales sobre los problemas de la gestión del riesgo crediticio, que son de gran valor. Estos son los trabajos científicos de A.P. Algin, V.E. Barabaumov, G.S. Panova, V.A. Gamza, V.V. Glushchenko, V.V. Vitlinsky, M.A. Rogov, N.Yu. Sitnikova, S.N. Kabushkin, G.V. Chernova, I.V. Voloshin, A.S. Shapkin, A.N. Fomichev, V.S. Stupakov , G. S. Tokarenko y otros científicos.
El estudio de las áreas prioritarias modernas de la banca alienta la búsqueda de nuevas formas de implementar las tareas de seguridad crediticia, identificando todo lo valioso que ha sido creado por teóricos y practicantes de la banca para resolver con éxito los problemas de gestión del riesgo crediticio, y también predetermina el complejo , utilización sistemática del acervo teórico de científicos extranjeros para el conocimiento objetivo de este proceso de gestión. Baste decir que los autores extranjeros de trabajos sobre ciertos temas de gestión de riesgos financieros, como G. Markowitz, M. Miller, F. Modigliani, P. Samuelson, W. Sharp, D. Tobin, R. Solow y otros, fueron premiado por su desarrollos cientificos Premios Nobel. Entre los estudios de científicos extranjeros, los trabajos de L. Schuster, G. Birman, S. Schmidt, J. Sinka, E. Altman, P. Narayanan, F. Zhorion, G. Gupton, S. Finger, H. Mauser, D.Rosen.
Los expertos identifican muchos tipos diferentes de riesgos bancarios. Estos son el riesgo de crédito, el riesgo de tasa de interés, el riesgo de liquidez, el riesgo de pérdida de rendimiento, el riesgo operativo, etc. Todos estos riesgos juegan un papel importante en la determinación del monto total riesgo bancario y cada uno de estos tipos de riesgos puede dedicarse trabajo separado. Sin embargo, en nuestra opinión, el riesgo crediticio es el componente más importante de las amenazas bancarias, ya que la mayoría de las quiebras bancarias se deben al incumplimiento de los préstamos por parte de los prestatarios y a una política de riesgo mal concebida del banco, que es especialmente importante para los bancos modernos. situación económica mercado préstamos hipotecarios EE.UU.
Para los bancos nacionales, este problema es doblemente relevante, ya que los indicadores de morosidad y morosidad en sus carteras de crédito son dos o tres veces superiores al nivel de indicadores similares de los bancos. países desarrollados. Por lo tanto, los temas de gestión del riesgo de crédito bancario, de cuya solución oportuna depende la eficiencia de cada banco en particular y la estabilidad del funcionamiento de todo el sistema bancario del país, son de suma importancia en las condiciones actuales.
A medida que los sistemas bancarios nacionales, bajo la influencia de las tendencias de liberalización de la legislación bancaria, se vuelven más abiertos a inversión extranjera crear condiciones favorables para la internacionalización negocio bancario, entonces cobra relevancia el desarrollo de enfoques internacionales modernos generalmente aceptados para la regulación de la actividad bancaria. En este caso, el "trendsetter" es el Comité de Supervisión Bancaria de Entidades de Crédito de Basilea. En 2005, adoptó los nuevos Acuerdos de Basilea sobre la adecuación del capital de los bancos, que, en
implementado actualmente por autoridades de control diferentes paises. Los bancos nacionales también están comenzando a utilizar estos nuevos enfoques en la gestión del riesgo crediticio.
EN últimos años una clara tendencia en el panorama internacional bancario es una desviación gradual de lo clásico operaciones bancarias préstamos y su sustitución parcial por nuevos productos crediticios, que incluyen instrumentos financieros derivados o productos derivados. En los mercados financieros desarrollados, las transacciones que aseguran el riesgo de crédito con la ayuda de derivados de crédito se han vuelto muy populares.
En este sentido, es importante identificar enfoques para la gestión del riesgo crediticio en la economía rusa.
El sistema de gestión de riesgos bancarios es un conjunto de métodos (métodos y métodos) de trabajo del personal del banco, que permiten asegurar un resultado financiero positivo en presencia de incertidumbre en las condiciones de actividad, para predecir el inicio de un evento de riesgo y tomar medidas para eliminar o reducir sus consecuencias negativas.
Este sistema de control se puede describir en base a diferentes criterios. En función de los tipos de riesgos bancarios, en este sistema es posible distinguir bloques de gestión de riesgo de crédito, riesgo de liquidez desequilibrada, tipo de interés, riesgo operacional, pérdida de rentabilidad, así como bloques complejos asociados a riesgos surgidos en el curso de determinadas operaciones. áreas de actividad de una entidad de crédito. Bajo otro sistema de clasificación de riesgos, se distinguen como bloques independientes los subsistemas de gestión de riesgos individuales (privados) y un bloque de gestión de riesgos agregados. El primer bloque incluye la gestión de riesgos
transacción de crédito y otros tipos de operaciones bancarias, el segundo - gestión de riesgos de varias carteras del banco - crédito, comercio, inversión, recursos atraídos, etc.
Hay características de gestión de riesgos en diferentes niveles. De acuerdo con ello, se distinguen subsistemas de gestión de riesgos a nivel de banco en su conjunto, a nivel de centros de responsabilidad financiera (FRC), grupos de clientes y productos bancarios. El sistema de gestión de riesgos bancarios se presenta esquemáticamente en la Figura 1.
Basado en un criterio como la tecnología de gestión de riesgos, el sistema de gestión de riesgos bancarios puede describirse como una combinación de los siguientes elementos: elección de estrategia actividades bancarias,
propicio para minimizar los riesgos; sistema de seguimiento de riesgos; un mecanismo para proteger al banco de los riesgos.
La elección de la estrategia de trabajo del banco se realiza sobre la base del estudio del mercado de servicios bancarios y sus segmentos individuales. Las estrategias más arriesgadas incluyen, como es sabido, la estrategia del líder y la estrategia asociada a la venta de nuevos servicios en un nuevo mercado. El riesgo de estas estrategias se mitiga si el banco en otros segmentos del mercado continúa trabajando con la clientela anterior, ofreciéndoles un paquete de servicios probado. Relativamente arriesgada es la estrategia de trabajar con clientes U1P (banca privada), que implica la individualización de los servicios.
El sistema de seguimiento de riesgos incluye métodos de detección (identificación) de riesgos, técnicas de evaluación de riesgos, mecanismo de seguimiento de riesgos.
Figura 1 - Sistema de gestión de riesgos bancarios
El mecanismo de protección de riesgos del banco consiste en la gestión de riesgos actual y los métodos para su minimización. Al mismo tiempo, la gestión de riesgos actual se entiende como el seguimiento de indicadores críticos y la toma de decisiones operativas sobre las operaciones bancarias sobre esta base.
Finalmente, en cuanto a la organización del proceso de gestión de riesgos, el sistema considerado implica la asignación de los siguientes elementos de control:
Sujetos de gestión;
Identificación de riesgo;
Evaluación de riesgos;
Seguimiento de riesgos.
Todos los elementos de esta descripción del sistema de gestión de riesgos bancarios, así como el anterior, representan una combinación diferente de técnicas, métodos y métodos de trabajo del personal bancario. Detengámonos con más detalle en los elementos individuales de la construcción de este sistema.
Los temas de la gestión del riesgo bancario dependen del tamaño y la estructura del banco. Pero lo común para todos los bancos es que incluyen:
La gerencia del banco, responsable de la estrategia y táctica del banco, encaminada a incrementar las utilidades con un nivel aceptable de riesgos;
Comités que deciden sobre el grado de ciertos tipos de riesgos fundamentales que puede asumir el banco;
La división del banco involucrada en la planificación de sus actividades;
Divisiones funcionales responsables de los riesgos comerciales asociados a las actividades de estas divisiones;
Divisiones analíticas que brindan información para la toma de decisiones sobre riesgos bancarios;
Servicios auditoría interna y controles que ayuden a minimizar los riesgos operativos e identificar indicadores críticos que señalen la posibilidad de una situación de riesgo;
Departamento jurídico que controla los riesgos legales.
La identificación de riesgos implica no sólo identificar áreas de riesgo,
sino también los beneficios prácticos y las posibles consecuencias negativas para el banco asociadas a estas zonas.
Para la identificación de riesgos, así como para otros elementos del sistema de gestión de riesgos, es de gran importancia una buena base de información, consistente en la recopilación y procesamiento de información relevante.
El hecho es que la falta de información relevante es un factor importante en cualquier riesgo.
El análisis cualitativo y cuantitativo se utiliza para evaluar el grado de riesgo.
El análisis cualitativo es un análisis de las fuentes y áreas potenciales de riesgo, determinadas por sus factores. Por lo tanto, un análisis cualitativo se basa en una clara identificación de factores, cuya lista es específica para cada tipo de riesgo bancario.
Los más desarrollados en la literatura económica son los criterios para evaluar el riesgo de crédito, que se conocen como las reglas "si": la reputación del prestatario, la capacidad de obtener fondos prestados, la capacidad de obtener fondos para pagar la deuda en el curso de actividades corrientes, capital del prestatario, garantía de préstamo, condiciones de operación de crédito, control (operaciones de cumplimiento Marco legislativo y normas).
El análisis de riesgo cuantitativo tiene como objetivo cuantificar, es decir, formalizar el grado de riesgo. Esquemáticamente, los elementos incluidos en la estructura del análisis cuantitativo se muestran en la Figura 2.
Los criterios para evaluar el grado de riesgo pueden ser tanto generales como específicos para tipos de riesgo individuales.
Es posible destacar los criterios para evaluar otros tipos de riesgo:
Riesgo de interés: el impacto del movimiento de intereses de las operaciones activas y pasivas sobre el resultado financiero del banco, la duración del payback de la operación por ingresos por intereses, el grado de sensibilidad de los activos y pasivos a cambios en las tasas de interés en un determinado período;
Riesgo operativo: el impacto de la calidad del personal en los resultados del trabajo del banco; el grado de error en las transacciones asociadas con
con la organización y tecnología del proceso productivo en el banco; la influencia de factores externos en la falacia de las decisiones;
Riesgo de liquidez desequilibrada: calidad de los activos y
pasivos, cumplimiento de la estructura de activos y pasivos en cuanto a montos, plazos, grado de liquidez y demanda.
Análisis cuantitativo del riesgo bancario
selección de criterios para evaluar el grado de riesgo 4 determinación del grado real de riesgo basado en métodos individuales
determinación del nivel de ciertos tipos de riesgo aceptables para el banco 4 evaluación de la posibilidad de aumentar o reducir el riesgo en el futuro
Figura 2.- Elementos del análisis cuantitativo de los riesgos bancarios
La cantidad permitida de riesgos de varios tipos debe fijarse a través de estándares (límites e indicadores normativos) reflejados en el documento sobre la política del banco para el próximo período. Estos estándares se determinan en base al plan de negocios. Éstas incluyen:
La participación de los segmentos individuales en la cartera de activos del banco, cartera de préstamos, negociación y carteras de inversión;
La proporción de préstamos y depósitos; nivel de indicadores de calidad cartera de prestamos; porcentaje de préstamos vencidos y extendidos; la participación de los préstamos interbancarios en los recursos del banco;
El nivel de indicadores de liquidez del balance y la adecuación de la base de capital;
Requisitos estándar para prestatarios bancarios (por tiempo de participación en esta área de negocio, cumplimiento de indicadores económicos promedio de la industria, liquidez del balance, etc.).
El seguimiento del riesgo es un proceso de análisis periódico de los indicadores de riesgo en relación con sus tipos y toma de decisiones destinadas a minimizar el riesgo manteniendo nivel requerido rentabilidad.
El proceso de seguimiento de riesgos incluye: distribución
responsabilidades para el seguimiento de riesgos, determinación de un sistema de puntos de referencia (principales y adicionales), métodos de gestión de riesgos.
Las responsabilidades por el seguimiento de los riesgos se distribuyen entre las direcciones funcionales del banco, sus comités especializados, direcciones control interno, auditoría y análisis, la tesorería u otra gestión consolidada del banco, sus administradores. A su vez, las divisiones funcionales del banco son responsables de la gestión de riesgos comerciales, mientras que los comités y divisiones consolidadas son responsables de los riesgos fundamentales.
La gama de puntos de referencia incluye índices financieros, límites de operaciones, la estructura de la cartera de activos y pasivos, sus segmentos, estándares para las contrapartes del banco (por ejemplo, para prestatarios, emisores papeles valiosos, bancos asociados).
