Услуги депозитария. Депозитарное обслуживание физических лиц в Cбербанке

Депозитарий… Это что такое? Согласитесь, первоначально возникают ассоциации с депозитными ячейками, в которых клиенты банков и иных финансовых учреждений хранят свои ценности. Но это не так. Мы в рамках статьи рассмотрим, что же собой представляет депозитарий. Это может пригодиться в тех случаях, если придётся работать на фондовом рынке.

Общая информация

Следует отметить, что сравнение с банковскими депозитными ячейками всё же верно, правда, только частично. Так что же подразумевают под депозитариями? Такое обозначение используется для участников рынка ценных бумаг. Обычно в их роли выступают банковские подразделения, брокеры, дилеры, регистраторы, биржи и доверительные управляющие. Все они образовывают единую систему рынка ценных бумаг. Какие же функции выполняют депозитарии? Это учет ценных бумаг. Специалисты данной структуры также занимаются контролем прав собственности и фиксируют переход прав. Рассмотрим небольшой пример. Планируется приобретение акций. Их в таком случае необходимо зачислить куда-то. Для этой цели депозитарий открывает депо. Так называют определённую совокупность депозитарных записей. Как раз на нём и будут числиться все приобретённые бумаги. Вот такие функции депозитария.

С какими ценными бумагами они работают?

Большинство акций и облигаций, что находятся в обороте, представлены в виде электронных записей, расположенных на определённых счетах. Следует отметить, что существуют и более привычные не эмиссионные аналоги, которые представляют векселя, а также закладные, сберегательные и депозитные сертификаты. Они обладают физической формой и представлены как обычные документы, что хранятся на бумаге. Также специализированный депозитарий предоставляет услуги по хранению сертификатов.

Кто их использует?

В качестве клиентов депозитариев могут числиться и физические, и юридические лица, которые являются обладателями ценных бумаг или же просто хотят приобрести их. Мотивы открытия счета могут быть разными. Среди них:

Хранение сертификатов.
Перевод ценных бумаг между счетами согласно договорам купли-продажи и дарения.
Отправлять акции и облигации другим депозитариям и регистраторам, а также принимать от них переводы.
Для наложения и снятия обременения по бумагам, что в залоге.
Оказание услуг по зачислению доходов согласно имеющимся акциями и облигациям, а также их получение.

И это, поверьте, далеко не весь перечень всех операций. Итак, депозитарий – это довольно полезная организация и структура. Но дорого ли стоит пользоваться её услугами?

Тарифы

За предоставляемые услуги депозитарий получает вознаграждение в виде комиссий. Говоря о ситуации в целом, следует отметить, что тарифы для физических лиц являются более низкими, нежели для организаций. Давайте рассмотрим реалии Российской Федерации. Открытие счета для физического лица осуществляется, как правило, бесплатно. Это хороший тон. А вот юридическим лицам нужно заплатить несколько тысяч рублей. К тому же им предстоит довольно трудоёмкая операция. Если точнее, то нужно будет провести анализ пакета учредительского документа и внешне, проводя параллели, можно сказать, что это очень сильно напоминает открытие расчетного счета. Также весьма лояльны депозитарии к физическим лицам и в плане хранениях их акций и иных эмиссионных бумаг на счетах людей. Это делается или вовсе бесплатно, или же за небольшое вознаграждение. А вот юридические лица платят комиссию, которая, как правило, является фиксированной и составляет примерно около 0,1 % стоимости ценных бумаг.

Есть разница и при выполнении депозитарного поручения. Так, для физического лица его стоимость ниже, чем для юридического в полтора-два раза. Также стоить отметить ещё один важный момент. Неважно, к кому обращаться – частный или же национальный депозитарий, у них всех проведение операций с ценными бумагами, которые имеют документальное представление, является значительно дороже, чем с электронными. Это объясняется высокой трудоемкостью. Ведь в таком случае необходимо провести проверку их подлинности, пересчитать и поместить в соответствующее безопасное помещение. Поэтому можно уверенно сказать, что депозитарий – это организация, которая только рада прогрессу, поскольку он помогает экономить.

