El saldo de la deducción del impuesto a la propiedad es 230 en la declaración. Deducción por años anteriores de declaración y el importe prorrogado del año anterior

Deducción por años anteriores de declaración y el importe prorrogado del año anterior.

Estos conceptos plantean muchas preguntas al completar la declaración de impuestos 3-NDFL para la devolución de una deducción del impuesto a la propiedad.

Para comprenderlo de una vez por todas, es necesario responder las preguntas:

• ¿Qué es?
• ¿De dónde viene?
• ¿Cómo se calcula?
• ¿Cómo completar 3-NDFL?
• ¿Qué exactamente y dónde debo escribir en la declaración?

¿Qué es una deducción?

La frase “deducción por años anteriores de declaración” se refiere al tema de la deducción de bienes. Y esto significa que puedes regresar impuesto sobre la renta o impuesto sobre la renta personal al adquirir cualquier vivienda: casa, apartamento, habitación, terreno.

Y nuevamente surgen nuevas preguntas. ¿Qué es el impuesto sobre la renta? ¿Y cómo puedo devolverlo?

El impuesto sobre la renta es la parte de los fondos que los individuos pagan al gobierno sobre sus ingresos. Sería correcto llamarlo impuesto sobre la renta. individuos, o impuesto sobre la renta personal. El tipo de este impuesto para los ciudadanos rusos es del 13%.

Por regla general, el impuesto sobre la renta personal lo retienen los agentes fiscales, que son empleadores. Por ejemplo, si un ciudadano recibe salarios 10 mil rublos, lo más probable es que el empleador le retenga el 13% del impuesto, que es 1300 rublos. Y recibirá en sus manos 8.700 rublos.

Este impuesto sobre la renta es reembolsable. Hoy en día existen cinco tipos de deducciones fiscales:

• estándar;
• social;
• propiedad;
• profesional;
• deducciones por valores.

Para aprovechar la deducción de propiedad y devolver el impuesto sobre la renta retenido, debe completar una declaración 3-NDFL.

¿De dónde procede la deducción por años anteriores de declaración?

Hasta la fecha, el monto de la deducción de propiedad es de 2 millones de rublos. Y de este importe se puede devolver el 13%. Y esto son 260 mil rublos.

Ahora necesitas comparar esto con el salario. Que sean 25 mil rublos por mes, o 300 mil rublos por año. El impuesto sobre la renta personal retenido para el año será de 39 mil rublos. Ahora comparemos la desgravación fiscal y el impuesto sobre la renta. El beneficio es más de seis veces su ingreso real del año. ¿Cómo puede ser esto?

Para el año pasado Puede obtener un reembolso solo de la cantidad real de ingresos: trescientos mil rublos. Es decir, se devuelven 39 mil. ¿Qué beneficio quedará sin gastar? Debes restar 2 millones 300 mil y obtendrás 1 millón 700 mil rublos.

¿Cuándo podrás volver a usarlo? Sólo el año que viene, cuando aparezca nuevos ingresos y, en consecuencia, retenido el impuesto sobre la renta de las personas físicas.

¡Ahora atención! 300 mil rublos es una deducción de años anteriores de la declaración. Un millón 700 mil rublos es la cantidad que se trasladará al año siguiente.

¿De dónde proviene el monto transferido del año pasado?

Ya se ha comentado un ejemplo sencillo. Necesitas complicar el problema y hacer un cálculo. Entonces compramos un apartamento por valor de 3 millones de rublos. En consecuencia, puede aprovechar una deducción de propiedad de 2 millones de rublos. En el primer año, el año en que se compró el apartamento, el salario del comprador fue de 300 mil rublos. El año siguiente ganó 400 mil rublos. Y un año después sus ingresos ascendieron a 500 mil rublos.

En el ejemplo, la declaración se presenta específicamente para este tercer año, mientras que se supone que ya se ha recibido un reembolso para todos los años anteriores.

Debes sumar los ingresos de años anteriores. Esta cantidad se descontará de los años anteriores a la declaración. Cabe repetir que en el año para el que ahora se presenta la declaración 3-NDFL se ganaron 500 mil rublos. Es decir, esta es la cantidad de ingresos actual y no la del período anterior.

Bueno, otro pequeño problema, ahora de resta. De 2 millones beneficio fiscal Debe deducir todos los ingresos durante tres años. El resultado será 800 mil rublos. Esta cantidad será el saldo transferido al año siguiente.

Aquí están los ingresos de año corriente se tuvo en cuenta, ya que se utilizará en la declaración actual al calcular el monto del reembolso. Por tanto, el próximo año la deducción disminuirá en la cantidad recibida. En el ejemplo, la deducción de años anteriores de la declaración es de 700 mil rublos. La cantidad transferida al año siguiente es de 800 mil rublos. Debes recordar las condiciones de este problema.

Debería considerar un ejemplo vivo de exactamente qué líneas deben completarse en la declaración 3-NDFL. Las condiciones del problema siguen siendo las mismas. Los ingresos de los tres años anteriores fueron de 300, 400 y 500 mil, respectivamente.

Entonces, se completa la declaración del primer año.