La regulación es un conjunto de métodos destinados a proteger al banco del riesgo. Estos métodos se pueden dividir condicionalmente en cuatro grupos:
1) métodos de prevención de riesgos;
2) métodos de transferencia de riesgos;
3) métodos de asignación de riesgos;
4) métodos de absorción de riesgos.
Figura 3. Principios para construir un sistema de gestión de riesgos intrabancario
Los métodos de gestión de riesgos incluyen:
Constitución de reservas para cubrir pérdidas de acuerdo con los tipos de operaciones bancarias, el procedimiento para el uso de estas reservas;
Procedimiento de cobertura de pérdida capital propio frasco;
Determinación de la escala de los diferentes tipos de margen (interés, margen, etc.) en función del grado de riesgo;
Control sobre la calidad de la cartera de préstamos;
Seguimiento de indicadores críticos en el contexto de los tipos de riesgo;
Diversificación de las operaciones teniendo en cuenta los factores de riesgo;
Operaciones con derivados instrumentos financieros;
Motivación de las unidades de negocio y del personal asociado a las operaciones de riesgo del banco;
Precios (tasas de interés, comisiones) teniendo en cuenta el riesgo;
Fijación de límites a las operaciones de riesgo;
Venta de activos;
Cobertura de riesgos individuales.
La experiencia mundial y nacional de las organizaciones de crédito comercial nos permite formular los principios para la construcción de un sistema de gestión de riesgos intrabancarios, de forma esquemática este sistema principios se representa en la Figura 3.
Para construir un sistema efectivo de gestión de riesgos bancarios, es necesario:
1) teniendo en cuenta los principios anteriores de construir un sistema de gestión, formular una estrategia y tareas de gestión en documentos bancarios internos;
2) establecer los principios para la determinación, evaluación y diagnóstico del riesgo como base para fijar estrategias y objetivos prioritarios y asegurar una protección equilibrada de los intereses de todas las personas relacionadas con el banco;
3) utilizar estos principios como base para crear los procedimientos de control de gestión más importantes, incluso al crear un diagrama de estructura organizacional, preparar documentos sobre delegación de autoridad, así como especificaciones técnicas:
4) determinar los procedimientos para garantizar la responsabilidad. autoevaluación y evaluación del desempeño de acuerdo con los principios de los sistemas de gestión y control de riesgos, utilizar estos procedimientos como factores para mejorar el proceso de gestión;
5) Con base en los principios y procedimientos anteriores, se debe desarrollar un mecanismo de seguimiento y retroalimentación para asegurar la alta calidad de los procedimientos, evaluar y verificar su cumplimiento.
Las operaciones de crédito de los bancos comerciales son uno de los tipos más importantes de actividades bancarias. En el mercado financiero, la inversión crediticia se mantiene como la partida más rentable del patrimonio de las entidades de crédito, aunque la más desinhibida. El riesgo de crédito, por tanto, ha sido y sigue siendo el principal tipo de riesgo bancario.
El riesgo de crédito es el riesgo de impago obligaciones crediticias a una entidad de crédito de terceros. El peligro de este tipo de riesgo existe durante préstamos y
otras operaciones equivalentes a ellas, que se reflejan en el balance, pudiendo tener también carácter fuera de balance.
Dado que en la práctica estos factores pueden actuar en direcciones opuestas, la influencia de los factores positivos neutraliza el efecto de los negativos, y si actúan en una dirección, entonces es posible otra: la influencia negativa de un factor aumentará por la acción de otro. .
Los factores de riesgo crediticio enumerados se pueden agrupar en externos e internos.
El grupo de factores externos incluye: el estado y las perspectivas para el desarrollo de la economía del país en su conjunto, la política monetaria, exterior e interna del estado y sus posibles cambios como resultado de regulación estatal. Los riesgos crediticios externos incluyen: políticos, macroeconómicos, sociales,
inflacionario, sectorial, regional, riesgo de cambios legislativos (por ejemplo, la creación de condiciones regulatorias favorables para la provisión de ciertos tipos de préstamos y restricciones para otros), el riesgo de cambios en las tasas de interés. Una entidad de crédito no puede predecir con precisión el nivel de interés, sino que sólo tiene en cuenta, a la hora de gestionar los riesgos de crédito, reservas adicionales para cubrir posibles pérdidas, tanto directas como ocultas.
Los factores internos pueden estar asociados tanto con las actividades del banco acreedor como con las actividades del prestatario.
Los factores de riesgo de crédito son los principales criterios para su clasificación. Dependiendo del alcance de los factores, se distinguen los riesgos crediticios internos y externos; del grado de conexión de los factores con la actividad del banco - riesgo de crédito, dependiente o independiente de la actividad del banco. Los riesgos de crédito dependientes de las actividades del banco, teniendo en cuenta su escala, se dividen en fundamentales (asociados a la adopción
decisiones de los gerentes involucrados en la gestión de activos y operaciones pasivas); comercial (relacionado con la dirección del CFD); individual y agregado (riesgo de una cartera de préstamos, riesgo de una combinación de operaciones de crédito).
Los riesgos crediticios fundamentales incluyen los riesgos asociados con los estándares de margen de garantía, las decisiones de otorgar préstamos a los prestatarios que no cumplen con los estándares del banco, así como los que resultan de la tasa de interés del banco y el riesgo cambiario, etc.
Los riesgos comerciales están asociados a la política crediticia en relación con las pequeñas empresas, los grandes y medianos clientes, personas jurídicas y personas físicas, con determinadas áreas de actividad crediticia del banco.
Las exposiciones crediticias individuales incluyen el riesgo producto de préstamo, servicios, operaciones (transacciones), así como el riesgo del prestatario u otra contraparte.
Los factores de riesgo de un producto (servicio) de préstamo son, en primer lugar, su conformidad con las necesidades del prestatario (especialmente en términos de plazo y monto); en segundo lugar, los factores de riesgo empresarial derivados del contenido del evento acreditado; tercero, la confiabilidad de las fuentes de pago; en cuarto lugar, la suficiencia y calidad de la prestación. Además, los factores de riesgo de crédito pueden surgir del riesgo operacional, ya que en el proceso de creación de un producto y su variedad -servicios- tecnológicos y errores contables en documentos, y abuso.
Los factores de riesgo crediticio del prestatario son su reputación, incluido el nivel de gestión, la eficiencia del desempeño, la afiliación a la industria, el profesionalismo de los empleados del banco al evaluar la solvencia del prestatario, la adecuación del capital, el grado
liquidez del balance, etc. Los riesgos del prestatario pueden ser provocados
por la propia entidad de crédito debido a la mala elección del tipo de préstamo y de las condiciones del crédito.
El riesgo de crédito total, o el riesgo de la cartera de préstamos del banco, tiene sus propias características en el sistema de gestión. Las características están determinadas, en primer lugar, por la esencia de conceptos tales como "cartera de préstamos" y "calidad de la cartera de préstamos".
El riesgo de crédito total es el riesgo de la cartera de préstamos Banco Comercial.
El principal problema de la gestión del riesgo de crédito en condiciones modernas son la falta de un análisis integral y profundo del proceso crediticio, una base metodológica sólida y la adopción de decisiones gerenciales incorrectas ante información incompleta.
Debido a las consecuencias potencialmente peligrosas del riesgo de crédito para una entidad de crédito, es importante realizar periódicamente una revisión exhaustiva de los procesos de evaluación, administración, seguimiento, control, recuperación de préstamos, anticipos, garantías y otros instrumentos, especialmente para los préstamos de inversión. .
Por tanto, el contenido principal del proceso global de gestión del riesgo de crédito incluye la evaluación y análisis de la política y práctica de la entidad de crédito y su adopción de las medidas necesarias en las siguientes áreas: gestión del riesgo global de la cartera de crédito; gestión de la organización del proceso y operaciones crediticias; gestión de cartera de préstamos en mora; evaluación de la política de gestión del riesgo de crédito; evaluación de políticas para limitar riesgos de crédito y límites; evaluación de la clasificación y reclasificación de activos; evaluación de la política de previsión de posibles pérdidas por riesgos de crédito. La estructura de la gestión del riesgo de crédito se presenta esquemáticamente en la Figura 4 .
Figura 4. - La estructura de gestión del riesgo de crédito en un banco comercial
La gestión del riesgo total de la cartera de préstamos del banco depende principalmente de la politica de CREDITO. Los objetos de su análisis son:
1) un límite en la cantidad total de préstamos emitidos;
2) límites geográficos;
3) concentración de préstamos;
5) tipos de préstamos;
6) condiciones de los préstamos;
7) fijación de precios de crédito;
8) características de la política de precios de la entidad de crédito;
9) administración de crédito y delegación de autoridad;
10) procedimientos para evaluar la calidad de los préstamos;
11) la proporción máxima del monto del préstamo y tipos individuales
12) organización de la contabilidad y control interno del proceso crediticio;
13) características de la definición de grupos de riesgo;
14) trabajar con préstamos problemáticos;
15) información financiera e historial crediticio;
16) base metodológica del proceso crediticio;
17) Relación con otros departamentos de la entidad de crédito.
El análisis de riesgo de la organización del proceso crediticio y las operaciones crediticias debe incluir:
Metodología de análisis crediticio y proceso de aprobación de préstamos*
Criterios para obtener autorización para otorgar préstamos, determinación de políticas de tasa de interés y límites de crédito en todos los niveles de la gestión bancaria, así como los criterios de aceptación de órdenes de emisión de préstamos a través de una red de sucursales;
Política de garantías para todo tipo de préstamos, métodos actuales de revalorización de garantías;
Proceso de monitoreo y seguimiento de préstamos, incluyendo personas responsables, criterios y controles de cumplimiento;
Metodología para trabajar con préstamos problemáticos;
Análisis tecnologías de la información, flujos y marcos.
El análisis de riesgo de la cartera de préstamos dudosos debe
incluyen los siguientes aspectos:
Préstamos (incluyendo principal e intereses) vencidos por más de 30, 90, 180 y 360 días;
Razones del deterioro de la calidad de la cartera de préstamos;
Información material sobre préstamos en mora;
Suficiencia de reservas creadas para posibles pérdidas en préstamos;
El impacto del deterioro de la calidad de los préstamos sobre las pérdidas y ganancias de una entidad de crédito;
Medidas tomadas, escenarios desarrollados.
Análisis y evaluación de la política de gestión del riesgo de crédito
incluye:
Análisis de límites o reducción de riesgos crediticios, por ejemplo, determinando la concentración y tamaño de los préstamos, prestando a personas relacionadas con una entidad de crédito o superando límites;
Análisis de la probabilidad de reembolso de una cartera de préstamos y otros instrumentos de credito, incluidos los intereses devengados y no pagados que exponen al riesgo crediticio;
El nivel, distribución e importancia de los préstamos en mora;
El nivel y composición de los préstamos no acumulativos, en mora, renegociados, extendidos y préstamos con tasa reducida;
Suficiencia de las reservas de revaluación de préstamos;
la capacidad de la gerencia para administrar y cobrar activos en dificultades;
Excesiva concentración de préstamos
Idoneidad y eficiencia de la política crediticia y de los procedimientos crediticios, así como su observancia;
La adecuación y eficacia de los procedimientos de la institución de crédito para identificar y rastrear los riesgos iniciales y cambiantes o los riesgos asociados con los préstamos existentes, los procedimientos de liquidación.
El análisis de la eficacia de la política para limitar o reducir los riesgos de crédito está asociado al análisis de grandes préstamos, préstamos otorgados a personas relacionadas con la entidad de crédito, accionistas, iniciados, préstamos a determinadas áreas geográficas y sectores economicos, obra de una entidad de crédito con deudas revisadas y préstamos reestructurados.
El análisis de los riesgos de clasificación y reclasificación de activos de una entidad de crédito es la principal herramienta de gestión de riesgos e implica el análisis de las normas de clasificación de activos, todos los casos de su revisión y desviaciones de las normas, criterios de clasificación y distribución por grupos de riesgo, criterios de operaciones de reclasificación de crédito. En la Figura 5 se muestra esquemáticamente un análisis de la política de evaluación y provisión para pérdidas crediticias.
