Ejemplos de economía sumergida. Rusia entró en el top cinco de países con las mayores economías sumergidas

1 Economía sumergida(También economía oculta,economía informal ) - actividad económica oculta a la sociedad y al Estado, fuera del control y la contabilidad estatales. es inobservable informal parte de la economía, pero no la cubre toda, ya que no puede incluir tipos de actividades que no estén específicamente ocultas a la sociedad y al Estado, por ejemplo, el hogar o economía comunitaria. También incluye ilegal, tipos criminales de economía, pero no se limita a ellos.

La economía sumergida son las relaciones económicas de los ciudadanos de la sociedad, que se desarrollan de forma espontánea, en elusión de las leyes gubernamentales existentes y reglas sociales. Los ingresos de este negocio están ocultos y no constituyen una actividad económica sujeta a impuestos. De hecho, cualquier negocio que resulte en ocultar ingresos de agencias gubernamentales o evadir impuestos puede considerarse una actividad económica clandestina.

La economía “sumergida” también puede caracterizarse como un conjunto de diferentes tipos de relaciones económicas y tipos de actividad económica no contabilizados, no regulados e ilegales. Pero, ante todo, la economía "sumergida" es la producción, distribución, intercambio y consumo de inventarios, dinero y servicios, no controlados por el Estado y ocultos a él. En este caso, estamos ante un fenómeno económico muy complejo, que en un grado u otro es inherente a los sistemas sociales de cualquier tipo.

La economía sumergida, "gris", por regla general, está bastante relacionada con la economía "blanca", economía oficial, porque su elemento importante es lavado de dinero.

Estructura de la economía sumergida

El alcance y la naturaleza de las actividades en la economía no observada varían ampliamente: desde las enormes ganancias obtenidas por empresas criminales (como el tráfico de drogas) hasta el dividendo que se “recompensa” a un plomero por arreglar un grifo. Si intentamos tipologizar la actividad en la sombra, tomando como criterio principal su relación con la economía "blanca" (oficial), entonces surgen tres sectores de energía:

segundo (“cuello blanco”, ficticio) economía sumergida,

gris ( informal) economía sumergida y

negro(ilegal, subterránea) economía sumergida.

2 métodos de medición micro, directos e indirectos (cuaderno)

3 La tipología de las variedades de la economía sumergida (Fig. 1.1, Cuadro 1.1) según tres criterios - su conexión con la economía "blanca" ("primera", oficial), así como con los sujetos y objetos de la actividad económica - identifica lo siguiente Sectores de la economía sumergida:

“segundo” (“cuello blanco”);

“gris” (“informal”);

Economía sumergida “negra” (“clandestina”).

Tabla 1.1. Criterios para la tipología de la economía sumergida

Economía sumergida de "cuello blanco" ("segunda") - Se trata de una actividad económica oculta de los trabajadores de la economía “blanca” prohibida por ley en sus lugares de trabajo, lo que lleva a una redistribución oculta del ingreso nacional previamente creado. Básicamente, estas actividades las llevan a cabo "personas respetables" del personal directivo ("de cuello blanco"), razón por la cual este tipo de economía sumergida también se denomina "de cuello blanco".

Los delitos de cuello blanco, por ejemplo, tal como los interpretan los tribunales federales estadounidenses, se refieren a delitos que implican daños al comercio, violación de las regulaciones monetarias y de seguros, soborno de funcionarios, ocultación de ingresos a las autoridades fiscales, malversación de fondos, fraude postal, etc.

En general, los delitos de cuello blanco significan que:

los sujetos de este tipo de actividad delictiva son predominantemente representantes "decentes" de la sociedad y los círculos empresariales: funcionarios y otros empleados de entidades comerciales;

la actividad delictiva se lleva a cabo en el ámbito de la economía y la gestión y utiliza como base y cobertura actividades económicas, económicas y financieras legales;

se trata de delitos cometidos sin el uso de la violencia, sino utilizando métodos económicos, “huecos” legales en la legislación, posición oficial;

se trata de un alto grado de organización, una actividad delictiva de múltiples etapas que penetra en todas las esferas de la economía;

Los delitos se cometen utilizando las tecnologías más avanzadas, incluidas las computadoras y las telecomunicaciones, y la misma tecnología permite disfrazar los medios por los que se cometen los delitos.

Economía sumergida "negra"(economía del crimen organizado): actividad económica prohibida por la ley asociada con la producción y venta de bienes y servicios prohibidos. Se trata de todo tipo de actividades de delincuentes profesionales que quedan completamente excluidas de la vida económica normal, ya que se consideran incompatibles con ella, destruyéndola. No se trata sólo de una redistribución basada en la violencia: hurtos, robos, extorsión, sino también en la producción de bienes y servicios que destruyen la sociedad, como el tráfico de drogas y el crimen organizado.

En la literatura económica distinguen convencionalmente tres grupos de temas de economía sumergida:

el primer grupo está formado por elementos puramente criminales en su cúspide y su fuerza laboral: traficantes de drogas y armas, chantajistas, bandidos-ladrones, sicarios, proxenetas, prostitutas, representantes corruptos del gobierno y la administración;

el segundo grupo: empresarios en la sombra (empresarios, comerciantes, banqueros, pequeños y medianos empresarios, incluidos los comerciantes de lanzadera);

el tercer grupo está formado por trabajadores manuales y mentales contratados, pequeños y medianos empleados gubernamentales, más de la mitad de cuyos ingresos provienen de sobornos.

4 En la historia de la investigación extranjera de NE, es posible con algunos

Es un tanto arbitrario distinguir dos etapas.

Etapa I (décadas de 1970 y 1980): estudios empíricos,

acumulación de información primaria.

Etapa II (décadas de 1980 y 1990): economía en profundidad

análisis teórico, comprensión de la información acumulada.