Se compró un apartamento el año pasado y esta es la primera vez que se recibe una deducción por este período. En la columna "Monto de los gastos reales incurridos en la compra de una vivienda", escriba el monto de la deducción fiscal igual al costo del apartamento, o 2 millones si el costo excede este monto.

En el ejemplo, se compró un apartamento por 3 millones. Posible deducción – 2 millones de rublos.

Tamaño base imponible- estos son ingresos del año - 300 mil rublos.

El saldo de la deducción del impuesto a la propiedad transferido al próximo año es de 1 millón 700 mil rublos.

¿Cómo debería ser la declaración para el próximo año?

"El importe de los gastos realmente incurridos para la compra de una vivienda": aquí se repite la cifra de la declaración del año pasado.

“El monto de la deducción de propiedad aceptada para contabilizar el período impositivo anterior” es una deducción de años anteriores a la declaración. Dado que el año pasado los ingresos fueron de 300 mil rublos y recibieron un reembolso, este número también está escrito aquí.

"El saldo de la deducción del impuesto a la propiedad transferido del año anterior" es de 1 millón 700 mil rublos.

El tamaño de la base imponible es de 400 mil rublos. Estos son los ingresos del año.

Ahora sólo queda calcular el saldo de la deducción del impuesto a la propiedad que se traslada al próximo año. Los ingresos de años anteriores se restan de la cantidad de deducción fiscal de 2 millones de rublos. En este caso, fueron sólo 300 mil rublos. También se deducen los ingresos del año en curso: 400 mil rublos. Como resultado, el saldo transferido al próximo año es de 1 millón 300 mil rublos.

Ahora se está completando la declaración del tercer año. El importe de los gastos reales incurridos sigue siendo el mismo: 2 millones de rublos.

El monto de la deducción de propiedad aceptada para contabilizar el anterior. período impositivo, es una deducción por años anteriores a la declaración.

Dado que el año pasado los ingresos fueron de 400 mil rublos, y el año anterior de 300 mil rublos, cuando se suman estas dos cifras, el resultado es 700 mil rublos.

El saldo de la deducción de propiedad transferida del año anterior es de 1 millón 300 mil rublos.

El tamaño de la base imponible en el año en curso son los ingresos recibidos durante el año: 500 mil rublos.

Todo lo que queda es calcular el saldo de la deducción del impuesto a la propiedad que se traslada al próximo año. Nuevamente necesitas restar. Los ingresos de años anteriores se restan de la deducción fiscal por un importe de 2 millones de rublos. Son 700 mil rublos. Y también para el año en curso: 500 mil rublos. Y el resultado es un número: 800 mil rublos.

En todos los años siguientes, la declaración 3-NDFL se completa de acuerdo con el mismo esquema. Y esto continúa año tras año hasta que se devuelve íntegramente la deducción fiscal adeudada.

En este artículo aprenderemos cómo averiguar la deducción fiscal restante. vamos a solucionarlo algoritmo paso a paso. Responderemos preguntas comunes.

Las personas que hayan comprado un inmueble pueden recuperar parte del dinero gastado solicitando una deducción fiscal. Las disposiciones del Código Fiscal de la Federación de Rusia otorgan a los ciudadanos el derecho a utilizar el resto de la deducción de propiedad al realizar la siguiente transacción. Hoy hablaremos sobre cómo averiguar la deducción fiscal restante.

Devolución del IRPF en la compra de una vivienda

Comprar una propiedad inmobiliaria es un paso importante y deseable en la vida de toda familia. Pero este evento siempre va asociado a importantes gastos económicos. Para apoyar a las familias que deciden mejorar condiciones de vida y adquirir su propia vivienda, el Estado otorga a los ciudadanos el derecho a devolver parte del dinero gastado.

Puede recibir una compensación fiscal como cuando compra una casa para fondos propios, y en el caso de la captación de préstamos. La legislación no limita las fuentes de financiación: la deducción se puede obtener al registrarse préstamo bancario y recibir un préstamo de un promotor al comprar una participación en un nuevo edificio a plazos. Al utilizar este método de compra de una vivienda, el monto de la compensación aumenta a un máximo de 390 mil rublos. (deducción de 3 millones de rublos). Además, la persona que celebró el contrato de préstamo tiene derecho a recibir una deducción del 100% del monto de los intereses devengados. Es decir, además del reembolso del coste de la vivienda, también puede recibir un reembolso completo del impuesto sobre la renta personal sobre el importe de los intereses.

Múltiples derechos a la deducción

En la actualidad acto legislativo A menudo puede encontrarse con los conceptos de derechos de deducción únicos y múltiples. A menudo no es fácil para una persona desinformada en materia de legislación y fiscalidad entender estos conceptos. Intentaremos explicarlo todo en un lenguaje sencillo y accesible.

Imaginemos que compró un apartamento por valor de 870.330 rublos. (Cantidad inferior a 2 millones). La transacción y los derechos de propiedad se completaron antes del 01/01/14. Al presentar los documentos necesarios, recibirá un reembolso de impuestos de 113.143 rublos. (870.330 rublos * 13%). El año que viene (después del 01/01/14) compró la mitad de la casa a un precio de 1.040.502 rublos. Dado que la primera transacción se completó antes del 01/01/14, no puede recibir una deducción al comprar parte de la casa. Esta regla se aplica de acuerdo con el derecho único a la deducción. Es decir, a pesar de que después de la primera transacción quedó un saldo de deducción de 1.129.670 rublos. (2.000.000 RUB – 870.330 RUB), no podrá recibir un reembolso.