Самые крупные представители в Российской Федерации

На данный момент лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, которая даёт право на осуществление прямой депозитарной деятельности, есть более чем у шестисот организаций. Среди них есть структуры, которые занимаются выдачей кредитов, обслуживающие биржевые площадки, инвестиционные компании. Специализированные депозитарии, которые упоминались ранее, могут также контролировать работу ПИФов и вести учет их деятельности, а также негосударственных пенсионных фондов и различных управляющих компаний. При этом составляются рейтинги самых дорогих и ценных организаций исходя из рыночной стоимости бумаг, что находятся у них на обслуживании. С ними можно спокойно ознакомиться, ибо они есть в свободном доступе.

Заключение

И как результат, можно уверенно сказать, что депозитарий – это незаменимая организация для владельца ценных бумаг. Напоследок хочется дать несколько советов относительно выбора структуры, с которой следует работать. Условно она должна соответствовать таким параметрам:

Быть надежной. Это определяется величиной финансовых рисков и собственных средств. Данную информацию представляет «Национальная ассоциация участников фондового рынка».
Размер комиссионных. Следует проявлять особенное внимание, когда предлагается слишком низкая или же высокая цена. Следует помнить, что депозитарий – это специальное юридическое лицо, на которое будет возложена обязанность слежения за ценными бумагами. И его услуги должны быть оценены адекватно.
Предоставляемый спектр услуг. Некоторые депозитарии могут предложить только учет и хранение акций, инвестиционных паев и облигаций. Иногда же они могут выступать и в роли брокера. При выборе всегда нужно понимать, что хочется: простое хранилище или же доступ к фондовому рынку. Во втором случае следует дополнительно прочитать договор и убедиться, что он не будет иметь возможность совершать собственные операции при использовании ваших средств. В противном случае компания должна будет платить определённый процент.

В случае чего есть центральный депозитарий, с жалобой или же за консультацией к которому можно обратиться.

Сбербанк предлагает широкий спектр депозитарных услуг, включающих:

открытие всех типов счетов депо, необходимых для учета и перехода прав по российским и иностранным ценным бумагам;
хранение и учет прав собственности на ценные бумаги, в том числе хранение и учет документарных/неэмиссионных ценных бумаг;
проведение депозитарных операций по сделкам с ценными бумагами, в том числе с использованием корреспондентских счетов депо Сбербанка России в международных расчетно-клиринговых центрах Clearstream Banking и Euroclear Bank;
обременение обязательствами ценных бумаг: оформление и учет залоговых операций;
проведение корпоративных действий эмитентов: консолидация, конвертация, дробление, участие в собраниях акционеров по доверенности;
выплата доходов по ценным бумагам, погашение ценных бумаг и купонов ценных бумаг.

Депозитарий ПАО Сбербанк выступает в качестве банка-кастодиана международных Банков-депозитариев The Bank of New York Mellon, J.P. Morgan и Citigroup по хранению и учету базового актива для выпуска и погашения депозитарных расписок (ADR/GDR).

По состоянию на 01.01.2019, на обслуживании в Депозитарии ПАО Сбербанк находятся 50 программ на акции 29 российских компаний-эмитентов базового актива, в т.ч.: ПАО Сбербанк, ПАО «Магнит», ПАО «МТС», ПАО «НК “Роснефть», ПАО «МегаФон», ПАО «Татнефть» им В.Д. Шашина, ПАО «Сургутнефтегаз», ПАО «Газпром нефть», ПАО «Ростелеком», ПАО «ММК», ПАО «НМТП», ПАО АФК «Система», ПАО «ЛУКОЙЛ» и др.

Преимущества

Депозитарий ПАО Сбербанк является одним из крупнейших банковских депозитариев России и предлагает своим клиентам (резидентам или нерезидентам Российской Федерации) полный комплекс депозитарных услуг с ценными бумагами российских и иностранных эмитентов во всех регионах Российской Федерации. Депозитарная деятельность осуществляется ПАО Сбербанк с 1997 года.

ПАО Сбербанк располагает широкой филиальной сетью в России и обслуживает более 1.7 млн. счетов депо.