148 Parte II. Economía sumergida gris

Consideremos cómo se desarrollaron estos estudios y qué

la imagen que se formaron de la economía informal en el exterior

países de refugiados.

5 "Informalidad" en los países en desarrollo. "Padre"

El inglés se considera legítimamente una nueva dirección científica.

el sociólogo Keith Hart1, que “descubrió” el empleo informal

durante la investigación de campo a finales de los años 60. en urbano

barrios marginales de Accra, la capital de Ghana, uno de los países atrasados

África2. K. Hart descubrió que la gente del "tercer mundo"

en gran medida (o incluso en la mayoría) no tienen

¿Qué relación con el sistema económico oficial? Ir-

la economía nativa de los países atrasados ​​apareció como un enorme

un grupo de pequeños y diminutos talleres, tiendas y otros

“Microempresas” que suministran a los residentes de la ciudad productos cotidianos sencillos.

bienes (alimentos, ropa, servicios de transporte y

etc.), sin someterse a ningún registro oficial, ignorando

impuestos y otros requisitos gubernamentales para las empresas.

Un ejemplo típico de tal síntesis de ideas.

El institucionalismo “viejo” y “nuevo” se convirtió en el concepto de economía.

nomista peruano Hernando de Soto, quien llamó al libro

Ideas fundamentalmente revolucionadas sobre la economía informal.

actividad mística.

"Revolución desotiana". Publicado 1989

La monografía de E. de Soto “De otro modo”43 produjo una genuina

una revolución en las ideas de los investigadores extranjeros sobre el papel

y la importancia de la economía sumergida en la economía de mercado moderna

168 Parte II Economía sumergida gris

agricultura Es el concepto de “Otro Camino” el que ahora determina

un paradigma nuevo y dominante en la literatura de las teorías de la no

sector formal de la economía.

7 Estados con economías en transición. Para los países en transición a una economía de mercado, la relación entre la proporción del gasto público en el PIB y la escala de la economía sumergida resulta ser inversa. La escala de la actividad económica informal está aumentando exponencialmente a medida que se reduce el gasto público. Se observó el efecto de desplazar al Estado por el negocio clandestino “uno a uno”: por cada punto porcentual de caída en la participación de los ingresos estatales en el PIB, hay un aumento promedio en la participación de la economía sumergida en el PIB, también en un punto porcentual.

Las razones de este fenómeno han sido abordadas en la literatura económica rusa. (4) . El hallazgo más importante es que las reducciones en el gasto público son una razón clave para la disminución de la eficacia de las instituciones gubernamentales y de la capacidad del Estado para hacer cumplir las leyes y recaudar impuestos. El resultado es un ocultamiento masivo de la actividad económica del control gubernamental y su criminalización.

A su vez, los cambios en el monto de los gastos destinados al mantenimiento, fortalecimiento y desarrollo de las instituciones estatales tienen una dependencia bastante clara del modelo de transición al mercado. Consideremos las características identificadas.

Introducción

La economía sumergida ha recibido mucha atención por parte de los investigadores económicos: se le dedican conferencias internacionales, mesas redondas y numerosos trabajos de científicos, pero la relevancia de su existencia y desarrollo no disminuye, sino que crece.

En condiciones de una situación de crisis agravada, cuyos resultados fueron una disminución de la producción, altos impuestos, bajos salarios y un bajo nivel de seguridad empresarial, muchas entidades comerciales se ven obligadas a pasar a la "sombra" para salvarse de arruinar y preservar su negocio. Al mismo tiempo, las estructuras criminales, aprovechando los problemas de la legislación, han penetrado en muchas áreas de la economía.

La economía sumergida es uno de los problemas más arraigados de la sociedad, el Estado y la economía rusos. En Rusia, su impacto es de gran escala y tiene diversas consecuencias negativas. La importancia de contrarrestar la economía sumergida se reconoce a nivel estatal, como se señala en los mensajes del Presidente de la Federación de Rusia a la Asamblea Federal y en las resoluciones del Gobierno de la Federación de Rusia.

Los objetivos de este trabajo determinan el impacto general de la economía sumergida en los fenómenos y consecuencias socioeconómicos. Al evaluar la situación sobre este tema, es necesario resaltar la escala del sector paralelo, la posibilidad de su influencia en la economía en su conjunto y los aspectos regulatorios y legales de la lucha contra la criminalización de la actividad económica. Y también estudiar los factores del surgimiento y prosperidad de la economía sumergida.

En relación con los objetivos, el propósito del trabajo del curso es estudiar el concepto de economía sumergida, la influencia de las causas que ejerce el sector sumergido en la economía en su conjunto, así como considerar los métodos de lucha dentro del sistema ruso. economía.

Economía sumergida: concepto, esencia, estructura.

Definición de economía sumergida y su estructura.

Ninguna de las versiones existentes de la esencia del fenómeno de la economía sumergida revela de manera integral y sistemática su esencia categórica, casi todas las definiciones se caracterizan por la unilateralidad y la falta de una cobertura completa del fenómeno en estudio, teniendo en cuenta el aspecto de la economía sumergida; interacción inextricable de la economía sumergida con la economía legal. Centrémonos en definiciones más completas de la economía sumergida.

La economía sumergida no es tanto un conjunto de delitos económicos cometidos por determinadas personas jurídicas y personas físicas, sino un complejo sistema sintético de fenómenos socioeconómicos que se llevan a cabo de forma especial (criminal).

La economía sumergida es un complejo de fenómenos socioeconómicos que surgen como resultado de acciones punibles penal y administrativamente llevadas a cabo a través de diversas formas organizativas y legales de personas jurídicas y sin que ellas generen ingresos mediante la realización de operaciones financieras, comerciales, productivas y de otro tipo que sean contrarios a la legislación y reglamentos, y a actividades legales y (o) ilegales.