Acumulación y análisis de nuevas herramientas y tipos de apoyo e información metodológica y documental;
Planificar y organizar las actividades de gestión de crédito, gestión de riesgos y el servicio de control interno de una entidad de crédito en la dirección de lograr la minimización del riesgo;
Desarrollo y selección de medidas para influir en el tamaño y las condiciones para la asignación de fondos y su uso, industrias y prioridades regionales, desarrollo de métodos para evaluar los riesgos de producción, financieros, de liquidez comercial de una operación de crédito y otros
riesgos asociados por parte de los servicios relevantes de la entidad de crédito;
Análisis de la evaluación y política de provisiones para pérdidas crediticias
análisis del nivel de pérdidas establecido por la entidad de crédito
la adecuación y suficiencia de las reservas realmente creadas para posibles pérdidas en préstamos
calidad de las instrucciones, métodos y procedimientos de crédito
análisis del trabajo con activos no rentables
calidad de la gestión en las áreas de crédito
reembolso de préstamos y la práctica de cobrar préstamos
experiencia de pérdida anterior
cambios en nacional
y económico local y
ambiente competitivo
crecimiento de la cartera de préstamos
Figura 5.- Análisis de la evaluación y política de provisiones para pérdidas crediticias
Establecer una interacción significativa permanente entre
gestión de la entidad jurídica acreditada y servicios relevantes de la entidad de crédito: departamento de crédito,
los servicios de gestión de riesgos y control interno del banco, así como los servicios cotizados de la entidad de crédito entre sí;
Desarrollo de normas para la actuación de los empleados de una entidad de crédito en el proceso de concesión de préstamos, y especialmente en los supuestos de realización de determinados tipos de riesgos.
El sistema descrito debe caracterizarse por la conectividad,
consistencia de todos sus vínculos y su enfoque en los aspectos más
los principales componentes del riesgo y sus préstamos destacando las dependencias y muestras significativas.
La segunda cualidad importante del sistema de gestión del riesgo de crédito es su estabilidad. Reproducibilidad, análisis y comparabilidad mensual, trimestral y anual de datos sobre el progreso del proceso de préstamo y el trabajo de los servicios bancarios relevantes para evaluar la efectividad de sus actividades y participación en el préstamo.
El tercer requisito obligatorio para el sistema de gestión del riesgo de crédito es la observabilidad, es decir, la posibilidad de fijar resultados específicos, métodos, técnicas de seguimiento, medidas adicionales de influencia para minimizar pérdidas; el uso de desarrollos teóricos y metodológicos en las actividades prácticas de las instituciones de crédito, el desarrollo de indicadores especiales para evaluar la efectividad del curso; el proceso de crédito y el funcionamiento de los servicios de gestión de crédito, gestión de riesgos y control interno del banco en la dirección de lograr la minimización de los riesgos crediticios.
A las principales desventajas y riesgos internos del proceso de préstamo para etapa actual desarrollo de la banca y sistema de crédito en Rusia, se puede atribuir la falta de desarrollo de una base metodológica con base científica y la falta de métodos intrabancarios para determinar:
las necesidades de crédito del cliente;
El monto de la garantía para el proceso de crédito con los fondos de los garantes,
patrocinadores y garantes;
Volumen y liquidez de la garantía;
El grado de confiabilidad de la información recibida;
Riesgo de producción de la transacción acreditada (riesgo de escasez de materias primas, falta de fiabilidad de los equipos adquiridos, ineficiencia de la tecnología elegida, etc.);
Riesgo comercial cliente acreditado (el riesgo de recibir productos de baja calidad, la falta de mercados para nuevos productos, su obsolescencia, la negativa de los compradores a comprar bienes de baja calidad);
Riesgo financiero (el riesgo de determinación incorrecta de los flujos de efectivo previstos, ganancias, riesgos de balance del cliente acreditado);
El riesgo de falta de liquidez y garantía insuficiente para el préstamo;
El riesgo de imposibilidad de implementar medidas para revisar las condiciones crediticias (cambios en las condiciones crediticias, garantías, revisión de los derechos de propiedad de una transacción, cancelación de condiciones preferenciales de préstamo, reevaluación de préstamos, etc.);
La calidad de la transacción más acreditada.
A grandes riesgos y pérdidas financieras por parte del crédito
organizaciones lideran:
Selección y evaluación inadecuadas de los negocios, financieros y
riesgos de producción del prestatario, patrocinador y garante;
Falta de responsabilidad de los servicios de consultoría financiera por las decisiones tomadas por la institución de crédito;
La imposibilidad de recurrir a prestamos internacionales porque
la ausencia de una calificación crediticia oficialmente reconocida de la empresa: un prestatario potencial;
Falta de recursos a largo plazo para préstamos
proyecto cadavérico y el miedo de las entidades de crédito a violar
estándares de actividad económica;
Falta de experiencia positiva progresiva en la combinación de varios tipos de préstamos a corto y largo plazo para lograr objetivos de inversión;
Prioridades sectoriales y regionales elegidas incorrectamente;
Programaciones seleccionadas sin éxito para el uso y reembolso de fondos prestados sin tener en cuenta las necesidades reales del proceso de producción o construcción;
Análisis de mala calidad y poco profesional de la probabilidad de pagar el préstamo a tiempo, los riesgos de vender los productos del prestatario en el mercado, así como la posibilidad de nuevos competidores, la participación en negocios ilegales y gastos imprevistos del prestatario.
Todo lo anterior, a su vez, contribuye a la aparición de riesgos crediticios adicionales en la forma de un memorando de préstamo y otra documentación de mala calidad, una definición poco realista de los tipos, términos, montos de los préstamos y una evaluación incorrecta de los riesgos. de una transacción en particular.
Un punto negativo significativo en las actividades de una institución de crédito es el desarrollo insuficiente de una estrategia y política para el desarrollo de préstamos, la estructura organizativa de gestión de procesos, formas y métodos de gestión de préstamos y riesgos, información, analítica, técnica, dotación de personal de el proceso de préstamo, distribución de funciones de gestión, poderes y responsabilidades, restricciones cuantitativas y cualitativas sobre los riesgos de crédito, cultura corporativa de préstamo.
Con base en lo anterior, es posible señalar las principales direcciones para reducir los riesgos crediticios:
Introducción de un requisito obligatorio por parte del Banco de Rusia para
inclusión destinos estatales monetario
políticas en la política de crédito de cada institución de crédito;
Creación y provisión de un único para todos los bancos marco normativo;
organización de la asistencia del Banco de Rusia y otros estructuras estatales en el desarrollo de requisitos regulatorios obligatorios para el soporte metodológico de varios tipos y formas de préstamos;
la introducción de un coeficiente obligatorio apropiado de riesgo de crédito total con el desarrollo de sus valores límite para préstamos a ciertas industrias y la economía nacional. Para su derivación, indicadores tales como el coeficiente de rentabilidad interna de la operación y la tasa de retorno, el punto de equilibrio y el punto de recuperación de la operación acreditada, descuento y cálculo del flujo de caja flujo limpio Dinero desde la realización de la operación acreditada y la determinación de su valor neto, medición y evaluación consecuencias sociales préstamos (por ejemplo, dentro de créditos de consumo y préstamos hipotecarios), cálculo norma interna reembolso de fondos bancarios;
establecimiento de una interacción de expediente permanente entre la gestión del prestatario acreditado y los servicios pertinentes de la entidad de crédito: gestión de crédito, gestión
riesgos y servicios de control interno de la entidad de crédito, así como los servicios enumerados de la entidad de crédito entre sí.
Los riesgos crediticios son la causa más común de quiebras bancarias y, por lo tanto, todos los reguladores establecen estándares para administrar los riesgos crediticios. Para proteger los mercados financieros internacionales, los estándares clave también se detallan en acuerdos internacionales que tienen como objetivo unificar los enfoques nacionales para la gestión del riesgo crediticio. A pesar de
innovación sectorial servicios financieros el riesgo de crédito sigue siendo la principal causa de los problemas bancarios. Más del 80% de los balances de los bancos están dedicados a este aspecto particular de la gestión de riesgos.Además del crédito clásico, la creciente competencia está obligando a los proveedores a celebrar acuerdos con pago aplazado, ampliando así la base de clientes. Las empresas comerciales y manufactureras a menudo se encuentran en el papel de acreedores, pero esto requiere capital de trabajo, que con el tiempo puede convertirse en un problema para la expansión empresarial.
La principal tarea por delante estructuras bancarias- minimización de los riesgos de crédito. Para lograr este objetivo, se utiliza un gran arsenal de métodos para evaluar los riesgos crediticios. Los analistas bancarios enfrentan la difícil tarea de determinar qué metodología y en qué momento es apropiado aplicar para evaluar el riesgo de crédito.
Los enormes impagos en el país, en la actualidad, están asociados a una subestimación de los momentos de los riesgos crediticios, con un enfoque incivilizado de los bancos al inicio del desarrollo relaciones de mercado a su póliza de crédito. revisando situación económica Literalmente, todos los momentos son importantes para un prestatario potencial, de lo contrario, el banco puede sufrir grandes pérdidas. Los departamentos de crédito del banco deben tener en cuenta constantemente, analizar la experiencia rusa extranjera y cada vez mayor.
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Como cualquier otro banco, la LLC "Kuban Credit" está interesada en obtener ganancias, cuya fuente principal actualmente son los ingresos por la provisión de productos crediticios. La probabilidad de impago del préstamo por parte del prestatario al banco, que a su vez, con la masividad de tales fenómenos, puede conducir a su quiebra.
Considerando la política crediticia del banco como un elemento de la política bancaria, debe enfatizarse que los objetivos de la política crediticia están en conexión orgánica con las metas estratégicas y tácticas generales de su política bancaria.
La evaluación del riesgo crediticio es una tarea a la que se enfrentan constantemente los empleados del departamento de crédito de Kuban Credit LLC. El problema principal es determinar a quién vale la pena prestar y a quién no, al mismo tiempo que se garantiza un nivel aceptable de riesgo crediticio.
El éxito depende en gran medida de cómo se toman en cuenta los factores que afectan la estabilidad del negocio del prestatario al tomar la decisión de otorgar un préstamo. A pesar de la experiencia y conocimientos acumulados de los especialistas del Banco, uso efectivo características cualitativas del prestatario en la evaluación y seguimiento de sus actividades es un cierto problema. Por lo tanto, parece necesario desarrollar medidas y mecanismos que mejoren el sistema existente de evaluación de la solvencia, además de tener un impacto positivo en la competitividad del Banco (Cuadro 13).
Tabla 13 - Medidas para mejorar la evaluación del riesgo de crédito en LLC "Kuban Credit"
MedidasResultados esperadosPara evaluar el riesgo de crédito, utilice los siguientes métodos en combinación: analítico, método de Altman y estadístico. Permitirá lograr resultados más precisos en la evaluación del riesgo de crédito. Creación de una base de datos electrónica unificada de conclusiones sobre la situación financiera del prestatario y juicios profesionales del gestor de riesgos. La centralización de documentos dispares brindará acceso a información estructurada y confiable sobre todos los prestatarios. Aplicar cobertura de riesgo de crédito utilizando derivados de crédito, forwards y opciones Ayudará a mitigar el riesgo de crédito bancario Usar sistemas de calificación propios basados en puntuaciones, permitiendo clasificar a los clientes según el grado de fiabilidad. Evaluar indicadores cualitativos tales como: el nivel de organización de la gestión; el estado de la industria en la región, la competitividad de la empresa; la naturaleza de la transacción de préstamo; experiencia de trabajar en un banco con un prestatario específico Le permite acumular ciertas estadísticas para ajustar los métodos de préstamo, formular conclusiones más precisas sobre la solvencia de la empresa prestataria y las características del producto crediticio, minimizar los riesgos crediticios Revisar la relación de ingresos del prestatario a sus pagos mensuales, si es necesario, utilice préstamos de représtamo y reestructuración. Reducir los préstamos "largos" de baja calidad debido a la posible insolvencia del prestatario. El uso de la experiencia extranjera para predecir la condición financiera del prestatario en el próximo período Permitirá tomar decisiones más informadas sobre el otorgamiento de préstamos Utilizar un método expreso para clasificar las entidades económicas (Cuadro 9) basado en coeficientes estabilidad financiera, volumen de negocios y liquidez de los activos, rendimiento del capital. Le permite formular conclusiones más precisas sobre la solvencia del prestatario y sobre las características del producto de préstamo
Del análisis realizado en la segunda parte tesis, podemos concluir que el volumen de préstamos otorgados por Kuban Credit LLC tanto a personas jurídicas como a personas físicas aumenta cada año. Pero al mismo tiempo, el riesgo de actividad crediticia de Kuban Credit LLC también aumenta. Por lo tanto, es necesario evaluación de calidad riesgos de crédito en el Banco. Los riesgos crediticios en el Banco a menudo se subestiman, se aceptan garantías poco líquidas como garantía o se otorgan préstamos sin garantía incluso en los casos en que las tendencias negativas en el negocio del prestatario ya eran evidentes.