Клиенты Депозитария ПАО Сбербанк могут подавать депозитарные поручения и получать отчеты об исполнении операций в более чем 40 точках депозитарного обслуживания по территории России. Для обмена информацией с клиентами Банк использует различные виды дистанционного обслуживания, включая системы Сбербанк Онлайн и SWIFT.

Депозитарный учет осуществляется в централизованной автоматизированной информационной системе «Депозитарий» (разработка ПАО Сбербанк), соответствующей требованиям по ведению депозитарного учета, предъявляемым нормативными документами РФ, а также имеет высокую степень защищенности и отказоустойчивости.

Меры информационной безопасности, применяемые к системе, соответствуют наивысшей категории, обеспечивают сохранность и конфиденциальность хранимой информации. Ее высокая эффективность была неоднократно доказана, в частности, во время проведения «народных» IPO ОАО «НК «Роснефть» и ПАО Сбербанк.

Оценка Депозитария Сбербанка России клиентами

На протяжении ряда последних лет Депозитарий ПАО Сбербанк участвует в ежегодном исследовании уровня и качества услуг, проводимом международным профильным журналом «Global Custodian». Благодаря высоким оценкам, получаемым от наших клиентов, в отношении уровня сервиса, надёжности и технологичности услуг, Депозитарий ПАО Сбербанк неизменно подтверждает свои лидирующие позиции относительно конкурентов на российском рынке, а также признан в числе лучших депозитариев на развивающихся рынках в мире. Депозитарий ПАО Сбербанк стабильно демонстрирует высокие рейтинговые оценки во всех категориях услуг, по которым проводится исследование и удостоен высших наград исследования:.

2018	2017	2016	2015	2014

YYYYMMDD Дата

ABXXXXXXXXXX ISIN код ценной бумаги

XXXXX Счёт Депо Клиента

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Денежный счёт Клиента

YYYYY Счёт Контрагента

YYYYYYYYYYYYYYYYYYYY Денежный счёт Контрагента

ABCDRUMM SWIFT Код Клиента

DCBARUMM SWIFT Код Контрагента

Для проведения сделок в режиме DAY LIGHT в блоке SETDET следует добавить еще одно поле:22F:, в котором указать: :22F::RTGS//YRTG

Для отмены поручения используется сообщение с функцией CANC. Сообщение с функцией CANC используется как запрос на отмену ранее отправленных сообщений. Если функция сообщения CANC, то поле:20C: «Референс» должно содержать номер отменяемого сообщения.

:20C::PREV//Референс ранее направленного связанного сообщения

Образцы поручений

29 февраля 2012 года французский парламент одобрил и принял закон о введении с 1 августа 2012 года налога на финансовые транзакции с ценными бумагами.

Налог на финансовые транзакции (FTT) распространяется на все операции покупки, в результате которых происходит смена собственника, вне зависимости от места расчётов и места совершения сделки, с французскими финансовыми инструментами и ценными бумагами (в том числе депозитарными расписками, базисным активом которых являются налогооблагаемые акции). Налогообложению подлежат операции по приобретению ценных бумаг компаний, зарегистрированных во Франции и имеющих рыночную капитализацию свыше 1 млрд евро на 1 января фискального года, а также допущенных к листингу на организованном рынке Франции или за его пределами.

В соответствии с налоговым законодательством Франции не подлежат налогообложению следующие типы сделок:

покупка ценных бумаг на первичном рынке, связанная с эмиссией;
покупка ценных бумаг клиринговыми палатами и центральными депозитариями;
приобретение бумаг, связанное с деятельностью маркет-мейкеров;
приобретение ценных бумаг по договорам, связанным с поддержанием ликвидности;
внутрихолдинговые и внутригрупповые сделки по покупке ценных бумаг;
операции РЕПО и сделки займа ценных бумаг;
приобретение ценных бумаг взаимными фондами и открытыми ПИФами, создаваемыми сотрудниками, или непосредственно сотрудниками компании-эмитента;
приобретение ценных бумаг, связанное с накопительными программами и схемами сотрудников;
сделки по покупке облигаций, которые могут быть конвертированы в акции.

Депонент должен самостоятельно определить, попадает ли его сделка под вышеперечисленные исключения. Любые сделки с налогооблагаемыми ценными бумагами, в том числе не подлежащие налогообложению, должны быть задекларированы.