La economía sumergida tiene las siguientes propiedades sistémicas:

· universalidad;

· integridad;

· conexión con el entorno externo, manifestada en el proceso de interacción con él a través de un estrecho entrelazamiento con la economía oficial a través de estructuras económicas legales, así como con las instituciones del Estado y la sociedad;

· estructuralidad, que consiste en la presencia de conexiones y relaciones estables dentro de la economía sumergida, asegurando su integridad e identidad consigo misma, es decir la capacidad de preservar sus propiedades básicas bajo diversos cambios internos y externos; jerarquía (como un caso especial de estructuralidad): la disposición de partes y elementos de la economía sumergida en su conjunto en orden de mayor a menor;

· capacidad de autoorganización y desarrollo continuo, inclusión limitada en las relaciones económicas globales; determinación y presencia de un mecanismo de funcionamiento universal, que consiste en la comunidad de técnicas y métodos estándar para lograr objetivos funcionales (especialmente en el sector más peligroso de la economía sumergida: los negocios ilegales o delictivos);

· la presencia en un todo de dos principios opuestos: constructivo (sector productivo) y destructivo (sector criminal).

La economía sumergida existe en todos los países, independientemente de su gobierno y estructura socioeconómica. Naturalmente, el grado de prevalencia y escala son diferentes. Una de las razones más comunes del surgimiento de la economía sumergida es la presencia de una contradicción inamovible entre las leyes objetivas de la economía y su reflejo en las normas legales y la legislación estatal.

No importa cómo se analice la economía sumergida como un fenómeno en proceso, todavía no se puede reducir a una combinación mecánica de elementos, a un simple conjunto de características negativas, o a ciertos tipos de actividad económica o un conjunto de relaciones económicas.

Si analizamos las operaciones en la sombra llevadas a cabo por grupos criminales y luego generalizamos los resultados del análisis, podemos llegar a un mecanismo común para "bombear" fondos de la economía oficial. Por ejemplo, siempre existe un elemento como la inclusión en los “esquemas” de operaciones en la sombra de “empresas pantalla”, o empresas extraterritoriales, o ambas. El mayor peligro para la sociedad son precisamente las operaciones redistributivas en la sombra, cuando se inyectan fondos de la economía oficial a la economía sumergida.

El concepto de "jerarquía" caracteriza la forma desarrollada y ordenada de la estructura, su naturaleza multinivel. Cada elemento de la economía sumergida, a su vez, puede considerarse como un sistema, y ​​la economía sumergida en sí misma representa uno de los componentes de un sistema más amplio: la economía nacional.

La estructura jerárquica de la economía sumergida se caracteriza por muchas conexiones entre componentes, las más características de las cuales son las conexiones de coordinación y subordinación. La coordinación (ordenamiento horizontal) y la subordinación (ordenamiento vertical) son características de la economía sumergida rusa moderna, por lo que la economía sumergida no solo es jerárquica, sino también una estructura de red.

La economía sumergida actúa como un sistema adaptativo y autoorganizado. Se adapta rápidamente a las influencias externas (el Estado y sus organismos encargados de hacer cumplir la ley, control fiscal, supervisión y otros), se desarrolla continuamente de acuerdo con los principios económicos generales y está en equilibrio armonioso con su entorno.

Podemos distinguir cinco etapas principales en la evolución de la economía sumergida: origen, desarrollo, madurez, declive y muerte, que reflejan las características tanto de la propia economía sumergida como del sistema económico dentro del cual opera.

De una forma u otra, la economía sumergida es inherente a cualquier sistema económico y perece sólo con él y el Estado, que regula las relaciones económicas mediante normas legales. Nunca será posible destruir por completo la economía sumergida. Sólo podemos hablar de reducir su escala y eliminar las formas más peligrosas para la sociedad (drogas, prostitución, tráfico de personas y órganos humanos, tráfico ilegal de materiales radiactivos y armas de destrucción masiva y otros tipos de actividades económicas destructivas).

La escala y la naturaleza de las actividades en la economía sumergida varían ampliamente: desde las enormes ganancias obtenidas por empresas criminales (por ejemplo, en el negocio de las drogas) hasta una botella de vodka que se “recompensa” a un plomero por arreglar un grifo. Los diferentes tipos de actividades sumergidas tienen diferencias cualitativas, por lo que para comprender adecuadamente los problemas de la economía sumergida, es necesario identificar sus principales segmentos y sectores.

Para tipologizar los tipos de actividades en la sombra, se consideran sus conexiones con la economía “blanca” (“primera”, oficial), así como quiénes son los sujetos y objetos de la actividad económica (Cuadro 1). Se pueden distinguir tres sectores de la economía sumergida:

1. “segundo” (“cuello blanco”);

2. “gris” (“informal”);

3. "negro" ("subterráneo").

Cuadro 1 Criterios para la tipología de la economía sumergida

La "segunda" economía sumergida- esto está prohibido por ley, la actividad económica oculta de los trabajadores de la economía "blanca" en sus lugares de trabajo, lo que lleva a una redistribución oculta del ingreso nacional previamente creado. Básicamente, estas actividades las llevan a cabo "personas respetables" del personal directivo ("de cuello blanco"), razón por la cual este tipo de economía sumergida también se denomina "de cuello blanco". Desde el punto de vista de la sociedad en su conjunto, la “segunda” economía sumergida no produce ningún bien o servicio nuevo: los beneficios recibidos de la “segunda” economía sumergida son recibidos por algunas personas a expensas de las pérdidas sufridas por otras.