Los métodos para evaluar la solvencia del prestatario ofrecidos por Kuban Credit LLC se basan principalmente en indicadores cuantitativos. Pero no siempre pueden caracterizar completamente la solvencia del prestatario, ya que solo pueden mostrar su condición financiera en un momento determinado, es decir. dar sólo un corte retrospectivo.
El objetivo estratégico de la política de crédito es crear las condiciones para la colocación efectiva de los fondos captados para asegurar un crecimiento estable de las utilidades del banco, respetando los límites de liquidez y el riesgo total aceptable de la actividad bancaria. Los objetivos tácticos de la política crediticia pueden incluir, por ejemplo, ampliar la gama de servicios prestados a clientes privados; mejorar el trabajo con clientes de altos ingresos; limpiar el archivador; disminución en la proporción de préstamos problemáticos, etc.
La gestión de riesgos siempre caracteriza la calidad de la gestión, la comprensión y la capacidad del banco para resistir el funcionamiento ineficiente del préstamo. Se cree que al prestar, como, de hecho, al realizar otras operaciones, el banco equilibra la rentabilidad y la liquidez, pero en la práctica la gestión de las actividades es más polifacética. En el proceso de actividad, el banco "elige" no solo entre ganancias y liquidez, sino también su confiabilidad, posición competitiva en el mercado. La eliminación de todos estos problemas en Kuban Credit debe comenzar con la optimización del proceso crediticio, para luego proceder a mejorar el sistema de gestión de riesgos (Figura 7).
Minimización de riesgos de créditoFigura 7 - Minimización de riesgos de crédito
La optimización del proceso de préstamo implica estructurar la transacción en función de las necesidades y capacidades del prestatario. Es necesario comprender para qué fines específicos se solicita un préstamo y para qué fines es necesario atraer fondos de crédito (esto ayudará a evitar transacciones fraudulentas por parte del prestatario y neutralizará el efecto de pérdidas ocultas). Para cada proyecto, se debe justificar lo siguiente: las razones por las cuales el cliente necesita los recursos del préstamo; propósito del préstamo (para actividades corrientes, objetivos de inversión, reestructuración, etc.); importe, plazo y otros aspectos de la operación (presencia/ausencia de calendario de amortización, tramos, condiciones de terminación anticipada etc.) .
Para evaluar completamente la capacidad del cliente para atender adecuadamente el préstamo, se necesita un análisis cualitativo de las fuentes de reembolso del monto desembolsado y la carga real de la deuda del prestatario. El flujo de efectivo debe construirse de tal manera que el prestatario pueda pagar sin reestructurar el producto crediticio, refinanciar de terceros y sin dañar gravemente sus actividades actuales. Para esto necesitas:
predecir los flujos de efectivo para: suficiencia (hay alguna ganancia para pagar el préstamo, teniendo en cuenta los préstamos y empréstitos existentes del prestatario); ingresos y gastos reales (si es posible un aumento/disminución irrazonable de los ingresos y gastos; si los pagos del préstamo solicitado al banco están incluidos en los gastos); comparabilidad con flujos de efectivo de periodos anteriores; integridad de la información (se deben tener en cuenta los costos e ingresos para todo tipo de actividades: operativas, de inversión y financieras); sensibilidad a los riesgos y "márgenes de seguridad";
analizar la cartera de préstamos con respecto a: la suficiencia de los flujos de efectivo netos / ingresos netos para pagar el préstamo de acuerdo con el cronograma establecido y los tramos de préstamos existentes; cumplimiento por parte del prestatario de las condiciones de los acuerdos de préstamo; disponibilidad de pasivos fuera de balance (avales, leasing, etc.).
Creemos que se puede obtener una evaluación más objetiva de la solvencia del prestatario si, además de los indicadores cuantitativos y cualitativos existentes presentados en el segundo capítulo, agregamos:
nivel de organización de la gestión;
el estado de la industria en la región, la competitividad de la empresa;
la naturaleza de la transacción acreditada;
experiencia bancaria con un prestatario en particular.
En nuestra opinión, los métodos de evaluación de la solvencia destinados a optimizar el nivel de riesgo crediticio deben tener como objetivo resolver tres tareas principales. El primero es estudiar la composición y estructura de los activos y pasivos utilizando coeficientes (liquidez, eficiencia en la utilización de los activos, apalancamiento financiero, rentabilidad). El segundo es analizar los flujos de efectivo y la estabilidad financiera del prestatario. El tercero es dar una evaluación basada en el riesgo empresarial.
Calificación solicitud de préstamo le permite formular conclusiones sobre la solvencia del prestatario y sobre las características del producto de préstamo. En la práctica, la evaluación se basa con mayor frecuencia en la aplicación de un sistema de calificación complejo, se lleva a cabo de acuerdo con los métodos actuales para determinar el grupo de riesgo crediticio, es decir. otorgando puntos de acuerdo con criterios predeterminados.
Creemos que el banco puede utilizar el siguiente método expreso para clasificar las entidades económicas en función de los coeficientes de estabilidad financiera, rotación de activos y liquidez, y rendimiento del capital. El cumplimiento de los criterios de cada uno de los ratios financieros analizados otorga el valor de calificación correspondiente en puntos (Cuadro 14).
CoeficientesValor en puntos1. Coeficiente independencia financiera+2.02. Apalancamiento financiero +1,53. Ratio de cobertura global +2,04. Ratio de cobertura intermedia +1,05. Coeficiente liquidez absoluta+1.06. Ratio de rentabilidad de ventas +1,07. Ratio de rentabilidad de la actividad principal +1,0 Participación de las cuentas por cobrar en activos circulantes: Puntuación de corrección inferior al 25% - 0,5 Del 5 al 50% - 1,0 superior al 50% - 1,5
Puntaje en puntos Grupo de calificación de inversión ComentariosDe 7.5 a 10.01 El puntaje de calificación más alto. Evidencia de la estabilidad financiera de la empresa De 5,0 a 7,02 Es posible prestar a una empresa de este tipo con un nivel de riesgo insignificante De 2,5 a 4,53 Tomar una decisión sobre el préstamo a una empresa de este tipo requiere un enfoque equilibrado, teniendo en cuenta la evaluación de todos los componentes de riesgo y una valoración detallada de sus actividades Menos de 2,04 Valoración negativa de la actividad de las empresas. Se recomienda abstenerse de emitir un préstamo
La calificación de la condición financiera del prestatario debe reducirse en presencia de tendencias de desarrollo negativas y alta sensibilidad del proyecto a los factores de riesgo identificados. También es racional reducir la calificación de la condición financiera en presencia de indicadores negativos adicionales que no se toman en cuenta cuando se realiza el cálculo. situación financiera organizaciones, como deuda/ganancias antes de impuestos, deuda/ingresos y otras métricas. Sin embargo, tal clasificación no puede tener en cuenta todos los factores que afectan la evaluación final de la solicitud.
De particular importancia es la evaluación de la experiencia del banco con el cliente: la duración y solidez de las relaciones, historial crediticio, etc.
Para cada préstamo solicitado por una entidad económica, es necesario estudiar los factores del entorno externo, regional e industrial que afectan la relación crediticia de la empresa con el banco, y solo después de eso proceder con el análisis de los estados financieros. La información contenida en los estados financieros debe complementarse con datos sobre los desgloses de la oportunidad de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar y cálculos del plan de negocios, así como un estudio de factibilidad para obtener un préstamo. Si no hay suficiente información para el análisis, especialmente para los clientes que primero solicitaron un préstamo al banco, el banco puede ser asistido en algunos casos por burós de crédito(esta es una práctica común en el extranjero).
detallado completo el analisis financiero el prestatario (flujo de caja, liquidez, solvencia, proporción de fondos propios y prestados) y el objeto del préstamo se realiza sobre la base de la documentación de que dispone el banco. En este caso, el banco debe utilizar documentos proporcionados tanto por el propio prestatario como obtenidos de otras fuentes, así como documentos ya disponibles en el banco y proporcionados previamente por el prestatario (para préstamos anteriores y al recibir otros servicios). Cabe señalar que cada banco, por regla general, aplica su propio sistema para evaluar el grupo de riesgo de un producto crediticio, pero trata de hacerlo lo más cerca posible de los estándares internacionales.
Creemos que para brindar acceso a información confiable sobre todos los prestatarios, el Banco necesita desarrollar una única base de datos electrónica de opiniones sobre la situación financiera del prestatario y los juicios profesionales del administrador de riesgos.
Los siguientes métodos de evaluación se pueden utilizar para evaluar el riesgo de crédito: analítico, experto y estadístico.
El método analítico para evaluar el riesgo de impago de un préstamo se basa en la aplicación del procedimiento de cálculo establecido por el Banco de Rusia. Los préstamos se dividen en 4 grupos de riesgo en función de los plazos de demora en el pago de la deuda principal o su reinscripción y la naturaleza de la garantía. Para cada grupo se estableció un coeficiente de riesgo. Dado que los criterios de evaluación del riesgo están formalizados, el valor del riesgo se calcula sin mucha dificultad. Pero el resultado obtenido no da una imagen completa de las posibles pérdidas. El método se utiliza para determinar la reserva requerida para posibles pérdidas en préstamos e incluirla en los costos del banco.
El método estadístico de evaluación del riesgo de crédito está asociado al estudio de estadísticas de pérdidas que se han producido en decisiones pasadas. Se establece su valor, se realiza un análisis probabilístico y se realiza un pronóstico. El monto del riesgo se determina como un indicador promedio basado en el historial crediticio del banco como la relación entre el monto de los préstamos incobrables y el incumplimiento de otras obligaciones por parte de los clientes sobre el monto total de los préstamos emitidos. El monto total de las pérdidas por operaciones de préstamo se estima como el monto total de las obligaciones del prestatario (o grupo) con el banco, multiplicado por la probabilidad de pérdidas en el curso de las operaciones de préstamo. Como estimación de la probabilidad de pérdidas por operaciones activas se utiliza la proporción promedio de morosidad y de incumplimiento de otras obligaciones por parte de clientes (o sus grupos) con características e indicadores de solvencia similares a lo largo de la historia anterior de evolución del banco.
El método experto está asociado al procesamiento de las opiniones de especialistas experimentados. Se aplica para factores de riesgo que no se pueden cuantificar. Por regla general, el método implica la realización de un cuestionario y la puntuación.
Creemos que sería apropiado combinar estos métodos para lograr resultados más precisos en la evaluación del riesgo crediticio. Es decir, además de los métodos de evaluación del riesgo crediticio utilizados en Kuban Credit, es necesario desarrollar un sistema de puntuación, desarrollar una nueva metodología relacionada con la evaluación de indicadores financieros clave de los prestatarios basada en el sistema. puntuacion de credito. El propósito principal de utilizar la metodología es adaptar el conocimiento acumulado en esta área experiencia internacional y recomendaciones del Comité de Basilea a la práctica bancaria rusa. Además, para una evaluación razonable de la solvencia, además de la información en valores numéricos, se necesita una evaluación experta de analistas calificados.
También es recomendable utilizar la experiencia extranjera para predecir la condición financiera del prestatario en el próximo período a fin de tomar una decisión informada sobre la concesión de préstamos.
La optimización del proceso de crédito implica el desarrollo de una metodología para calcular el límite de crédito (riesgo) para un prestatario o para un grupo de prestatarios relacionados.
Para mejorar el sistema de gestión del riesgo de crédito, en primer lugar, es necesario desarrollar y aprobar el procedimiento de análisis del riesgo de crédito y las formas de reducirlo. Para ello es necesario llevar a cabo una serie de actividades:
motivación por parte del banco de especialistas para desarrollar y probar nuevos métodos de análisis de riesgo crediticio;
identificación de errores en las actividades no solo del departamento de crédito, sino también de los departamentos de gestión de riesgos, eliminación de deficiencias identificadas;
determinación del grado de riesgo como porcentaje del monto del préstamo;
reforzar el control sobre el nivel de riesgo de crédito, en particular:
- a) al monitorear actividad real es conveniente que el prestatario desarrolle nuevos formularios de información.