Списки ISIN-кодов ценных бумаг, операции с которыми подлежат налогообложению, опубликованы на информационном портале фондовой биржи NYSE EURONEXT Paris и на сайте информационного агентства Six Financial Information.

С 1 августа 2012 года ставка налога составляет 0,2% от суммы сделки. Налог уплачивается в евро, вне зависимости от валюты сделки, подлежащей налогообложению. Примеры расчёта суммы налога можно найти на стр. 8 в информационных письмах Euroclear Bank S.A./N.V.

Налогоплательщиком, согласно законодательству Франции, является покупатель ценных бумаг (конечный инвестор).

Депонент несет ответственность за самостоятельное изучение актуальных требований уполномоченных органов иностранных государств, операции с ценными бумагами которые он осуществляет, и, в частности, определение того, подпадает ли его сделка под налогообложение и/или декларирование, и за своевременную уплату налогов и сборов. Ответственность за полноту и правильность предоставленной информации, а также своевременное ее предоставление несет Депонент.

Депонент может отправить налоговую декларацию:

Напрямую в французские налоговые органы.
В соответствии с законом о налоге на финансовые транзакции при подаче декларации напрямую покупатели ценных бумаг обязаны самостоятельно заполнить налоговую декларацию и предоставить ее в срок не позднее даты, указанной в приложенных документах, в налоговые органы Франции. За дополнительной информацией просьба обращаться по адресу:
- Address: 8, rue Courtois 93505 PANTIN CEDEX PARIS — France
- Tel: +33 (0) 1.49.91.12.88
- Fax: +33 (0) 1.49.91.12.25
Через брокера или компанию, оказывающую инвестиционные услуги от своего имени, либо от имени клиента.
В Депозитарий для дальнейшего направления ее в налоговые органы Франции посредством СВИФТ или письмом.

В случае, если Депонент подаёт декларацию через Депозитарий, он обязан предоставить её вместе с поручением на перевод ценных бумаг (по SWIFT, системе «Банк-Клиент» либо в документарном виде с печатью организации и подписями уполномоченных лиц).

Если декларация предполагает уплату суммы налога, одновременно с подачей декларации Депонент должен обеспечить наличие денежных средств на своем банковском счете в Банке ВТБ в сумме налога, указанного в декларации, и письменно уполномочить Депозитарий на списание соответствующей суммы. В случае отсутствия банковского счета в Банке ВТБ, Депонент имеет возможность подкрепить счёт Банка в МРКЦ напрямую, либо оплатить Авансовый счет, выставленный Депозитарием, на сумму денежных средств для уплаты налога.

Комиссии МРКЦ, связанные с направлением декларации в налоговые органы иностранных государств, подлежат возмещению Депонентом по фактической стоимости.

В случае списания со счета Банка или выставления требований Банку по каким-либо налогам, сборам или штрафным санкциям за задержку в предоставлении деклараций/ уплате налогов и сборов по вине Депонента, такие суммы подлежат незамедлительному возмещению Депонентом.

В соответствии с пп. 3.3.8, 4.5.2 Условий осуществления депозитарной деятельности Депозитарий вправе не принимать инструкцию к исполнению до тех пор, пока не будут получены вышеперечисленные документы.

Налоговым законодательством Франции предусмотрено взимание штрафов со стороны налоговых органов за недостоверность и неточность данных, указанных в декларации в размере 150 евро, а также за отмену неверно составленной декларации в размере 500 евро. Комиссия Euroclear Bank S.A./N.V. за несвоевременное предоставление декларации составляет 15 евро, более подробная информация в официальном новостном сообщении.

C более подробной информацией по процедуре взимания налога, правилам и срокам заполнения и подачи декларации можно ознакомиться в информационных сообщениях Euroclear Bank S.A./N.V. Дополнительную консультацию можно получить в отделе оформления депозитарных операций.

24 декабря 2012 года итальянский парламент одобрил и принял закон о бюджете на 2013 год, предусматривающий введение с 1 января 2013 года налога на финансовые транзакции с ценными бумагами (Financial transaction tax - FTT). 21 февраля 2013 года Министерство экономики и финансов Италии выпустило специальный Декрет (Treasury Decree),определяющий порядок налогообложения указанных операций.