En cuanto al derecho al uso múltiple de la deducción, surge si la primera transacción se realizó antes del 01/01/14. Para mayor claridad, cambiemos el ejemplo anterior.
Digamos que compró un apartamento después del 01/01/14 (cuesta 870,330 rublos). Como en el primer caso, recibió un reembolso de 113.143 rublos. Pero, a diferencia del primer ejemplo, después de haber comprado media casa por 1.040.502 rublos, también puede solicitar una deducción y recibir un reembolso de 135.265 rublos. (1.040.502 rublos * 13%). Por lo tanto, según los resultados de dos transacciones, el monto de la deducción utilizada será de 1.910.832 rublos. (870.330 rublos + 1.040.502 rublos) de 2 millones de rublos posibles. Esto significa que, después de haber comprado cualquier tipo de inmueble residencial por tercera vez, tiene derecho a solicitar una deducción por el monto restante de 89,198 rublos. (2.000.000 RUB – 1.910.832 RUB) y recibirá un reembolso de 11.592 RUB. (89.198 rublos * 13%).

Cómo averiguar la deducción fiscal restante: instrucciones

Hay varias formas de conocer el saldo de la deducción fiscal en función de los resultados de la última transacción: comunicándose personalmente con la oficina de impuestos, obteniendo información del formulario de declaración del año anterior y también utilizando el recurso de Internet del Impuesto Federal. Servicio. Echemos un vistazo más de cerca a cada una de las opciones.

Si ha calculado de forma independiente el saldo de la deducción, pero desea comprobarlo, la forma más sencilla es presentarse personalmente en la oficina de impuestos de su lugar de residencia. (haga clic para ampliar)

Las disposiciones del acto legislativo no contienen un algoritmo claro para presentar una solicitud de información sobre el saldo de la deducción, por lo que el trámite se realiza en procedimiento general, de acuerdo con los requisitos de un organismo específico del Servicio de Impuestos Federales. En todos los casos, el documento requerido es el pasaporte. También se requiere su presencia personal. Además, los empleados del Servicio de Impuestos Federales pueden solicitarle que complete una solicitud para recibir datos de deducción. El plazo de respuesta se fija individualmente en cada organismo del servicio fiscal y, por regla general, es de 14 días naturales (2 semanas), pero no debe exceder los 30 días.

Método número 2. Obtención de información de la declaración.

Método número 3. Utilizando el recurso electrónico del Servicio de Impuestos Federales.

EN últimamente ganando cada vez más popularidad metodo electronico presentar documentos para recibir una deducción. Esto no es sorprendente, porque este método tiene ventajas obvias:

• para enviar documentos sólo necesitarás unos minutos;
• No es necesario visitar la oficina de impuestos para solicitar una deducción;
• inmediatamente al completar los formularios, el sistema le indicará errores que podrá corregir de inmediato;
• Puede solicitar una deducción en cualquier momento que le resulte conveniente.

Para obtener información sobre el saldo de la deducción a través de Internet, siga el siguiente algoritmo:

Paso 1. Regístrese en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
Si no está registrado en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales y presentó la declaración inicial de devolución de impuestos en persona (el en papel), entonces deberás acudir a la oficina de impuestos con tu pasaporte y TIN (ver →). Según los documentos proporcionados, los empleados del Servicio de Impuestos Federales lo registrarán en la base de datos de contribuyentes.

Paso 2. Forma llave electrónica.
Siga el enlace https://lkfl.nalog.ru/lk/ y genere la clave electrónica necesaria para firmar documentos y enviar declaraciones. Para generar una clave, siga el enlace "Perfil - Obtención de un certificado EDS" (tipo de clave - "La clave de firma electrónica se almacena en el sistema seguro del Servicio Federal de Impuestos de Rusia"). A continuación, debe ingresar información sobre usted (nombre completo, número de identificación fiscal, dirección) y también crear una contraseña de acceso.

Paso 3. Obtenga información sobre el saldo de su deducción.

Una vez generada la clave de firma digital y creada una contraseña de acceso, podrá utilizar todos los servicios de su Cuenta Personal. Durante el registro inicial, la información sobre el saldo de la deducción se puede encontrar usando el menú " Comentario" Al hacer clic en el enlace, puede escribir una pregunta a un representante del Servicio de Impuestos Federales de forma gratuita ("Proporcione información sobre el monto del saldo de la deducción de propiedad para recibir devolución del impuesto sobre la renta personal al comprar un apartamento. Por favor envíe el monto de la deducción a dirección de correo electrónico ________»).
Si envió la declaración inicial a través de su Cuenta Personal, podrá consultar el saldo de la deducción en el formato electrónico del documento en la pestaña “Impuestos e Impuestos Personales”. primas de seguro– Declaración 3-NDFL” (hoja “I”, línea 210).