Economía sumergida "negra"(economía del crimen organizado): actividad económica prohibida por la ley, asociada con la producción y venta de bienes y servicios prohibidos y extremadamente escasos. La economía “negra” está aislada de la economía oficial en mayor medida que la economía “gris”. La economía sumergida “negra” en el sentido amplio de la palabra puede considerarse todo tipo de actividades que están completamente excluidas de la vida económica normal, ya que se consideran incompatibles con ella, destruyéndola. Esta actividad puede ser no solo una redistribución basada en la violencia (hurto, robo, extorsión), sino también la producción de bienes y servicios que destruyen la sociedad (por ejemplo, el tráfico de drogas y el crimen organizado). En la literatura moderna, la atención se centra principalmente en la economía del crimen organizado y las actividades de los delincuentes profesionales.

Esta tipología no debe ser absoluta. No existe una línea clara entre las diferentes formas de actividad económica sumergida. Por ejemplo, los grupos del crimen organizado pueden “cobrar tributos” de las empresas del sector informal y utilizar contactos con empresarios legales para “lavar” sus ganancias. Todos los "trabajadores en la sombra" están fuera de las normas legales y cooperan voluntariamente entre sí, lo que hasta cierto punto los une en oposición al mundo oficial. La relación entre los sectores de sombra se muestra en la Fig. 1.

Arroz. 1. Interrelación de sectores de la economía sumergida.

El nivel insuficiente de desarrollo de las relaciones económicas en la sociedad y los mecanismos de administración gubernamental conduce a un fenómeno negativo: la economía sumergida.

El deseo de ocultar ingresos (o parte de ellos) a las autoridades reguladoras está presente entre muchas entidades comerciales y ciudadanos de todo el mundo. Pero en algunos países existen condiciones favorables para la prosperidad del negocio en la sombra (corrupción masiva, sistemas débiles de gestión y control, tasas de impuestos y tasas infladas), en otros tales condiciones son reprimidas por un estricto sistema de castigos, la ausencia de soborno sistémico. y un sistema tributario flexible y razonable.

Otro factor importante en el desarrollo de la economía sumergida es la difícil situación social. Una persona que carece de medios básicos de subsistencia se ve obligada a aceptar trabajar extraoficialmente para un empleador deshonesto.

Los principales tipos y componentes de las actividades paralelas de las autoridades estadísticas y reguladoras:

• "Segunda" economía. Ocultar parte de las transacciones comerciales, el volumen de negocios y las finanzas. Al llevar a cabo tipos de actividad económica oficialmente permitidos, las entidades comerciales no reflejan en la contabilidad, las estadísticas, la contabilidad fiscal y los informes una determinada proporción de los productos enviados y los servicios realizados, y ocultan parte de los ingresos y los salarios reales de los impuestos;
• Negocio "negro". Participación ilegal en actividades prohibidas (contrabando, tráfico de drogas, tráfico oculto de productos falsificados de alcohol y tabaco, venta de armas);
• Economía "gris". Obtención de ingresos por medios fraudulentos (estafa a clientes en lugares de comercio, registro, robo, sobornos), organización de talleres clandestinos. Ocultación de la contabilidad de los recursos laborales, su salario real y aportes obligatorios a los fondos sociales y al presupuesto. Transacciones financieras cuestionables con el fin de retirar fondos a zonas extraterritoriales;
• La corrupción procede en el sector público(sobornos para “resolver problemas” para funcionarios, representantes de autoridades reguladoras, así como en los campos de la salud, la educación, los servicios públicos y los servicios gubernamentales).

Las principales áreas de la economía sumergida son la producción clandestina, la prestación de servicios y el comercio minorista. Por regla general, los actores del crimen organizado participan en la economía “negra”. Este segmento en la sombra representa el mayor peligro para el futuro desarrollo del Estado. El suelo fértil para los negocios “negros” está alimentado por los organismos encargados de hacer cumplir la ley y la relación entre la economía sumergida y el crimen organizado. Estos dos factores negativos requieren que los funcionarios del gobierno lleven a cabo una lucha despiadada y basada en principios y apliquen sanciones severas para proteger la economía del país de la destrucción.

Es posible influir indirectamente en las economías “grises” y “segunda” (o “de cuello blanco”) utilizando palancas financieras. Para las entidades comerciales no debería resultar rentable arriesgar sus negocios con el fin de ocultar impuestos, con la correspondiente reducción de la carga fiscal, la mejora de los indicadores económicos y el clima empresarial en el país.

Señales de la economía sumergida

Los principales indicadores que resaltan la escala de la economía sumergida en el territorio del estado son:

• discrepancia entre el nivel de consumo real y el ingreso oficial;
• demanda inflada de dinero en comparación con los cálculos metodológicos de los bancos centrales de los países;
• discrepancias en el consumo de electricidad y otros recursos necesarios utilizados en las actividades productivas y el sector de servicios;
• discrepancia entre indicadores estadísticos de empleo y su tamaño, establecida a través de observaciones de muestras y encuestas sociológicas de la población.

Las desviaciones significativas en los indicadores indican una gran proporción de ocultación del estado de las transacciones entre empresarios y una subestimación del nivel real de ingresos.

Causas de la economía sumergida

Cualquier empresario en su sano juicio, cuando dirige un negocio, calcula el tamaño de sus inversiones, gastos, ingresos y ganancias esperadas. Si, en condiciones normales de actividad financiera y económica, no obtiene beneficios, se inicia una búsqueda de formas legales o ilegales de lograr un resultado financiero positivo. Un sistema irracional de impuestos y tasas, una supervisión y control totales y una corrupción sistémica no permiten que los empresarios honestos compitan con éxito con las personas deshonestas y conducen a un aumento significativo de la participación de la economía sumergida en la creación del producto bruto total en el mundo. país.

Otra razón por la que parte de la economía queda en las sombras son las crisis financieras, el aumento del desempleo y la inflación.

Un factor social grave y peligroso para la preservación de la integridad del Estado es la pérdida de confianza de sus ciudadanos en los órganos gubernamentales. Si la gente siente que los representantes del gobierno, al recaudar impuestos, no brindan adecuadamente servicios sociales dignos en el campo de la medicina, la educación, los servicios públicos y no desarrollan la esfera económica, entonces pierden el deseo de pagar contribuciones al presupuesto estatal.