- b) al monitorear la condición de la garantía, verificar la adecuación de la actual valor de mercado, realizar la salida oportuna de los representantes bancarios al lugar de almacenamiento del objeto de la prenda;
- c) al monitorear el cumplimiento por parte del prestatario de los términos del contrato de préstamo, identificar las razones del incumplimiento de las obligaciones y proponer formas de nivelar los riesgos, si los hubiere;
- d) monitorear constantemente la implementación de las decisiones y medidas aprobadas por el comité de crédito del banco, incluyendo aquellas propuestas por el administrador de riesgos.
Debe prestarse especial atención a la formación avanzada de los gestores de riesgos. Para ello, es necesario de manera permanente:
llevar a cabo la certificación de los administradores de riesgos para el conocimiento y correcta aplicación de las disposiciones del marco regulatorio del banco y la legislación pertinente;
motivar a los gestores de riesgos a desarrollar nuevos métodos para el análisis de riesgos, así como a mejorar sus habilidades.
La elección del tipo de política de crédito se basa en la estrategia del banco, enfocada al crecimiento de su capital, aumentando los ingresos, manteniendo la liquidez, reduciendo los riesgos de la actividad bancaria o una estrategia mixta. La política crediticia como base del proceso de gestión crediticia determina las prioridades en el proceso de desarrollo relaciones crediticias y funcionamiento del proceso de crédito. La política crediticia como base del proceso de gestión crediticia determina las prioridades en el desarrollo de las relaciones crediticias y el funcionamiento del proceso crediticio.
Al definir una estrategia, los bancos desarrollan enfoques individuales para otorgar préstamos a los prestatarios relevantes, incluidos los individuos. Por ejemplo, un banco puede recomendar la emisión de préstamos personales garantizados por una casa, pero abstenerse de ampliar la emisión de préstamos para inversión a largo plazo, préstamos a personas de dudosa reputación, préstamos garantizados por acciones de sociedades cerradas, etc. La política crediticia de un banco puede determinar las regiones geográficas donde se desea la expansión crediticia de un banco. Por ejemplo, un banco puede limitar el alcance de su política crediticia a la ciudad donde está ubicado oa un área rural. Y un gran banco puede enfocar sus actividades no solo en el desarrollo de relaciones crediticias con clientes privados a nivel nacional, sino también a nivel internacional. Así, para desarrollar una política crediticia óptima, es necesario determinar áreas prioritarias el trabajo del banco, teniendo en cuenta el estado del mercado de operaciones y servicios bancarios, el nivel de competencia, las capacidades del propio banco.
La política de crédito es necesaria para los bancos principalmente porque le permite regular, administrar, organizar racionalmente la relación entre el banco y sus clientes para captar recursos sobre una base reembolsable e invertirlos en préstamos a los clientes del banco. También es importante resaltar que la política de crédito es la base de la gestión de riesgos en las actividades del banco.
Así, el estudio de todas las características cuantitativas y cualitativas del prestatario debe permitir al prestamista tomar una decisión sobre la credibilidad del potencial prestatario, que debe razonarse sin tener en cuenta la naturaleza de la garantía, ya que la garantía sólo debe servir para reducir el riesgo de crédito.
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INSTITUCIÓN PRIVADA
ORGANIZACIÓN EDUCATIVA PROFESIONAL
“UNIVERSIDAD DE CULTURA, ECONOMÍA Y DERECHO DE KUBAN”
TRABAJO DEL CURSO
SMO SPO 38.02.07 3B-13-9
ORGANIZACIÓN DEL SEGUIMIENTO DE CRÉDITO EN EL BANCO
Vozisova Anastasia Sergeevna
Jefe EV Kasakova
Krásnodar 2016
Introducción
Capítulo 1. Fundamentos económicos monitoreo de crédito
Capítulo 1.1 Organización del seguimiento crediticio en los bancos comerciales
Capítulo 1.2 El seguimiento crediticio como sistema de gestión del riesgo crediticio
Capítulo 2. Análisis de las condiciones de préstamo en el ejemplo del banco "Kuban Credit"
Capítulo 2.1 Características organizativas y económicas del banco
Capítulo 2.2 Análisis de la política crediticia del banco
Capítulo 2.3 Análisis de la solvencia del prestatario en el ejemplo de física. caras
Capítulo 3. Mejorar el mecanismo de seguimiento del crédito
Capítulo 3.1 Problemas de organización del seguimiento del crédito en los bancos
Capítulo 3.2 Formas de mejorar el seguimiento crediticio para reducir los riesgos crediticios
Introducción
Conclusión
vigilancia bancaria de crédito
Introducción
El monitoreo de crédito es el control del banco sobre el uso y reembolso de los préstamos. El Banco supervisa periódicamente el uso previsto del préstamo, el cumplimiento de otras condiciones del contrato de préstamo. Para ello, el banco comprueba el estado actual de la situación financiera y actividad económica prestatario, si es necesario controles de auditoría en las instalaciones del prestatario.
Al invertir en valores, el banco persigue dos objetivos: generar ingresos y proporcionar liquidez. Para minimizar los riesgos sobre los valores, los bancos invierten en diferentes tipos de valores en términos de confiabilidad, vencimiento, rentabilidad, emisor, es decir, diversificar la cartera de valores (cartera bursátil).
Relevancia del tema de investigación. El estado actual del sistema bancario ruso se caracteriza por la consolidación y el desarrollo de una tendencia hacia la restauración de la actividad bancaria. En el ámbito crediticio, mejoró la estructura y calidad de los activos de las entidades de crédito, lo que se reflejó en el crecimiento de las colocaciones sector real economía, reducción de morosidad, mejora general de la calidad de la cartera de crédito. A pesar de la aparente mejora de la situación, el sistema bancario está poco protegido frente a numerosos riesgos, incluidos los crediticios. Entre las principales razones que obstaculizan la creación de un sistema efectivo para proteger el sistema bancario del riesgo crediticio, se pueden destacar las razones asociadas con la organización del trabajo en el Banco de Rusia en la implementación del monitoreo crediticio de los bancos comerciales y con la conducta de seguimiento del crédito en los propios bancos comerciales. Estas razones se deben en gran parte a la falta de desarrollo de los problemas tanto de la vigilancia bancaria en general como de la vigilancia crediticia.
El propósito de este estudio es aclarar la esencia del monitoreo de crédito, evaluar el estado del monitoreo de crédito en la banca y determinar formas de mejorarlo.
Investigar objetivos. Para lograr este objetivo, fue necesario resolver las siguientes tareas y descubrir su estructura:
Investigación bases teóricas seguimiento del crédito, revelando su esencia y lugar en el sistema de seguimiento bancario;
Evaluar la organización del seguimiento crediticio de los bancos comerciales;
Determinar las instrucciones para realizar el seguimiento del crédito en un banco comercial y en el Banco de Rusia;
Realizar un análisis de la práctica bancaria en la organización y realización
seguimiento de crédito;
Identificar algunas formas de mejorar el seguimiento del crédito en la banca.
El tema del estudio es la práctica actual de organizar y realizar el seguimiento del crédito.
El objeto del estudio es el Banco "Kuban Credit" y los bancos comerciales rusos.
El grado de elaboración del tema en la literatura. Al evaluar el grado de elaboración del tema, se debe tener en cuenta que por el momento prácticamente no existen trabajos dedicados a un estudio integral de la esencia del seguimiento crediticio, las metas, los objetivos y la organización de su implementación. Al mismo tiempo, muchos científicos y economistas enfatizan la importancia de su implementación. La mayor parte de la investigación cubre solo ciertos aspectos del control y la gestión de los riesgos crediticios. En los trabajos de los siguientes autores se encuentran estudios separados sobre temas de monitoreo de crédito: Batrakova L.G., Vasilishen E.N., Marshavina L.Ya., Olynanogo A.I., Platonov V., Higgins M. y algunos otros. Dado que en el proceso de estudio de los problemas de seguimiento de crédito, se ven afectados los aspectos teóricos generales del seguimiento bancario, seguimiento del riesgo de crédito, seguimiento de la cartera de préstamos, seguimiento de la política de crédito, los trabajos científicos de Antipov O.N., Babicheva Yu.A. , Beloglazova G. N., Belyaeva M. K., Buzueva A. V.,
Bora M.Z., Zhukova E.F., Ivanova V.V., Korobova G.G., Krasavina L.N., Lavrushina O.I., Lobanova A., Nesterenko E.A., Panovoy G.S., Rose Peter S., Sokolinskaya N.E., Filin S., Chugunov A., Shor K., Shulkova N.N. , Yampolsky M. y otros.
1. Bases económicas del seguimiento crediticio
1.1 Organización del seguimiento del crédito en el banco
El seguimiento de una entidad de crédito es un sistema control externo para operaciones de crédito de bancos, realizadas como parte de las actividades de supervisión del Banco de Rusia.
Incluye:
· análisis de la cartera de préstamos del banco, identificación de violaciones y desarrollo de recomendaciones para su ajuste;
análisis de cumplimiento de normas, límites, requisitos para la formación de reservas;
Verificar la implementación del control sobre la ejecución de los contratos de préstamo;
organización del trabajo con deudas vencidas;
· Evaluación del trabajo del departamento de crédito del banco y del Comité de Crédito;
Comprobación de la exactitud del reflejo de las transacciones de crédito en las cuentas. contabilidad.
En proceso de préstamo en la implementación de monitoreo bancario Atención especial El banco debe prestar atención a los siguientes aspectos:
Cumplimiento de los principios de los préstamos bancarios;
Supervisar el cumplimiento de los términos del contrato de préstamo;
Control sobre el uso previsto de los fondos de crédito;
Vigilancia de garantías crediticias y verificación y almacenamiento de bienes pignorados;
Análisis de reembolso de préstamos;
Identificación de préstamos problemáticos y desarrollo de medidas para eliminar dichas deudas;
Análisis de la calidad y estructura de la cartera de préstamos del banco en su conjunto;
Seguimiento del riesgo de crédito y desarrollo de medidas para minimizarlo
Para garantizar actividades crediticias exitosas e ininterrumpidas, cada banco debe tener su propio sistema de seguimiento intrabancario de las operaciones crediticias e identificar claramente a los empleados bancarios más calificados y experimentados, ejercer el control crediticio en todas las etapas del proceso crediticio.
En la práctica bancaria, se utilizan varios métodos de seguimiento de crédito, que se basan en varios principios básicos:
1) inspección periódica de todos los tipos de préstamos (cada 30-60,90 días se verifican todos los préstamos grandes y, de forma selectiva, los préstamos pequeños);
2) desarrollo cuidadoso de pasos de control de crédito para asegurar que todos condiciones esenciales cada transacción de crédito, incluyendo:
Cumplimiento de los pagos reales del préstamo con los datos calculados;
La calidad y condición de la garantía del préstamo;
Integridad de la documentación pertinente;
Evaluación de cambios en la condición financiera y pronósticos con respecto al aumento o disminución en las necesidades del prestatario para un préstamo bancario;
Evaluación del cumplimiento de los fondos de crédito provistos con la política crediticia del banco y los estándares desarrollados por las autoridades reguladoras para su cartera de préstamos;
El seguimiento del crédito se puede clasificar según determinados criterios:
1) por área de implementación:
Seguimiento interno, en el que se realiza un control principalmente sobre los documentos que corresponden a una determinada etapa del proceso crediticio, y se evalúa el grado de riesgo crediticio;
Seguimiento externo, que incluye reuniones y negociaciones con acreditados en mora; llamadas telefónicas, correspondencia; contraverificaciones del movimiento de bienes adquiridos con cargo a fondos de crédito, inspecciones in situ, negociaciones con fiadores, etc.