Deducción hipotecaria restante

El Código Fiscal establece el derecho de los ciudadanos a recibir una deducción al solicitar un préstamo hipotecario. Además del monto principal de la compensación (en general, hasta 260 mil rublos), puede devolver el impuesto sobre la renta personal calculado a partir del monto de los intereses acumulados. Sin embargo, como ocurre con las deducciones por vivienda adquirida con ahorros propios, la tramitación de la declaración hipotecaria tiene sus propios matices.

Son los siguientes: (haga clic para ampliar)

• si obtuvo una hipoteca antes del 01/01/14, puede devolver el impuesto sobre el monto total de los intereses acumulados (la deducción de impuestos es igual al 100% del monto de los intereses);
• Si el préstamo se recibió después del 01/01/14, entonces el monto de la deducción de intereses para usted está limitado a 3 millones de rublos, es decir, puede compensar un máximo de 390 mil rublos.

Deducción restante prestamos hipotecarios determinado de manera general. El monto de la deducción recibida de transacciones anteriores se resta del límite total (2 millones de rublos). Al calcular se suman todas las deducciones recibidas, incluidas las recibidas al comprar una vivienda con fondos propios. El indicador de la deducción restante del costo de la vivienda adquirida a crédito se puede consultar en la línea 2.10 de la hoja “I”.

En cuanto al saldo de la deducción por intereses devengados, se muestran en la declaración solo si la vivienda se compró después del 01/01/14. Si la propiedad del inmueble ha sido previamente registrada período especificado, entonces se aplica un derecho ilimitado a deducción de intereses, por lo que no es necesario calcular el saldo. Para objetos adquiridos después del 01/01/14, el remanente de la deducción se muestra en la línea 2.11 de la hoja “I”. Si no guardó la declaración anterior, puede recibir el monto del saldo de la oficina de impuestos visitando personalmente el Servicio de Impuestos Federales o presentando una solicitud a través de su Cuenta Personal en el recurso electrónico del servicio fiscal.

Cómo averiguar la deducción fiscal restante: preguntas y respuestas

Pregunta número 1. ¿Es posible averiguar el saldo de la deducción utilizando calculadoras electrónicas que se publican en sitios de Internet?

Respuesta: Puede calcular la deducción restante utilizando calculadoras en varios sitios comerciales. Sin embargo, solo un representante del Servicio de Impuestos Federales puede proporcionar información completa y confiable sobre la deducción y confirmarla con los datos de la declaración de impuestos.

Pregunta número 2. ¿Se resumen las deducciones por educación y compra de vivienda? ¿Cómo calcular el saldo de un ciudadano que compró una casa durante el año e incurrió en gastos para la educación de su hija?

Respuesta: Las devoluciones del impuesto sobre la renta personal para educación y para la compra de vivienda se aplican a diferentes categorias deducciones, cada una de las cuales tiene su propio límite. Como parte de los gastos de formación, un ciudadano no puede devolver más de 6.500 rublos. durante el año (deducción de 50.000 rublos al año por cada niño). En cuanto a la deducción de propiedad, su saldo se calcula por separado, sobre la base del límite total de 2 millones de rublos. (para todos los bienes inmuebles adquiridos por un ciudadano durante su vida).

Pregunta número 3. Durante el año, el ciudadano realizó 2 transacciones para la compra de vivienda (compró ½ casa y una habitación en apartamento comunitario). ¿Es necesario en este caso presentar 2 declaraciones separadas y calcular el monto de la deducción restante para cada una?

Respuesta: Una persona que haya realizado 2 transacciones durante el año puede presentar una declaración para el período que indique cantidad total deducción y saldo basado en los resultados de 2 transacciones.

Hoy en día, muchas personas tienen una deducción de años anteriores que aún no les han pagado. En este artículo se describirá claramente cómo calcular el monto de la compensación material residual adeudada al contribuyente como devolución del impuesto sobre la renta personal por uno u otro tipo de gasto.

1. El límite máximo de descuento es de 2.000.000 de rublos. En los casos en que el valor de la propiedad sea superior a dos millones, el solicitante de la deducción por ley sólo puede contar con una compensación igual al 13% del límite máximo permitido: 260.000 rublos.
2. El límite de deducción es de 3.000.000 de rublos. Muchas personas, debido a los altos precios inmobiliarios, contratan una hipoteca o algún otro tipo de préstamo. En esta situación cantidad máxima con lo que se puede reducir el tamaño de su base imponible es de tres millones de rublos, y el monto de la compensación es igual al 13% de la misma, es decir, 390.000 rublos.
3. Innovaciones para 2017. Como usted sabe, un descuento fiscal relacionado con la adquisición de una propiedad se puede obtener incluso muchos años después de la fecha de su compra. En 2017, se permite no solo devolver dinero por gastos de propiedad a largo plazo, sino también elegir de forma independiente la fecha para recibirlos. Por ejemplo, después de haber devuelto parte del dinero en 2019, el contribuyente puede recibir el resto no en los años siguientes, sino incluso varios años después.

Ejemplo de determinación del resto.