La discrepancia entre las regulaciones económicas y legales y la situación real del país también afecta significativamente el nivel de desarrollo de la economía sumergida.

La creciente proporción de ocultación de ingresos y recursos está indisolublemente ligada al debilitamiento del sistema estatal. Con una disminución en el nivel de seguridad social de la población, al grupo permanente de representantes del crimen organizado se suman ciudadanos y empresarios que antes respetaban la ley y se ven obligados a luchar por cualquier medio por su supervivencia y la preservación de su propio negocio. Un ejemplo sorprendente del crecimiento de la "sombra" son los años noventa del siglo pasado en el espacio postsoviético. No existía un nuevo marco legislativo ni una estructura clara de los organismos encargados de hacer cumplir la ley, y en muchos lugares el poder real pasó a manos de actores del crimen organizado.

Las consecuencias negativas de la economía sumergida se expresan en la falta de recepción por parte del Estado de los fondos necesarios para completar los presupuestos en todos los niveles, la pérdida de la capacidad de cumplir oportunamente sus obligaciones con los residentes en el ámbito social (pago de pensiones, prestaciones, garantía de nivel adecuado de atención sanitaria, educación).

En última instancia, cuando el país está realmente gobernado por grupos de gánsteres basados ​​en la acumulación de un enorme capital en la sombra, las estructuras de poder oficiales pierden por completo su propósito en la política exterior e interior, lo que conduce a la destrucción de la administración pública.

Al mismo tiempo, durante los períodos de crisis financieras, los tipos "de cuello blanco" y "gris" del sector paralelo de la economía contribuyen parcialmente a la preservación de las entidades comerciales. La preservación de empleos ocultos e ingresos no contabilizados les permite sobrevivir en condiciones financieras difíciles, lo que sería imposible si se cumplieran plenamente las obligaciones con el presupuesto estatal.

Métodos para evaluar la economía sumergida.

Científicos de muchos países han estudiado los principales factores que influyen y han desarrollado métodos para determinar el tamaño de la "sombra" económica.

Los métodos directos se basan en el análisis de información obtenida a través de encuestas, observaciones y auditorías especiales en el área de ingresos y gastos de entidades comerciales, ciudadanos sanos y su empleo real.

Los métodos indirectos incluyen un análisis exhaustivo de las discrepancias entre los datos calculados y reales sobre los flujos de productos básicos y el consumo de los principales tipos de recursos productivos.

Los métodos monetarios se basan en la comparación y análisis del uso del efectivo en circulación.

Los métodos estructurales tienen como objetivo estudiar la proporción del volumen de negocios oculto en las principales áreas de la economía sumergida.

Los prestigiosos expertos austriacos F. Schneider y D. Enste realizaron cálculos y análisis detallados del nivel de la economía sumergida en varios países a finales del siglo XX. Resultó que la tasa más alta de ocultación de ingresos y empleo se da en los países de la antigua Unión Soviética. La principal razón de este hecho negativo es la debilidad, el desarrollo insuficiente de la administración pública, la renuencia masiva a cumplir con las normas legales y combatir efectivamente la corrupción:

• En Rusia y Armenia, la proporción de ingresos paralelos ascendió al 45%, los costos laborales paralelos al 40%;
• En Azerbaiyán, el 60 y el 50%, respectivamente;
• En Ucrania, el 50% del PIB y el 41% de los recursos laborales están en la sombra.

En los países de Europa central y oriental con un estado y un sistema económico estables, el nivel del PIB sombra promedió el 29%, el empleo laboral "en la sombra" - 23%. En los EE.UU., la “sombra” es, según diversas estimaciones, de hasta el 10%, en Alemania y Gran Bretaña, del 12%.

Para determinar el tamaño de las transacciones comerciales en la sombra en Rusia en los años 90 del año pasado, se utilizó el "sistema de cálculo italiano", basado en la definición de ciudadanos sanos.

Ejemplos de economía sumergida

Algunos resultados de los estudios de la economía rusa de los últimos años son indicativos:

• En 2015-2016, alrededor de 600.000 empresarios individuales cesaron sus actividades oficiales;
• Según los datos del Banco Central, en 2016 el volumen de negocios de transacciones bancarias dudosas de agencias de viajes y agencias de transporte relacionadas ascendió a 80 mil millones de rublos;
• En el verano de 2017, los representantes del Banco Central anunciaron tres áreas principales de blanqueo de dinero, con un volumen total superior a decenas de miles de millones de rublos: comercio minorista, cobro de tarjetas de pago corporativas y servicios de agencias de viajes.

Para reducir el volumen de transacciones cuestionables, las autoridades de supervisión bancaria están introduciendo medidas restrictivas en la circulación de efectivo para las entidades comerciales.

1. Los indicadores estimados del volumen de negocios económico oculto en Rusia indican una disminución gradual de la participación de la "sombra" en el PIB total hasta el 25-30%. Pero al mismo tiempo el nivel de corrupción no baja. Probablemente, el aparato gubernamental moderno no está comprometido con una lucha real contra la corrupción.
2. Las cifras estimadas y la información bancaria indican una dudosa retirada anual de hasta 30 mil millones de dólares de recursos financieros de Rusia. El PIB total de Rusia en 2016 fue de 1,28 billones. dólares.
3. En una economía estadounidense próspera, la cantidad de “sombra” es del 10 por ciento del PIB. Pero en términos absolutos, se trata de una cifra enorme, de más de 2 billones. dólares!

Probablemente no sea posible eliminar por completo la ocultación del ingreso, ni siquiera en los países desarrollados. La tarea del Estado es minimizar su influencia para evitar un debilitamiento del sistema de gestión y una disminución del nivel de financiación presupuestaria..

Literatura educativa sobre la economía sumergida.