2) por la naturaleza de la conducta:
Supervisión preliminar, que consiste en verificar el cumplimiento de las actividades crediticias con los requisitos legales, la disponibilidad de permisos apropiados, límites, etc. a la provisión de fondos de crédito incluye el análisis de la documentación del préstamo, la evaluación de la condición financiera del prestatario y el análisis del proyecto de préstamo, la evaluación del tema de la garantía del préstamo, etc. La idea principal del seguimiento crediticio preliminar es determinar el riesgo real para el banco y tomar una decisión efectiva sobre la concesión de un préstamo al prestatario;
El seguimiento actual consiste en ejercer el control por parte del banco sobre el cumplimiento de los términos del contrato de préstamo por parte del prestatario después de que se toma la decisión de otorgar un préstamo y emitir recursos crediticios.La idea principal del seguimiento actual es determinar el riesgo de se determinan las pérdidas para una institución bancaria debido a la incapacidad del prestatario para pagar la deuda y pagar intereses sobre el reembolso por parte del prestatario de la deuda crediticia, los cambios en su condición financiera y la actividad económica, el cumplimiento de los términos del préstamo por parte del cliente se analiza el acuerdo sobre el destino de los fondos del crédito, se evalúa la calidad de los bienes prestados en garantía, etc.;
El siguiente (más) seguimiento de la actividad crediticia del banco es garantizar una verificación sistemática del estado de la organización de la actividad crediticia del banco, la corrección del registro, la correcta ejecución de las operaciones crediticias realizadas.
3) Dependiendo de los métodos de implementación del buey:
Monitoreo remoto;
Supervisión de inspección;
4) dependiendo del alcance de la supervisión:
Local;
Regional;
Nacional;
Global;
5) dependiendo del área de cobertura:
A nivel de la cartera de préstamos en su conjunto - el objetivo principal (identificación oportuna de signos, hechos, cambios o sus tendencias que caracterizan el estado de la cartera de préstamos como tal, que pueden generar o ya han aumentado los riesgos y afectar negativamente los resultados de las actividades del banco, así como la elaboración de propuestas de mejora del estado de la actividad crediticia bancaria;
A nivel de un acuerdo de préstamo individual: el objetivo es identificar oportunamente las desviaciones en el proceso de préstamo a un prestatario en particular en todas sus etapas; aclaración de las razones de estas desviaciones y desarrollo de propuestas para corregir los errores cometidos.
6) según los grupos de prestatarios, se distingue el seguimiento de los préstamos concedidos:
Prestatarios - personas jurídicas;
Prestatarios - individuos;
Prestatarios - bancos;
Prestatarios - instituciones financieras no bancarias;
Grupos de personas relacionadas del banco;
Prestatarios - organismos gubernamentales
Se pueden distinguir las direcciones principales de monitoreo de crédito del banco:
1. Control sobre el cumplimiento por parte del prestatario de los términos del contrato de préstamo, acuerdos de garantía y otras obligaciones que asumió en relación con la celebración del contrato de préstamo
2. Control sobre el uso específico de los fondos crediticios por parte del prestatario
3. Monitoreo de cambios en la condición financiera del prestatario e identificación de cambios en sus actividades comerciales, evaluación periódica de los garantes del prestatario
4. Control de la calidad de las garantías de los préstamos aceptados y verificación del almacenamiento de los bienes pignorados
5. Análisis de la calidad y estructura de la cartera de préstamos del banco en su conjunto para identificar préstamos problemáticos y desarrollar medidas para eliminar la deuda.
1.2 El seguimiento crediticio como sistema de gestión del riesgo crediticio
El aumento en el volumen de transacciones y el surgimiento de nuevas formas de relaciones crediticias en el contexto de normas regulatorias cambiantes requieren que los bancos mejoren la calidad de la gestión crediticia y revisen los enfoques que subyacen a la formación de monitoreo crediticio, que, siendo uno de los más componentes importantes de la política crediticia, deben adaptarse a las nuevas condiciones económicas y a las necesidades de los sujetos vida económica a la estrategia general de desarrollo del banco y desarrollar normas adecuadas para gestionar el proceso crediticio y el riesgo crediticio. El monitoreo de crédito en un tanque comercial puede ser efectivo solo si está científicamente fundamentado y se forma de acuerdo con las leyes de la economía y las leyes de la gestión bancaria.
Así, el complejo desarrollo de teorías y cuestiones prácticas, que revela todos los aspectos de la formación e implementación del monitoreo de crédito en un banco comercial, es un problema importante y urgente del sistema bancario moderno de Rusia.
Toda la comunidad bancaria internacional está preocupada por el problema de la devolución de los préstamos, y su importancia ahora ha aumentado. Para Rusia, está asociado a la presencia de préstamos problemáticos, cuyo volumen aumentó con la activación de la política crediticia de los bancos. El gráfico 1 muestra la dinámica de la morosidad de préstamos, depósitos y otros fondos colocados.
Una de las formas de minimizar el riesgo crediticio de los bancos es crear un sistema efectivo de control bancario. Parte integral Este problema es la identificación oportuna y la organización del trabajo con préstamos problemáticos.
El seguimiento crediticio es un complejo sistema de información y análisis que incluye el control de la calidad de los créditos otorgados, su evaluación y proyección de su evolución futura con el fin de organizar oportunas y adecuadas decisiones de gestión que reduzcan el riesgo crediticio en todas las etapas de la gestión de un crédito.
Hay dos características principales de los objetos de seguimiento de crédito, la primera de las cuales es su dinamismo, y la segunda es la presencia o posibilidad de que surja un peligro en el proceso de funcionamiento del objeto de seguimiento. Por lo tanto, el seguimiento crediticio debe identificarse principalmente como un proceso multifactorial destinado a reducir el riesgo de las transacciones crediticias y prevenir transacciones negativas asociadas con la aparición de dificultades en el proceso de pago de un préstamo.
La principal diferencia entre un sistema de monitoreo y un sistema de control está en la predicción del desarrollo futuro de los objetos.
La base de información y análisis para el seguimiento crediticio en la banca comercial se forma a partir de información proveniente de diversas fuentes:
Información proporcionada por el prestatario. Estos incluyen una solicitud de préstamo, un cuestionario del prestatario, documentos juridicos, documentos financieros, información sobre el objeto del préstamo, información sobre la seguridad del préstamo.
Información intrabancaria que existe bajo las condiciones de operación de un solo campo de información del banco (historial de crédito en este banco, datos sobre el movimiento de fondos en las cuentas del prestatario, la calidad del servicio de la deuda, información recibida por un oficial de crédito al visitar la oficina o la producción del prestatario).
Información recibida de terceros, incluyendo:
Organismos de Regulación y Supervisión ( oficina de impuestos, cámaras de registro y autoridades de concesión de licencias);
entidades de crédito que atienden a este prestatario;
judicial;
Medios de comunicación de masas, Internet;
burós de crédito
Es muy importante que esta información se actualice constantemente, de lo contrario, las próximas señales de un problema de préstamo pueden pasar desapercibidas.
Un sistema adecuado para determinar, evaluar, monitorear y controlar los riesgos de crédito es un elemento integral de la política de crédito. Se entiende por riesgo de crédito la probabilidad de pérdida de liquidez y/o pérdidas financieras por el cumplimiento extemporáneo o incumplimiento por parte del acreditado de sus obligaciones como consecuencia de diversos factores internos y externos. La particularidad del sistema de organización para el seguimiento de los riesgos crediticios es que el control estatal deficiente y el gobierno corporativo débil son las razones de la transparencia financiera limitada, lo que dificulta la evaluación adecuada de los riesgos.
El riesgo crediticio al que está expuesto un banco comercial depende de una serie de factores que caracterizan la cartera de préstamos y la política crediticia del banco. Los principales entre estos factores son los siguientes:
el grado de diversificación de la cartera de préstamos por prestatarios, regiones, industrias (a mayor diversificación, menor riesgo, mayor concentración de la cartera de préstamos, mayor riesgo);
participación de los préstamos vencidos en la cartera (incluida la deuda vencida implícita y reestructurada);
préstamos a áreas comerciales no tradicionales (lo que contribuye a aumentar el riesgo crediticio debido a la incapacidad de predecir cómo se desarrollará el negocio en el futuro);
la proporción de nuevos prestatarios en la cartera de préstamos que no tienen historial crediticio (también contribuye a un aumento potencial en el riesgo de incumplimiento del préstamo debido al hecho de que el prestatario puede ser deshonesto);
prenda de activos ilíquidos y poco líquidos (el riesgo de dificultades surge si es necesario vender la prenda);
organización del préstamo en el banco como proceso tecnológico.
Alcance principal aplicación práctica el seguimiento es gestión, o más bien, servicio de información de la gestión en diversos campos de actividad. El monitoreo es un fenómeno bastante complejo y ambiguo. se usa en varios campos y con diferentes propósitos, pero al mismo tiempo tiene características y propiedades comunes.
2 Análisis de las condiciones crediticias en el ejemplo del Banco "Kuban Credit"
2.1 Características organizativas y económicas del banco
Commercial Bank "Kuban Credit" Limited Liability Company es uno de los bancos de desarrollo más activo en el territorio de Krasnodar, que opera con éxito en el mercado financiero de la región desde 1993. Licencia general No. 2518 del Banco de Rusia.
Una amplia red de 65 adicionales, 3 oficinas operativas y 1 sucursal ubicadas en el Territorio de Krasnodar, la Región de Rostov, la República. Además, 140 cajas para recibir pagos de la población, 76 cajas de cambio de divisas operan en el Krai, incluyendo las 24 horas en las siguientes direcciones: Krasnodar, st. Krasnoarmeyskaya, casa número 32 y en el aeropuerto de Krasnodar. 71 artículos transferencias de dinero unión occidental, unistream, corona dorada, Kuban Credit - Express, incluso las 24 horas en las siguientes direcciones: Krasnodar, st. Krasnoarmeyskaya, casa número 32 y en el aeropuerto de Krasnodar.
También hay 107 cajeros automáticos para tarjetas bancarias y más de 180 cajeros automáticos.
Bank Kuban Credit, en desarrollo activo, presenta constantemente nuevos Tecnologías informáticas. El sitio de información del banco y otros productos en línea se han creado y están funcionando activamente.
Actualmente, Kuban Credit Bank brinda una amplia gama de servicios a personas físicas y jurídicas.
Kuban Credit Bank ha creado un importante potencial organizativo, intelectual, técnico y financiero. El banco tiene una posición estable en el mercado financiero de Kuban, alta liquidez de activos, crecimiento dinámico de indicadores clave y una base de clientes estable. Kuban Credit Bank es miembro de las principales comunidades bancarias y comerciales profesionales, el Banco es miembro de la Asociación de Bancos Rusos (ARB), miembro de la Asociación de Bancos Regionales "Rusia", miembro de la Cámara de Comercio de Krasnodar e Industria.
CB "Kuban Credit" LLC recibió el certificado No. 269 con fecha 9 de diciembre de 2004 sobre su inscripción en el registro de bancos participantes en el sistema seguro obligatorio depósitos Corporación Estatal Agencia de Seguros de Depósitos.
CB “Kuban Credit” LLC se suma al Código de Principios Éticos de la Banca, elaborado por la Asociación de Bancos Rusos, como acto de autorregulación de la comunidad bancaria Federación Rusa basado en la ética empresarial y el derecho financiero
Desde 2012, un socio de OJSC SME Bank, Commercial Bank Kuban Credit, una sociedad de responsabilidad limitada, ha otorgado préstamos a pequeñas y medianas empresas, incluso a través de recursos específicos de un sociedad Anónima « banco ruso apoyo a las pequeñas y medianas empresas”.
Indicadores básicos financiera y economica las actividades del banco "Kuban Credit" se muestran en la tabla 1
Tabla 1. - Principales indicadores de actividad económica y financiera
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Indicadores |
Desviación 2014 para 2012 (+,-), mil rublos. % |
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Fondos propios (capital), |
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Ingreso total, mil rublos. |
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Gastos totales, mil rublos. |
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Beneficio del balance, mil rublos. |
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Beneficio neto (después de impuestos), mil rublos |
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Activos generadores de ingresos, miles de rublos. |
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Rentabilidad sobre recursos propios (beneficio / capital autorizado), % |
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Rentabilidad sobre activos, % |
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Nivel de rentabilidad de los activos operativos, % |
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Indicador de rentabilidad del banco, % |
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Margen de interés neto, % |
Según los datos de la Tabla 1, se puede ver que los fondos propios del banco para el período analizado aumentaron un 38% (1.984.340 mil rublos). Los ingresos totales del banco aumentaron en un 56% (1.658.486 mil rublos), la tasa de crecimiento de los ingresos supera la tasa de crecimiento de los gastos para el período analizado, lo que tiene un efecto positivo en resultado financiero trabajo bancario El beneficio neto aumentó un 110 % (558 831 000 rublos) El aumento del beneficio neto también se vio afectado por el crecimiento de los activos generadores de ingresos, ascendió al 29 % (11 058 355 000 rublos). La dinámica positiva de los indicadores de ingresos del banco influyó en el crecimiento de los indicadores de rentabilidad, la rentabilidad global del trabajo del banco aumentó en un 6% con respecto al 2012 y se ubicó en un 23% en el 2014. También hay un ligero aumento en otros indicadores de desempeño, lo que en general caracteriza positivamente los resultados del trabajo del banco. La Tabla 2 analiza el impacto de los ingresos y gastos en indicadores financieros frasco.