Considere la siguiente situación: un tal Andrey Petrovich Novikov se convirtió en propietario de un apartamento, cuyo costo es de 3.500.000 rublos. Durante los últimos diez años, ha pagado la misma cantidad por el impuesto sobre la renta personal: 8.500 rublos. El monto de la deducción en este caso es de 260,000 rublos, ya que el precio del apartamento supera significativamente los dos millones de rublos.

Así, después de registrar una reducción en la base imponible para la compra de una propiedad, a Andrei Petrovich se le cobrarán primero 8.500 rublos. Luego, el año que viene, así como cada año posterior, recibirá la misma cantidad hasta que le paguen 260.000 rublos.

La deducción que quedará después de acumular 8.500 rublos durante el primer año será igual a 251.500, para el segundo año - 243.000 (251.500 - 8.500), para el tercero - 234.000 y así sucesivamente.

Cómo calcular las deducciones de años anteriores.

El algoritmo para calcular las deducciones de años anteriores es bastante sencillo. En este sentido, absolutamente todos los contribuyentes pueden hacer frente al cálculo del importe del crédito fiscal restante. Para realizar este trámite deberás realizar los siguientes pasos:

• Definir cantidad exacta deducción que ya ha sido emitida. Para empezar, una persona debe resumir toda la compensación monetaria que ya ha recibido hasta la fecha. Por ejemplo, si durante los últimos tres años al contribuyente se le han transferido 5.000 rublos, el monto total de la compensación recibida será de 15.000 rublos.
• Reste el monto ya emitido del monto de la deducción original. De tamaño total compensación monetaria registrado en la declaración de impuestos como deducción, es necesario restar el monto que ya ha sido transferido al contribuyente por tarjeta bancaria. Por tanto, si el descuento fiscal total es de 45.500 rublos y en este momento a un individuo ya se le han entregado 15.000 rublos, entonces el saldo es de 35.500 rublos.

Cómo saber las deducciones de años anteriores.

A veces sucede que por alguna razón algunos contribuyentes cometen errores al calcular la devolución de impuestos a la que tienen derecho en años anteriores. Para eliminar la posibilidad de que los resultados obtenidos sean incorrectos, no puede hacer ningún cálculo, simplemente venga a la oficina de impuestos y solicite información sobre el monto exacto del saldo.

Sin embargo, es necesario solicitar información de este tipo no a ningún servicio fiscal, sino al que se encuentra en el lugar de registro de la persona que quiere conocer el importe de la deducción de años anteriores.

Puede monitorear el progreso de la verificación de la declaración y la decisión de pago en la Cuenta Personal del contribuyente en el sitio web tax.ru, en la sección "Documentos del contribuyente - Gestión de documentos electrónicos". Los métodos para obtener acceso a la Cuenta Personal de un contribuyente se describen en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Según la ley, el servicio tributario tiene tres meses para verificar la declaración y los documentos presentados. Según los resultados de la auditoría, se toma la decisión de proporcionar una deducción fiscal. Después de recibir la decisión, debe comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales con una solicitud para transferir fondos a la cuenta, especificar el banco y el número de cuenta. Las transferencias se recibirán dentro de un mes a partir de la fecha de presentación de la solicitud ante el Servicio de Impuestos Federales. Para controlar cómodamente el proceso de verificación de la declaración, debe registrarse en su cuenta personal en el sitio web oficial. servicio de impuestos.

Cómo averiguar la deducción fiscal restante de un apartamento

Además del monto principal de la compensación (en general, hasta 260 mil rublos), puede devolver el impuesto sobre la renta personal calculado a partir del monto de los intereses acumulados. Sin embargo, como ocurre con las deducciones por vivienda adquirida con ahorros propios, la tramitación de la declaración hipotecaria tiene sus propios matices.

• si obtuvo una hipoteca antes del 01/01/14, puede devolver el impuesto sobre el monto total de los intereses acumulados (la deducción de impuestos es igual al 100% del monto de los intereses);
• Si el préstamo se recibió después del 01/01/14, entonces el monto de la deducción de intereses para usted está limitado a 3 millones de rublos, es decir, puede compensar un máximo de 390 mil rublos.

Tenga en cuenta que al determinar el monto de la deducción, el factor decisivo es la fecha de registro de propiedad y el hecho de recibir el apartamento según el certificado de transferencia y aceptación.

Descubra el estado de la deducción de impuestos

• Hogar
• deducción de impuestos

En este artículo aprenderemos cómo averiguar la deducción fiscal restante. Veamos el algoritmo paso a paso. Responderemos preguntas comunes.

Importante

Las personas que hayan adquirido un inmueble pueden recuperar parte del dinero gastado solicitando una deducción fiscal. Las disposiciones del Código Fiscal de la Federación de Rusia otorgan a los ciudadanos el derecho a utilizar el resto de la deducción de propiedad al realizar la siguiente transacción.

Atención

Pero este evento siempre va asociado a importantes gastos económicos. Para apoyar a las familias que deciden mejorar sus condiciones de vida y adquirir su propia vivienda, el Estado otorga a los ciudadanos el derecho a devolver parte de los fondos gastados.