1.Tutorial “Economía sumergida”. Autor Privalov K.V.

2. Libro de texto sobre la economía sumergida, editado por Latov Yu.V.

3. Artículo “La legalización de los ingresos como forma de combatir la economía sumergida”. Revista “Política y Práctica Tributaria” No. 6, 2010

INSTITUTO ESTATAL DE RELACIONES INTERNACIONALES DE MOSCÚ (UNIVERSIDAD) MAESTRO DE RUSIA

Departamento de Teoría Económica

Trabajo de curso sobre el tema:

"Economía sumergida"

Terminado:

Estudiante 1MBDA, 01 grupos

Guscha R.A.

Supervisor científico:

Doctor en Economía, Profesor Asociado

Nazarova I. B.

Introducción.

1.1 Economía sumergida ficticia.

1.2 Economía sumergida gris (informal).

1.3 Economía sumergida negra (ilegal).

1.4 Razones del surgimiento de la economía sumergida.

Capítulo 2. Historia de la economía sumergida.

2.1 Primera mitad del siglo XX.

2.2 Segunda mitad del siglo XX en la URSS.

2.3 Economía sumergida en el mundo moderno.

2.4 La economía sumergida en los países de la Cooperación Económica Europea.

2.5 Economía sumergida en Rusia.

Capítulo 3. Aspectos positivos y negativos de la economía sumergida.

3.1 Pros y características positivas de la economía sumergida.

3.2 Desventajas y características negativas de la economía sumergida.

Conclusión.

Referencias.

Introducción.

El sistema económico moderno es una estructura extremadamente compleja y vasta. Consta de muchos aspectos y procesos diferentes y, como cualquier sistema bastante complejo, tiene sus propios problemas y deficiencias. En particular, uno de estos problemas es la economía sumergida. El problema de la economía sumergida es uno de los problemas más acuciantes del mundo moderno. Su importancia es difícil de sobreestimar, ya que la economía sumergida tiene un efecto significativo en todas las áreas de la actividad económica humana y en aquellos procesos que surgen en el curso de la interacción económica entre las entidades del mercado, tales como: la generación de ingresos y su distribución, la funcionamiento del sistema tributario, comercio, inversiones, etc.

En particular, este problema es especialmente relevante para la Federación de Rusia, con su vasto territorio y su inflado aparato burocrático.

A pesar de que el problema de la economía sumergida es relativamente fácil de definir y registrar su existencia, una medición cuantitativa precisa de la escala de la economía sumergida (o informal) es difícil debido a la esencia misma de este problema y sus características específicas. Sin embargo, en este trabajo intentaré resaltar los principales aspectos de este fenómeno, las causas y consecuencias de su aparición.

Capítulo 1. Estructura de la economía sumergida.

La economía sumergida (también conocida como economía oculta o economía informal 1) es un fenómeno económico caracterizado como una actividad económica oculta a la sociedad y al Estado, y ubicada fuera de la zona de contabilidad y regulación estatal 2. Es una parte informal de la economía clásica. Además, la economía oculta incluye, entre otros, tipos de economía ilegales e ilícitas.

Economía sumergida (economía subterránea): actividad económica oculta con el fin de evadir impuestos o debido a su naturaleza ilegal. 3

La economía sumergida es un fenómeno espontáneo y natural que surge en relación con el deseo de las entidades del mercado (hogares, empresas privadas, miembros de agencias gubernamentales) de maximizar sus ganancias eludiendo las leyes gubernamentales existentes, así como de reducir los costos de producción y el volumen de la carga tributaria. De hecho, cualquier actividad económica oculta a los reguladores gubernamentales, destinada a ocultar el verdadero nivel de ingresos y evasión fiscal, cae dentro de la definición de economía sumergida.

Según la tipología clásica de la economía sumergida, cuyo criterio básico es la relación de la economía oculta con la economía oficial (“blanca”), se distinguen convencionalmente tres tipos de actividad no económica:

Economía sumergida ficticia.

Economía sumergida gris (informal).

Economía sumergida negra (ilegal). 4

Economía sumergida ficticia.

La economía ficticia es un tipo de actividad económica ilegal asociada a la redistribución no regulada de ingresos legales y la obtención de beneficios económicos directos. En la gran mayoría de los casos, dichas actividades son llevadas a cabo por agentes económicos que ocupan posiciones de liderazgo, tienen acceso a flujos financieros y están investidos de poder, por lo que este tipo de delito económico se denomina “delitos de cuello blanco”. 5

Este tipo de economía sumergida incluye tipos de acciones ilegales como: fraude, evasión fiscal, corrupción, etc.

Los delitos de cuello blanco son uno de los fenómenos más comunes que causan mayores daños a la economía y al crecimiento económico en general debido a su escala, relativa facilidad e impunidad, y a importantes dificultades para limitarlos y regularlos. Además, además del daño económico, la economía ficticia contribuye a una desaceleración en la tasa de desarrollo del país y perjudica el bienestar público.

Para una comprensión más estructurada de la esencia de esta actividad económica, conviene destacar los siguientes rasgos característicos de una economía ficticia:

Los sujetos de este tipo de actividad delictiva son predominantemente personas que ocupan posiciones de liderazgo y tienen acceso a flujos financieros y apalancamiento.

La actividad delictiva se lleva a cabo en el ámbito de la economía y la gestión y utiliza como base y cobertura actividades económicas, comerciales y financieras legales;

En este tipo de delito económico no hay ningún elemento de violencia física, pero incluye el uso de “huecos” legales en la legislación y el abuso de cargo oficial;

Alto grado de organización, estructura y carácter piramidal de la actividad delictiva, penetrando en todos los ámbitos de la economía;

El poder destructivo de la economía de “cuello blanco” radica en que el proceso de regulación de este tipo de actividad no económica es extremadamente complejo e ineficaz, ya que es físicamente imposible establecer control sobre cada sujeto del sistema económico y monitorear sus acciones. Además, debido a la extensa estructura de la economía de “cuello blanco”, que penetra en todas las áreas de la actividad económica de las personas relacionadas con la producción y redistribución de recursos, así como a la integración de actores corruptos en la gran mayoría del gobierno. y estructuras burocráticas, la erradicación completa de la economía ficticia parece improbable o imposible.