Tabla 2 - Estructura de ingresos y gastos
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Cantidad, millones de rublos |
Desviación 2014 para 2012, (+,-) |
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Nombre del artículo |
millones de rublos % |
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1. Total de intereses recibidos y rendimientos asimilados, |
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De la colocación de fondos en entidades de crédito |
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De los préstamos a los clientes |
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otras fuentes |
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2. Porcentaje total de gastos pagados y similares, incluyendo: |
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Sobre crédito de fondos prestados. organizaciones |
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Por fondos atraídos de clientes |
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3. Margen de intereses |
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4. Lngresos netos de operaciones con valores |
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5. Ingresos netos por operaciones de cambio |
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6. Utilidad neta por revaluación de moneda extranjera |
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7. Los gastos de explotación, mil rublos. |
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9. Gastos de comisión |
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10. Otros ingresos operativos netos |
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11. Beneficio antes de impuestos |
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12. Impuestos devengados |
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13Beneficio neto del año de referencia |
Acercarse cantidad total los resultados del banco se vieron afectados por el crecimiento ingresos por intereses en un 52% (1.996.598 mil rublos). En la estructura de los ingresos por intereses, la mayor parte la ocupan los ingresos por préstamos concedidos a clientes y su crecimiento es del 51% (1.823.712 miles de rublos). Hay una reducción significativa en los ingresos por transacciones de divisas. Los ingresos por honorarios y comisiones también mostraron un crecimiento significativo durante el período analizado en un 53% (338,366 mil rublos). En la estructura de gastos, la mayor parte la ocupan los gastos de intereses sobre los fondos de clientes atraídos en 2014, ascendieron a 2.799.314 mil rublos. y su crecimiento fue del 19%. El crecimiento de los gastos por intereses se debe al crecimiento de las tasas de interés de los recursos captados, debido al crecimiento tasa clave TSB RF.
Por lo tanto, la dinámica positiva de los ingresos en relación con los gastos influyó en el crecimiento de las ganancias del banco, durante el período analizado aumentó en un 110% o en 558.831 mil rublos.
En la tabla 3, analizamos la dinámica y estructura de los activos del banco "Kuban Credit"
Tabla 3 - Análisis de la dinámica y estructura de los activos
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Nombre del artículo |
Desviación 2014 a 2012, |
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Dinero |
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Debido a instituciones de crédito en el Banco Central de la Federación Rusa |
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Reservas obligatorias en el Banco Central de la Federación Rusa |
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Fondos en entidades de crédito |
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Puro deuda de préstamo |
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Activos fijos, activos intangibles e inventarios |
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Otros activos |
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Moneda de saldo |
De acuerdo con la tabla 3, hubo un aumento en la cantidad de activos del banco en un 28,5%, que ascendió a 21107913 mil rublos. El aumento principal se mostró en efectivo (3,540,78 mil rublos), deuda neta (5,317,288 mil rublos), activos fijos e intangibles (416,526 mil rublos), otros activos (521,016 mil rublos)
En la estructura de activos, la mayor participación la ocupan las garantías de crédito, pero su participación está disminuyendo (69,9-64%), lo que indica una reducción en la cartera de crédito del banco. Y la participación del efectivo aumentó un 4,8%. Otros cambios en la estructura de los activos son insignificantes.
Tabla 4 - Análisis de la estructura y dinámica de los recursos
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Nombre del artículo |
Desviación de 2014 de 2012 |
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Préstamos CBR |
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Fondos de entidades de crédito |
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Fondos de clientes, incluidos: |
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Individuos |
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Por impuesto corriente en un beneficio |
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deuda emitida |
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Otros pasivos |
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Provisiones para posibles pérdidas pasivos contingentes crédito, otras pérdidas, etc. |
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Responsabilidad total |
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Fondos de los participantes |
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Fondos y utilidades no utilizadas de años anteriores |
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Revalorización de activos fijos |
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Utilidad a distribuir (pérdida) del período sobre el que se informa |
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Total propios fondos |
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Moneda de saldo |
Al cierre de 2014, en la estructura de capital del banco, el patrimonio representaba el 13% y el pasivo el 87%. La estructura de los recursos del banco para el período analizado no cambia. En la estructura del pasivo, la mayor parte la ocupan los recursos de clientes - 83,7%, de los cuales la parte de los fondos individuales es del 62%. En la estructura de fondos propios la mayor parte la ocupan los fondos y el beneficio no utilizado de ejercicios anteriores el 7,8%.
Durante el período analizado, los pasivos del banco aumentaron en 10,123,73 mil rublos. o 27,1%, su crecimiento se debió principalmente a un aumento de los fondos en las cuentas de clientes individuales en 9.606.042 mil rublos, o 39,4%.
El crecimiento de los fondos propios del banco ascendió al 38,6% o 1.984.340 mil rublos, el aumento se debió al crecimiento de los beneficios capitalizados dirigidos a la formación de fondos y al desarrollo del banco.
2.2 Análisis de la política crediticia del banco
La estrategia y táctica del banco en el campo de la obtención y concesión de préstamos es la esencia de su política crediticia.
Banco siendo independiente institución de crédito, sigue su política crediticia, teniendo en cuenta las condiciones políticas y económicas, el nivel de desarrollo de la legislación bancaria, la competencia interbancaria, el grado de desarrollo de la infraestructura bancaria, y más. La política de crédito del banco incluye Los siguientes elementos: La disponibilidad de recursos del banco y su estructura determinan la conducción de la política crediticia. La política crediticia depende en gran medida de la liquidez del banco. El préstamo se realiza en varias etapas, entre las que se destacan: preparatoria; consideración del proyecto de crédito; registro de documentación crediticia; la etapa de uso del préstamo y el control posterior en el proceso de préstamo. La política crediticia de un banco comercial es un conjunto de sus medidas, cuyo propósito es aumentar la rentabilidad de las operaciones crediticias y reducir el riesgo crediticio. Al desarrollar una política de crédito, un banco debe tener en cuenta una serie de factores objetivos y subjetivos:
1. Macroeconómico:
El estado general de la economía del país;
Política monetaria del Banco de Rusia;
Política financiera del Gobierno de Rusia.
2. Regionales y sectoriales:
El estado de la economía en las regiones e industrias atendidas por el banco;
Composición de los clientes, su necesidad de crédito;
Presencia de bancos competidores.
3. Intrabancaria:
La cantidad de fondos propios (capital) del banco;
Estructura de pasivos;
La capacidad y experiencia del personal.
La disponibilidad de recursos de un banco comercial es el punto de partida para realizar una política de crédito. Si la operación de crédito resulta suficientemente rentable y menos riesgosa, el banco puede aumentar la cantidad de fondos destinados a prestar. Una influencia aún más notable sobre la política crediticia la ejerce la estructura de los fondos a disposición de los bancos. Si en su composición una proporción suficiente está ocupada por recursos a largo plazo, entonces el banco tiene grandes oportunidades para préstamos a largo plazo. Además, la política de crédito depende en gran medida de la liquidez del banco, la capacidad de cumplir con sus obligaciones con los acreedores, personas jurídicas y personas físicas que mantienen fondos en cuentas bancarias. La política de crédito también depende de la especialización del banco. Un banco puede especializarse no en crédito, sino en otras operaciones (por ejemplo, de divisas); entonces la política crediticia será menos ambiciosa y restringida. La primera etapa en la formación de la política del banco en el campo de los préstamos es la definición de sus objetivos estratégicos. Después de eso, el banco desarrolla los principios para organizar la cartera de préstamos y luego, con base en los principios seleccionados, determina las reglas para la ejecución de las operaciones de crédito. El propósito de la política de crédito de un banco comercial expresa el resultado final de las actividades del banco, se deriva de su propósito: satisfacer las necesidades de los clientes para obtener fondos adicionales. Estos fondos, recibidos en forma reembolsable, aseguran la actividad vital de empresas y personas. Al mismo tiempo, los bancos se dan cuenta de sus propios objetivos como Empresa comercial- intereses lucrativos. Las tareas de la política crediticia de un banco comercial son de carácter más específico: pueden estar asociadas a la mejora de la composición de los préstamos bancarios, la necesidad de acelerar su volumen de negocios, aumentar Gravedad específica préstamos garantizados. La elección de la dirección de los préstamos se deriva del propósito de la política crediticia. Este elemento es parte de la estrategia de un banco comercial. Los bancos comerciales pueden centrar sus esfuerzos en servicio de credito organización de ciertas ramas de la economía nacional. Una póliza de crédito generalmente se emite en forma de documento escrito, que incluye disposiciones que rigen el trabajo preliminar para emitir un préstamo, así como el proceso de préstamo. Cada uno de estos elementos está íntimamente relacionado con los demás. La violación de uno de ellos conduce inevitablemente a dificultades o pérdidas de actividades crediticias. Un banco comercial, por ejemplo, no puede establecer el objetivo de prestar sin ejercer un control, verificando cómo se implementa. Una de las condiciones obligatorias para reducir el riesgo de crédito es la diversificación de la cartera de préstamos. Las reglas de diversificación prevén lo siguiente: otorgar préstamos a varias empresas de varios sectores de la economía en cantidades más pequeñas por más Corto plazo y más prestatarios. Como condición adicional para reducir el riesgo, la diversificación de las garantías de reembolso de los préstamos basada en una combinación de varias maneras asegurando el retorno de los préstamos - garantías, garantías, garantías, seguros. El cumplimiento de estas reglas permitirá compensar las posibles pérdidas en una sola transacciones de crédito a expensas de los beneficios de otros.
2.3 Análisis de la solvencia del prestatario en el ejemplo de un individuo
En la práctica bancaria, al evaluar la solvencia del prestatario individual Es común utilizar el método de calificación crediticia. La calificación crediticia es un método de investigación estadística utilizado por los prestamistas para evaluar de manera rápida y objetiva el riesgo crediticio de una persona que solicita un préstamo. Se calcula el resultado arriesgado. Se determina en puntos que caracterizan el grado de probabilidad de pagar el préstamo. El número de puntos varía en función de la metodología elegida por la entidad bancaria para la evaluación de los acreditados - personas físicas. Cuantos más puntos, más probable es que el prestatario obtenga un préstamo de un banco. Una característica importante del sistema de calificación crediticia es que no se puede aplicar de acuerdo con una plantilla, sino que debe desarrollarse en función de las características inherentes a una institución bancaria, la clientela del banco, tener en cuenta legislación bancaria y tradiciones del país, es decir, sujetas a constante vigilancia y modificación.
Un individuo: Chaikin Boris Alexandrovich trabaja en la empresa CJSC "Brigantina" como conductor. El prestatario tiene una familia: una esposa y un hijo menor. La esposa está trabajando. quiere tomar el crédito al consumo 100.000 rublos. Tasa de interés en el banco en este momento 17,5% anual.
La cantidad total de ingresos de un individuo por año es de 300,000 rublos.
Ingresos mensuales = 300.000: 12= 25.000 rublos por mes
Impuesto imponible = 25.000 * 13% = 3.250 rublos por mes, quedando un total de 21.750 rublos.
El salario digno para una persona sin discapacidad es de 10.500
El mínimo de subsistencia de un niño, según las estadísticas, es de 9.500
Saldo libre = 21.750-10.500-9.500=1.750 rublos
12.352*0.7= 7.596 rublos - límite de pago mensual.
Habiendo calculado en la calculadora de préstamos, el plazo del préstamo será de 18 meses, el monto del primer pago será de 6,957 rublos utilizando un método de pago de préstamo diferenciado. El banco recibirá una ganancia de 13.313 rublos de este préstamo.
3. Mejorar el mecanismo de seguimiento del crédito
3.1 Problemas de organización del seguimiento crediticio en los bancos
El sistema de control interno del banco cumple una función protectora. Su tarea es minimizar los riesgos externos e internos y garantizar un procedimiento para realizar operaciones y transacciones bancarias que contribuya al logro de los objetivos establecidos mientras cumple con los requisitos de la ley, los reglamentos del Banco de Rusia, así como los procedimientos internos. , normas y reglas.