Seguimiento del progreso de la verificación de la declaración de impuestos en su cuenta personal

Lo creas o no, este es un maravilloso regalo del estado en el momento en que compraste un apartamento. Existen deducciones no solo por la compra de un apartamento, sino que en este artículo solo hablaré de ellas. Después de todo, los costos de compra de un apartamento (construcción de una casa), renovaciones, etc., probablemente se llevaron casi todo su dinero gratis. Cómo obtener el resto de la deducción de propiedad Al comprar bienes raíces residenciales, las personas pueden recibir una deducción del impuesto a la propiedad por el monto de los gastos incurridos, pero no más de 2 millones de rublos (subcláusula 2, cláusula 1, artículo 220 del Código Tributario de la Federación de Rusia). Si durante el primer período (año) la deducción no se utiliza en su totalidad, su saldo se puede transferir a los años siguientes. En este caso, no es necesaria la presentación repetida de documentos que confirmen el derecho a ello.

¿Cómo saber cuándo se transferirá la deducción fiscal de un apartamento?

Esta instrucción ha sido compilada para quienes han decidido ahorrar su tiempo personal y organizar su vida social (tratamiento, capacitación) o deducción de propiedad(para la compra de un apartamento, habitación o casa) a través de Internet Para estos efectos se creó la oficina de impuestos. cuenta personal, en el que podrá presentar su declaración online, confirmando los datos especificados en la misma con copias escaneadas documentos necesarios. ¿Dónde y cómo hacer esto correctamente? Lea sobre esto y mucho más a continuación.

1 paso En primer lugar, debe ir al sitio web de su cuenta personal del servicio de impuestos: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Al hacer clic en el enlace, accederá a la página de autorización. ¿Cómo iniciar sesión en su cuenta fiscal personal? Tienes 2 opciones:

1. Debe comunicarse con cualquier Servicio de Impuestos Federales.
   Debe tener consigo su pasaporte y su TIN (es posible una copia o un original).

Infórmate del estado de la verificación de la 3ª declaración del IRPF y de la devolución del impuesto.

El período máximo para pagar una deducción fiscal por un apartamento y otras propiedades adquiridas es de 3 meses naturales, exactamente después periodo dado el dinero debe llegar a su cuenta desde el servicio de impuestos; puede controlar este proceso registrándose en su cuenta personal en el sitio web del servicio de impuestos de Rusia. Nuestra oficina de impuestos dice que se asignan tres meses para verificar la declaración 3-NDFL y los documentos adjuntos a ella, y se transfiere el cuarto mes.

Aunque en la práctica a algunas personas les resultó más rápido. Y, por supuesto, puede consultar de forma independiente su cuenta en línea, a la que se deben transferir las deducciones. Tenga en cuenta que puede devolver el impuesto por la compra de un apartamento a través del empleador o a través del servicio de impuestos. Si eliges el segundo método, todo tardará unos 3 meses.

Cómo saber el saldo de su deducción de impuestos

Después de la “confirmación de identidad” puedes usar cuenta vaya a su cuenta personal Paso 2 Una vez ingresado a su cuenta personal, lo primero que debe hacer para poder presentar una deducción de impuestos a través de su cuenta personal es obtener un certificado de clave de verificación de firma electrónica. Con esta clave firmarás un conjunto de documentos que adjuntarás en el paso 10. Para ello, en la esquina superior derecha, haga clic en: perfil. Paso 3 A continuación, haga clic en: obtener un certificado de clave de verificación de firma electrónica. Paso 4 En la página de creación de claves, elige uno de dos métodos y verás sus diferencias en la imagen:

• La clave de firma electrónica se almacena en su estación de trabajo
• La clave de firma electrónica se almacena en el sistema seguro del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.

Paso 5 Recomiendo usar: La clave de firma electrónica se almacena en el sistema seguro del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.
Los ciudadanos que hayan presentado una declaración de ingresos a la oficina de impuestos en el Formulario 3-NDFL para recibir una deducción del impuesto social o a la propiedad pueden utilizar el servicio de Internet del Servicio Federal de Impuestos de Rusia "Cuenta personal del contribuyente para individuos" para aclarar el estado de el cheque documento fiscal. Te recordamos que plazo máximo La verificación de una declaración de impuestos es de 3 meses a partir de la fecha de su presentación a autoridad fiscal. Después de completar la verificación, aparecerá un mensaje sobre los resultados en la sección "3-NDFL" del recurso electrónico: "Se tomó la decisión de otorgar una deducción de impuestos" indicando el monto confirmado de la deducción o "Se tomó la decisión obligado a negarse a conceder una deducción fiscal”. Los fondos se devuelven al contribuyente a la cuenta personal especificada en la solicitud, que puede presentarse junto con la declaración de impuestos.

¿Dónde puedo ver la deducción fiscal restante en el sitio web de impuestos?

El Servicio de Impuestos Federales ha desarrollado un servicio de Internet “Cuenta Personal del Contribuyente para Personas Físicas” para facilitar la información a sus contribuyentes. Ahora es posible conocer de forma instantánea y sencilla todas las transacciones relacionadas con sus impuestos, cerrar su deuda tributaria a través de Internet sin salir de casa, comunicarse con la oficina de impuestos y realizar un seguimiento del estado. auditoría documental declaración de impuestos en el formulario No. 3-NDFL.