Economía sumergida gris (informal).

La definición de economía informal "gris" incluye la actividad económica (en la gran mayoría de los casos, pequeñas empresas) que está permitida por la ley, pero que no se tiene en cuenta en los datos estadísticos (contables) oficiales. Para aclarar el concepto anterior, la economía sumergida es un sector de la economía sumergida en el que se producen bienes y servicios ordinarios, pero los empresarios evaden la contabilidad oficial legítima para reducir los costos asociados con la obtención de una licencia para sus actividades, el pago de impuestos, etc. 6

A diferencia de la economía sumergida criminal o de “cuello blanco”, la actividad económica “gris” no es objeto de censura y condena pública. Este fenómeno puede explicarse por el hecho de que la economía "gris" es un medio extremadamente común de ingresos adicionales entre los estratos medios y bajos de la población. Además, debido a la conciencia jurídica poco desarrollada y al reducido sentido de responsabilidad civil entre la población de la Federación de Rusia, este tipo de actividad no económica no se percibe como un delito, lo que conduce al arraigo de tales actividades entre la población.

Como ejemplo de actividad económica "gris" se puede citar un fenómeno tan común y extendido en Rusia como la tutoría informal. Los ciudadanos con conocimientos científicos específicos brindan servicios de capacitación a otros (en la gran mayoría de los casos, graduados de secundaria y estudiantes de posgrado) a cambio de una compensación monetaria. Este tipo de actividad es legal, pero para reducir sus costos económicos los docentes no registran esta fuente de ingresos para evitar pagar impuestos sobre la renta. Así, los “emprendedores” minimizan por completo sus costos fiscales. También vale la pena señalar que en la inmensa mayoría de los casos, este delito económico es considerado por el público como un fenómeno normal y, por lo tanto, surgen dificultades adicionales al intentar regular tales actividades.

Economía sumergida negra (ilegal)

La economía sumergida (o ilegal) es el tema más criminalizado de la economía sumergida. Está directamente relacionado tanto con la violación de la legislación estatal como con la infracción de los derechos y libertades de los individuos y otras entidades económicas. Este tipo de actividad económica es inherente a cualquier estado, ya que es una empresa extremadamente rentable, aunque ilegal.

La economía ilegal incluye muchos tipos de actividades delictivas, por ejemplo: producción y venta de productos prohibidos; robo; robo; extorsión; secuestro y trata de personas, etc.

Uno de los componentes característicos de la economía ilegal es el mercado negro. El mercado negro existe en casi todos los lugares donde el comercio de cualquier producto está prohibido o está limitado de alguna manera. Su aparición es una reacción natural a la demanda de ciertos grupos de ciudadanos que desean comprar productos ilegales. Debido al hecho de que los "empresarios" que se dedican a esta área son monopolistas, pueden aumentar los precios hasta el nivel en que los "costos" serán cubiertos muchas veces por los ingresos, debido a la baja elasticidad de la demanda. Por lo tanto, los riesgos asociados con la venta de bienes ilegales se compensan parcial o totalmente con importantes retornos económicos y rentabilidad.

También quisiera dejar de lado que la economía criminal a menudo está estrechamente entrelazada con la economía de cuello blanco. En el caso de una alta corrupción de las estructuras gubernamentales y las agencias de lucha contra el crimen, surge una situación en la que la actividad delictiva se lleva a cabo con el consentimiento tácito y el patrocinio de las autoridades supervisoras, ya que los empleados de dichas estructuras tienen un interés material.

Tipos de economía sumergida

La economía "sumergida" se manifiesta de tres formas.

• 1. "No oficial" o "informal". Esto incluye talleres clandestinos y empresas ilegales en diversos sectores de la economía nacional. El máximo daño posible a la sociedad se produce en la producción de alcohol, productos pesqueros, en la extracción, procesamiento y circulación de materias primas, metales preciosos, piedras, etc.
• 2. "Ficticio." Bajo la apariencia de una organización registrada oficialmente, se pueden cometer acciones ilegales. Por ejemplo, la exportación de capitales de Rusia mediante contratos ficticios o falta de pago de impuestos, la legalización de capitales criminales, el llamado “blanqueo de dinero sucio”.

En 1997, unas 600 personas fueron procesadas por evasión fiscal en Rusia y se dictaron diez sentencias, una de las cuales implicaba prisión.

A modo de comparación, en 1921, durante la NEP, 26 mil personas fueron condenadas por evasión fiscal.

3. "Negro". Se trata de la producción y venta de drogas, así como de otros bienes prohibidos, como armas, fraude, extorsión y otros delitos, por los que unos se enriquecen, causando daño a otros, a la sociedad y al Estado. Esto suele incluir acciones monopolísticas en el mercado y restricciones a la competencia.

Tenga en cuenta que en la vida real puede resultar difícil atribuir cualquier fenómeno socioeconómico a una forma específica.