El campo legal del servicio de control interno está determinado por el Reglamento del Banco de Rusia "Sobre la organización del control interno en los bancos" del 28 de agosto de 1997 No. 509. Las acciones directas destinadas a minimizar los riesgos de un banco están determinadas por una serie de actos instructivos, como la Instrucción del Banco de Rusia del 7 de julio de 1997. 1999 N° 603-U “Sobre el procedimiento para ejercer el control interno sobre el cumplimiento de las actividades en los mercados financieros en las instituciones de crédito”, Resolución de la Comisión Federal del Mercado de Valores del 19.07.2001 Núm. 16 “Sobre la Aprobación del Reglamento sobre el Control Interno de un Participante Profesional en el Mercado de Valores”, Norma (Normas) actividad de auditoría"Estudio y evaluación de los sistemas de contabilidad y control interno durante la auditoría" (aprobado por la Comisión de Auditoría bajo el Presidente de la Federación Rusa del 25 de diciembre de 1996, protocolo No. 6) y una serie de otros actos.
La base organizativa del sistema de control interno se sustenta en principios que aseguran el funcionamiento continuo de los mecanismos y funciones de control en todos los ámbitos de la actividad bancaria y niveles de decisión. Estos incluyen, en particular, los principios de:
segregación de deberes;
continuidad;
objetividad y especificidad;
objetividad;
inclusión y diversidad;
suficiencia de información para tomar una decisión y restringir el acceso a información no relacionada con una operación específica y/o
exceder el límite de la necesidad funcional en el marco de los deberes oficiales;
el uso de varios tipos de control, dependiendo de la afiliación funcional de los objetos de control, la necesidad actual y la complejidad de las tareas.
Los esfuerzos del servicio de control interno (basados en la situación general y la creación de un banco de alta tecnología en el futuro) se dirigen principalmente a controlar:
detrás de la creación de una estructura tecnológica única para todas las operaciones y atención al cliente;
para la creación del cumplimiento de la estructura tecnológica, formalizada en forma de reglamentos, órdenes, instrucciones, métodos, procedimientos, con la práctica real del banco;
para una adecuada contabilidad bancaria, así como para la creación y funcionamiento efectivo, en el marco de un único modo tecnológico, de mecanismos para el control posterior de las operaciones bancarias;
para el cumplimiento de los reglamentos internos, órdenes, instrucciones, métodos, procedimientos con la legislación externa.
Hablando de control, uno debe entender claramente sus tipos. Por lo general, se trata de un trámite administrativo. control financiero. El control administrativo consiste en comprobar el cumplimiento de las operaciones y transacciones con las autoridades funcionarios determinados por las normas y procedimientos del Banco para la toma y ejecución de decisiones. Como resultado del control financiero, se verifica el cumplimiento de las operaciones y transacciones en curso con la política del banco establecida en las disposiciones reglamentarias, se verifica su adecuada contabilidad e información. Es importante que tanto el control administrativo como el financiero determinen la eficacia del sistema de gestión de riesgos implantado en el banco y las medidas adoptadas para identificar y minimizar los riesgos. El servicio de control interno de la organización cabecera del banco debe organizar la interacción con las direcciones territoriales de control interno, desarrollar un reglamento interno que regule el procedimiento para tal interacción. Es necesario que los grupos territoriales de control interno sean independientes de la dirección de la sucursal. Esto eliminará la posibilidad de influencia de la gerencia de la sucursal en sus actividades, sin embargo, lo anterior también se aplica al servicio de control interno de la organización matriz. Es deseable que ella tenga la oportunidad de "ir a" el Consejo de Vigilancia del banco.
Conclusión
Sobre la base de nuestro estudio, es decir, su esencia, evaluación y formas, se hacen las siguientes conclusiones y recomendaciones.
1. No existe una posición única en la literatura económica respecto a la definición de la esencia del monitoreo crediticio.
2. Se demuestra que al estudiar la esencia del seguimiento crediticio, se debe partir de las especificidades del concepto de seguimiento y del concepto de seguimiento bancario. La especificidad del concepto de monitoreo radica en el hecho de que es una observación continua, análisis de objetos economicos. El concepto de seguimiento bancario es un complejo sistema de informacion, incluido el seguimiento del estado sector bancario, evaluación de sus resultados y previsión del desarrollo futuro del sistema bancario del país y de los bancos comerciales individuales. Además, al determinar el seguimiento del crédito, se deben tener en cuenta las características específicas de las actividades crediticias de las instituciones bancarias, las características estructurales del sistema bancario.
3. Basado en la posición teórica aceptada, el documento da la siguiente definición de monitoreo de crédito. El seguimiento crediticio es un sistema de seguimiento, evaluación y previsión continua de la actividad crediticia de las entidades bancarias, tanto por parte de los servicios de control interno del banco como por parte de las autoridades supervisoras externas.
4. La consideración del seguimiento como un sistema permitió al estudiante de tesis destacar los siguientes elementos: organización del seguimiento de créditos, direcciones de seguimiento de créditos y su contenido.
5. Un análisis de la organización del seguimiento crediticio en los bancos comerciales mostró que el sistema existente aquí consta de los siguientes elementos:
Base de información para seguimiento de crédito en bancos comerciales;
Divisiones estructurales de bancos comerciales que realizan observaciones de seguimiento crediticio;
Procesamiento y análisis de información sobre prestatarios de un banco comercial;
El mecanismo de influencia de un banco comercial basado en los resultados del seguimiento crediticio;
6. Un análisis de la organización del seguimiento crediticio de los bancos comerciales en el Banco de Rusia mostró que el sistema que opera aquí incluye los siguientes elementos:
Divisiones estructurales del Banco de Rusia que realizan observaciones de seguimiento crediticio; base de información para evaluar las actividades crediticias de los bancos comerciales en el Banco de Rusia;
Procesamiento y análisis de información sobre actividades crediticias de bancos comerciales;
El mecanismo de influencia del Banco de Rusia basado en los resultados del seguimiento del crédito;
Desarrollo de cálculos predictivos.
7. En Papel a plazo Se demuestra la necesidad de crear un comité de seguimiento de crédito en los bancos comerciales y se propone su estructura organizativa. Tareas del comité:
Monitorear el riesgo de crédito, cartera de préstamos, política de crédito;
Coordinar el trabajo de seguimiento de crédito en el banco;
Generar información completa, confiable y oportuna sobre los resultados del seguimiento crediticio.
Esquema de construcción divisiones estructurales sobre el control del crédito, la composición y el procedimiento de sus actividades para los bancos grandes, medianos y pequeños serán diferentes. Cada banco comercial, al decidir sobre la conveniencia de crear tal división, debe partir de su posición financiera, el volumen de operaciones realizadas y eficiencia económica actividades de tales unidades
8. El trabajo del curso corrobora la necesidad de mejorar la organización del control de crédito de los bancos comerciales en el Banco de Rusia. El autor cree que es aconsejable crear un departamento de seguimiento de crédito en el Banco de Rusia como parte integral de la estructura organizativa de seguimiento de crédito. En este sentido, se ha desarrollado la estructura organizativa de seguimiento de crédito de los bancos comerciales en el Banco de Rusia.
9. El lugar central en el trabajo se otorga a las principales direcciones de las observaciones de seguimiento de crédito, a saber: seguimiento del riesgo de crédito, cartera de crédito, política de crédito.
10. Para mejorar el seguimiento del riesgo de crédito en los bancos comerciales, se ha desarrollado un sistema de seguimiento del riesgo de crédito.
11. El documento muestra que para mejorar la calidad del seguimiento del riesgo crediticio de los bancos comerciales en el Banco de Rusia, es necesario pasar de las restricciones y regulaciones formales a la gestión del riesgo teniendo en cuenta, al determinar los requisitos para el crédito instituciones, parámetros tales como:
materialidad de los riesgos;
Calidad de los sistemas de seguimiento del riesgo de crédito intrabancario;
El grado en que la entidad de crédito evalúa el importe del posible riesgo de crédito.
12. Un análisis de la práctica de seguimiento de la política crediticia en los bancos comerciales mostró la necesidad de introducir un sistema de control efectivo sobre sus actividades. El trabajo señala que bancos rusos ya han hecho un trabajo significativo para mejorar su política crediticia, pero aún quedan más problemas por resolver.
13. Para mejorar el seguimiento de la política crediticia de los bancos comerciales en el Banco de Rusia, es necesario prestar especial atención al cumplimiento por parte de los bancos de los coeficientes obligatorios, así como tomar medidas oportunas en función de los resultados de la revisión de los balances mensuales. y certificados proporcionados por bancos comerciales.
Estas son algunas de las posibles formas de mejorar el seguimiento del crédito en la banca. La implementación mejorará la calidad del seguimiento del crédito, tanto en los bancos comerciales como en el Banco de Rusia. Al mismo tiempo, me gustaría señalar que las recomendaciones que ofrecemos no son las únicas y absolutamente indiscutibles. Dado que el estudio se realizó dentro de ciertos límites, en este trabajo de curso se resolvió la tarea de determinar la base de un problema tan complejo como el seguimiento de las actividades crediticias de los bancos comerciales.
Lista de literatura usada
Sobre bancos y actividades bancarias en la Federación Rusa: la ley federal de fecha 3 de febrero de 1996 No. 395-1 (modificado el 28 de julio de 2004, modificado el 29 de diciembre de 2006) // Colección de Legislación de la Federación Rusa. 1996. Nº 6. S. 492.
Sobre el Banco Central de la Federación Rusa (Banco de Rusia): Ley Federal No. 86-FZ del 10 de julio de 2002 (modificada el 19 de octubre de 2011, modificada el 21 de noviembre de 2011) // Colección de Legislación de la Federación Rusa. 2002. Nº 28. S. 2790.
Sobre el procedimiento para la formación por parte de las instituciones de crédito de reservas para posibles pérdidas en préstamos, préstamos y deuda equivalente: Reglamento del Banco de Rusia del 26 de marzo de 2004 No. 254-P // Boletín del Banco de Rusia. 2004. Nº 28. S. 31-46.
Sobre el procedimiento para la provisión (colocación) de fondos por parte de las instituciones de crédito y su devolución (reembolso): Reglamento del Banco de Rusia No. 54-P de fecha 31.08.98 (modificado No. 144-P de fecha 27.07.01) / / Boletín del Banco de Rusia. 1988. Nº 73 (573). págs. 17-30.
Arokov P. Etapas de obtención de un préstamo // Gestión financiera.2010. Nº 8. S. 65 - 69.
Artyukh K. Yu. Riesgos de no ejecución de acuerdos de préstamo y medios legales para minimizarlos: la práctica de otorgar préstamos a pequeñas empresas en la Federación Rusa bajo el Programa del Banco Europeo para la Reconstrucción y el Desarrollo // Ley Bancaria. 2009. Nº 2. Págs. 10-14
Sistema bancario de Rusia. Manual de un banquero: libro de texto // Ed. contar AG Gryaznova, O. I. Lavrushin, G. S. Panova et al., M. : UNITI, 2005. 527 p.
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El riesgo de crédito es un concepto complejo que incluye tanto los riesgos asociados con el prestatario como los riesgos internos.
La gestión del riesgo de crédito está a cargo de:
Organismos legislativos y regulatorios que establecen estándares de liquidez, etc.;
Autoridades de supervisión (bancos centrales) que monitorean el cumplimiento de las leyes y reglamentos, así como también evalúan la gestión de riesgos;
Accionistas que nombran la junta directiva, la alta dirección de la organización, los auditores;
El Directorio, que tiene la responsabilidad permanente del negocio, determina la política de crédito, las medidas y los procedimientos para administrar los riesgos;
Auditores internos y externos que evalúen el cumplimiento de los parámetros de la política de crédito, así como emitan opiniones sobre su efectividad;
Términos del préstamo;
Garantía proporcionada.
La tercera forma de administrar los riesgos crediticios es reservar, crear fondos especiales para cubrir posibles pérdidas con base en la evaluación calculada del riesgo crediticio.
Además, se pueden aplicar seguros y coberturas para reducir los riesgos.
Actualmente, la gestión del riesgo de crédito se realiza no solo en la etapa de formación de cartera. Organizaciones de crédito realizar un seguimiento constante de la cartera de préstamos y optimizarla, reponiendo o, por el contrario, deshaciéndose de parte de los activos mediante contratos de cesión (cesión). Por lo tanto, hay mercado secundario préstamos, lo que le permite gestionar de forma más activa los riesgos crediticios.