Los usuarios que hayan completado una declaración 3NDFL para recibir deducciones fiscales pueden conocer el estado de su solicitud de devolución de impuestos y los resultados de la oficina. auditoría fiscal. La sección contiene información sobre el número de registro, la declaración que presentó, la fecha de inicio y finalización de la auditoría documental, la etapa de la auditoría documental “Iniciada” o “Terminada” y la fecha de registro ante el Servicio de Impuestos Federales.

Cuando declaración de impuestos será probado, dentro de un mes, el monto del impuesto pagado en exceso se transfiere a la cuenta del contribuyente especificada en la solicitud. El contribuyente puede consultar el estado de la auditoría documental en línea en el sitio web del servicio de impuestos en su cuenta personal accediendo a la pestaña Impuesto sobre la renta FL / 3-NDFL. En la misma página, justo debajo, puede ver información sobre la devolución del monto del impuesto a la cuenta del contribuyente.

Una vez generada la clave de firma digital y creada una contraseña de acceso, podrá utilizar todos los servicios de su Cuenta Personal. Durante el registro inicial, puede encontrar información sobre el saldo de la deducción utilizando el menú "Comentarios".

Al hacer clic en el enlace, puede escribir una pregunta al representante del Servicio de Impuestos Federales de forma gratuita (“Proporcione información sobre el monto del saldo de la deducción de propiedad para recibir un reembolso del impuesto sobre la renta personal al comprar un apartamento. Por favor enviar el monto de la deducción a la dirección de correo electrónico”). Si la declaración inicial fue enviada por usted a través de su Cuenta Personal, entonces puede consultar el saldo de la deducción en el formato electrónico del documento en el “Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y Contribuciones al Seguro – Pestaña Declaración 3-NDFL” (página “I”, línea 210).
Deducción restante de una hipoteca El Código Fiscal establece el derecho de los ciudadanos a recibir una deducción al solicitar un préstamo hipotecario.

Si, según un extracto de Rosreestr, recibió la propiedad del apartamento antes del 01/01/14, entonces el monto de la deducción para usted es ilimitado. Lea también el artículo: → “Deducción fiscal por la compra de un apartamento en un edificio nuevo en 2018” El saldo de la deducción por préstamos hipotecarios se determina de acuerdo con el procedimiento general.

El monto de la deducción recibida de transacciones anteriores se resta del límite total (2 millones de rublos). Al calcular se suman todas las deducciones recibidas, incluidas las recibidas al comprar una vivienda con fondos propios.

El indicador de la deducción restante del costo de la vivienda adquirida a crédito se puede consultar en la línea 2.10 de la hoja “I”. En cuanto al saldo de la deducción por intereses devengados, se muestran en la declaración solo si la vivienda se compró después del 01/01/14.

Ingrese la contraseña, haga clic en el botón: firmar y enviar. Paso 16 A continuación, recibirá una notificación de que la declaración ha sido firmada y enviada a su Servicio de Impuestos Federales. En la esquina superior derecha puede ver el número individual de la declaración presentada. Esto significa que la declaración y los documentos justificativos se han enviado correctamente. Paso 17 Si desea controlar lo que sucede con su declaración, en qué forma llegó al Servicio de Impuestos Internos, debe ir a la sección: Declaración en el formulario 3-NDFL (ver paso 8-9). A continuación podéis ver la sección mis declaraciones. Una vez que aparece un estado con una marca de verificación verde y la frase: “recibo de aceptación recibido”, puede estar seguro de que el conjunto de documentos ha llegado al Servicio de Impuestos Federales. Paso 18 Después de que la declaración haya llegado al Servicio de Impuestos Federales (en este caso 5040 - oficina de impuestos en la ciudad de Ramenskoye y sus alrededores), puede seguir en línea el progreso de su auditoría documental.

¿Cómo saber cuándo se transferirá la deducción fiscal de un apartamento?

Si un contribuyente ha perdido su nombre de usuario y contraseña, es fácil restaurarlos comunicándose nuevamente con la oficina del Servicio de Impuestos Federales con los mismos documentos que durante el registro. En segundo lugar, puede ingresar a su "Cuenta personal" utilizando el Universal tarjeta electrónica(más precisamente, una firma electrónica adjunta).
Puede obtener una firma electrónica en uno de los centros de certificación (por regla general, su función la realiza sucursales regionales Sberbank u otros puntos de emisión de firmas digitales). Una de las ventajas del segundo método es que usted mismo puede configurar y cambiar la contraseña.

Ambos métodos para iniciar sesión en la “Cuenta Personal del Contribuyente” son gratuitos. Actualmente hay alrededor de 2 millones de titulares de UEC en Rusia. Los servicios en línea de propósito similar a la "Cuenta personal" del Servicio de Impuestos Federales son el portal "Servicios gubernamentales", la base de datos del Servicio alguaciles, así como el servicio “Descubre tu deuda”, también propiedad del Servicio de Impuestos Federales.