Factores que contribuyen al desarrollo de la economía "sumergida"

Destaquemos ciertos factores que contribuyen al funcionamiento exitoso de la economía “sumergida”. En esencia, la presencia de estos factores conduce a la sustitución de formas económicas legales por formas ilegales debido al aumento de los costos de transacción. Como resultado, la economía "sumergida" se institucionaliza y el indicador integral de eficiencia económica se reduce significativamente. Estos factores incluyen:

• 1) económico:
  • la cuantía de los impuestos y la estructura subóptima de la tributación empresarial;
  • reestructuración de áreas de actividad económica (producción industrial y agrícola, servicios, comercio);
  • la crisis del sistema monetario y financiero y el impacto de sus consecuencias negativas en la economía en su conjunto;
  • imperfección del proceso de privatización, redistribución de la propiedad y debilitamiento del sector público de la economía;
  • las actividades de estructuras económicas no registradas y la expansión de la influencia de la burocracia;
• 2) social:
  • el bajo nivel de vida (ingresos) de la población contribuye al desarrollo de tipos ocultos de actividad económica;
  • alto nivel de desempleo y la orientación de parte de la población a obtener ingresos de cualquier forma;
  • importante diferenciación social y estratificación de la sociedad;
• 3) legal:
  • imperfección de la legislación;
  • baja eficiencia de los organismos encargados de hacer cumplir la ley para reprimir las actividades económicas ilegales y delictivas;
  • imperfección de los instrumentos gubernamentales para coordinar esfuerzos para combatir diversos delitos económicos.

La economía sumergida se está generalizando, generalmente en países con bajos indicadores de desarrollo socioeconómico, legislación imperfecta, altos niveles de impuestos, así como una burocratización excesiva de las reglas de la vida económica y la propagación de la corrupción. Todos los procesos anteriores son evidentes en nuestro país y constituyen la razón fundamental para el desarrollo de una estructura organizativa y tecnológica específica: las relaciones económicas “en la sombra”.

A pesar de la tendencia de crecimiento de los últimos años, la mayoría de la población cree que la crisis económica en Rusia no se ha superado y que la economía "sumergida" ocupa las posiciones más fuertes.

En lugar del anterior modelo de gobierno comando-administrativo, ha surgido en el país un sistema igualmente burocrático, un modelo más corrupto. La razón principal para fijar un nuevo sistema de relaciones económicas se reduce al hecho de que las reglas de actividad económica establecidas por el Estado se han vuelto más complicadas. Además, estas reglas se ajustan y complementan en gran medida de acuerdo con las decisiones arbitrarias del aparato burocrático. Es esta falta de regulación del sistema económico, la confusión de los incentivos y los altos costos de transacción de participar en actividades productivas lo que modifica el proceso de formación de capital en la economía, lo que no puede dejar de afectar las inversiones.

Si el capital fijo se redistribuye de alguna manera entre los sectores legales e ilegales de la economía, entonces las inversiones necesarias para la reproducción del capital se “erosionan” en todos estos sectores. Existen efectos independientes de la extralegalización de inversiones, siempre que el rendimiento de las actividades extralegales genere ingresos rápidos y significativos.

Existe un problema de legalización de la actividad empresarial, cuya solución se ve obstaculizada por varias razones:

• – falta de recursos financieros entre las personas con inclinación a los negocios;
• – obstáculos burocráticos;
• – extorsión de las estructuras de poder y el mundo criminal.

Las razones enumeradas actúan como un freno a las inversiones en el desarrollo de grandes empresas productivas, pequeñas y medianas empresas, ya que aumentan considerablemente los riesgos de retorno de la inversión. Como saben, en las pequeñas y medianas empresas, el peligro desde el punto de vista de las perspectivas de su desarrollo intensivo no es el fracaso (quiebra de la empresa), sino el miedo al fracaso, porque transforma la base mental del negocio. comportamiento y determina en gran medida la motivación y el grado de implicación de las personas en este tipo de actividades.

La economía "sumergida" tiene un doble impacto en el desarrollo socioeconómico. Por un lado, contribuye a la formación de formas de actividad económica más eficientes que aseguren la supervivencia de las entidades comerciales en situaciones críticas y crean nuevos nichos de mercado en las actividades de áreas tradicionales, que en el futuro pueden convertirse en mercados legales y de rápido crecimiento. . Por otro lado, conduce al desplazamiento de los mecanismos tributarios oficiales y, en consecuencia, a una disminución del volumen de impuestos recaudados, a la desorganización de los procesos de producción en la economía oficial, a un aumento de la situación delictiva en la sociedad, a un aumento de la " desdibujamiento” de los principios del comportamiento social, cuando el mecanismo de recompensa por seguir normas sociales y castigo por su violación.

La comparación de los resultados de los estudios realizados por varios centros sociológicos permite juzgar los cambios ocurridos en los años noventa. en la economía "sumergida":

• primero la peculiaridad se reduce a un fuerte aumento en la proporción de la población dedicada a actividades clandestinas;
• segundo– se expresa en el hecho de que a lo largo de los años de reformas, la economía sumergida ha adquirido una posición cualitativamente diferente en Rusia, de modo que muchas medidas de influencia estatal resultan impotentes;
• tercero– es que la economía “sumergida” ha crecido hasta alcanzar la escala de una economía paralela (las llamadas formas expolares);
• cuatro– la economía sumergida forma una simbiosis con las actividades “en la sombra” de los funcionarios gubernamentales y se está estableciendo activamente en las esferas social, espiritual y psicológica de la sociedad.

Al mismo tiempo, en la sociedad existen prerrequisitos socio-psicológicos para el restablecimiento de las restricciones morales y los tabúes legales, ya que en la conciencia de las masas está creciendo la insatisfacción con los procesos de decadencia moral e incluso la permisividad demostrativa. Por ejemplo, el 73,9% de la población encuestada considera completamente inaceptable la evasión fiscal y el fraude financiero en las grandes empresas. Provoca gran irritación entre los empresarios, la extorsión de fondos a los tribunales, la fiscalía y las autoridades gubernamentales.

Hay una creciente comprensión en la conciencia pública de que la economía “sumergida” hace más daño que bien al país. Esto se evidencia en materiales de encuestas comparables. Esto representa un recurso importante para la implementación de nuevas políticas gubernamentales encaminadas a desarrollar transacciones económicas legales.

• Nueva política económica.