Налог на финансовые транзакции (FTT) распространяется на все операции, в результате которых происходит смена собственника, вне зависимости от места расчётов и места совершения сделки, с итальянскими финансовыми инструментами и ценными бумагами. Налогообложению подлежат операции по приобретению акций и других долевых финансовых инструментов (в том числе депозитарных расписок, базисным активом которых являются налогооблагаемые акции) компаний, зарегистрированных в Италии и имеющих среднемесячную рыночную капитализацию свыше 500 млн евро по состоянию на ноябрь года, предшествующего отчётному, допущенных к листингу на организованном рынке Италии или за его пределами, а также конвертации облигаций в акции существующего выпуска.

Сроки

Налогом облагаются сделки с фактической датой расчётов начиная с 1 марта 2013 года. Налог подлежит перечислению в налоговые органы Италии не позднее 16-го числа месяца, следующего за отчётным. Для сделок, дата расчётов по которым приходится на период с 1 марта по 31 сентября 2013 года, крайний срок уплаты налога – 16 октября 2013 года.

Исключения

В соответствии с Декретом следующие типы сделок не подлежат налогообложению:

приобретение ценных бумаг в результате наследования или дарения;
сделки с облигациями и другими долговыми финансовыми инструментами;
сделки в рамках первичного размещения, погашения или выкупа акций эмитентом;
конвертация облигаций в акции нового выпуска;
сделки кредитования ценными бумагами, в том числе операции РЕПО, а также передача ценных бумаг в залог с временным переходом права собственности;
операции с акциями и другими долевыми финансовыми инструментами (в т. ч. депозитарными расписками) компаний, имеющих среднемесячную рыночную капитализацию менее 500 млн. евро по состоянию на ноябрь года, предшествующего отчётному;
сделки между компаниями, входящими в одну группу (холдинг) или связанные с реструктуризацией бизнеса;
брокерские операции, в рамках которых брокер выступает промежуточным звеном между двумя сторонами и приобретает ценные бумаги, а затем продаёт их на одних и тех же условиях (цена, количество, даты покупки и продажи);
приобретение ценных бумаг в рамках деятельности центрального контрагента с целью клиринга и гарантийного обеспечения при условии, что организация, выступающая в качестве центрального контрагента, зарегистрирована в стране, включённой в список государств, с которыми у Италии заключены двусторонние соглашения об обмене налоговой информацией;
сделки, в которых одной из сторон выступает:
- Европейский Союз, институты Европейского Союза, а также Европейское сообщество по атомной энергетике;
- организации, попадающие под действие Протокола о привилегиях и иммунитетах ЕС;
- центральные банки или государства-члены ЕС;
- международные организации, созданные в соответствии с международным правом и признаваемые Италией;
операции пенсионных фондов и институтов обязательного страхования, обеспечивающих выплату трудовых пенсий в соответствии с общеевропейским законодательством;
операции маркет-мейкеров, а также операции в рамках поддержания рыночной ликвидности.

Депонент должен самостоятельно определить, попадает ли его сделка под вышеперечисленные исключения. В случае если сумма налога по сделке составляет менее 50 евро, такая сделка не подлежит налогообложению и должна быть исключена из налоговой декларации. Все остальные сделки с налогооблагаемыми ценными бумагами, в том числе не подлежащие налогообложению, должны быть задекларированы.

Cписок ISIN-кодов ценных бумаг, операции с которыми подлежат налогообложению, опубликован на информационном портале итальянской фондовой биржи Borsa Italiana .

На 2013 год ставка налога составляет:

0,12% (0,1% с 01.01.2014) от суммы операции для сделок, заключённых на бирже или через многосторонние торговые системы (Multilateral Trading Facilities);
0,22% (0,2% с 01.01.2014) для прочих сделок.

Налогооблагаемая база и сумма налога исчисляются отдельно по каждому плательщику и по каждому финансовому инструменту.

Налог уплачивается в евро вне зависимости от валюты сделки, подлежащей налогообложению. В случае если сумма сделки выражена в иной валюте, налогооблагаемая база определяется исходя из курса валют установленного на дату расчётов Европейским Центральным Банком .