Deducción restante del impuesto a la propiedad

Esto significa que, después de haber comprado cualquier tipo de inmueble residencial por tercera vez, tiene derecho a solicitar una deducción por el monto restante de 89,198 rublos. (2.000.000 RUB – 1.910.832 RUB) y recibirá un reembolso de 11.592 RUB. (89.198 rublos * 13%). Cómo averiguar el saldo de la deducción fiscal: instrucciones Hay varias formas de conocer el saldo de la deducción fiscal en función de los resultados de la última transacción: contactando personalmente a la oficina de impuestos, obteniendo información del formulario de declaración del año anterior. , y también utilizando el recurso de Internet del Servicio de Impuestos Federales.
Echemos un vistazo más de cerca a cada una de las opciones. Método número 1. Solicitud de datos al Servicio de Impuestos Federales. Si ha calculado de forma independiente el saldo de la deducción, pero desea comprobarlo, la forma más sencilla es presentarse personalmente en la oficina de impuestos de su lugar de residencia.

Cómo averiguar la deducción fiscal restante de un apartamento

Atención

Al comprar un apartamento Para obtener el saldo, debe restar el monto de todas las deducciones fiscales (compensaciones) del monto total de la deducción. Por ejemplo, el importe de la deducción anterior se pagó en 2016 de 1,2 millones.

Importante

El ciudadano recibió 156 mil rublos. Primero debe pagar el impuesto sobre la renta sobre esta cantidad. El resto sólo lo conseguirá con 800 mil rublos.

La deducción por un préstamo hipotecario sólo se puede utilizar si el ciudadano ha ejercido el derecho a una compensación por la compra de una vivienda en virtud de pago al contado. Aquellos. En primer lugar, el solicitante debe agotar por completo el límite de 260 mil.

Descubra el estado de la deducción de impuestos

Si, según un extracto de Rosreestr, recibió la propiedad del apartamento antes del 01/01/14, entonces el monto de la deducción para usted es ilimitado. Lea también el artículo: → “Deducción fiscal por la compra de un apartamento en un edificio nuevo en 2018” El saldo de la deducción por préstamos hipotecarios se determina de acuerdo con el procedimiento general.

Información

El monto de la deducción recibida de transacciones anteriores se resta del límite total (2 millones de rublos). Al calcular se suman todas las deducciones recibidas, incluidas las recibidas al comprar una vivienda con fondos propios.

Cómo saber el estado de su deducción de impuestos

En cualquier caso, deberás esperar hasta que hayan transcurrido 3 meses (90 días incluyendo vacaciones) a partir de la fecha de presentación, este procedimiento está regulado por la ley. Así enviamos nuestra declaración, sin ir a la oficina de impuestos y sin perder tiempo en la cola. También en tu cuenta personal puedes enviar una solicitud con los datos según los cuales la oficina de impuestos te transferirá lo que te corresponde. dinero. Envío de una solicitud con detalles para un reembolso de impuestos El botón para enviar una solicitud para un reembolso de deducción se activa después de que el estado de verificación sea: completado. Para hacer esto, realizamos nuevamente el paso 8, buscamos nuestro cheque, nos desplazamos hacia abajo en la página y encontramos el botón: crear una solicitud de devolución. Complete la solicitud. Su tarea es completar sólo los detalles en última sección: la cantidad especificada debe transferirse a la cuenta utilizando los siguientes detalles.
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Si un ciudadano utiliza el saldo para comprar vivienda, entonces en la declaración no tiene sentido indicar el saldo que puede tener después de liquidar la hipoteca, especialmente cuando el cónyuge utilizó la deducción para liquidar un préstamo sobre bienes inmuebles compartidos. . La compensación de intereses se puede utilizar inmediatamente después de recibir una deducción por la compra de vivienda en efectivo, pero solo cuando el monto del impuesto sobre la renta pagado le permite contar con un reembolso.

En una hipoteca, puede compensar el 13% del interés total, lo cual es posible si se pagó el impuesto sobre la renta sobre esta cantidad. Si la vivienda se compró a un costo reducido, por ejemplo, el contrato indica un costo menor, pero en realidad es el doble, entonces se puede emitir una deducción por intereses solo por el monto de la compra de la vivienda especificado en el contrato. . La deducción rodante se transfiere automáticamente.

Cómo averiguar el saldo de la deducción de propiedad en su cuenta personal del servicio de impuestos

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Esta instrucción ha sido redactada para quienes han decidido ahorrar su tiempo personal y solicitar su deducción social (tratamiento, educación) o patrimonial (para la compra de un apartamento, habitación o casa) a través de Internet. A estos efectos, el impuesto. La oficina ha creado una cuenta personal en la que puede Puede enviar su declaración en línea, confirmando los datos especificados en ella con copias escaneadas de los documentos necesarios. ¿Dónde y cómo hacer esto correctamente? Lea sobre esto y mucho más a continuación. 1 paso

En primer lugar, debe ir al sitio web de su cuenta personal del servicio de impuestos: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Al hacer clic en el enlace, accederá a la página de autorización. ¿Cómo iniciar sesión en su cuenta fiscal personal? Tienes 2 opciones:

1. Debe comunicarse con cualquier Servicio de Impuestos Federales.

   Debe tener consigo su pasaporte y su TIN (es posible una copia o un original).

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