В соответствии с законодательством Итальянской республики существует список стран («white list»), с которыми у Италии заключены двусторонние соглашения об обмене налоговой информацией. Применение отдельных положений Декрета будет зависеть от включения страны в указанный список. Российская Федерация входит в «white list».

Налогоплательщиком FTT (Tax Payer), согласно законодательству Италии, является фактический покупатель ценных бумаг (final beneficial owner). В общем случае налогоплательщик отвечает за расчёт, сбор и перечисление FTT в налоговые органы Италии (Tax Collector). Однако если сделка заключена через финансового посредника (Intermediary) или цепочку посредников, обязанности по расчёту, сбору и перечислению налога возлагаются на посредника, получившего распоряжение на покупку непосредственно от конечного бенефициара (фактического покупателя ценных бумаг).

В настоящее время роль депозитариев в процессе взимания и уплаты итальянского налога на финансовые транзакции не определена. Исходя из информации, полученной от Euroclear Bank S.A./N.V. (подробнее см. Newsletter NN 2013-N-050 dd 07/10/2013), клиент может:

уплатить налог через Центральный депозитарий Италии - Monte Titoli;

В случае если налог перечисляется через Monte Titoli, крайний срок уплаты налога за период с 1 марта 2013 г. по 31 сентября 2013 г. является 10 ноября 2013 г. Более подробную информацию о процедуре и порядке уплаты налога через Центральный депозитарий вы можете найти на сайте Monte Titoli .

самостоятельно перечислить налог напрямую в итальянские налоговые органы.

В этом случае налогоплательщик обязан получить Italian Tax ID, заполнив специальную форму и предоставив официальный документ, подтверждающий регистрацию и существование юридического лица.

Депозитарная деятельность банков на рынке ценных бумаг обычно осуществляется совместно с их брокерской и дилерской функциями.

Депозитарная деятельность – это оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на них. Она относится к профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, поэтому для работы в качестве депозитария банки должны получить специальное разрешение – лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, которая выдается ФСФР России.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Лицо, пользующееся перечисленными услугами, именуется депонентом.

В последние годы спрос на депозитарные услуги банков резко возрос. Это связано, во-первых, с широким применением бездокументарных технологий обращения ценных бумаг, когда они не оформляются на бумажных носителях – сертификатах; во-вторых, со стремлением банков предоставлять клиентам комплексное и глубокое обслуживание на рынке ценных бумаг, включающее брокерские операции, доверительное управление, депозитарные услуги. Банки по сравнению с другими профессиональными участниками рынка имеют хорошую материально- техническую базу, позволяющую проводить такое обслуживание клиентов, постоянно расширять и обновлять линейку услуг на рынке ценных бумаг.

Объектом депозитарной деятельности могут выступать ценные бумаги любых форм выпуска (документарные с обязательным и без обязательного централизованного хранения, бездокументарные), выпущенные как резидентами, так и нерезидентами РФ.

Депозитарная деятельность включает в себя обязательное предоставление клиентам (депонентам) услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги, а также их передачи, включая случаи обременения ценных бумаг обязательствами. Депозитарный учет (учет депозитарных операций) – это учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операциях.

Депозитарий оказывает своему клиенту перечисленные услуги за определенное вознаграждение. Порядок, формы и условия их выполнения определяются депозитарным договором, или договором о счете депо, между депозитарием и его клиентом, регулирующим их отношения. Этот договор должен в обязательном порядке содержать следующие существенные условия:

однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению ценных бумаг и (или) учету прав на них;
порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в банке ценными бумагами их владельца;
обязанности депозитария по выполнению поручений депонента, сроки их реализации;
порядок оказания депозитарием услуг, связанных с содействием в осуществлении владельцами нрав по ценным бумагам, в том числе путем передачи соответствующей информации и документов от владельца к эмитенту и регистратору и наоборот;
срок действия договора, основания, порядок его изменения и прекращения, включая право депонента на расторжение договора с депозитарием в одностороннем порядке;
порядок и форму отчетности депозитария перед депонентом;
размер и порядок оплаты услуг депозитария.

Кроме указанных обязательных услуг, являющихся собственно депозитарной деятельностью, депозитарий может по договору с депонентом оказывать ему сопутствующие услуги, повышающие качество такого обслуживания. Порядок оказания сопутствующих услуг может быть оговорен как в депозитарном договоре, так и устанавливаться отдельным соглашением между сторонами.

К сопутствующим услугам относятся: ведение денежных счетов депонентов, связанных с проведением операций с ценными бумагами и получением доходов по ним; проверка сертификатов ценных бумаг на подлинность и платежность; изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов ценных бумаг, отделение и погашение купонов в установленных законодательством случаях; но поручению владельца представление его интересов на общих собраниях акционеров, предоставление депонентам имеющихся сведений об эмитентах, информации о состоянии рынка ценных бумаг; содействие в оптимизации налогообложения доходов по ценным бумагам; и др.

Депозитарий обязан утвердить условия осуществления им депозитарной деятельности, которые должны содержать сведения, касающиеся выполняемых им операций, порядка действий депонентов и персонала депозитария при их реализации, оснований для проведения операций, образцов документов, которые должны заполнять клиенты депозитария и которые депоненты получают на руки, сроков выполнения операций, тарифов на услуги депозитария, процедур приема на обслуживание выпуска ценных бумаг депозитарием и его прекращения, порядка предоставления депонентам выписок с их счетов, порядка и сроков предоставления депонентам отчетов о проведенных операциях, а также документов, удостоверяющих права на ценные бумаги. Условия осуществления депозитарной деятельности носят открытый характер и предоставляются по запросам всех заинтересованных лиц.

Клиентами депозитария могут быть не только владельцы ценных бумаг, но также другие депозитарии, эмитенты, которые осуществляют размещение ценных бумаг через депозитарий, держатели ценных бумаг в залоге, доверительные управляющие ценными бумагами.

Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг. Следует обратить внимание, что заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами клиента, управлять ими или осуществлять от имени последнего любые другие действия с ценными бумагами, кроме как по поручению клиента, обусловленному депозитарным договором. На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам банка. При его банкротстве ценные бумаги депонентов не включаются в конкурсную массу.

Характеризуя депозитарную деятельность, важно провести различие между договором хранения и договором счета депо. Оба этих договора предусматривают хранение сертификатов ценных бумаг. Но при этом договор хранения не обеспечивает учета прав на ценные бумаги. Поэтому собственно хранение сертификатов ценных бумаг не является депозитарной деятельностью.

В Российской Федерации в связи с существованием различных форм обращения ценных бумаг сложилось два возможных варианта депозитарной деятельности:

депозитарий учитывает права на ценные бумаги, но не хранит их сертификаты (бездокументарные ценные бумаги, ценные бумаги с обязательным централизованным хранением);
депозитарий хранит сертификаты и учитывает права на них (документарные ценные бумаги, сертификаты которых хранятся в хранилищах депозитария).

Следовательно, депозитарное хранение ценных бумаг обязательно подразумевает учет прав на них.

Осуществление депозитарных операций в банке возлагается руководством на отдельное подразделение, для которого данная деятельность должна быть исключительной. Это необходимо для предупреждения ненадлежащего использования сотрудниками банка информации о владении ценными бумагами и связанными с ними операциями для целей, не вытекающих непосредственно из их должностных обязанностей.

Кроме условий осуществления депозитарной деятельности депозитарий банка обязан разработать и утвердить внутренние документы, определяющие:

порядок совершения операций и документооборот депозитария;
правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на них каждого клиента (депонента), а также учет ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию;
правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации, не допускающие возможности ее использования в собственных интересах депозитарием, его служащими и третьими лицами в ущерб интересам клиентов (депонентов);
процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов).

Названные документы устанавливают внутренний порядок функционирования депозитария и действий его сотрудников при оформлении депозитарных операций. Внутренние документы и условия осуществления депозитарной деятельности составляют так называемый регламент депозитария.

При учете прав на ценные бумаги в депозитарии право на ценную бумагу переходит к приобретателю с момента внесения приходной записи по его счету депо. Учет прав на ценные бумаги в депозитарии осуществляется путем ведения записей по специальным счетам – счетам депо. Учет ведется в штуках. Дополнительно кредитные организации могут вести учет в единицах, в которых установлен номинал ценной бумаги. Каждому клиенту для учета прав на принадлежащие ему ценные бумаги депозитарий открывает отдельный счет депо. Таким образом, обеспечивается обособленное хранение ценных бумаг и (или) раздельный учет прав на них каждого депонента от ценных бумаг других депонентов депозитария.

Как уже отмечалось, операции со счетом депо депонента депозитарий может осуществлять только по поручению депонента или уполномоченных им лиц. Основанием для внесения записей является поручение клиента или уполномоченного им лица, отвечающее требованиям депозитарного договора, а также документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в случае перехода права па ценные бумаги не в результате гражданско-правовых сделок. Например, при размещении нового выпуска ценных бумаг среди акционеров путем капитализации дивидендов зачисление ценных бумаг на счета депо в депозитарии осуществляется па основании документов, предоставленных эмитентом или реестродержателем, выписок из системы ведения реестра по счету номинального держателя и условий выпуска ценных бумаг.

В плане счетов банков для отражения депозитарных операций выделена отдельная глава Д "Счета депо".

Осуществляющий депозитарную деятельность, называется депозитарием . Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом. Договор, регулирующий их отношения, именуется депозитарным (или договором о счете депо).

Депозитарий выполняет достаточно много операций, но среди них можно выделить следующий ключевые:

Услуги по хранению сертификатов ценных бумаг - Ценные бумаги могут храниться в хранилище депозитария, возможно также ведение учета ценных бумаг в нематериальном виде в виде записей в электронных реестрах.
Услуги по учету прав на ценные бумаги . Передача ценных бумаг на хранение депозитарию не означает переход к депозитарию прав собственности на данные ценные бумаги.
Расчеты по сделкам с ценными бумагами - осуществление операций на биржевом и внебиржевом рынке.
Услуги по выплате дивидендов - Начисления и выплаты дивидендов, уплата налога на доход.
Прочие услуги - депозитарии также предлагают и другие услуги, включая кредитование ценными бумагами, осуществление сделок РЕПО , информационные услуги и др.

Депозитарий обязан обеспечить сохранность ценных бумаг или прав на ценные бумаги и действовать исключительно в интересах депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами, управлять ими или совершать с ними какие-либо операции. В связи с тем, что находящиеся на хранении у депозитария ценные бумаги не являются его собственностью, на них не может быть обращено взыскание по его обязательствам. Депозитарную деятельность, возможно совмещать с другими видами деятельности:

деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг)

Регулирование в России

В России депозитарной деятельностью могут заниматься только юридические лица, получившие депозитарную лицензию в ФСФР . Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности выдаётся на три года. Одной из основных условий выдачи депозитарной лицензии является достаточная величина собственных средств - не менее 20 млн. рублей. Кроме финансовых требований, необходимо иметь соответствующее техническое обеспечение и систему учета, а также квалифицированный персонал, прошедший специальные экзамены.

Основы лицензирования деятельности рынка ценных бумаг установлены ФЗ от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

Источники

Закон Российской Федерации от 28.12.2002г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг »
«Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг » (утверждены Приказом ФСФР России № 05-4/пз-н от 16 марта 2005г.)

Wikimedia Foundation . 2010 .

Смотреть что такое "Депозитарные услуги" в других словарях:

Финансовые услуги это услуги финансового посредничества, а часто, и/или кредита. Примерами организаций, оказывающих финансовые услуги являются банки, инвестиционные банки, страховые и лизинговые, брокерские компании и множество других… … Википедия

Брокер - (Broker) Брокер посредническое лицо, содействующее совершению сделок между заинтерисоваными сторонами Профессия брокер: виды брокерской деятельности, биржевой брокер, страховой брокер, кредитный брокер, брокерская деятельность Содержание… … Энциклопедия инвестора

У этого термина существуют и другие значения, см. Баррель. «БАРРЕЛЬ» Тип Общество с ограниченной ответственностью Год основания 1994 Расположение … Википедия